第一篇：商業銀行信用風險防范論文

摘要：首先介紹了商業銀行信用風險及其防范方法的概況，接著分析了利用期權防范商業銀行信用風險的原理，最后結合國際經驗和我國銀行業現狀, 討論了利用期權防范商業銀行信用風險的意義。

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關鍵詞：商業銀行；信用風險；期權；防范商業銀行信用風險及其防范方法的概述

由于商業銀行經營對象和經營過程的特殊性，自其產生之初，風險就與之相伴而生、形影不離。根據《新巴塞爾資本協議》，現代銀行業所面臨的風險主要包括信用風險、市場風險和操作風險。其中信用風險又稱違約風險，主要是指商業銀行貸款過程中由于借款者違約而給銀行造成損失的可能性。信用風險不但在計量、管理等方面均比操作風險、市場風險更復雜，而且長期以來一直是商業銀行所面臨的最大風險。 利用期權防范商業銀行信用風險的原理

期權是20世紀70年代國際金融創新中發展起來的一種金融衍生工具。在金融風險管理中，期權是進行套期保值、回避價格風險的理想工具。所謂期權實質是一種選擇權，是指一種能在未來某特定時間以特定價格買入或賣出一定數量的某種特定資產的權利。期權購買者在支付一定費用的基礎上便獲得這種選擇權。如果未來價格向不利于期權購買者的方向變動，期權購買者則可選擇執行期權，從而在一定程度上通過對沖彌補這種不利的價格走勢給其帶來的損失。相反，如果未來價格向有利于期權購買者的方向變動，則期權購買者會選擇放棄執行期權，他所損失的僅僅是當初為了獲得這種選擇權而支付的費用。因此，雖然期權購買者為了獲得這一權力額外支付了一定費用，但卻有效規避了價格不確定性帶來的風險。從這個角度上看，期權十分類似于汽車保險。車主為了在車輛出險時獲得一定的經濟補償，向保險公司支付一定的保險費購買保險。如果車輛出險使車主遭受損失，由于購買了汽車保險，車主可以從保險公司獲得賠償以彌補其所遭受的損失。相反，如果在此期間車輛沒有出險，則車主的最大損失也不過是保險費。

商業銀行同樣可以利用期權的這種風險對沖機制進行信用風險防范。商業銀行在發放貸款的同時購買期權，這就相當于為其貸款購買了一份保險。一旦貸款違約事件發生，商業銀行就可以從期權出售者那里獲得一定的補償，以彌補借款者信用水平向不利于銀行的方向變化而給銀行帶來的損失，將信用風險轉移給期權出售者。銀行最大損失就是從期權出售者那里購買期權所支付的費用。商業銀行利用期權對沖信用風險的方法大致可以分為兩類，一類對貸款利率進行保值，另一類對貸款金額進行保值。

第一類方法利用期權對貸款利率進行保值，以達到防范信用風險。它的主要原理是要求商業銀行在發放貸款的同時，買進一個利率看漲期權。根據投資學的基本原理，任何金融資產的收益率都可以看成是無風險利率和風險溢價之和。因此，貸款利率水平作為貸款人的發放貸款的收益率也是由這兩個因素決定的。其中，風險溢價是對貸款人承擔信用風險的補償。當借款人信用等級下降時，作為貸款人的商業銀行所承擔的信用風險相應擴大，相應應提高風險溢價水平以及貸款利率水平。固定利率貸款由于在貸款存續期間內利率固定不變，銀行無法通過對貸款利率的調整，獲得相應的補償。因此，固定利率貸款既無法規避無風險利率的不利變化可能給其造成的損失，也無法規避借款人信用風險擴大，進而風險溢價水平擴大可能造成的損失。當前為了防范利率風險，商業貸款特別是國際長期貸款往往被設計成浮動利率貸款，使得在貸款存續期間內，貸款利率能夠隨基準利率的變化而變化，可在一定程度上規避無風險利率變化帶來的損失，但貸款合約簽定后，信用風險溢價則仍然是固定的，無法回避。

第二類方法利用期權對貸款金額進行保值，從而達到防范信用風險。其主要原理是要求商業銀行在發放貸款的同時，買進與該筆貸款金額相對應的貸款合約價格看跌期權。當借款者違約事件發生時，商業銀行作為期權的購買者可以一個事先已經約定價格出售這筆貸款，從而彌補由于借款者違約而給其帶來的損失。 利用期權防范商業銀行信用風險的意義

3.1 有利于提高信用風險管理水平

商業銀行作為信用創造和信用中介的主體，不可避免地成為整個社會信用風險的集散地。因此，妥善地管理和控制信用風險是商業銀行生存所必須掌握的一門技術。在商業銀行的信用風險管理方法中十分重要的一條就是對包括貸款和各類投資在內的資產實現多樣化、分散化，通過減小資產組合內各類資產的相關性，使組合內信用風險相互對沖抵消。然而，實踐中的貸款分散化并非無懈可擊。商業銀行往往都有比較穩定的客戶信用關系、經營領域、區域優勢、行業優勢、信息優勢以及貸款規模經濟效應等，這使得銀行信用風險很難分散化。我國四大國有商業銀行脫胎于國有專業銀行，歷史上有明顯的業務分工，這在一定程度也限制了貸款分散化。此外，貸款分散化還有可能對銀行效益產生負面影響。而期權克服了貸款分散化的缺陷，在允許貸款相對集中的同時，通過期權的非對稱性風險收益機制將商業銀行面對的信用不確定性進行拆分，對沖并轉移對其不利的信用不確定性，而保留對其有利的信用不確定性。從而使商業銀行對信用風險管理由消極被動轉為積極主動，有利于提高信用風險管理的水平。

3.2 有利于降低商業銀行的不良貸款率

在我國社會主義改革過程中，由于產權制度的不合理及體制改革的嚴重滯后，使得社會信用風險逐漸集聚到了銀行體系。長期以來一直困擾著我國商業銀行的大量不良貸款正是這一問題的集中體現。為解決這一問題，我國采取了一系列措施，如資產管理公司進行債轉股、資本重置和貸款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使銀行徹底擺脫信用風險。使用期權來防范信用風險無疑為我國商業銀行降低不良貸款開拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高資本充足率及回報率

為了促進國際銀行業的穩健經營，巴塞爾協議規定，銀行資本充足率要達到8%，也就是要求銀行的總資本不能低于加權風險資產總額的8%，其中加權風險資產總額是由銀行各項資產與風險權重的乘積來確定。因此，風險權重越高，對銀行資本金數量的要求也就越高。由于利用期權等衍生工具做套期保值可以達到規避風險的目的，因此《新巴塞爾資本協議》對銀行已經采用期權等衍生工具進行套期保值的交易頭寸的資本要求相對較低。如果能實現完全套期保值，則銀行可以不必提取專項資本；如果無法實現完全套期保值，銀行可以僅對其敞口頭寸提取20%的專項資本。由此可見，通過期權來防范信用風險后，同樣數量的貸款資產所要求的作為貸款保證金的資本金數量下降，意味著同樣數量的資本金可以支持更多的貸款資產，從而使得資本充足率得到提高，并有效地利用了財務杠桿，提高資本回報率，這對于資本充足率普遍比較低的我國商業銀行是非常有利的。

3.4 有利于推進金融業混業經營

由于我國直接和間接融資市場發展不平衡，企業融資長期倚重以銀行貸款為主的間接融資方式。而非銀行類金融機構往往被通過立法排斥在存放款業務之外。商業銀行利用期權來防范信用風險，為非銀行類金融機構間接涉足貸款市場提供了可能性。非銀行類金融機構參與期權交易在分散化解銀行所承受的信用風險的同時，也有利于非銀行類金融機構自身投資組合的分散化，有助于其取得更好的經濟效益。根據國外經驗，保險公司通常是此類期權的出售者。一方面，保險公司尤其人壽保險公司擁有穩定的長期性資金來源，另一方面，保險公司可運用其在風險管理上的優勢，進一步在不同領域進行信用風險的再分散化。可見，期權的應用有助于推進金融業的混業經營，實現不同金融機構間的業務融合和優勢互補，改善其資產組合結構，擴展了金融市場的廣度和深度，有利于提高金融體系的整體運行效率。

參考文獻

［1］伊斯雷爾·尼爾肯.實用信用衍生產品［M］.北京: 機械工業出版社,2002.

