第一篇：淺談電子商務中的信用風險管理

淺談電子商務中的信用風險管理

隨著電子商務的快速發展，信用風險已成為參與電子商務企業所面臨的最主要風險之一。針對電子商務活動中的誠信缺失行為和信用危機現象，應通過制定電子商務風險監控和管控措施，建設一個高效、規范的企業電子商務信用風險管理制度與內部控制體系，建立健全電子商務社會信用保障體系。構筑全方位、全過程的電子商務信用風險預警、監測、轉移、防范和信用違法行為懲戒記錄機制。隨著網絡的發展，電子商務已經成為人們從事商務活動的新模式。與傳統商品交易方式相比，電子商務的優勢明顯。但由于網絡信息本身具有虛擬性和不穩定性，電子商務信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務的主體誠信問題及網絡技術發展的局限，使得電子商務信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務與傳統的商品交易方式相比對信用風險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在，欲發展電子商務必須先加強電子商務中的信用風險管理制度建設，建立社會信用保障體系。

二、企業電子商務信用風險管理制度的建設

信用風險是指商品交易主體不能按事先達成的協議履行其義務的潛在可能性。信用風險會使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務上的損失。因此，信用風險管理的目標就是通過采取將信用風險限制在可以接受范圍內的措施而獲得最高的風險調整收益。目前，信用風險的定量化工具、技術及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基于此，對電子商務的信用風險以及信用風險管理的研究顯得尤為重要。

1、建立健全企業電子商務信用風險管理與內部控制體系

借助貫徹執行國資委頒發的《中央企業全面風險管理指引》和財政部制定的《企業內部控制基本規范》的強大東風。優化企業內部控制體系，制定電子商務風險監控和管控措施，構建一個全方位、全過程的高效、規范的電子商務信用風險管理與內部控制體系，預防并降低電子商務信用風險。電子商務信用風險管理與內部控制體系應該包括信用風險管理組織體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設。建立高效并目相互監督的信用風險管理組織體系是提高電子商務信用風險管理效率的關鍵。

加強電子商務客戶檔案管理，根據客戶信用信息的變化，及時調整電子商務交易品種與規模，建立合理的應收賬款回收機制。為了防止壞賬，當賬款逾期在3個月以內，由企業內部的信用部門進行追收；對于超過3個月的應收賬款，應尋求外部專業機構的力量協助追收；對于超過半年的應收賬款就必須作為壞賬處理，應采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領導經營中產生的逾期賬款不能繼續作為應收賬款保留在賬上，而應將這部分應收賬款作為壞賬處理。

在企業內部培育良好的風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立全方位電子商務信用風險管理理念，實行事前預測、事中管理、事后處置的全過程電子商務信用風險管理行為。通過建立這一電子商務信用風險管理文化，使員工以誠實

守信、審慎務實的態度來對待每一次電子商務業務，建立一支作風嚴謹、技術精湛的電子商務信用風險管理隊伍。

2、建設具有電子商務信用風險預警、監測、轉移和防范功能的電子商務網絡系統

加快電子商務風險管理的信息化建設，建立一套具有電子商務信用風險預警、監測、轉移和防范功能的電子商務網絡系統。各相關電子商務的網站都應發揮自身掌握的信息技術優勢，建立起功能強大的電子商務信息數據庫和電子商務信用風險管理信息系統，開展信用風險的定量化工具、技術及模型等研究。采用適當模型計量信用風險，實行電子商務信用風險的量化分析與控制，從而降低電子商務參與企業信用風險管理的成本，提高電子商務信用風險管理的時效性和準確性。在電子商務信用風險管理信息系統的基礎上，做好重點電子商務客戶的信用風險內部評級，建立電子商務客戶的信用風險識別管理系統。

3、借鑒國際先進的信用風險管理經驗，開發電子商務信用風險管理模型傳統的信用風險管理量化分析方法主要有信用風險因素評估的6C法和信用評級法等。6C法是指根據商品交易主體的品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔保（conater-a1）、經營環境（condition）和經營連續性（continuity）等六個因素評定其信用程度（履行商品交易責任的能力及其可信任程度）。信用評級法主要采用z值模型對體現參與商品交易企業的贏利、營運等能力的財務指標（銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和營業資產周轉率等）進行加權計算進行信用風險等級評分。近年來，伴隨著信息技術的高速發展，信用風險度量模型已成為國際先進的信用風險管理的重要手段。針對電子商務特點研發信用風險度量模型，通過信用風險度量模型計算電子商務的違約概率和違約損失，識別和量化電子商務的信用風險，為防范電子商務信用風險提供了強大武器。在構筑電子商務信用風險度量模型時，應采用通用信用語言，注意電子商務過程中的信用許可范圍。

