第一篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

金融三班柴巖珍201048990227

案例概述：根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢(shì)，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國(guó)銀行業(yè)不良貸款情況來看，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個(gè)百分點(diǎn)至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。

案例分析：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。案例中，所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng)，在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì)，容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

一、產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)原因有：首先，存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)的瓶頸制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國(guó)家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏。另一方面，中國(guó)的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實(shí)問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機(jī)制不健全。中國(guó)的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國(guó)有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵(lì)機(jī)制弱化等問題，國(guó)家信譽(yù)在承擔(dān)著最后的無限風(fēng)險(xiǎn)。二是經(jīng)營(yíng)方式的缺陷，經(jīng)營(yíng)方式落后，經(jīng)營(yíng)手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對(duì)客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。

二、完善中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(1)修正和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。

(2)堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。

(3)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠(chéng)信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)。

第二篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)案例

商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的案例研究

國(guó)有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動(dòng)用自身?yè)軅浜虽N、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來實(shí)現(xiàn)。

2012年末，某國(guó)有銀行天津市分行（以下簡(jiǎn)稱A銀行）通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱B公司）不良貸款債權(quán)。這是天津市商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售。注冊(cè)資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機(jī)關(guān)強(qiáng)行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營(yíng)；2008年12月29日，B公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級(jí)人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級(jí)人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長(zhǎng)達(dá)六年的時(shí)間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)方式實(shí)現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點(diǎn)以及抵押物房產(chǎn)的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運(yùn)用市場(chǎng)化手段處置不良貸款債權(quán)的新途徑。根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關(guān)工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)的方案。

二是探索新模式，嚴(yán)格執(zhí)行總行批復(fù)。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價(jià)款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價(jià)款處置等事宜向A總行報(bào)送請(qǐng)示。2012年5月11日，A總行批準(zhǔn)同意A銀行通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心對(duì)外公開轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)，并規(guī)定了該筆債權(quán)掛牌交易價(jià)格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復(fù)要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)在天津產(chǎn)權(quán)交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產(chǎn)權(quán)交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時(shí)間，對(duì)不良貸款債權(quán)信息、買受人受讓條件以及相關(guān)重大事項(xiàng)等情況進(jìn)行公開披露。按照A總行批復(fù)文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費(fèi)用合計(jì)數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定為3200萬元，在無人競(jìng)買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價(jià)，掛牌價(jià)調(diào)整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進(jìn)行受讓登記。并交納了掛牌價(jià)格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案?jìng)鶛?quán)有關(guān)的貸款合同、抵押合同、抵押他項(xiàng)權(quán)證書及相關(guān)法律文書，并將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計(jì)3200萬元，該行墊付的訴訟費(fèi)、拍賣費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費(fèi)、交易鑒證手續(xù)費(fèi)共計(jì)46.48萬元、律師費(fèi)47萬元。本息及可計(jì)量費(fèi)用成本共計(jì)3293.48萬元，債權(quán)最終轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實(shí)際應(yīng)收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時(shí)報(bào)備債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號(hào)）的有關(guān)要求。A銀行向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)送了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)的情況報(bào)告》，及時(shí)反映不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權(quán)公開轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢(shì)與不足

A銀行此次通過公開市場(chǎng)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)是天津市商業(yè)銀行開拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對(duì)涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過公開透明的市場(chǎng)，爭(zhēng)取多元化主體包括諸多社會(huì)投資者的公平參與，有利于不良貸款的價(jià)格發(fā)現(xiàn)，并及時(shí)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時(shí)間大幅縮短。另一方面，采用市場(chǎng)化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺(tái)，采用市場(chǎng)化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進(jìn)一步體現(xiàn)了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，最大限度地避免了操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；通過產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的信息發(fā)布功能和專業(yè)化服務(wù)手段。充分形成市場(chǎng)竟價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護(hù)了銀行權(quán)益。但是，由于目前我國(guó)尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認(rèn)定不良貸款責(zé)任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對(duì)B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)預(yù)警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時(shí)提起訴訟，這些都是信貸資金形成風(fēng)險(xiǎn)的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對(duì)抵押物進(jìn)行核查、估值；未能及時(shí)掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應(yīng)對(duì)該筆不良貸款認(rèn)定責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)處理。但該行并未執(zhí)行責(zé)任認(rèn)定程序。

二是未建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，處置流程有待完善。按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）的有關(guān)要求，“商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等相應(yīng)的制度和內(nèi)部批準(zhǔn)程序。”目前，A總行僅對(duì)該案例處置過程中提出相關(guān)要求。未針對(duì)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對(duì)賣方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買受人的資格認(rèn)定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范。

