第一篇：我國商業銀行信用卡的信用風險管理對策

我國商業銀行信用卡的信用風險管理對策

姜群

信用卡是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人，持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，一般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務。隨著信用卡業務的發展，發卡行、特約商戶和持卡人數的增多，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發生的頻率越高，造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

1、信用卡業務的風險類型

信用卡業務是銀行業務的組成部分，因此具有銀行傳統業務產品的風險，也有信用卡業務特有的風險。銀行業務存在的各種風險在信用卡業務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業務資產損失的最主要的原因是信用風險。根據研究資料和實務數據統計分析發現，因信用風險造成的損失占商業銀行信用卡業務風險損失的百分之九十以上。因此，商業銀行再辦理信用卡業務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化，在規定的時間內未能償還信用卡透支消費和預借現金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發卡機構開展信用卡業務時，其內部的業務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括三方面的內容：

1)對新申請的客戶進行審核批準，根據客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發卡和給予額度；

2)對持卡人異常交易行為進行監控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；

3)持卡人發生欠款逾期時，根據逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款。

2、信用風險的主要來源

關于信用卡的信用風險產生的原因，我們不僅可以通過近年來的信息經濟學加以分析，尤其還可以利用信息不對稱產生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。1)道德風險現象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的，但其成功時獲利是不封頂的，所以當銀行不能完全監督借款人行為時，借款人就會產生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率，可以用增加的利息收入來補償可能出現的拖欠損失。

2)逆向選擇現象

一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們抱著賴賬的打算，所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現“劣質客戶驅逐優質客戶”的現象。

因此，由于發卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監控、監督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現更為突出。構成了信用卡業務中信用風險的主要來源。

二、信用卡信用風險的管理現狀

隨著全球商務活動和貿易規模的不斷增大，信用卡業務得到了快速的發展，西方國家逐漸在計算機系統的基礎上建立起完善的發卡和受理網絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發行遠遠晚于歐美地區。直到2002年，國內商業銀行開始大舉進入信用卡發卡市場，信用卡的發卡和受理業務才得到迅速發展。

1、國外信用卡業務信用風險管理的現狀

信用卡業務的快速發展，信用卡風險也逐漸顯現。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產品特點，對持卡人具有消費放大效應，持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經達到210億美元。評級機構惠譽的數據顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7.5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3.75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經濟衰退令失業者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴重的經濟衰退時期，就業率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業務信用風險管理的現狀

目前我國信用卡市場從起步期發展為成長期，且信用卡業務發展迅速。據此前央行發布的《2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634.96億元，同比增加39.1％；應償信貸總額2457.58億元．同比增加55.3％。在業務規模高速增長的同時，風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76.96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3.1％，較2008年底增長1個百分點。從行業整體風險水平來看，國內信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平，但從歐美發生的信用卡危機可以看出，信用卡業務出現總量增長的同時，必須關注信用卡業務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范圍，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業務信用風險現狀的特點 1)信用風險整體指標較低

信用卡業務發展迅速，但和國外發達國家信用卡風險指標相比，我國發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

2)信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯合下發了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知，要求切實規范銀行卡發卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發卡風險。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等、需要進一步加強。

3)信息嚴重不對稱

市場經濟的今天，各行各業競爭越來越激烈，各發卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發卡規模和數量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調查，導致信用卡信用風險的存在。目前發卡機構征信手段和渠道有限，往往根據申請人提供的信息進行核實，經常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經濟狀況發生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發現，往往為時已晚，銀行已經承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備，使發卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。

三、信用卡業務信用風險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準確的信用評級體系

目前正在建設和完善的全國范圍內的跨行征信系統。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統內容較為單一。我國發卡機構雖然可以查詢個人征信系統了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。央行和商業銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢取證的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險，理性把握發卡對象。

3、建立風險預警機制，防范欺詐風險發

發卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統，加以改進，建立先進的風險預警系統。首先，要加大對持卡人的監測力度，不僅要對持卡人的交易行為進行實時的監控，尤其對開卡后立即連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次，在風險案件防范方面，要建立風險案件處理預案，杜絕風險的蔓延,力求在第一時間和最小范同內予以處理。第三，對于發卡客戶要加強分析，形成對當地某些行業、某些區域的預警通報。最后，對于持卡人應加強安全教育和宣傳工作培養其風險防范意識。

第二篇：我國商業銀行信用卡的信用風險管理對策

我國商業銀行信用卡的信用風險管理對策

論文摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內金融市場的不斷開放，以及外資銀行對我國信用卡業務的介入，信用卡市場的競爭也變得越來越激烈。隨著信用卡業務的不斷發展，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點．因此．對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。文章從分析信用卡業務發展的現狀八手，站在商業銀行的角度，剖析信用卡信用風險的表現及成因，并結合實際．提出了加強信用卡風險管理的建議，對商業銀行的信用卡業務健康發展具有一定的現實意義。

論文關鍵詞：信用卡 風險管理 信用卡信用風險

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務隨著信用卡業務的發展，發卡行、特約商戶和持卡人數的增多，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

1、信用卡業務的風險類型

信用書業務是銀行業務的組成部分，因此具有銀行傳統業務產品的風險，也有信用卡業務特有的風險。銀行業務存在的各種風險在信用卡業務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業務資產損失的最主要的原因是信用風險。根據研究資料和實務數據統計分析發現．因信用風險造成的損失占商業銀行信用卡業務風險損失的百分之九十以上。因此，商業銀行再辦理信用卡業務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。

信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規定的時間內未能償還信用卡透支消費和預借現金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發卡機構開展信用卡業務時，其內部的業務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內容：

1)對新申請的客戶進行審核批準，根據客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發卡和給予額度;