三、構建我國電子商務社會信用保障體系

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性等特點。因為受主客觀因素的制約，當前對電子商務信用風險基本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運用信用風險度量模型難以準確識別和計量電子商務信用風險。目前，參與電子商務的企業和網站普遍缺乏—套完善的電子商務客戶信用風險等級評分標準與量化評級方法。況且，信用風險受國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等企業無法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業信用風險管理與內部控制體系和網站的電子商務網絡系統控制電子商務信用風險是不夠的。電子商務政府主管部門應在相關電子商務網站和電子商務參與企業積極配合下，借用中國人民銀行等其他政府部門的社會信用體系資源，盡快建立包含實名制信用信息共享、電子商務合同履約備案和信用違法行為懲戒記錄等內容的電子商務社會信用保障體系。

1、建立電子商務信用信息數據庫

不誠信情況的出現，主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱。針對這種情況就應通過社會信用體系的建設構建良好的信息共享機制。通過建立全國性的電子商務社會信用保障體系，讓個人和企業的電子商務誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續的博弈，從而增加電子商務不守信用的機會成本。在構建電子商務社會信用保障體系中應做到：規范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時，建立社會信用信息披露機制必須在法律規范下，界定信用信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務信用信息提供法律保障。

2、積極培育信用服務機構

由信用關系的當事人分別對與信用管理相關授信人的信息進行收集、鑒別、分析、評級等活動交易成本往往太高，而由社會化的機構，如以征信公司為例的信用中介服務機構來為信用當事人服務則可以大大降低成本。這類信用服務機構所提供的服務包括資信調查、信用評級、信用保險以及商賬追收等，它構成了社會化的信用管理支持體系，成為社會信用保障體系中有效運行的重要組成部分。積極發展信用中介機構，建立專業化、市場化的信用管理服務，必將大大提高電子商務的執行效率，促進其長遠發展。

3、失信嚴懲機制

追求功利最大化是誠信缺失的經濟根源，而要扼制失信者的不誠信就要強制性建設有效的制度，進行外在約束。在社會信用保障體系中，核心是加大不誠信的機會成本，讓失信者為其不誠信付出應有的代價。嚴格信用監督和失信懲戒機制，對遵守信用者應進行褒獎，對失信者進行懲罰，是社會信用保障體系得以健康發展的重要前提。對失信者進行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業和個人披露于相關的經濟和社會領域，從而對其生存和發展帶來負面影響。通過打擊社會經濟生活中失信違法現象來提高社會整體信用等級，這樣企業和公民的信用意識才會不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

四、結束語

市場經濟是法制經濟、信用經濟，無論人們從事何種經濟活動都要圍繞著依據相關法律簽訂協議和按照信用管理制度履行協議而進行，并受到相關法律保障與信用機制約束。所以，經濟行為的制度化與規范化不僅可以圓滿實現經濟行為的目的，而且會促進經濟行為的科學化，提高行為的效率與效果，極大地創造社會價值。因此，制度化、規范化地開展電子商務是所有參與者必須遵循的行動指南。

電子商務的發展需要信用機制的保障。通過建立完善的社會信用保障體系，形成“誠信為本、以德經商”的商務環境，可以有效地降低企業經營的風險，提升經濟競爭力，以保障電子商務交易的可靠性和安全性，促進電子商務的迅速發展。

第二篇：企業信用風險管理

企業信用風險管理

—山東省首批誠信企業培訓班

2011年5月4-5日，由山東省經濟和信息化委員會組織的“山東省首批誠信企業培訓班”在青島體育之家大酒店舉行，會議由省經信委企業科主任李永華主持，會議特邀商務部國際貿易經濟合作研究院信用管理部主任、中國市場學會信用工作委員會副主任、首都經濟貿易大學兼職教授，中國國際商會調解中心調解員，學術委員韓家平，主要就企業信用風險管理體系建立、信用調查與評估、債權保障、應收帳款管理與追收、財務風險預警和社會（區域和行業）信用體系建設等方面進行探討交流，具體體會如下:

一、“3＋1”企業信用管理模式

加入WTO以后，市場競爭進一步加劇，大多數商品已從賣方市場轉為買方市場，越來越多的企業采用信用方式進行銷售，賒銷已成為很多行業的慣例，這表明我國正在進入信用經濟時代，加強和改善信用風險管理已成為我國企業面臨的最重要課題之一。使用“3＋1”企業信用管理模式的步驟如下：

１.建立前期信用管理階段的資信調查和評估機制，在交易前調查和評估客戶的信用狀況，需要收集的資料包括：業務部門掌管的信用獲取方基礎信息、原始文件、法律文件，也包括信用獲取方每一次交易的情況、付款情況、壞賬情況等等；