［2］巴塞爾銀行監管委員會.巴塞爾銀行監管委員會文獻匯編［R］.北京: 中國金融出版社,2002.

第二篇：商業銀行信用風險案例

商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的案例研究

國有商業銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動用自身撥備核銷、批量打包轉讓給四家資產管理公司、依法保全、現金清收等途徑來實現。

2012年末，某國有銀行天津市分行（以下簡稱A銀行）通過天津產權交易中心采用市場化處置方式轉讓了某房地產開發有限公司（以下簡稱B公司）不良貸款債權。這是天津市商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權轉讓案例

B公司成立于1992年12月，主營房地產開發及商品房銷售。注冊資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區80套房產。2004年6月，B公司還款能力出現問題：同年9月，B公司總經理因涉嫌詐騙，被公安機關強行羈押，公司資產被人民法院查封；2005年6月，停止經營；2008年12月29日，B公司被吊銷營業執照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級人民法院判決A銀行勝訴。在該案執行過程中，由于被執行人曾擅自出售抵押房產，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長達六年的時間里未能完成法律執行程序，A銀行嘗試通過向社會投資者轉讓該房地產公司不良貸款債權方式實現不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權轉讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點以及抵押物房產的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運用市場化手段處置不良貸款債權的新途徑。根據《中國銀監會辦公廳關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監辦發[2009]24號）、A總行《做好2012不良資產清收處置相關工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產權交易中心采用市場化處置方式轉讓某房地產公司不良貸款債權的方案。

二是探索新模式，嚴格執行總行批復。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權轉讓價格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價款支付方式、轉讓交易價款處置等事宜向A總行報送請示。2012年5月11日，A總行批準同意A銀行通過天津產權交易中心對外公開轉讓該房地產公司不良貸款債權，并規定了該筆債權掛牌交易價格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權轉讓程序。根據A總行批復要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產開發有限公司不良貸款債權在天津產權交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產權交易中心交易規則確定的審批程序和公示時間，對不良貸款債權信息、買受人受讓條件以及相關重大事項等情況進行公開披露。按照A總行批復文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產生的全部費用合計數為依據，第一次掛牌轉讓價格確定為3200萬元，在無人競買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價，掛牌價調整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進行受讓登記。并交納了掛牌價格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權轉讓協議》，債權轉讓價款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案債權有關的貸款合同、抵押合同、抵押他項權證書及相關法律文書，并將債權轉讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權轉讓程序，B公司不良貸款本息合計3200萬元，該行墊付的訴訟費、拍賣費、評估費、債權轉讓交易傭金、交易手續費、交易鑒證手續費共計46.48萬元、律師費47萬元。本息及可計量費用成本共計3293.48萬元，債權最終轉讓價款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實際應收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時報備債權轉讓事項。按照《天津銀監局轉發<關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復>的通知》（津銀監辦發[2009]38號）的有關要求。A銀行向當地銀監局報送了《關于轉讓天津市某房地產開發有限公司不良貸款債權的情況報告》，及時反映不良貸款債權轉讓情況。

二、A銀行不良貸款債權公開轉讓的優勢與不足

A銀行此次通過公開市場向社會投資者轉讓不良貸款債權是天津市商業銀行開拓不良資產處置方式一次有益的嘗試。一方面針對涉訴不良貸款“勝訴難、執行難”的現狀，通過公開透明的市場，爭取多元化主體包括諸多社會投資者的公平參與，有利于不良貸款的價格發現，并及時轉化成現實的流動資產，不良貸款變現時間大幅縮短。另一方面，采用市場化方式，拓展了處置渠道。利用產權交易所、金融資產交易所等平臺，采用市場化方式處置不良資產。拓展了處置的渠道和手段；進一步體現了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規范、嚴謹，最大限度地避免了操作風險、法律風險、資金風險和道德風險；通過產權交易市場的信息發布功能和專業化服務手段。充分形成市場竟價機制，實現了處置效益的最大化，最大程度地維護了銀行權益。但是，由于目前我國尚未建立明確的法律法規規范商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認定不良貸款責任人，處置環節有疏漏。在該案例中，A銀行對B公司貸款管理中存在薄弱環節，未能在貸款企業還款能力出現問題時及時預警、壓縮并收回貸款，在貸款企業涉案后也未及時提起訴訟，這些都是信貸資金形成風險的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對抵押物進行核查、估值；未能及時掌握貸款企業擅自出售抵押房產的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》第五條規定，“金融企業應對批量處置不良資產及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監會或屬地銀監局”，A銀行應對該筆不良貸款認定責任人，進行相應處理。但該行并未執行責任認定程序。

二是未建立相關風險管理制度，處置流程有待完善。按照《中國銀監會辦公廳關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監辦發[2009]24號）的有關要求，“商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權，應當建立風險管理制度、內部控制制度等相應的制度和內部批準程序?！蹦壳埃珹總行僅對該案例處置過程中提出相關要求。未針對向社會投資者轉讓貸款債權制定風險管理及內部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環節，對賣方的盡職調查、資產估值、買受人的資格認定、部分資產損失等易產生道德風險的環節應進一步規范。

三是應收未收利息損失的帳務處理有待進一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應收未收利息損失達943.48萬元，也使得一部分國有資產流失。這種損失未按照相關規定進行合理的帳務處理并責任到人。

三、兩點建議

（一）加大處置不良貸款轉讓的配套政策和法律支持，營造良好的市場環境

目前，商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規定。監管部門應結合市場需要，出臺相關法律法規，制定相對統一的市場規則和交易標準。同時，鼓勵商業銀行對這一處置方式進行有益的嘗試和探索，建立向社會投資者轉讓不良貸款債權的風險管理制度及審批程序，避免轉讓行為中的道德風險。

（二）創新處置方式，提升資產價值回報

銀行除運用催收、訴訟、核銷等傳統手段處置不良資產外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進一步提高處置效率和效益。其一，加強對押品的管理，認真做到定期核查和市場估值。避免出現信息不對稱的情況：注重押品的選擇，對于存在法律瑕疵及變現困難的押品應謹慎對待，對銀行內部難以管理的抵押品可以外包給中介機構，進行專業維護保養。達到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨組建不良資產交易平臺，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競價、公開買賣等方式，實現真正意義上的不良資產市場化運作；三是積極探索資產推介、資產置換、轉讓出售、資產證券化等不良資產處置方法與途徑，加快不良資產的變現，使銀行資產得以保值增值。