2)對持卡人異常交易行為進行監控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；

3)持卡人發生欠款逾期時，根據逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風險的主要來源 關于信用卡的信用風險產生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。

1)道德風險現象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂的．所以當銀行不能完全監督借款人行為時，借款人就會產生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現的拖欠損失。

2)逆向選擇現象

一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現“劣質客戶驅逐優質客戶”的現象。

因此，由于發卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監控、監督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現更為突出。構成了信用卡業務中信用風險的主要來源。

二、信用卡信用風險的管理現狀

隨著全球商務活動和貿易規模的不斷增大，信用卡業務得到了快速的發展，西方國家逐漸在計算機系統的基礎上建立起完善的發卡和受理網絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發行遠遠晚于歐美地區。直到2002年，國內商業銀行開始大舉進入信用卡發卡市場，信用卡的發卡和受理業務才得到迅速發展。

1、國外信用卡業務信用風險管理的現狀

信用卡業務的快速發展，信用卡風險也逐漸顯現。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產品特點，對持卡人具有消費放大效應．持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經達到210億美元。評級機構惠譽的數據顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經濟衰退令失業者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴重的經濟衰退時期，就業率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業務信用風險管理的現狀

目前我國信用卡市場從起步期發展為成長期，且信用卡業務發展迅速。據此前央行發布的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業務規模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業整體風險水平來看，國內信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發生的信用卡危機可以看出，信用卡業務出現總量增長的同時，必須關注信用卡業務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業務信用風險現狀的特點

1)信用風險整體指標較低

信用卡業務發展迅速，但和國外發達國家信用卡風險指標相比，我國發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

2)信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯合下發了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規范銀行卡發卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發卡風險。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等．需要進一步加強。

3)信息嚴重不對稱

市場經濟的今天，各行各業競爭越來越激烈，各發卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發卡規模和數量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調查，導致信用卡信用風險的存在。目前發卡機構征信手段和渠道有限，往往根據申請人提供的信息進行核實，經常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經濟狀況發生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發現，往往為時已晚，銀行已經承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。

三、信用卡業務信用風險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準確的信用評級體系

目前正在建設和完善的全國范圍內的跨行征信系統。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統內容較為單一。我國發卡機構雖然可以查詢個人征信系統了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。央行和商業銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢取證的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險．理性把握發卡對象。

3、建立風險預警機制．防范欺詐風險發

卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統，加以改進，建立先進的風險預警系統。首先，要加大對持卡人的監測力度，不僅要對持卡人的交易行為進行實時的監控，尤其對開卡后立即連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次，在風險案件防范方面，要建立風險案件處理預案，杜絕風險的蔓延，力求在第一時間和最小范同內予以處理。第三，對于發卡客戶要加強分析，形成對當地某些行業、某些區域的預警通報。最后，對于持卡人應加強安全教育和宣傳工作．培養其風險防范意識

第三篇：淺析商業銀行供應鏈金融信用風險管理對策

淺析商業銀行供應鏈金融信用風險管理對策

摘要：供應鏈金融作為我國商業銀行信貸業務中的一個分支，能夠較好地為企業提供由上至下的金融產品以及金融服務。在此影響下，許多企業都會運用供應鏈金融的方式進行融資。但是，隨著供應鏈金融在企業間的廣泛應用，其問題開始不斷暴露，并為商業銀行帶來信用風險。基于此，文章從商業銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素出發，深入探究了商業銀行供應鏈金融信用風險管理所存在的困境，最后基于困境提出了具有可行性的解決對策，以期有效提升商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平。

關鍵詞：商業銀行；供應鏈金融；信用風險管理

供應鏈金融指的是商業銀行將核心企業和上下游企業聯系在一起，并為雙方提供靈活的金融產品以及服務的一種融資模式。通過供應鏈金融，能夠將資金作為供應鏈中的一個容器，從而增強資金的流動性。在全球經濟的大背景下，供應鏈金融已經成為商業銀行的主要信貸模式。但是，供應鏈金融在擴大商業銀行業務范圍、提高其市場競爭力的同時，依然存在諸多風險。例如，在供應鏈中，競爭力較強的企業能夠擁有更強勢的地位，而處于弱勢的中小企業則要面臨較大的資金壓力，從而為商業銀行帶來信用風險，最終導致整個供應鏈失衡。由此可見，通過對商業銀行供應鏈金融信用風險管理展開研究，能夠有效緩解甚至解決這個問題。

一、商業銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素

（一）商業銀行供應鏈金融風險分類

商業銀行在為供應鏈上的企業提供各種金融產品以及金融服務的過程中，隨著資金在供應鏈上下游企業進行快速流動，必然會產生一定的金融風險。而這種金融風險，主要分為內在風險和外在風險兩種。其中，內在風險主要包括信用風險、信息傳遞風險、操作風險三種。首先，信用風險。信用風險是指商業銀行在供應鏈線條上為各企業進行貸款，但是在歸還貸款的時候卻有多家企業因為自身因素未能及時歸還貸款，導致供應鏈金融中的資金流水受阻。在供應鏈金融中，信用風險是最常見的風險類型。其次，信息傳遞風險。商業銀行供應鏈金融主要面對社會上的各種企業，但是由于企業大多都是獨立經營的個體，而在供應鏈金融中也并未簽署各種協議，因此當供應鏈金融的規模不斷擴大時，必然會加大信息在供應鏈上錯誤傳遞的概率。而隨著信息傳遞風險的產生，將導致供應鏈中上下游企業的信息傳遞出現偏差和分歧，同時商業銀行也難以準確預估企業的實際狀況，進而為商業銀行引來諸多風險［１］。最后，操作風險。操作風險是指商業銀行在處理供應鏈金融業務時，由于銀行內部人員的操作不規范，由此給銀行帶來的各類風險。而外在風險主要包括政策風險、市場風險、法律風險三種。首先，政策風險。每當國家的經濟政策發生調整和改變時，都會對商業銀行供應鏈金融的資金籌集、投融資模式帶來影響，從而放大供應鏈金融的經營風險。其次，市場風險。市場風險指的是由于受到市場變化的影響，導致企業原定的銷售計劃無法順利執行，資金沒有回收到位，致使無法正常償還商業銀行貸款。最后，法律風險。為了對經濟體制進行管控，國家會出臺相應的經濟法律政策。正是由于經濟法律政策制定存在不確定性，隨時都可能為商業銀行供應鏈金融運轉帶來負面影響。