２.建立中期信用管理階段的債權保障機制，企業采用的債權保障技術包括：抵押（包括質押和物權抵押）、擔保（包括法人擔保和自然人擔保）、信用保險、出口信貸、信用證、承兌匯票和其他保障手段。

二、信用文化

不論對整個社會也好，對企業和個人也好，實際上信用文化的建立是一個非常基礎的工作。我們的法律法規，包括行業和企業內部的信用管理制度的建立，制度是廣義的概念，不僅僅指規章制度，還包括法律層面，幫我們構架一個法律的框架，使得我們體系有運轉的基礎。

光有了信用的文化、意識，有了法律的框架制度，信用體系是不是可以運轉了？也不可以的，還需要第三層次的工作，就是信用技術層次的工作。對于信用技術，比如現代化的信息技術，咨詢調查，評估技術，應收帳管理技術，各種風險評估預警等等，所有的這些手段方法和工具的開發應用，才可以保障信用體系可以真正運轉起來。要使信用體系建設有成效，這幾方面工作應該協調發展，應該全面協調的發展，現在可以看到很多現象，供需市場兩缺，這一問題都是信用體系建設里面，有地方出現了不協調，所以才會出現很多的問題。

三、社會信用體系的建設和企業內部的信用管理制度的關系

企業要做生意，要防范客戶，或者供應商不講信用，要防范外部的風險，就要調查這個客戶的資信情況，就要獲取它的信息。可能從客戶本身獲取一部分，包括以往交往歷史記錄，同時我還需要通過外部的渠道收集，比如政府部門信息開放，或者社會中介機構把信息收集到，這就需要社會信用體系來提供相關的資源。出現了應收帳款，可以自己追收，如追收不成可以委托律師打官司。如果信用體系健全，有外部的收帳公司提供相應的服務，收取相應的傭金就可以幫助企業解決相應的問題。或者企業想轉移風險，社會信用體系是不是可以提供這樣的服務，有機構可以幫你承擔風險，比如現在的信用保險，保理服務，擔保等等外部的服務機構，這就是所謂的信用服務機構，這里面是非常密切的關系。現在講外部社會信用體系比較多一些，企業內部信用體系提的少一些。

四、個人意見及建議

1、在企業內部應建立一個獨立的信用管理機構（人員），由財務部組織相關人員參加，全面管理企業信用賒銷的各個環節。

2、建立后期信用管理的應收賬款管理和追收機制：在應收賬款發生后，通過一系列管理措施監控賬款，保障賬款按時回收；當貨物銷售出去后，應該對銷售的貨物和客戶實時監控，保證貨物和銷售的安全；在賬款過期后，要根據程序不斷施加壓力，爭取早日回收賬款。

3、加強企業管理，提高員工的整體素質，通過良好的企業文化培養員工講誠信的良好氛圍。

企管部李后軍二0一一年五月七日

第三篇：企業信用風險管理

企業信用風險管理

2011-08-24 16:15:03 來源：風控網 瀏覽：707次

現代市場經濟本質上是信用經濟，信用管理的風險控制是現代企業管理的重要內容之一。我國企業的傳統管理體制建立在計劃和行政管理基礎上，企業間信用關系薄弱，企業內部缺乏信用風險管理功能。隨著我國市場經濟體制的逐步建立，這種弊病越來越成為阻礙企業發展的巨大障礙。特別是在我國加入WTO后，貿易融資和結算方式對我國企業的管理規范和風險控制能力提出了更加嚴峻的挑戰。因此加強企業信用管理，全面建立和完善企業內部信用風險管理體制，是當前企業面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財物或服務而取得的信任。信用風險是指在以信用關系規定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結算方式中，信用風險是指買方拖欠賣方貨款的可能性。目前，我國企業在信用管理上普遍存在嚴重的缺陷和不足：一方面企業在經營中時刻面臨巨大信用風險而無力解決；另一方面企業也無法或不能正常發揮信用能力，獲得足夠的市場競爭力。

信用風險產生的原因

產生信用風險，總體上講包括以下幾個方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業處理內外關系的基本價值觀，也是企業參與國內外市場競爭的動力源。我們一些企業的領導不重視信用管理，往往對客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業片面追求合同數量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業雖初步認識客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業，但事實上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業才容易違約給企業造成巨大經濟損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況。有些企業在與老客戶合作中，缺乏動態信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發生信用風險，悔之晚矣。有的企業對新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。還有的企業在利益誘惑下，只看重能給企業帶來較大經濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，結果貨、款兩空。

企業內部缺乏信息溝通。由于業務分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業務部門或一些具體業務人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業務人員不注重信息的上報，往往就影響客戶各類信息間有機聯系及完整性，這樣便不利于管理者對客戶作出準確的認識和判斷。