信用卡道德風險案例研究

東勝訊去年6月，東勝區公安分局接到各大銀行報來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內的11家銀行申請辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區、通遼地區以及遼寧等地區的不法商戶套取大量現金，將套取的現金用于對外放高利貸、個人投資及消費，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經濟損失。

2014年7月，東勝區公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經濟的快速發展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業務快速發展，商業銀行逐漸重視信用卡業務，外資銀行也以不同方式介入信用卡業務。各發卡銀行發卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區域性的競爭尤為突出。

同時，國內的信用卡受理環境有了明顯改善，銀行卡聯網通用的目標已基本實現，由多元化市場主體構成的信用卡產業鏈初步形成，銀聯作為國內民族品牌的信用卡組織和發卡品牌，逐步得到國內客戶乃至國外客戶的認可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會商品零售總額的比例達到24.3%。

不過，隨著信用卡市場的不斷發展，發卡銀行面臨的業務風險也日益顯現，如信用風險、欺詐風險和操作風險等。尤其是信用卡作為無擔保的信用貸款金融產品，雖然貸款基于消費，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會造成較大的信用風險，即使存在有效的風險監控機制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時，由于我國商業銀行開展信用卡業務時間還不是很長，業務經驗相對匾乏，業務開展前期，單純追求卡量的粗放式經營模式，信用卡風險集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據預測可能會上升到3%-4%，信用卡業務的風險正在逐漸擴大。于是，對信用卡的各種風險進行識別、分析、監控和有效的管理，就顯得十分必要，是關系到信用卡業務的成本控制以及業務收入的重要環節。

在信用卡風險管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進行監控和跟蹤，運用國外較為成熟的風險管理方法和技術對客戶的個人信息、用卡習慣進行分析，找出能歸納定義持卡人風險的特征，并在審核和授權環節進行控制，最大限度地降低信用卡風險，減少風險給銀行資金帶來的損失。在實務操作中，我國銀行對于信用卡的風險管理仍處于摸索階段，缺乏系統、有效涵蓋宏觀外部經濟環境和商業銀行內部風險管理控制的整體機制，因此研究信用卡風險管理對促進銀行業務的創新，推進風險管理框架的構建，保持銀行業持續、穩定和健康發展具有深刻的現實意義。

2.3 發卡行內部人員之間的信息不對稱

對發卡銀行內部人員而言，信用卡發行、使用規定及內部運作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內部人員的素質卻有較大的隱蔽性。內部人員可能利用職務之便內外勾結作案，損害銀行利益以達到個人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發卡銀行對內部人員信息的不了解則易給銀行帶來損失。

這些信息不對稱給發卡機構的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個人征信系統、嚴密的風險分析技術、科學的監管措施和及時溝通等等都是今后解決信用卡業務中信息不對稱狀況的行之有效的方法。

3.中國建設銀行信用卡風險管理

3.1 中國建設銀行信用卡風險管理的現狀

中國建設銀行信用卡業務采用集中經營、集中管理和集中運作的模式，遵循統一領導、統一規劃、統一標準、統一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業務的歸口管理部門，負責全行信用卡業務的統一經營和管理。信用卡風險管理根據持卡人潛在還款風險的不同，對信用卡的持卡人欠款質量實行五級分類管理。對業務發展中發生的各種風險損失，按照財政部《銀行卡透支呆賬準備、壞賬準備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規定》及建行有關文件的規定進行核銷處理。2006年，中國建設銀行抓住當前國內信用卡市場發展的關鍵時期，以趕超主要競爭對手為目標，不斷提升信用卡市場影響力、產品競爭力、客戶滿意度和風險控制力。

3.2 中國建設銀行信用卡風險管理存在的問題

建設銀行近年來一直不斷探索和強化信用卡風險管理，并取得了長足的迸步．但是，與國外先進發卡銀行相比，現階段中國建設銀行在信用卡風險管理的理念、體系、技術和外部環境等方面還存在著較大的差距。具體表現在：

3.2.1風險管理理念不夠完善

[8]風險管理理念是內部體系中的“軟因素”，在發卡銀行經營管理中占有十分重要的地位。金融業

發展的歷史和經驗表明，一些金融機構之所以在風險管理上出現問題，其原因并不是因為缺乏風險管理系統、政策及程序，而是因為落后的風險管理理念不能使這些系統、政策、程序真正發揮出應有的作用。主要表現在：過分重視營銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發展的近期和長遠目標間的關系；管理意識不到位。

案例：長沙市某電影院三十多名員工申請信用卡，經辦人員在初審時沒有認真審核簽名情況。在征信人員復審時發現多份申請表上簽名筆跡一致，通過電話核實，發現申請人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請了信用卡，后來經過詳細調查核實發現原來是該單位流動資金短缺，想通過辦理多張信用卡進行透支貸款，并循環使用。

3.2.2 信用卡風險管理體系不健全

健全有效的風險管理機制是國際先進發卡銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現。建設銀行的信用卡風險管理體系還不夠健全，風險管理的基礎還不夠堅實，具體表現在：建設銀行風險管理機制不夠完善；建設銀行還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系；建設銀行專業風險管理人才匱乏，人員素質參差不齊。

3.2.3 信用卡風險管理工具不夠先進

建設銀行信用卡風險管理技術與國際上其他銀行對比相對落后；信用評估手段也不夠先進。我國金融體系建立較晚，現行的國內金融市場還不能向金融機構提供足夠的風險管理工具。我國發卡銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行風險管理過程中發揮作用。與傳統的風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現代風險管理注重定量分析，大量運用金融工程技術和數理統計模型。近年來，在市場風險管理模型化的推動下，[9] 信用風險管理模型化技術也取得了很大進度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術水平

中國建設銀行在實際操作中往往難以對申請人給出科學的評定結果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經驗判斷，人工信用評估方法往往存在以下缺點：缺乏一致性；手續繁瑣、效率低下；人工信用評估方法對今后方法的改進幫助也不大。

4.國內外商業銀行信用卡風險管理的經驗借鑒

國際上其他發卡機構或國家銀行大多歷史悠久，經歷了多次的考驗，已經建立了一套相對嚴密，成熟的經營和風險管理的制度以及競爭策略，累積了豐富的經驗和技術實力。不僅金融技術手段先進、發達，而且創額能力和開拓市場的能力非常強，產品的科技化程度較高，服務質量和服務效率非常高。

4.1 美國銀行風險管理的經驗借鑒

美國銀行是中國建設銀行的合作伙伴，他通過并購全球最大的獨立信用卡發行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業務和銀行卡服務商。美國目前有4000家公司發行信用卡。美國銀行在信用卡業務的發展過程中，為防范和控制風險，采取的措施。

4.1.1 獨特的風險管理理念

美國銀行信用卡業務有其獨特的風險管理理念：風險管理的目標是理解并管理風險以獲取最大的長期回報，風險管理需要在理解其對收益率影響的前提下進行；通過尋求風險與收益的平衡來確定能夠承擔的風險水平，以此達到增長目標和財務目標?；谶@些理念，美國銀行信用卡采用承擔風險、管理風險并從中獲取適當收益的風險管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國銀行并不是簡單依賴評分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據個人與客戶的交流，合理利用數據做出信貸決策，這種決策既要滿足業務需求，同時又要嚴格控制風險。根