（二）商業銀行供應鏈金融信用風險影響因素

在商業銀行供應鏈金融中，信用風險是產生次數最多的一種風險。而導致信用風險產生的影響因素較多，主要包括以下幾個方面。首先，企業自身資質。在供應鏈金融信用風險考察中，企業自身資質是考察的重點。和傳統信貸風險考察不同，供應鏈金融信用風險不僅要考察企業的資質，同時還要考察和企業業務存在密切往來企業的核心素養。因此，當企業的自身資質，以及業務來往企業的核心素養開始下降時，很容易導致商業銀行供應鏈金融出現信用風險。其次，行業因素。在供應鏈金融中，上下游往往會出現各行各業的企業。而隨著市場經濟的發展，必然會出現部分行業火熱，而部分行業萎靡的現象。其中，隨著部分行業發展，從事該行業的企業就能快速擴大企業規模、業務規模，從而很好地為供應鏈資金進行輸送。而對某些從事夕陽行業的企業，其企業規模以及業務規模將開始停滯不前，同時利潤空間也在不斷被壓縮，由此阻滯了供應鏈金融的資金流轉，最終為商業銀行帶來信用風險。再次，供應鏈運營狀況。在供應鏈金融運營過程中，如果某個環節出現問題，就容易對供應鏈上的各種企業帶來負面效應，進而對企業的償還能力帶來影響。最后，融資模式。在供應鏈金融的融資模式中，主要受到質押物、委托、法律風險、自然風險四種因素的影響。當這四種風險的任意之一在供應鏈金融融資模式中爆發時，都會引起信用風險的產生。

二、商業銀行供應鏈金融信用風險管理的困境

（一）管理理念及風險規避策略有待創新

當前階段，我國許多商業銀行在供應鏈金融信用風險管理理念，以及風險規避策略方面存在偏差、滯后現象。造成這種現象的根本原因，主要在于以下幾點：首先，商業銀行管理者對信用風險管理理念存在偏差，依然認為通過完善抵押物擔保手續就能降低信用風險，而沒有兼顧授信主體、物流、信息流方面存在風險的可能性。其次，商業銀行各部門信用風險規避策略缺乏創新。在商業銀行中，雖然制定了一系列關于信用風險管理的規章制度，但是對具體落實到各部門執行，卻始終缺乏明確要求。同時，商業銀行也未能在各部門間有效實行內部控制，導致信用風險上升的概率加大。最后，人力資源水平有待提升。在我國，許多商業銀行從事供應鏈金融業務的人員，多由傳統信貸部門員工擔任。在此影響下，許多員工不僅在供應鏈金融經營方面并不熟悉，而且在相關的信息技術運用方面也存在不足，多重因素影響下信用風險將更加難以管控［２］。

（二）風險管理優化措施缺乏完善

商業銀行風險管理優化措施缺乏完善的表現，主要包括以下幾點：第一，對企業資質的評估過于依賴歷史數據。商業銀行在對企業進行資質評估過程中，主要評估的是企業經營中的存貨周轉率、流動資產周轉率、主營業務利潤率等。而這些指標的獲取，主要通過企業上一年財報獲得。但是這種單調的評估方式存在一個弊端，即商業銀行過于根據企業以往行業的數據為資質評估依據，而沒有根據今年的行業發展設置新的評估指標。在此情況下，如果企業所處行業在今年發生動蕩，而商業銀行過于關注企業以往行業數據時，很容易影響商業銀行的評估判斷。第二，核心企業資質評估信息不對稱。在供應鏈金融中，商業銀行需要及時了解核心企業的還款來源。但是有部分商業銀行由于自身知名度不足、資金受限嚴重，導致授信額度達不到核心企業的要求，因此難以掌握核心企業的還款情況。第三，信息建設缺乏完善。許多商業銀行在開展供應鏈金融業務時，依然以人工操作為主，而沒有及時應盡電子化信息平臺，進而影響供應鏈金融業務開展。

（三）缺少供應鏈金融風險預警體系

根據２０２０年供應鏈金融調研報告中的數據指出，我國約有６３％的商業銀行，其供應鏈金融信用風險預警體系依然處于進階階段，而尚未徹底完善。由此可見，正是由于缺乏供應鏈金融風險預警體系，導致信用風險頻繁出現。除此之外，在行業風險控制方面，大多數商業銀行也并未建立系統性的控制，同時也沒有設立專門的行業經濟分析團隊以及部門，導致商業銀行難以預估供應鏈企業的行業動態，自然無法做到提前預警，最終導致商業銀行難以對供應鏈金融風險進行掌握。