缺少規范的信用制度建設。一些企業沒有或信用管理制度不健全，使得部門間信用管理職責分工不清，缺少規范、嚴格的信用政策，對客戶無法進行全方位的信用分析，缺乏信用監控，從而使經營中信用管理缺乏主動性，較多盲目性。

社會信用滑坡，客戶經營不善。這是目前企業相互拖欠貨款最主要原因。由于企業經營不善資金匱乏，甚至嚴重虧損，致使信用等級下降，無力償還貨款。特別是社會對失信違法行為懲處不力，造成事實上的“守信吃虧，失信獲利”，沒代價的用別人的錢掙錢，成了一些企業生財之道。使得一些守信企業也不得不為了保證本企業資金周轉，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務關系復雜化，形成困擾我國企業經營發展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風險的措施

降低信用風險，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實實抓落實。

樹立信用理念，重塑良好的誠信社會氛圍。

誠信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會上誠信滑坡，是導致信用風險的重要原因。狠煞這股歪風，就要重塑良好的誠信理念。誠信理念應包括如下觀念：以人為本的觀念、按規則規范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會責任觀念、質量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統一的觀念等。樹立信用理念，首先要從各級領導做起。從企業到機關，從地方到中央，各級領導者不僅應是誠信的倡導者，更應是誠信的示范者，是信用理念建設的實踐者、推進者和“衛道士”。想重塑良好誠信社會氛圍，各級領導干部必須率先垂范，用誠信塑造自身新型的文化性格，引領職工、群眾走誠信興企、誠信興邦之路。

加強誠信規范和制度建設，完善信用體系。

法制主外，道德主內；法制是他律，道德是自律。內外結合，剛柔并濟，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠信意識淡薄和信用嚴重滑坡的嚴峻形勢下，遏制當前失信泛濫的勢頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規范下，建設信用體系才是誠信建設治本之策。要大力推行名符其實的信用等級制度，將個人與企業的信用等級與為之提供的生存和發展條件聯系起來。對花錢買賣“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過輕的現狀，提高失信成本，加大對信用違法懲處力度，使法律真正成為維護信用關系的銳利武器。

同時企業要盡快建立起自己的信用機制，企業領導必須對信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協調工作，給予人財物的支持保證。各級管理人員應具備足夠的信用風險防范意識和管理知識。讓全體員工的誠信行為有一個規范和標準。既要從制度上體現對誠信行為的鼓勵和保障，又要使違反誠信制度者受到嚴厲懲罰。

一個完善的企業信用管理制度，包括很多具體內容，其中應包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風險控制原則及程序、應收帳款監控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門等。

修煉內功，提升信用能力

為防范信用風險，一是要加強企業內部各項管理工作，強化內部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機制，切實做好客戶的誠信情況調查，搞好信用風險的評估和論證工作；三是要用我們的誠信行動大力倡導和推動社會信用建設，積極參與國家“創建誠信企業”活動，爭創誠信標兵企業。

大造聲勢，營造良好的企業內部信用小氣候。要大力宣傳誠信的意義，使職工充分認識誠信建設與企業生存攸攸相關，克服“信用建設與己無關”、“誠信吃虧”等錯誤思想，動員和組織職工積極參與“信用建設”實踐，形成講誠信光榮，不講誠信恥辱氛圍。使信用建設成為企業職工人人關心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動，讓誠信在職工心中扎根，尤其是在領導、營銷、財務、質量等重點人群中扎根。

規范行為，應用先進的信用管理技術和方法。根據信用管理的特點和內容，通過學習和借鑒國際先進的信用管理技術和方法，規范職工行為，降低信用風險所帶來的損失。例如客戶信用管理技術、信用分析技術、應收帳款管理技術等。企業各部門、各業務員收集的信息，要集中統一管理，及時溝通，互相分享，形成對客戶統一、客觀、公正的評價。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調查、制定信用額度，業務人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發貨。嚴格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發函催討，催討未果，要停止再發貨，仍不付款者要考慮提請訴訟和仲裁。要強化信用管理考核，對于給企業造成更大損失的要追究責任。

建立隊伍，盡快培養信用管理人才。企業要建立專門信用管理部門，并配備相應信用管理人員。另外企業的財務人員、業務經理和銷售人員尤其是各級管理者，都應具備足夠的信用管理知識和技術，并作為其職能考核的內容。各級領導要把誠信建設納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風險，增強市場競爭力。

第四篇：淺談目前我國商業銀行信用風險管理

淺談目前我國商業銀行信用風險管理

--讀《商業銀行經營管理》后感

作者：何小中

學號：103609303

5暨大2010MBAP

3本學期上了商業銀行管理的內容，對商業銀行信用風險防范比較有感觸，從而引發對我國商業銀行的信用風險管理現狀及改進措施有所感觸，下面談談自己對中國商業銀行信用風險現狀及管理措施的理解。