據理性考核信貸的要求，美國銀行對信用卡申請都要在申請者經濟能力、穩定性及還款意愿的框架內進行審核，并不斷地根據環境的變化來發展、改變與適應。

4.1.3 完善的風險管理信息系統

美國銀行建立了完善的信用卡風險管理信息系統。產品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環的每個環節都以風險管理信息系統為基礎，并根據管理信息系統中儲存的數據作為決策的基礎。

4.2 香港銀行信用卡風險管理經驗借鑒

在香港市場上，目前信用卡的發行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運通卡、JCB卡、大萊卡合計約5％。香港信用卡市場經過多年的運作，已經發展得相當成熟，各行在激烈的市場競爭中逐漸形成了各具特色的經營策略和多樣化的競爭方式。同時，各行針對信用卡風險也有一整套完善的管理體系，香港銀行業在經營信用卡業務的過程中，為防范風險發生。主要采取了如下幾項措施：

4.2.1 對整個信貸周期實施全面管理

對整個信貸周期的全面管理主要包括四個階段：產品計劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產品計劃開始，經各階段，最終再回到產品計劃，是一個循環的過程。從發卡開始，各階段都根據行為評分來進行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風險評級標準。根據持卡人的用卡情況及風險度采用不同利率；依據行為評分評估賬戶風險度，調整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進的科技手段

信用卡是金融業與高度發達的電腦、通訊技術相結合的一種金融創新產品。信用卡業務運作需要以信息處理的高度網絡化為基礎．在香港，無論大小商戶都裝有POS機，每筆交易均通過授權，大大減少了風險損失。由于已聯網，可實時監控持卡人的交易情況，監控系統將金額較大或短時內交易頻繁的卡號自動提示給信控人員，信控人員可及時核對交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時收回欠款

經信用卡風險管理部門多年時間和有關數字統計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。經信用卡風險管理部門多年時間和有關數字統計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個人財產狀況變動較快，所以風險管理部門必須時刻注意卡戶動態，并結合當地經濟情況，制定催收策略并不斷調整，使催收風險降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個人信用體系

信用卡業務在眾多發達國家金融市場的成功表明，一套科學完善的個人信用管理體系是信用卡規范健康發展的前提。個人信用體系是指在現代經濟環境中，個人通過信用方式獲得支付能力，以進行消費、投資和經營的一種金融體制，包括個人信用登記制度、個人信用估制度、個人信用風險預警、個人信用風險管理和個人信用風險轉嫁等。我國急需建立以銀行、稅收、公安等機構為建設維護主體、內容涵蓋個人基本情況、學歷、職業、收人、納稅、家庭與財產狀況、信用記錄等全部資信狀況的個人信用體系。同時，我們還應采取積極措施喚醒公民的信用意識，推廣個人信用文化，讓個人信用成為經濟生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關法律體系

個人信用體系的建立和完善離不開嚴格規范的信用法律體系，法律能規范經濟生活中的各種信用關系，支持并推動信用卡風險管理的發展。在2000年，臺灣信用卡詐騙損失高達30億新臺幣，占其信用卡消費額的千分之四，這一比例在國際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應未雨綢繆，及早制訂相關法律，保護所有銀行卡市場參與者的合法權益。

5.2 風險預警機制

5.2.1 完善銀行內部信用卡風險管理機制

首先，建立完善的內控體系，設計科學、高效的業務流程和相應的規章制度、管理辦法，使業務的各個環節既相互配合又相互制約。具體而言，業務流程主要包括事前風險預防、事中風險監控與分析以及事后壞賬處理三個環節。

事前風險防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎，決定了整體風險的大小，制訂人員要及時搜集、整理和分析各項資料，既包括國內外發卡行授信的先進經驗，又包括我國的具體政策環境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規則的遵循;第二，市場營銷。市場是信用卡風險防范的第一道防線，規范真實的市場宣傳以及對客戶進行初步篩選能起到正確引導持卡人消費、降低信用風險的作用。因此，發卡行應加強對市場人員的思想道德培訓和業務能力培訓，從源頭上大大防范信用風險;第三，征信、授信。此環節對信用卡申請者的資信狀況進行仔細的分析，按照授信政策制訂的標準，進行嚴格的篩選，并授予被核準客戶相應的信用額度，最終決定申請者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風險狀況。

風險監控與分析包括：第一，客戶風險分析及管理。發卡行應有專門從事風險分析及管理的部門，負責對客戶的交易進行監控，并定期分析持卡人的整體風險狀況和風險分布狀況，并與其他部門進行溝通及時防范風險;第二，授權。發卡行為持卡人提供24小時的信用卡交易授權服務，這也是風險產生的

一個重要環節。發卡行必須明確專人負責授權業務，并對客戶交易進行監控，發現可疑交易立即采取相應措施降低風險;第三，客戶服務。處理掛失、凍結等業務，協助客戶降低失卡、偽卡風險;第四，催收。負責對短期逾期客戶進行還款提醒及協商還款事宜，對于長期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進行催討，并對逾期狀況分布進行分析，適時調整催收政策。事后壞賬處理主要是指對于呆壞賬進行資產管理，并通過訴訟、強制執行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權的實現。以上這些環節在操作中可以根據具體情況進行不同的分工，但發卡行必須建立規范合理的風險管理的組織體系，確保風險管理的有效進行。

5.2.2 運用高科技發展信用卡業務

與傳統的銀行業務不同，信用卡業務是科技發展到一定階段的產物，而其發展尤其是風險管理的發展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風險管理系統的基本前提。發卡行要加大科技力量的投人，建立信用評價機制、信用動態跟蹤分析機制等，利用各種先進的技術和方法來控制信用卡業務風險。例如，在對持卡人進行風險分析和管理時，發卡行要建立強大的客戶信息管理系統，運用數學模型和多種技術手段，對客戶信用狀況進行分析研究，主動預測客戶的風險等級。第二，建立現代化的授權交換網絡系統和資金清算系統，縮短清算時間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風險。

5.2.3 從業人員的培訓

對于從業人員的培訓是降低信用卡內部風險的基本途徑。信用卡業務的風險包括外部風險和內部風險，內部風險來自發卡行內部，產生于內部員工的工作疏忽或道德風險。發卡行必須通過培訓，培養員工的職業道德，增強員工對工作的責任感，并提高員工的業務水平，更準確的判別、預測、分析和控制風險。發卡行可采用銀行業界交流、向國內外先進同行學習或者案例分析等形式進行培訓，不斷提升員工素質，降低信用卡內部風險。

6.總結

本文對信用卡風險管理的政策建議還不夠全面、系統，有待進一步深化。但希望本論文的研究對中國建設銀行防范和化解信用卡風險，完善信用卡風險管理工作，提高核心競爭力提供參考。同時，對其他商業銀行尤其是國有商業銀行防范和化解信用卡風險起到拋磚引玉的作用。

第三篇：利率市場化下的商業銀行信用風險防范論文

摘要:隨著我國市場經濟的發展，利率市場化改革步伐的加快，也給商業銀行帶來了前所未有的挑戰。目前，我國商業銀行法律制度仍還不健全，監管制度、防控體系及配套措施仍存在缺陷，在國家經濟結構調整及產業布局中，商業銀行信用風險尤為突出。為了充分揭示信用風險，以促進利率市場化下法律防范制度的完善，筆者將對其當前法律防控制度存在的問題進行分析，并提出相應對策。