（四）供應鏈業務準入資格欠缺

當前階段，由于商業銀行供應鏈金融的授信和其他金融業務存在較大差距，因此其供應鏈業務準入資格依然欠缺，具體表現在以下幾方面：首先，在供應鏈金融企業開展相應活動時，商業銀行無法對企業的商品、應收應付賬款、質押物等授信提供真實性評估，從而導致供應鏈金融所涉及的業務無法通過商業銀行自身的風險管理機制進行規避。因此在供應鏈金融中，由于缺乏真實性，導致其資金流轉出現阻滯［３］。其次，除了企業質押物的真實性難以評估外，商業銀行對供應鏈企業的信息也難以提供完善的評價流程。通常情況下，商業銀行都會基于企業的財務狀況、發展狀況、產品狀況、供應鏈間企業關聯度等內容，對其準入資格進行查證。但是，對質押物的查證如果沒有深入市場價格、營業額度占比等方面，則會導致準入資格的查證過于片面，由此為商業銀行帶來信用風險。

（五）質押物風險管理水平及程序缺失

和常見的信貸業務不同，供應鏈金融的流程無論在主體還是程序都更加復雜，這一點尤其體現在質押物的風險管理上。當前，在供應鏈金融業務招工難，質押物的風險管理主要依托《物權法》《擔保法》等法律條款對其操作流程、管理內容進行規范。但是，一旦這種風險管理程序出現漏洞，就會影響質押物的真實價格變化。隨著質押物價格變化，輕則導致質押物變質，重則使供應鏈上下游的企業不再履行合約，而這些因素爆發都會給商業銀行帶來巨大的信用風險。

三、商業銀行供應鏈金融信用風險管理的解決對策

（一）創新供應鏈金融信用風險管理理念

首先，商業銀行需要對傳統的供應鏈金融信用風險管理理念進行創新，以積極的、進取的、全面的管理理念為主。例如，除了加強對企業質押物的管控外，還需要加強對供應鏈經營過程中，授信主體、物流、信息流等方面的掌控。通過這種方式，能夠將供應鏈金融信用風險管理理念滲透于整條供應鏈中。其次，加強商業銀行內部風險控制，并細分工作部門。商業銀行唯有通過建立內部控制系統，并將該系統落實到銀行各部門中，才能有效降低供應鏈金融中信用風險的產生。第一，商業銀行不僅要建立一套完善的內部控制制度，同時還要選擇合適的人員從事供應鏈金融的運營工作，以期有效控制信用風險。第二，商業銀行為供應鏈金融信用風險管理所制定的各項操作規范，需要依托內部控制在各部門中予以落實，進而降低工作人員的失誤。第三，為從事供應鏈金融業務的員工，定期開展供應鏈金融相關業務及技能培訓，強化工作人員的供應鏈金融專業水平，提升工作人員對信用風險的控制能力［４］。最后，積極培養供應鏈金融業務人才，加大對供應鏈金融業務系統的開發力度。一方面，為了有效地控制供應鏈金融信用風險的產生，商業銀行可以通過培養或是外部招聘的方式，吸納具有供應鏈金融從業經驗的人才。通過這種方式，既能提升商業銀行的核心競爭力，又能使企業資質調查等工作更好展開。另一方面，由于供應鏈金融中涉及的企業較多，商業銀行需要聘請專業的開發人員，開發出一套供應鏈金融業務系統。借助該系統，能夠對供應鏈中各企業的信息實時更新，方便商業銀行隨時掌握企業動態。

（二）構建動態化供應鏈信用風險評價體系

信用風險評價體系作為量化供應鏈金融信用風險的基礎，能夠幫助商業銀行有效對供應鏈金融提供評價指標，從而更好地防范信用風險。一方面，商業銀行需要構建不同類別、不同行業的供應鏈金融信用風險評價指標體系。商業銀行應該根據供應鏈金融業務的特點以及服務對象，針對不同行業、不同類別的企業，建立全新的信用風險評價指標體系。另外，商業銀行還可以引入模糊優選以及智能動態算法等技術，不斷調整供應鏈金融信用風險指標體系的權重，使信用風險評價指標體系更加準確、靈活［５］。另一方面，商業銀行應該制定不同行業供應鏈金融信用風險等級劃分與客戶群體歸類標準。商業銀行可以通過開展債項評級的方式，對諸如企業業務品種、業務流程、抵質押物、行業等風險進行度量，從而更直觀地反映出企業在違約之后的債項損失情況。

（三）建立供應鏈信用風險預警系統

在供應鏈金融業務中，由于供應鏈上下游企業之間存在信息的非對稱性、市場不確定性等，因此商業銀行需要通過建立供應鏈信用風險預警系統，以達到對信用風險的控制。一方面，商業銀行需要為供應鏈信用風險預警系統構建節點，這些節點主要包括流動性風險的關鍵風險指標節點、市場風險的關鍵風險指標節點、信用風險的關鍵風險指標節點、操作風險的關鍵風險指標節點。通過設置好四項風險節點，能夠幫助商業銀行更好地關注供應鏈企業在資金、業務、市場等方面的表現［６］。另一方面，構建全面風險預警系統。商業銀行可以根據供應鏈上不同企業的行業特點，并結合銀行自身的實際情況，構建商業銀行信用風險拓撲結構，進而將影響供應鏈金融信用風險的各項因素容納其中，以便更好地開展預警工作。

（四）制定授信企業的主體準入和交易評審機制

在供應鏈金融中，授信環節是信用風險發生的主要根源。基于此，商業銀行應該擺脫傳統信貸業務中，僅對企業發展、經營、財務等情況展開評估，而應該加強對供應鏈企業財務的出庫、進庫加強審查。通過這種方式，能夠強化企業質押物的真實性和透明度。除此之外，商業銀行還需持續完善供應鏈金融平臺企業準入資質的審查標準，并加強對企業倉儲、運輸等情況的審核，并將審核情況置于交易評審機制中，方便供應鏈上下游企業快速掌握彼此信息，從而更好地開展相關業務。