自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。目前，商業銀行的風險類型多種，主要有信用風險、利率風險、匯率風險等等。其中，信用風險逐漸成為目前商業銀行的主要風險之一。

信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性。

商業銀行信用風險形成的一般原因

1、信息不對稱性

在銀行信貸交易過程中，雙方占有的信息量是不同的。一般而言，受信主體更了解自己的經營狀況、償還能力和信譽程度，其為了獲得信貸支持，會盡可能地隱匿不利于受信的信息，這就導致授信主體和受信主體在信貸交易中的信息不對稱。信息不對稱所帶來的信用風險問題廣泛存在于商業銀行內部信貸活動的管理者與被管理者之間。被管理者作為信貸活動的具體執行者，對信貸項目的風險、收益、償還

概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報告的形式或者其他渠道獲得上述信息。由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢。

2、信貸市場的供給大于需求

由于居民儲蓄額正在持續上漲，銀行的信用供給總量遠大于信用需求總量，因此，各銀行都在想方設法擴充信貸資產，這就造成了以下兩種情況：一方面，對于可能違約的受信者再給予貸款，即借新還舊，以保證銀行信貸資產質量；另一方面，違約的受信者可以從其他銀行獲得貸款。這樣，受信者欺騙的收益大于其成本（即使其不歸還貸款，也能從銀行不斷獲得新的貸款，違約的受信者得不到應有的懲罰），銀行無法獲得重復博弈的均衡解，這就不可避免的要面臨較大的信用風險。

3、預期的短期性和不穩定性

當借款人對自己和企業的未來預期不確定時，他們會更愿意采取以短期利益為中心的行為（即不考慮違約對其信用帶來的影響），這樣銀行就會面臨較大的信用風險。

通過了解目前世界范圍內商業銀行信用風險形成的一般原因，下面，從我國的商業銀行信用風險的現狀、問題、影響因素等方面具體了解目前我國商業銀行信用風險管理的概況，并提出若干解決問題的建議。

我國商業銀行信用風險管理的重要性

信用風險是當前我國商業銀行特別是國有商業銀行面臨的主要

風險，它事關銀行的生存和社會的穩定。近年來，隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。面對金融業日益全球化的新形勢，如何加強我國商業銀行信用風險管理工作，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

我國商業銀行信用風險管理的現狀及有關問題

從商業銀行的角度講，危機后的全球監管共識以及新巴塞爾Ⅲ，對銀行資本管理提出了更高的要求，在我國貸款依然是銀行的主要資產形式以及銀行業龐大的信貸資產總量的背景下，一方面，商業銀行面臨的轉型壓力進一步加大；另一方面我國債務資本市場發展雖然比較快，但可以作為商業銀行信用風險管理手段和工具的金融產品卻比較匱乏。我國商業銀行信用風險管理的現狀具體從以下幾個方面進行說明。

1、監管體系: 商業銀行的各分支機構是由所在地的中國人民銀行分行和銀監局監管，且這些監管分支機構沒有很多自主的監管權，受人民銀行總行和銀監會的集中監管。其次，與國外相比，我國的監管體系采用垂直管理緯度，而國外采用水平管理緯度。國外的水平監管體系，尤其強調同級之間的分工與制約。

2、信貸管理體制：中國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有業務部、風險管理部、稽核部，以及貸款的最高權力決策機構——貸審會。我國商業銀行信貸審批過程中主觀判斷成分所占比重較大，具有較大的隨意性，缺乏客觀審批標準。此外，中國商業銀行沒有專門

負責的貸后管理的部門，貸款發放后，銀行沒有進行嚴格的審查以及監督。

3、信用評價體系: 總體來說，中國的信用評級體系并不如發達國家完善。雖然中國的商業銀行(尤其是中小商業銀行)的風險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查，但中國沒有專門的信用評級機構(只有三大評級機構在中國的分公司)，而且中國的商業銀行并不對借款人發行的債券評級，只對借款人評級。

4、風險管理文化：在中國，成熟的風險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統，但沒有專門的信用評分制度。因此，在信用征信系統信息不準確的情況下，商業銀行的風險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

影響我國商業信用風險的因素

外部因素：首先，我國商業銀行產權結構不明確，職能不清晰。尤其是國有商業銀行，由于其受控于政府部門，缺乏自主性，向國有企業發放貸款時審核力度不足，為完成整治任務而必須向國有企業發放一定貸款，從而造成不良貸款的出現。其次，由于我國目前金融法規不盡完善，資本市場體制混亂，對違法行為的懲罰力度不夠，導致企業弄虛作假，提供虛假信息，從而形成不良貸款，引發商業銀行的信用風險；再次，銀行信用評級體系不完善，缺乏專業評級機構，不能為商業銀行提供有效信息，導致信用風險的出現。