關鍵詞:利率市場化;商業銀行;信用風險;法律防范

利率市場化主要包括利率結構、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構在市場經營融資的利率水平，也就是將利率的調控權交給金融機構，在此過程中，商業銀行將承擔很大的信用風險，使商業銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰。因此，在利率市場化的背景下，完善商業銀行信用風險的法律防范十分緊迫。

一、利率市場化商業銀行信用風險

商業銀行信用風險是由銀行在進行貸款業務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業銀行信用風險產生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業銀行信用風險的程度大大加深，主要表現在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業銀行可以根據自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調整，利率的不穩定性使客戶為了提高收益，在銀行業務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩定性，還使商業銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。

二、商業銀行信用風險法律防控制度存在的問題

目前，商業銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內在、外在及相關配置中的問題。對于內在問題，主要體現在商業銀行信用風險內部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業銀行已經習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的商業銀行信用風險防范理念，在一些商業銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現在外部監管機構中，監管方式較為落后，缺乏創新理念，不適應現代化的監管需要，尚未從原來的監管方式中轉變過來，導致監管機構在商業銀行信用風險防控中無法充分發揮其職能。對于商業銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。

三、利率市場化商業銀行信用風險的法律防控

(一)建立完善的商業銀行信用風險內部防范體系

要想商業銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發揮其防控作用。

(二)設置健全的外部監管制度，完善相應的法律法規

首先，要創新信用風險的監管理念，盡快制定《金融穩定法》及修改以物抵債的有關法規，為維護金融穩定，促進商業銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創造寬松的法律環境。其次，要明確央行和相關監管機構對商業銀行信用風險管控中的權限，完善相關政策，使央行能夠發揮其宏觀調控的作用，加大監管機構對信用風險監管力度，提高監管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監管方式進行革新，通過法律的穩定性明確機關機構的權利和責任;并建立完善的信用風險監管體系，將事前防范、事中監督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現信用風險監管的整體化。

(三)加強商業銀行信用風險防控配套設施的作用

首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規，對社會信用系統的建設、運行以及操作要有法律法規規范，然后聯合相關行業機構建立服務員客戶的數據群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執法部門嚴格執法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業銀行信用風險的法律防范力度。

四、結語

綜上所述，在利率市場化背景下，商業銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業銀行信用風險內部的管控體系，使商業銀行內部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業銀行信用風險外部的監管力度，制定相關的監管制度和出臺相應的法律法規，培養符合當前金融形勢的監管理念，促進利率市場化改革的有效發展。最后通過構建健全社會信用系統、加大違約失信成本來進一步完善商業銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發展。

［參考文獻］

［1］陶園．利率市場化下商業銀行信用風險法律防控淺析［J］．皖西學院學報，2016，32(4):96－99．

［2］謝云山．信用風險與利率風險的相關性分析—利率市場化下商業銀行的新型風險管理模式［J］．國際金融研究，2004(10):51－60．

第四篇：信用風險防范交流材料

寧夏中寧青銀村鎮銀行 關于信用風險防范的交流材料

尊敬的各位領導：

大家好！

按照會議安排，下面我將中寧青銀村鎮銀行信用風險防范與控制有關情況匯報如下，不妥之處，請批評指正。

一、加強信用風險防范的必要性

由于村鎮銀行主要的貸款業務對象為農村地區的廣大農戶和縣域范圍內的小型、微型企業。這些貸款對象又是從事高風險、低收益的養殖業和種植業的農戶和資信低規模小的小微企業。目前，對這些貸款對象的信用記錄不完整、信用評估工作未形成系統，農戶和企業違約的信用風險較高。造成村鎮銀行在一定程度上存在很大的信貸風險敞口，并且信貸風險的管理和控制難度較大，反過來更加重了信貸風險隱患。因此，村鎮銀行加強信用風險防范至關重要。

二、信用風險防范與控制措施

我行積極應對經濟發展新狀態，牢固樹立全面、全程、全員風險管理理念，夯實信貸管理基礎，不斷提升防控水平，針對縣域經濟情況，突出風險管理的前瞻性和主動性，始終堅持小額分散的信貸策略，及時應對市場變化和突發情況。信用風險防范的主要措施 1 有：

（一）堅持監管政策策導向原則。我行嚴格執行各項監管政策，牢固樹立“立足縣域、服務社區、支農支小”的市場定位。制定了支農支小發展戰略，創新探索支農支小商業模式。將資金主要用于發放100萬元以下“三農”和小微企業貸款，不斷拓寬信貸資金來源，加大對“三農”和小微企業的資金扶持力度。同時，嚴格執行貸款“三查”制度。嚴把貸款調查、審核、審批和貸后管理關口，加強對客戶財務狀況、現金流量、生產經營等財務、非財務信息的調查，確保貸后檢查的頻率和實施效果，有效防范了信貸風險。

（二）規范信貸業務操作流程。為有效防范信貸風險，我行不斷規范信貸業務操作流程，建立了涵蓋客戶調查、風險評估、授信審批、貸款發放、貸后管理、風險監控等的信貸業務操作流程。根據不同貸款企業和農戶的資產質量、經營規模、到期貸款回收率、信譽程度等，發放貸款。同時，稽核部門在整個信貸業務操作流程中實行了全程監督，確保每個操作環節的規范化，有效防范操作風險及道德風險。

（三）強化信貸審查委員會職能。由于信貸審批環節在整個信貸審核、發放中占有主要作用，所以強化信貸委員會的職能也就是有效地提高了信貸審批的質量。我行信貸委員會成員都是由具有信貸管理專業知識和較豐富從業經驗的人員組成。貸審會議中，每個成員對審定的項目提出自己的觀點和依據,這樣可以增強信貸委員們 2 的責任感,并對于其決策提供有效的評估依據,有利于信貸委員會決策質量的提高。

（四）全力做好不良貸款的清收。對已形成的不良貸款，及時落實清收責任，“一戶一策”制定清收方案，積極落實不良貸款處置措施，有效盤活不良資產；針對部分存在潛在風險的貸款，根據貸款類型、行業特點和借款人經營情況，迅速加以處置落實。

三、相關建議

（一）強化信用教育，倡導信用至上。培養公民的信用意識，在全社會加強誠實守信的道德教育。培養企業的信用意識，使企業認識到良好的信用是最重要的無形資產。培養政府及其經濟管理、司法部門的信用意識，使他們認識到社會信用是建立規范的經濟秩序的保證。

（二）加強政策引導，凈化信用環境。推行信用公示制度，綜合治理破壞銀行信用的行為。經常組織在新聞媒體上公布一批企業信用等級，讓誠實守信企業得到更多、更好的金融服務和支持；讓不講信用的企業受到曝光，并受到聯合制裁。

（三）開辦信用保險，降低銀行信用風險損失。村鎮銀行應該與保險公司合作，開辦銀行信用保險業務，當銀行信用發生風險時，由保險公司提供一定的經濟補償，從而降低銀行信用風險損失。

（四）發展信用擔保，為銀行提供信用風險保障。銀行在辦理信用業務的過程中，為了提高債務人的償債能力，保障銀行債權，應 3 督促債務人或第三人對銀行的債務提供擔保，當發生銀行信用風險時，銀行可以采取處置抵押物、質押物或向第三人追究連帶責任等執行擔保權利的措施，收回銀行的主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用等。