（五）強化質押物擔保風險防范規則

為了強化質押物擔保風險防范規則，商業銀行可以將《物權法》《擔保法》作為基礎，并根據不同商業銀行供應鏈金融的業務模式情況，制定出風險防范規則。同時，在不同供應鏈金融業務模式下，商業銀行需要根據質押物的市場價格、性質等展開評估，并通過制定不同質押物審核方式的舉措，確保質押物的合理變現能力，此舉能夠在加強供應鏈企業穩定度的同時，有效防范信用風險的產生。

四、結語

綜上所述，伴隨世界金融的發展，供應鏈金融模式也逐漸趨于完善。但是這種完善依然沒有達到萬無一失的水準，信用風險這種最常見的供應鏈金融風險依然持續存在。而為了有效避免供應鏈金融信用風險的產生，以及提升商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平，可以通過創新供應鏈金融信用風險管理理念、構建動態化供應鏈信用風險評價體系、建立供應鏈信用風險預警系統、制定授信企業的主體準入和交易評審機制、強化質押物擔保風險防范規則的方式實現，最終促進商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平獲得持續性提升。

參考文獻：

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［２］李光榮，官銀學，黃穎．供應鏈金融信用風險特征、分析框架與管理對策［Ｊ］．商業經濟研究，２０２０（１３）：１６７－１６９．

［３］王睿旸．試論商業銀行供應鏈金融風險管理相關問題［Ｊ］．現代商業，２０２１（２４）：１０７－１０９．

［４］曲麗．供應鏈金融信用風險管理研究［Ｊ］．中國商論，２０２１（２１）：８２－８４．

［５］陳帥男．供應鏈金融融資模式及其信用風險管理研究［Ｊ］．納稅，２０２０，１４（１）：２５７．

［６］安源．我國銀行供應鏈金融信用風險管理研究［Ｊ］．山西農經，２０２０（１２）：１６０，１６２．

第四篇：淺談目前我國商業銀行信用風險管理

淺談目前我國商業銀行信用風險管理

--讀《商業銀行經營管理》后感

作者：何小中

學號：103609303

5暨大2010MBAP

3本學期上了商業銀行管理的內容，對商業銀行信用風險防范比較有感觸，從而引發對我國商業銀行的信用風險管理現狀及改進措施有所感觸，下面談談自己對中國商業銀行信用風險現狀及管理措施的理解。

自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。目前，商業銀行的風險類型多種，主要有信用風險、利率風險、匯率風險等等。其中，信用風險逐漸成為目前商業銀行的主要風險之一。

信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性。

商業銀行信用風險形成的一般原因

1、信息不對稱性

在銀行信貸交易過程中，雙方占有的信息量是不同的。一般而言，受信主體更了解自己的經營狀況、償還能力和信譽程度，其為了獲得信貸支持，會盡可能地隱匿不利于受信的信息，這就導致授信主體和受信主體在信貸交易中的信息不對稱。信息不對稱所帶來的信用風險問題廣泛存在于商業銀行內部信貸活動的管理者與被管理者之間。被管理者作為信貸活動的具體執行者，對信貸項目的風險、收益、償還

概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報告的形式或者其他渠道獲得上述信息。由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢。

2、信貸市場的供給大于需求

由于居民儲蓄額正在持續上漲，銀行的信用供給總量遠大于信用需求總量，因此，各銀行都在想方設法擴充信貸資產，這就造成了以下兩種情況：一方面，對于可能違約的受信者再給予貸款，即借新還舊，以保證銀行信貸資產質量；另一方面，違約的受信者可以從其他銀行獲得貸款。這樣，受信者欺騙的收益大于其成本（即使其不歸還貸款，也能從銀行不斷獲得新的貸款，違約的受信者得不到應有的懲罰），銀行無法獲得重復博弈的均衡解，這就不可避免的要面臨較大的信用風險。

3、預期的短期性和不穩定性

當借款人對自己和企業的未來預期不確定時，他們會更愿意采取以短期利益為中心的行為（即不考慮違約對其信用帶來的影響），這樣銀行就會面臨較大的信用風險。

通過了解目前世界范圍內商業銀行信用風險形成的一般原因，下面，從我國的商業銀行信用風險的現狀、問題、影響因素等方面具體了解目前我國商業銀行信用風險管理的概況，并提出若干解決問題的建議。

我國商業銀行信用風險管理的重要性

信用風險是當前我國商業銀行特別是國有商業銀行面臨的主要

風險，它事關銀行的生存和社會的穩定。近年來，隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。面對金融業日益全球化的新形勢，如何加強我國商業銀行信用風險管理工作，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

我國商業銀行信用風險管理的現狀及有關問題

從商業銀行的角度講，危機后的全球監管共識以及新巴塞爾Ⅲ，對銀行資本管理提出了更高的要求，在我國貸款依然是銀行的主要資產形式以及銀行業龐大的信貸資產總量的背景下，一方面，商業銀行面臨的轉型壓力進一步加大；另一方面我國債務資本市場發展雖然比較快，但可以作為商業銀行信用風險管理手段和工具的金融產品卻比較匱乏。我國商業銀行信用風險管理的現狀具體從以下幾個方面進行說明。

1、監管體系: 商業銀行的各分支機構是由所在地的中國人民銀行分行和銀監局監管，且這些監管分支機構沒有很多自主的監管權，受人民銀行總行和銀監會的集中監管。其次，與國外相比，我國的監管體系采用垂直管理緯度，而國外采用水平管理緯度。國外的水平監管體系，尤其強調同級之間的分工與制約。