內部因素：商業銀行內部風險管理機制不完善，信貸評審人員專

業水平不高，對信貸把關力度不足，導致不良貸款的出現。目前我國商業銀行信用風險管理的方法

目前我國商業銀行信用風險管理仍采用傳統的方法，而國際上已使用數量化模型以及與風險管理有關的衍生工具市場。

傳統的方法包括事前的監督階段（主要是審核潛在信用借款人的資質、識別信用風險，剔除高風險客戶）；事中控制階段，一般是對信貸資產進行分類評級，關注借款人的信用情況；事后處理階段，主要是風險產生之后進行不良貸款的追償，一般通過司法程序追償以及對不良貸款進行拍賣，以此減少已產生的損失。

對我國商業銀行信用風險的防范措施的建議

在課程學習中，關于商業銀行信用風險的防范，課程中提出了幾點措施，包括建立內部控制機制以（如審貸分離制度、崗位輪換制度、考核制度、貸款證制度等）及信貸資產分散化。

針對中國信用管理風險的現狀，結合以上商業銀行信用風險的幾點防范措施:

1、增加各級監管機構的監管自由度，并增加同級的分工與制約機制

首先，在遵守國家基本法的前提下，允許各級制度有關的法律規范，增加他們的監管權力；其次，同級之間相互溝通，互相學習；最后，增強同級之間的分工與制約機制。

2、設立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果，我國商業銀行應當成立專門負責貸后管

理的貸款復核部。貸款復核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數量、短期經營和財務狀況以及有無管理層人事變動等)進行詳細的跟蹤調查，對出現的問題和可能對貸款造成風險的情況寫成報告，交由貸審會討論并投票表決，最后由行長簽字審批。

3、完善信用征信系統

完善企業和個人的信用征信系統是銀行降低信用風險的必要條件之一。首先，各商業銀行和農村信用社應當及時將已發放的和已償還各類貸款和票據的信息上報，并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業和個人信用征信系統；其次，商業銀行和央行的工作人員應當定期檢查征信系統的信息，確保無錯誤和遺漏；第三，加強征信系統的安全性和信息的保密性，除銀行的信貸人員和負責系統維護的人，在未授權的情況下，其他人無權進入征信系統。

4、學習國外先進的信用風險管理手段，學習國外數量化模型的管理方法

學習發達國家先進的管理理論知識，結合實際，創建適合我國國情的風險管理方法。目前，發達國家先進的數量化管理模型已在實踐中得到充分的檢驗以及良好的效果，我國可以借鑒并學習。

第五篇：信用風險

信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風險直接影響到現代社會經濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經濟決策和經濟發展，甚至影響到全球經濟的穩定與協調發展。隨著中國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的挑戰。在金融全球化的新形勢下，中國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，適應新資本協議（即《新巴塞爾資本協議》的需要。信用風險現狀

1.根據《中國金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統計數據顯示，我國國有商業銀行貸款占資產的比重近年來呈逐步下降趨勢，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業務收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運用方式為各種貸款，規模巨大的資產以貸款形式存在如果風險管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業不良貸款情況來看，根據中國銀監會最新數據顯示，2009 年2 季度商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現下降，2009 年6 月末，國內商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個百分點至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長，在當前信貸高速擴張的過程中，信貸資產的集中度風險日益凸顯，銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢，容易受到宏觀經濟波動和企業經營周期的影響，嚴重的情況下甚至可能出現系統性風險。總之，貸款資產的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭，可能制約信貸資產質量的持續優化。

2.我國目前運用現代信用風險管理手段實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運用模型進行計量時數據庫的瓶頸制約。評定信用風險需要大量的各類企業的數據資料，但是，由于發展中國家在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業（特別是中小企業）的財務資料無從搜集，已公開的大企業的財務數據存在著失真現象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術專家的匱乏，急需培養信用風險管理人才。有鑒于此，在現階段，由于我國資本市場發育尚不成熟，不具有通過企業的股票價格來反映企業市場價值的條件，TNP 模型還不適用我國實際，針對特殊客戶群，可以嘗試建立小規模模型。但是，風險度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協議使得發展中國家銀行業的風險管理水平迅速趕上發達國家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實施內部評級法（簡稱HIJ）將是一個比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內部評級法鼓勵銀行自主研究風險的測量和管理方法，既強化了銀行進行風險管理和建立內控機制的責任，又增加了銀行風險管理手段的靈活性。據英國《銀行家》雜志統計，在KLLL—KLL!年間，已采用內部評級系統的ML 家大銀行，其綜合競爭實力平均增長率都有很大提高。由此可見，內部評級法已經成為商業銀行開展集約化風險管理的有效手段。對于中國的商業銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協議可以有助于培育各商業銀行的風險管理能力。另一方面，中國的銀行業面臨著各種現實問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產權畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，由此產生信貸約束軟化，激勵機制弱化等問題，國家信譽在承擔著最后的無限風險。國有銀行的產權制度是國有獨資的一元結構，由于國家是虛擬參與方，必然形成一級法人總行對分行、分行對支行