寧夏中寧青銀村鎮銀行

2015年8月5日

第五篇：我國商業銀行個人住房抵押貸款 信用風險及其防范 簡介

我國商業銀行個人住房抵押貸款

信用風險及其防范

內 容 提 要

隨著我國房地產業的快速發展，個人住房抵押貸款量得到了迅速擴張，但在發展過程中其風險日益明顯。由于個人住房貸款是以房產作為抵押，而且我國房價處于快速上升時期，個人住房貸款的不良貸款率相對低，因此個人住房貸款成為各銀行競相爭奪的優質業務。由于信用環境等多方面因素影響，商業銀行辦理個人住房貸款業務隱含著巨大的風險。本文基于我國個人住房抵押貸款的發展現狀，主要從個人住房貸款業務所面臨的信用風險進行了分析，并提出了相應的解決措施。

關鍵詞：住房抵押貸款 信用風險 風險管理

Abstract

With the rapid development of China's real estate industry, personal housing mortgage loan amount has been rapid expansion, but the risk has become increasingly evident in the development process.Individual housing loans are secured by real estate as collateral, and our price is in a period of rapid increase in housing loans to individuals performing loan ratio is relatively low, individual housing loans as banks compete for high-quality business.Commercial bank credit environment and many other factors, the individual housing loan business implies a huge risk.Based on the current development of personal housing mortgage loans, mainly from individual housing loan business is exposed to credit risk, and the corresponding solutions.Key words: housing mortgage credit risk risk management

目 錄

一、我國商業銀行個人住房抵押貸款概述……………………………………1(一)(二)(三)個人住房抵押貸款的發展歷程……………………………………………1 個人住房抵押貸款的特征…………………………………………………1 個人住房抵押貸款種類…………………………………………………1

二、我國商業銀行中的個人住房抵押貸款信用風險……………………………2(一)(二)(三)源于個人的住房抵押貸款信用風險………………………………………2 源于房地產開發商的個人住房抵押貸款信用風險………………………2 源于抵押物的個人住房抵押貸款信用風險………………………………3

三、完善我國商業銀行個人住房貸款信用風險防范體系……………………4(一)(二)完善個人的住房貸款信用風險防范體系…………………………………4 完善房地產開發商的個人住房貸款信用風險防范體系…………………5(三)完善抵押物的信用風險防范體系……………………………………………5

四、結束語……………………………………………………………………………5 參考文獻………………………………………………………………………………6 后記……………………………………………………………………………………7

我國商業銀行個人住房抵押貸款信用風險及其防范

一、我國商業銀行個人住房抵押貸款概述

(一)個人住房抵押貸款的發展歷程

我國的住房抵押貸款發展歷程并不是很長，我國房地產從1978年改革開發至今歷經30多年的發展歷程，個人住房貸款業經歷了一段時間的發展，并形成了相對規范的發展模式，隨之規模也擴大了許多。在分析商業銀行個人住房抵押貸款信用風險的時候，為了進一步的認識個人住房貸款信用風險，應了解和掌握我國個人住房貸款發展的歷程。1992年建設銀行頒布了《房地產信貸部職工住房抵押貸款辦法》，推出了“存三貸七”的貸款品種，為以后的其他個人住房抵押辦法奠定了基礎。1995年7月，人民銀行頒布了《商業銀行自營住房貸款管理暫行規定》，對商業銀行開展個人住房制定了相關的規定。1997年中國人民銀行下發了《個人住房貸款管理法（試行）》，從此商業銀行個人住房貸款業務在全國范圍內全面展開。1998年，國務院頒發了《關于進一步深化城鎮住房制度改革和加快住房建設的通知》，逐步實行住房分配貨幣化，發展住房金融，規范金融市場，把中國房地產業推向了市場化發展的道路。在2003年8月，國務院下發的的《關于促進房地產市場持續健康發展的通知》，這是我國首次將房地產產業放到了我國國民經濟支柱產業行列之中?，F在的住房抵押貸款，包括經營性資金抵押貸款和公積金抵押貸款，已經成為提高居民住房消費能力、實現住房商品化，推進住房制度改革的重要工具。但是現在商業銀行也處于業務的探索階段，國家還沒有全力推進住房制度的改革，因此個人住房貸款業務的總體規模不是那么規范。

（二）個人住房抵押貸款的特征

個人住房貸款也叫做個人住房按揭貸款或者是個人住房抵押貸款。個人住房貸款是指向借款人發放的并且用于購買、建造和大修理的類型住房的貸款。個人住房抵押貸款的特點如下：

1.貸款對象的特殊性。個人住房貸款對借款人所應具備的條件進行了合法的相關規定，并且鎮對的對象也很特殊，是具有完全民事行為能力的自然人。

2.貸款用途專一。因為貸款只能用于支付所購買住房的貸款。

3.住房貸款的本質是抵押貸款。借款人必須以質押、保證或者抵押為擔保，擔保的形式也可以是一種或者是兩種以上的相結合的方式為擔保，并且在借款人不能按照合同規定的期限償還貸款本息的時候，貸款人有權按照相關的法律規定對其進行處置。

4.貸款數量較大。在銀行辦理的各種貸款當中，個人住房貸款的貸款筆數和單筆貸款額跟其他個人消費貸款比較的話，貸款數量是比較大的。

5.國家政策的支持。個人住房貸款面向廣大城鎮居民，主要是解決他們購房安居的問題。為了實現這個目標，國家制定了許多優惠政策。因此隨之也帶來了該業務收益低、風險增大的后果。

（三）個人住房抵押貸款種類

1.政策性貸款，它是國家為解決部分城鎮居民住房問題所采用的一種貸款政策，住房公積金由單位和個人繳存，統一由公積金管理中心管理。

2.商業性住房貸款。其資金的主要來源于商業銀行自己的資金，是商業銀行為了獲得收益向買房者提供的一種貸款。包括商品房按揭貸款、存單質押貸款、商品房抵押貸款三種形式。3.個人住房組合貸款。個人住房組合貸款是個人住房公積金貸款和個人住房商業性貸款的結合，不僅可以彌補個人住房公積金貸款額度不足的缺陷，并且在研究中低收入者住房消費問題方面起到積極作用。其貸款利率比公積金貸款相對高一點，比商業貸款利率相對低一點。

二、我國商業銀行中的個人住房貸款信用風險

信用風險，又稱為違約風險，是指合同當事人，也就是借款人不愿或無力按照合同的時間還本付息，而導致銀行遭受損失的風險。信用風險是銀行發展個人住房抵押貸款業務過程中所有風險當中最主要的風險之一。造成個人住房抵押貸款信用風險的原因有許多，例如借款人因為自身的原因而不能償還銀行貸款本息；開發商與購房人勾結，利用虛假身份或虛假收入證明等手段騙取銀行貸款；抵押物的處置而導致的信用風險。本文主要從以下三點進行了分析：

（一）源于個人的住房抵押貸款信用風險

在我國由于市場經濟發展時間比較短，整個社會的信用環境還不成熟，尤其是個人信用評估體系還沒有建立起來，不能從制度上提高借款人的違約成本，來降低銀行個人住房貸款所面臨的風險。因此，個人信用風險在我國現在尤為嚴重，且隨著個人住房信貸規模的進一步擴大，由于個人原因引發的住房貸款的違約問題呈現出增加的趨勢。違約行為有以下幾種類型：借款人理性違約行為、借款人被迫違約行為、惡意違約行為。以下是針對這三類違約行為分別進行的分析。