2、信貸管理體制：中國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有業務部、風險管理部、稽核部，以及貸款的最高權力決策機構——貸審會。我國商業銀行信貸審批過程中主觀判斷成分所占比重較大，具有較大的隨意性，缺乏客觀審批標準。此外，中國商業銀行沒有專門

負責的貸后管理的部門，貸款發放后，銀行沒有進行嚴格的審查以及監督。

3、信用評價體系: 總體來說，中國的信用評級體系并不如發達國家完善。雖然中國的商業銀行(尤其是中小商業銀行)的風險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查，但中國沒有專門的信用評級機構(只有三大評級機構在中國的分公司)，而且中國的商業銀行并不對借款人發行的債券評級，只對借款人評級。

4、風險管理文化：在中國，成熟的風險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統，但沒有專門的信用評分制度。因此，在信用征信系統信息不準確的情況下，商業銀行的風險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

影響我國商業信用風險的因素

外部因素：首先，我國商業銀行產權結構不明確，職能不清晰。尤其是國有商業銀行，由于其受控于政府部門，缺乏自主性，向國有企業發放貸款時審核力度不足，為完成整治任務而必須向國有企業發放一定貸款，從而造成不良貸款的出現。其次，由于我國目前金融法規不盡完善，資本市場體制混亂，對違法行為的懲罰力度不夠，導致企業弄虛作假，提供虛假信息，從而形成不良貸款，引發商業銀行的信用風險；再次，銀行信用評級體系不完善，缺乏專業評級機構，不能為商業銀行提供有效信息，導致信用風險的出現。

內部因素：商業銀行內部風險管理機制不完善，信貸評審人員專

業水平不高，對信貸把關力度不足，導致不良貸款的出現。目前我國商業銀行信用風險管理的方法

目前我國商業銀行信用風險管理仍采用傳統的方法，而國際上已使用數量化模型以及與風險管理有關的衍生工具市場。

傳統的方法包括事前的監督階段（主要是審核潛在信用借款人的資質、識別信用風險，剔除高風險客戶）；事中控制階段，一般是對信貸資產進行分類評級，關注借款人的信用情況；事后處理階段，主要是風險產生之后進行不良貸款的追償，一般通過司法程序追償以及對不良貸款進行拍賣，以此減少已產生的損失。

對我國商業銀行信用風險的防范措施的建議

在課程學習中，關于商業銀行信用風險的防范，課程中提出了幾點措施，包括建立內部控制機制以（如審貸分離制度、崗位輪換制度、考核制度、貸款證制度等）及信貸資產分散化。

針對中國信用管理風險的現狀，結合以上商業銀行信用風險的幾點防范措施:

1、增加各級監管機構的監管自由度，并增加同級的分工與制約機制

首先，在遵守國家基本法的前提下，允許各級制度有關的法律規范，增加他們的監管權力；其次，同級之間相互溝通，互相學習；最后，增強同級之間的分工與制約機制。

2、設立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果，我國商業銀行應當成立專門負責貸后管

理的貸款復核部。貸款復核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數量、短期經營和財務狀況以及有無管理層人事變動等)進行詳細的跟蹤調查，對出現的問題和可能對貸款造成風險的情況寫成報告，交由貸審會討論并投票表決，最后由行長簽字審批。

3、完善信用征信系統

完善企業和個人的信用征信系統是銀行降低信用風險的必要條件之一。首先，各商業銀行和農村信用社應當及時將已發放的和已償還各類貸款和票據的信息上報，并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業和個人信用征信系統；其次，商業銀行和央行的工作人員應當定期檢查征信系統的信息，確保無錯誤和遺漏；第三，加強征信系統的安全性和信息的保密性，除銀行的信貸人員和負責系統維護的人，在未授權的情況下，其他人無權進入征信系統。

4、學習國外先進的信用風險管理手段，學習國外數量化模型的管理方法

學習發達國家先進的管理理論知識，結合實際，創建適合我國國情的風險管理方法。目前，發達國家先進的數量化管理模型已在實踐中得到充分的檢驗以及良好的效果，我國可以借鑒并學習。

第五篇：我國商業銀行信用卡風險管理研究

摘要：信用卡業務是一項高風險與高收益并存的業務，我國商業銀行的信用卡業務在近幾年取得了迅猛的發展，逐漸成為各商業銀行一項新的盈利增長點。然而，美國次貸所引發信用卡危機對我國的信用卡市場發展以及風險管理敲響警鐘。本文首先介紹了我國信用卡業務的風險，進而分析我國商業銀行的信用卡風險的成因，并提出針對性的解決建議。

關鍵詞：信用卡，信用風險，風險管理

Abstract：Credit card is a business with high-risk and high-yield existing simultaneously, and the credit card business in our commercial banks has made a great development during the recent years, which becomes a new profit growth point for every commercial bank.However, the credit crisis triggered by the sub-loan crisis in the United States gives a warning for the credit card market development and the risk management in our country.First this article introduce the risk of credit card business in our country, further analysis the reasons of the credit card risk in commercial banks and propose targeted solutions finally.Keywords: credit cards, credit risk, risk management 美國次貸危機所引發的金融災難已經蔓延全球，然而按揭市場尚未止血，信用卡市場又臨深淵。隨著危機的惡化，美國信用卡債務有可能繼次貸之后成為另一顆炸彈。根據最近的《Business Week》顯示，美國高達9500億美元未償還信用卡債中的相當一部分已經“染毒”。摩根大通和美國銀行是最主要的信用卡經營商，其信用卡貸款規模均超過1500億美元，來自信用卡的盈利比重均超過20%。作為信用卡的主要運營商，他們將面臨嚴峻考驗。