多層次的委托代理關系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對稱，導致代理費用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國家的多重宏觀經濟目標與銀行單一的追求利潤最大化的目標不一致，使得國有銀行具有內在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經營管理人員事實上依法掌握了控制權，這種控制往往通過經理人員與職工共謀而實現。在經濟轉軌過程中，由于制度環境的不成熟，銀行內部人控制問題更為突出。二是經營方式的缺陷，經營方式落后，經營手段缺乏多樣性。三是資產質量的缺陷，由于企業客戶的經營狀況不佳，導致歷史資產質量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術的缺陷，缺乏有效的信息技術手段，無法對客戶信息在全行范圍內進行實時動態跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協議的要求相比，中國商業銀行目前的風險管理體制和測定手段等有很大差距，主要表現在以下方面：

（一）信用風險管理體制

（1）內部體制

1．風險管理部門的工作獨立性難以保證。風險管理部門的垂直性、獨立性不夠，作為所在行行長領導下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經營情況、領導意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規避客戶經理的道德風險。目前各行普遍實行客戶經理調查、評級，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實材料，客戶經理的粉飾有可能對審批造成誤導。

3．責、權、利不清，責任人制度不落實。調查、審批、決策各個環節的責任不明，不良貸款形成后對相關責任人的認定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績效為中心的考核體系，使風險制度難以落實，風險文化難以建立。各行普遍以利潤、資產負債規模等指標作為衡量經辦行績效的依據，缺乏對預期損失的考慮，收益不能與風險掛鉤，往往出現忽視風險、片面追求高增長的短期行為，難以形成良好的風險文化，風險制度難以落實。

（2）外部環境

1．目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經濟的不斷發展，企業逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風險。但長期以來，企業(特別是國有企業)一直都是在國家計劃調節經濟中生存，人們的經濟活動更多建立在執行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎，大多數國民對銀行風險管理缺乏認識，信用觀念淡薄。

2．法律法規不健全導致守信成本高，失信成本低。當前，國家社會規范尚不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。

（二）信用風險度量技術

中國商業銀行在信用風險評估和度量技術比較落后，具體表現為：

(1)內部評級系統科學性差，難以有效區分好企業與壞企業。信用評級指標主觀定性因素過多，定量指標選取缺乏科學性，未考慮指標之間的相關性及對違約影響的重要程度。

(2)對貸款評級多在貸后進行，分類方法主要是對借款人還款能力的主觀判斷，分類標準過于模糊，與信用評級完全沒有聯系，實踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標準，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價、預提損失準備的依據。

(3)貸款五級分類級別設臵過少，缺乏對貸款損失率的細化，與新資本協議8-11 級的要求有很大差距。

(4)從評級結果的應用上看，缺乏對評級結果的檢驗，未進行信用等級遷移、特定等級的違約率等的統計，無法做到對預期損失的事先量化，使信用評級流于形式。

(5)現有的數據庫、銀行信息系統不能滿足復雜的風險計量要求。風險計量模型效力很大程度上依賴信息系統的穩定性和運行高效，在新資本協議有關PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對于數據庫和信息技術系統的要求。國內銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險模型的建立和運行。

（三）信息溝通方面

各項研究認為，金融市場上的信息不對稱普遍存在，并降低了金融市場的有效性，進而加大了風險。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。

(1)逆向選擇的結果，給銀行帶來更高的信用風險。由于信息不對稱，借款企業相對于貸款商業銀行而言更了解自己的資信、真實的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實的信息；而銀行作為金融中介機構，雖然在占有信息等方面存在著一定的優勢，在一定程度上可以了解企業借款的真實意圖和實際經營狀況，更不可能了解企業領導人素質等潛在的影響因素。于是銀行只能根據市場上各個項目的平均風險程度來決定貸款利率。那些低風險項目由于借貸成本高于預期水平而退出借貸市場，剩下的都是愿意支付高利率的高風險項目。這樣貸款的平均風險水平高，給定相同的預期收益的項目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風險加大，增加了資金運用的風險。商業銀行與借款企業在達成貸款合同時雙方都認為他們自己掌握的信息是相互對稱的。但是貸款企業本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內部控制制度不健全，財務