1.借款人被迫違約行為

指由于借款人支付能力不足，無法按期償還抵押貸款而造成的違約行為。發生被迫違約是由于借款人的支付能力發生變化而導致，因為在抵押貸款付款額度增加幅度不是很明顯的情況下，是由借款人的收入水平決定。在簽訂貸款合同的時候，散發貸款的金融機構，會通過借款人收入情況與所從事的職業等因素來衡量借款人是否具有如期償還貸款的能力。借款人被迫違約的行為是因為借款人失業、疾病或事故等原因而產生的。也許這種不良信用給借款人今后再次申請貸款所造成的困難較小，但是給銀行信貸資金會造成一定的風險。

2.借款人理性違約行為

通常也叫做主動違約，是指借款人從自身利益出發，出于經濟利益的考慮而主觀上愿意違約的行為。借款人對其成本和收益進行權衡之后才導致了違約，并不是因為客觀原因。依據經濟利益原則進行理性的判斷，當借款人主觀上認為放棄抵押物能給他帶來更大的收益，主動違約風險就會發生。

3.惡意違約行為

惡意違約行為是指借款人可以還本付息，但是采取不正當的方法，或者是主觀意愿上故意違約，以購買住房為理由騙取銀行貸款的行為。目前在我國，惡意違約的行為很嚴重，具體表現在以下幾個方面：其一是借款人、房地產開發商和購房者之間由于發生一些糾紛時拒絕償還貸款，最終將銀行的風險。其二是因為房地產開發商一方面資金不足，另一方面又不能通過合法的手段來解決融資問題，采取捏造事實等不正當的手段來騙取銀行的貸款。其三是借款人有意欺騙，來偽造個人信貸信息獲取銀行的貸款，從而導致的風險。

（二）源于房地產開發商的個人住房抵押貸款信用風險

作為個人所購住房的主要支撐者，房地產開發企業屬于典型的資本密集型企業，其可能的種種不良行為雖不會直接給銀行帶來信用風險，但是由于個人住房貸款與房地產業和金融業的密切相關性，房地產開發商的風險很可能通過購房者輕易轉嫁給銀行。

1.開發商信用風險而導致的假按揭 假按揭是房地產開發商為了達到得到銀行信貸資金的目的，通過欺騙的手段得到商業銀行所發放的貸款。自從國家出臺的一系列政策措施之后，眾多中小開發商明顯感覺到資金壓力。在此情況下，很多開發商開始以 “假按揭”之名套取銀行信貸資金。

在假按揭中，開發商將其樓盤售價抬高，再讓其員工、或者是朋友等人到銀行辦理按揭貸款手續。由于開發商參與造假，銀行很難發現出問題。借款人申請到貸款后，銀行將其貸款直接劃進開發商的賬戶。如果假按揭的人多的話，銀行劃進開發商賬戶的就是一筆巨額資金。這種極易，會引發銀行的不良資產，并且會加大市場對房地產需求的假象。這種騙貸為目的假按揭把風險轉嫁給銀行，從而出現金融風險問題。

2.開發商經營風險而導致的個人住房貸款信用風險

銀行在開展個人住房抵押貸款的時候，需要房地產開發商提供階段性或者是全程的擔保，以此來保證借款人違約時銀行仍可以收回貸款。但是房地產開發商經營也存在風險，會直接或間接地影響銀行的個人住房抵押貸款業務。比如，從2012年到2013年一季度的房地產開發企業到位資金趨勢來看，今年增加的很快。如圖1所示：

圖1 2012年-2013年我國房地產開發企業到位資金增速

數據來源：中國產業競爭情報網

從圖1可看出我國房地產開發企業到位資金在不斷地增加，這表明我國房地產業投資快速增長。但是隨之也會帶來一定的風險。房地產開發和銷售涉及到多方主體，任何一個主體經營不善都有可能引發借款人矛盾，最后造成銀行的信貸風險。

3.項目風險

指通過故意提供給銀行不真實的項目資料來騙取銀行貸款的風險。如果沒有足夠的資金、很好的開發能力和良好的開發業績的開發企業就會出現出售不好，資金不充足等問題，就不能按期交房，從而使已購房者不能按期入住，最終導致開發項目中途終止。如果購房者要求解除購房合同，就把風險轉嫁給銀行。(三)源于抵押物的個人住房抵押貸款信用風險

對于個人住房抵押貸款來說，個人信用應該是歸還貸款時的第一擔保，而抵押物是第二信用。個人住房貸款的抵押物的處置風險是指當借款人違約后，商業銀行不能有效化解其抵押物所產生的風險。主要有以下幾種風險：

1.抵押物的產權風險

抵押物的產權風險即抵押物產權問題而產生的風險。如在個人住房貸款并沒有償還的時候，因為城市建設需要，拆遷等因素而導致了產權風險，雖然政府制定了相關規定對此予以保障，但是住房抵押貸款中抵押權人還是面臨著兩種風險：一是拆遷補償后，補償的價格低于住房市場的價格，即使將其補償費全部用于還貸，也難以清償全部貸款。二是銀行難以實現抵押權的物上代位權，也就是所有權的代位，因此就有可能產生產權替代風險。

2.抵押物價格風險

抵押物價格風險是指作為抵押的房屋隨著房地產市場的發展、房屋自然磨損、經濟發展而導致價格下降所出現的風險。它包括抵押物價格市場風險以及抵押物價格人為風險兩種風險。前者是指作為抵押物的房地產價值因經濟發展、房地產市場的發展以及房屋自然磨損而發生的價格下跌的風險。后者是抵押人在抵押期間對房屋進行破壞并導致的抵押物價值變化而造成的風險。

3.抵押物變現風險

抵押物的變現風險是指當貸款者出現違約后，銀行不能使抵押物變現或者處理抵押物代價較高，甚至不能以合理的價格處理抵押物的風險。由于我國法律體系尚不健全，使抵押物變現出現了較大苦難。一是抵押物變現很難，缺少中介機構，抵押物變現能力較差，處置抵押物要經過有關部門調查和監督，才能按照相關規定進行拍賣，步驟復雜而且很多，變現時間較長。二是由于抵押物成本較高、處置抵押物的時候商業銀行不能足額并合法的變現。有些抵押物的價格很貴，一般人很難接受其價格；有些銷售市場狹窄的抵押物很難賣出去；還有一些不動產，比如商品房、營業用房因位置偏僻，交通不便等因素無法變賣。三是我國住房二級市場還沒有建立比較發達的二手房市場，存在發展比較緩慢，交易法規不完善等問題。