與美國相比，我國信用卡業務起步較晚。1986年中國銀行發行了第一張信用卡---人民幣長城卡，從2003年開始我國信用卡業務有了飛速發展。截至2006年底，中國信用卡發卡量近5000萬張，比上年增長22.7%。銀行卡受理市場快速發展，持卡消費習慣初步形成。2006年，中國銀行卡支付的消費交易額為1.89萬億元，同比增長97%。目前，信用卡業務已成為各個商業銀行一個新的盈利增長點。但是隨著信用卡業務的不斷發展，信用卡的風險問題逐漸暴露出來。盡管金融海嘯不會引發我國的信用卡危機，但美國信用卡危機的爆發帶來的警示，卻值得我國銀行業深思。去年5月，銀監會下發《關于信用卡套現活躍風險提示的通知》之前，信用卡非法套現活動曾大量出現，循環信用賬戶透支余額和循環信用使用戶數猛增，同時一些不法中介開始進行空卡套現，收取的套現手續費大幅提高，暴露出商業銀行信用卡循環信用業務環節存在較大風險隱患。

一、我國信用卡業務風險現狀

1.1信用風險整體指標較低

和國外發達國家以及港臺地區信用卡風險指標相比，我國大陸地區發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不高，大大低于同業的水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統的先存再用的借記卡、儲蓄賬戶的金融理念仍然被大多數人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

1.2 信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強，規范、有序的經營環境是信用卡行業健康發展的保障。

近年來，我國信用卡產業的法律法規與政策環境在不斷改善，出臺了包括《關于促進銀行卡產業發展的若干意見》等多項法律、法規和規范性文件，包括了銀行卡工作的全面部署、金融市場開放、金融創新、銀行卡交易風險控制等。我國刑法就信用卡犯罪專門增加了條款，主管部門也就信用卡委外營銷、發卡審核等風險點專門出臺了指導意見。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變；居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等，需要進一步加強。

1.3 發卡銀行信用風險在不斷積聚，逐漸進入業務發展的拐點期

由于信用卡業務的系統投入、人員投入、客戶服務和市場推廣的費用高，發卡初期，各商業銀行在承受內部較大的經營壓力狀況下，根據傳統業務的經營理念，希望在短時間內得到較大的業務回報。但由于業務本身的收益的滯后性，根據國際經驗，一般在發卡5年后方可能贏利。國內銀行因此采取以發卡量作主要的經營目標，擴大市場份額和市場品牌。單純追求發卡量的粗放式經營模式和缺乏信用卡業務開展經營的狀況，導致各主要發卡行在經歷了2003年急劇擴張后，2004年由于各發卡行信用卡信用風險的普遍顯現，以及快速發卡后，客戶服務、用卡環境等方面出現的普遍不足，各行相應采取了措施，省視自身經營戰略，并相應進行了調整。但是由于信用卡審批缺少誠信體系的制度基礎，審批要求相對簡便，和國外銀行相比，我國商業銀行信用風險識別、計量和管理手段落后，大多靠人工來進行審批，信用評分模型的應用并不廣泛，審批缺乏準確性，給后續的風險管理帶來很大的困難，也無法及時預測客戶的違約概率和違約損失率，影響信用卡信用風險的控制水平。

二、我國信用卡業務風險的成因

信用卡業務作為一項與高科技發展密切相關而又不斷創新的業務，有其自身突出的特點，它不同于單一的信貸業務，其業務環節涉及到銀行傳統的資產、負債和中間業務領域，又與這些傳統業務有著本質的區別。首先信用卡交易涉及到銀行、特約商戶、持卡人三方當事人，法律關系復雜；其次信用卡具有傳統的交易渠道，又有自助設備、網上銀行和電話銀行等新興電子化交易渠道，可以實現24小時、全球范圍的“全天候”的交易服務；第三是信用卡業務流程復雜，牽涉環節眾多，風險存在信用卡業務的每一個環節和過程。按照信用卡風險的分類及表現形式，產生信用卡風險的原因可以歸納為以下幾個方面：

2.1 社會個人征信體系不完善

從整個信用卡發展的大環境來講，目前我國個人征信系統還不完善，特別是個人信用記錄的正面信息和負面信息的完整性、信用記錄的歷史數據積累量、實效性等都存在一些問題。國外消費信貸在百余年的發展過程中建立起了完善的個人信用制度，銀行通過個人信用信息庫可以隨時查詢客戶的信用檔案，為金融機構提供信貸決策輔助信息。目前，我國多數發卡銀行的信用卡征信審核及額度管理主要還依靠人工操作，程序煩瑣，不確定性因素多，可操作性差，動態跟蹤管理功能弱，在信用卡第一道風險防范關口上陷于困境。

2.2 風險合作機制尚未建立

目前，我國銀行間的風險信息還未實現共享，而且風險管理標準不統一；銀行與稅務、公安等機構之間沒有很好的風險合作交流機制，缺乏相應的風險信息共享平臺。從單個銀行的角度來看，風險管理似乎是有效的，但因為來自其它渠道風險信息的缺失，造成風險敞口沒有被正確測量、評估和管理，反而降低了實際的風險管理效率，造成非預期的風險損失。

2.3 持卡人信用與銀行信息不對稱

持卡人的信用狀況具有不確定性，首先表現為持卡人行為的不確定性，一個具有良好行為準則的持卡人可能由于各種原因成為惡意透支者；其次持卡人的財務狀況具有不確定性，宏觀經濟走勢、持卡人所在行業的變化，財產突然損失或貶值甚至持卡人的身體狀況都會對持卡人的財務狀況產生影響。持卡人則可以完全掌握和熟悉信用卡業務，這種不對稱性決定了銀行所面臨的風險的不可控性。