信息不透明，信譽積累不足，企業間債務復雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風險。商業銀行一旦將貸款發放出去，若發生企業的經營效益達不到預期收益率的時候，擁有私人信息的借款企業就會在不對稱的信息掩蓋下出現違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經濟行為，如為利用銀行監管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風險的項目上；人為的經營不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產、合資、國有民營等方式，轉移資產逃避銀行債務等形式。其最終結果損害了商業銀行利益，由此產生了道德風險。

完善中國商業銀行信用風險管理的建議：

1.由于信用風險管理主要應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理、金融產品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當的復雜性和長期性，需要我們做出仔細的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，本文認為可以從以下幾個方面改進商業銀行信用風險管理工作。

(1)修正和完善貸款風險測量體系，加強商業銀行內部企業信用評級體系的建設。針對商業銀行目前貸款風險體系中風險指標、風險系數制定的主觀性，研究適合中國國情的風險指標，對各項指標的系數進行客觀的實證分析，并針對不同貸款的特點進行相應調整。在缺乏專業評級機構的情況下，商業銀行自身要發展和完善銀行內部對企業的信用評級體系。即使在有了專業評級機構以后，對于小企業的信用評級也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內部信用評級。針對國內銀行目前企業信用評級體系不全面的特點，需要借鑒國外銀行的先進經驗，在評估方法上重視對企業現金流量、預期發展情況和行業背景的分析。例如可以仿照美國、日本的模式，在銀行內部設立專門的分析機構，跟蹤調查和研究借款企業所處行業的背景、預期發展情況等信息。

(2)堅持定性分析和定量分析相結合的原則。任何復雜的數量分析都不能代替風險管理中的經驗判斷，況且目前已有的信用風險管理的定量分析還不成熟，更要堅持定性分析和定量分析相結合。商業銀行應與有關政府部門和科研機構一起．跟蹤國外新興信用風險管理技術，有選擇的加以利用，構建符合中國國情的信用風險度量方法。

(3)加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫。信用風險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，即方案的設計、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項工作的基礎，它直接關系到信用風險管理的結果與實際是否相符。因此，國內銀行必須按照行業進行適當分工，通過對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，可以為被管理對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較創造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

(4)優化商業銀行經營的外部環境。政府應加快與誠信相關的立法，健全信用法規，為實現信用資本的有序運行，積極完善包括金融信貸、中介機構職能規范等方面法律法規；理順國有企業和商業銀行產權關系，明確銀行信用關系的主體；加快建立信用體系，發展信用評估機構，加強會計、審計的監督檢查，規范信息傳遞和披露機制，增強市場行為的透明度；加強社會輿論監督，充分利用媒體等社會力量的監督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風險管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國內日益激烈的競爭環境，部分來自于國內監管機構，還有部分來自市場全球化以及隨之而來的新的競爭者和監管者。僅按貸款量衡量業務部門表現的時代已漸漸結束，趨勢將朝著基于風險的業績措施和基于風險的定價方向發展。這些概念應包括一套內部評級系統、違約概率、特定違約損失率、風險資本等等。因此建立一套有效的信用風險管理系統的 有效途徑應包括

（1）建立有效的內部評級系統

評級在專家風險判斷和基于統計的量化風險評估之間架設了一座橋梁，它是概括經過評估得出的與特定暴露相關的信用風險的“濃縮”，評級可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產組合報告，三是信用管理（預警N 貸款審查對象選擇），四是定價矩陣，五是市場營銷（針對特定的質量、風險/收益類別）。擁有一個內部評級系統并不是解決信用風險問題的靈丹妙藥，如要使之切實有效，該系統必須驅動各種風險和非風險流程，并且該系統應深刻地融入銀行文化和基礎架

構之中。

（2）建立相應的控制機制

僅僅建立內部評級系統和相關評估流程還不夠，用于衡量這些系統的表現、比較違約概率估算值與實際違約率、監控對違約貸款的清償經驗十分重要。此類信息不僅運用于信用管理，而且應當成為信貸部門業務經理、高級管理人員，以及董事會等監管機構的重要參考。驗證各種流程的有效性對于高級管理人員的有效信用風險管理至關重要.（3）搜集有效的數據

有效的信用風險管理，以及對《巴塞爾新資本協議》的遵守完全取決于數據，包括借款人信用風險要素和違約經驗的有關數據以及損失經驗的有關數據。數據采集的關鍵在于其準確程度、完整程度與可檢驗程度，以便于進行分析和操作。目前中國加快了建設征信系統的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統的運行良好。此系統能提供有關信貸客戶的基本情況、信貸業務內容以及企業負面信息。

（4）注重信用文化建設

銀行在控制風險時一般局限于將信用審批權集中于高層或信用委員會。全體成員都應具有風險意識，而且對銀行的風險容忍度有共同的認識，這對有效防范信用風險是至關重要的。