三、我國商業銀行個人住房貸款信用風險防范體系的完善

（一）完善個人的住房貸款信用風險防范體系 1.完善個人征信系統

完善我國的個人征信系統，就必須建立一套完整并能充分發揮作用的信用評估系統。銀行對個人信用狀況進行評估的目的，是為銀行是否向客戶授信和授信額度大小提供決策依據。因此，個人信用評估的準確度直接影響銀行貸款資產的安全。首先，應該建立一套完善的信用風險評估指標體系。最近幾年，我國個人住房抵押貸款迅速增長，但由于我國個人住房抵押貸款興起的時間并不是很長，其信用風險也沒有完全的暴露出來，所以很多商業銀行對于個人住房抵押貸款信用風險沒有引起足夠的重視，更沒有打造一套規范的個人住房抵押貸款信用風險評估指標體系。其次，獲得借款者的真實信息。這一方面需要借助于完善的個人征信體系，因此個人信用評級體系的完善與個人征信體系的建設是相輔相成、缺一不可的。個人征信體系的建設和完善可以為信用風險評估提供可靠地、真實的信息。

2.完善個人信用評估體系

應該建立一個科學的個人信用評估體系。目前最常用的是信用分計算方法。我國商業銀行個人消費信貸打分法一般都是參照發達國家的銀行信用評分體系，并根據我國實際情況推出比較完善的個人信貸打分法。但是，在實際工作中，銀行既要重視信用評分體系，又不能被信用評分體系所束縛，因為信用評分體系本身具有一定的局限性，如權重的確定融入主觀因素，其隱含的假設即為各變量之間存在一種線性關系等等。這些都降低了信用評分的準確性。若信用評分能處理大量信息、同時又能解決非線性問題的神經網絡結合起來一起運用，則可以消除主觀性和不確定性，因而提高準確率。

3.建立個人失信懲罰機制

我們不但要完善個人征信體系同時也要建立個人失信懲罰機制。個人失信懲罰機制是一種讓欺騙的收益小于成本的外部約束機制，此機制是有利于個人信用制度的健康發展。通過完善失信懲罰機制，運用社會道德約束機制和經濟手段，讓有嚴重失信記錄的人受到懲罰。

（二）完善房地產開發商的個人住房貸款信用風險防范體系 1.嚴格審查開發商的資質及信用狀況

嚴格審查開發商的資質及信用狀況，并著手發展一些與銀行有著良好合作關系的房地產開發企業，這樣可以減少一些盲目的貸款行為，減少不必要的風險。對其項目進行審查時，開發商必須提供合法的項目資料，避免銀行陷入不必要的糾紛。同時要對審查項目的資金進行落實。選定完按揭項目之后，應該讓其專業人對該項目實行專項管理，并建立相應的貸款管理責任制。

2.完善個人住房抵押貸款擔保體系

通常情況下，擔保和抵押是降低信貸風險最有效的手段。目前我國抵押貸款擔保機構主要為地方性置業擔保公司，建設部頒布的《住房置業擔保管理試行辦法》中對其規定的最低注冊資本標準僅為1000萬人民幣，它們的規模較小，抗風險能力低，所以它們對借款人的要求與商業銀行差不多，所以對于大多數未能達到銀行信用要求的中低收入借款人而言，置業擔保公司的出現并不能使他們受益。商業銀行也不能指望置業擔保公司為他們的個人客戶提供增加信用級別的服務。因此在現階段，應考慮由政府組建設立住房擔保機構，使其作為政府實施社會保障制度的一個組成部分，成為住房擔保市場的主導性機構。此機構屬于政策性機構，目的不是贏利，主要作用是鼓勵中低收入家庭進入住房抵押貸款市場，提高他們的資信等級和貸款成數，促進住房信貸市場的發展。

3.加強對按揭貸款項目的審查

包括開發商的資信審查和項目樓盤審查。資信審查主要通過監督和控制銷售情況、開發商信用記錄、工程進行的情況、售房款的賬戶管理和保證金賬戶中的資金的變動趨勢，如果發現異常情況應及時采取與之相應的對策。在審查項目樓盤的同時，不僅要分析對所售樓盤價值可能造成影響的各種因素，而且還要全面總結樓盤的價值變動趨勢。

（三）完善抵押物的信用風險防范體系 1.加強對抵押物的審查

對于抵押物房地產的選定和審核，主要選擇便于保值的，便于變現的，便于保管的以及便于估價的房地產。抵押物要符合國家制定的相關的法律法規，以防出現抵押房地產不可以用來貸款抵押的問題。金融機構應全面管制對抵押物的保管，并且需要借款人上交作為抵押房產的產權證件或可以證明房產權的有效文件。這樣一來抵押物市場逐漸趨向規范化，包括控制多頭抵押、重復抵押、無權抵押等違法行為。

2.加強對抵押物的估價

在個人住房貸款業務中，銀行對抵押物的估價是至關重要的。房產是銀行把貸款風險轉嫁給借款人的重要手段，也是銀行發放個人住房貸款的主要條件。所以出于規避風險的目的，銀行應準確的對其房產進行科學合理的估價，避免在處置抵押物的時候，產生抵押物價值不足以償還貸款本息的情況。同時因為個人住房貸款期限較長，對于可能發生的風險無法預測，因此為了更有效地規避抵押物價值風險，銀行應該以不超過抵押物所有價值的80%為限額。

3.對抵押物設置保險

對抵押物進行保險可以防止抵押物隨著經濟環境、自然磨損或滅失給銀行帶來的風險。抵押物投保的期限應和貸款期限相一致，以免保險期已到期，而銀行貸款還未到期，導致這一期間產生貸款風險的可能性增加。

四、結束語

近年來，隨著我國房地產價格的波動，作為風險源頭的個人住房貸款信用風險問題成為社會關注的焦點之一，也是金融市場當中的一個重大問題。因此，本文根據我國個人住房貸款發展的概況，進一步分析了我國商業銀行個人住房貸款中所面臨的信用風險 問題。存在的問題有：源于個人的住房貸款信用風險；源于房地產開發商的個人住房貸款信用風險；源于抵押物的個人住房抵押貸款信用風險。關于解決這些問題的相關措施如下：首先，完善個人信用評估體系、應當具備科學的信用風險評估方法、建立個人失信懲罰機制；其次，嚴格審查開發商的資質及信用狀況、完善個人住房抵押貸款擔保體系、加強對其按揭貸款項目進行科學合理的審查；最后，加強對抵押物的審查、加強對抵押物的估價、對抵押物設置保險。這些措施有利于銀行在貸前進行風險評估，在貸后進行管理，并可以將銀行風險通過保險或者是證券化的方式轉移出去，從而達到降低信用風險的目的。

參考文獻

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8.中國產業競爭情報網：http://chinacir.com.cn/

后 記

時光荏苒，轉眼間在母校內蒙古財經大學四年的學習生活即將結束，在論文完成之際，心中既有辛苦的喜悅又有即將離開母校的留戀。

本文是我四年來學習成果的一個總結。論文得以完成，首先要感謝我的導師吳曉成老師。無論從論文的選題，資料的搜集到文章的定稿，吳老師都傾注了大量的心血，沒有導師的細心指導，我可能不能順利完成論文的寫作。吳老師淵博的知識，嚴謹的治學態度，務實的科研精神及靈活的教育方式深深地影響著我，使我受益匪淺。在論文收筆之際，謹向導師表示衷心的感謝和深深的敬意！同時，也要向辛苦養育我的父母和幫助我的同學以及朋友致以最誠摯的敬意，他們在生活上的支持、精神上的鼓勵，是我順利完成學業和論文寫作的保障。

由于我國個人住房抵押貸款較晚，且住房抵押貨款系信用風險牽涉多方面的知識，限于本人水平有限，文章的研究較為粗略，文中不足之處，懇請各位老師不吝賜教。