三、我國商業銀行信用卡風險控制措施

3.1 制訂切合實際的風險管理策略，增強控制風險能力

信用卡業務本質上是提供消費信用的電子支付工具，對于信用卡這項特殊的信貸業務，不能按照固有的借記卡經營思路來經營和管理，也不能將其作為傳統業務的附屬業務和個人金融平臺上的補充產品來對待。應從改善銀行資產結構和增強盈利能力的戰略高度來看待信用卡業務，需要認識到信用卡業務經營成功的關鍵在于擁有強有力的風險控制能力，風險管理的目標是在可接受的風險級別下的收益最大化，而不是風險最小化。在信用卡風險控制政策上要遵循“大數法則”，不能簡單套用傳統信貸業務的風險管理模式，片面強調風險性，忽視盈利性。風險策略要與發卡行的經營管理水平、風險控制能力、市場和客戶狀況等有機結合起來。在嚴格信用審批、加強風險監控、有效轉化不良資產的同時，要積極鼓勵信用消費，擴大應收賬款，堅持風險管理為效益服務，不應違背信用卡的產品特性和業務發展規律，片面苛求過低的風險指標。通過制定適當的信用風險管理策略并根據市場情況及時調整，運用科技和數理統計手段，探尋風險與收益的對應規律，將風險控制貫穿于產品設計、授信政策、審批發卡、交易監控、催收以及客戶服務的全過程，形成合理的風險—效益比，使業務收益在完全覆蓋風險損失的基礎上，保證應有的盈利空間。

3.2 制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

嚴格適度的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風險的研判水平，對信用卡業務目標的實現至關重要。一個好的信貸政策，就是要找準產品拓展與風險控制兩者之間的臨界點。選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一。目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。銀行在發卡前明確了市場定位，就避免了市場開發的盲目性，減少了大量無效卡造成的資源浪費。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險，理性把握發卡對象。在我國外部信用環境和社會保障體系未得到有效完善之前，真正意義上的信用卡客戶將繼續定位于風險比較容易控制的高端客戶。

3.3 加強征信審核業務管理，優化作業流程

我國信用卡業務起步較晚，社會信用環境不夠完善，信用法律法規建設滯后，加強信用卡征信審核顯得更為重要。只有通過有效的征信審核才可以最大限度地過濾風險，杜絕信用卡欺詐，促進信用卡業務的健康運行。信用卡風險的防范在很大程度上依賴于征信審核業務流程的健全和完善，發卡行應建立分散受理申請、集中征信調查審批和集中風險監控的運營體系；調整基層網點的角色定位，將基層機構職能定位于發卡營銷渠道，以前臺營銷宣傳、業務受理和客戶服務為主。基層機構不再承擔征信調查和發卡審批職能；建立差別化的發卡審批流程。對于經濟較為發達、信用卡業務量較大的重點地區，基層機構可以集中負責所在地區的獨立盡職征信調查和審批工作，而經濟欠發達、信用卡業務量較少的地區的發卡審批權限可以上收到總行集中處理，以確保授信政策的統一性；實行有效的審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸審批風險。相對于其他銀行業務，信用卡業務具有較強的專業性，其風險構成和管理要求也有自身特點，適于采用標準化流程。發卡行應從制度和流程上對風險進行過濾和規避，減輕因流程缺陷而引致風險的可能性。征信審核業務流程應盡可能地科學、清晰并符合邏輯，對于與實際運行不符的操作應及時修正，對征信審核業務流程中的各個環節進行研究和簡化處理，壓縮對風險控制不起作用的無效環節。同時，在征信審核工作中應不斷總結和研究征信審核技巧，提高征信審核能力。征信審核人員要充分利用現有的征信審核手段，通過各種方式校驗客戶辦卡信息，改進征信審核技術手段，前移風險防范關口。

3.4 建立風險預警機制，防范欺詐風險

發卡行可以借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統，加以改進，建立先進的風險預警系統，對持卡人的交易行為進行實時的監控。對開卡后立即連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤，加大對持卡人的監測力度。通過分析客戶用卡交易習慣和發生信用卡欺詐特征，建立風險預測模型，強化對持卡人的信用分析和用卡情況的監側，定期向信控人員提供具有高風險傾向的持卡人名單和不良商戶名單，實現自動監控，將管理關口前移，由被動防范變為主動規避。在風險案件防范方面，首先要建立風險案件處理預案，力求在第一時間和最小范圍內予以處理，杜絕風險的蔓延。對風險案件信息及時通報，跟蹤和監控風險案件的發展及解決情況，對已經發生的一些案例及成功的做法建立風險案例庫，實現風險經驗的積累和共享。風險管理人員要增強風險敏感性，善于總結摸索風險規律、風險發生的特征，深入研究風險案件的特點。對于發卡客戶要加強分析，形成對當地某些行業、某些區域的預警通報。對于風險高發人群要主動規避，對于一些風險高發地段要主動控制發卡。發卡機構要加強同業協作，互相通報信息，形成信用卡安全防范的攻守同盟。欺詐偽卡案件的發生，很大程度上是由于持卡人自我保護意識不強，不注重風險防范而造成的。因此，必須有針對性地加強面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養其風險防范意識。

3.5 建立有效的催收體系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡業務風險、保證資產質量的最后一道關口。保證信用卡業務的健康快速發展，就要不斷加大催收工作力度，提高逾期貸款回收率，有效降低不良率。發卡行必須建立配套的催收機制和流程，充實催收人員，對不良透支進行有效控制。在催收過程中，應正確區分合理透支與惡意透支，對拖欠最低還款額的客戶，應及時采取追索措施，避免形成風險損失。對催討有難度但有還款意愿的持卡人，銀行可在保證本金、利息全額收回的前提下，靈活運用政策，適當減免費用。