三是應(yīng)收未收利息損失的帳務(wù)處理有待進(jìn)一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應(yīng)收未收利息損失達(dá)943.48萬元，也使得一部分國(guó)有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理的帳務(wù)處理并責(zé)任到人。

三、兩點(diǎn)建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)需要，出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，制定相對(duì)統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則和交易標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)這一處置方式進(jìn)行有益的嘗試和探索，建立向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價(jià)值回報(bào)

銀行除運(yùn)用催收、訴訟、核銷等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進(jìn)一步提高處置效率和效益。其一，加強(qiáng)對(duì)押品的管理，認(rèn)真做到定期核查和市場(chǎng)估值。避免出現(xiàn)信息不對(duì)稱的情況：注重押品的選擇，對(duì)于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，對(duì)銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)。達(dá)到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨(dú)組建不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競(jìng)價(jià)、公開買賣等方式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報(bào)來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達(dá)58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請(qǐng)辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對(duì)外放高利貸、個(gè)人投資及消費(fèi)，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經(jīng)濟(jì)損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結(jié)伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和對(duì)外開放的不斷深入，我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸開始激烈，區(qū)域性的競(jìng)爭(zhēng)尤為突出。

同時(shí)，國(guó)內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，由多元化市場(chǎng)主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國(guó)內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國(guó)內(nèi)客戶乃至國(guó)外客戶的認(rèn)可。截至2008年第四季度末，全國(guó)信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張，同比增長(zhǎng)57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長(zhǎng)75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長(zhǎng)110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會(huì)商品零售總額的比例達(dá)到24.3%。

不過，隨著信用卡市場(chǎng)的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是信用卡作為無擔(dān)保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費(fèi)，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡(jiǎn)單，在銀行對(duì)客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對(duì)稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會(huì)造成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，即使存在有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時(shí)，由于我國(guó)商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)間還不是很長(zhǎng)，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匾乏，業(yè)務(wù)開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，信用卡風(fēng)險(xiǎn)集聚。2008年，我國(guó)的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢(shì)中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測(cè)可能會(huì)上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸擴(kuò)大。于是，對(duì)信用卡的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對(duì)客戶用卡過程進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，運(yùn)用國(guó)外較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)對(duì)客戶的個(gè)人信息、用卡習(xí)慣進(jìn)行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險(xiǎn)的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行資金帶來的損失。在實(shí)務(wù)操作中，我國(guó)銀行對(duì)于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制的整體機(jī)制，因此研究信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對(duì)稱

對(duì)發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運(yùn)作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)作案，損害銀行利益以達(dá)到個(gè)人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對(duì)內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來?yè)p失。

這些信息不對(duì)稱給發(fā)卡機(jī)構(gòu)的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個(gè)人征信系統(tǒng)、嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)、科學(xué)的監(jiān)管措施和及時(shí)溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務(wù)中信息不對(duì)稱狀況的行之有效的方法。

3.中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

中國(guó)建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)采用集中經(jīng)營(yíng)、集中管理和集中運(yùn)作的模式，遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)全行信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和管理。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)持卡人潛在還款風(fēng)險(xiǎn)的不同，對(duì)信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實(shí)行五級(jí)分類管理。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)損失，按照財(cái)政部《銀行卡透支呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規(guī)定》及建行有關(guān)文件的規(guī)定進(jìn)行核銷處理。2006年，中國(guó)建設(shè)銀行抓住當(dāng)前國(guó)內(nèi)信用卡市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，以趕超主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目標(biāo)，不斷提升信用卡市場(chǎng)影響力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、客戶滿意度和風(fēng)險(xiǎn)控制力。

3.2 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

建設(shè)銀行近年來一直不斷探索和強(qiáng)化信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，并取得了長(zhǎng)足的迸步．但是，與國(guó)外先進(jìn)發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國(guó)建設(shè)銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、體系、技術(shù)和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理理念不夠完善

[8]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗(yàn)表明，一些金融機(jī)構(gòu)之所以在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問題，其原因并不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因?yàn)槁浜蟮娘L(fēng)險(xiǎn)管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：過分重視營(yíng)銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發(fā)展的近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)間的關(guān)系；管理意識(shí)不到位。

案例：長(zhǎng)沙市某電影院三十多名員工申請(qǐng)信用卡，經(jīng)辦人員在初審時(shí)沒有認(rèn)真審核簽名情況。在征信人員復(fù)審時(shí)發(fā)現(xiàn)多份申請(qǐng)表上簽名筆跡一致，通過電話核實(shí)，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請(qǐng)了信用卡，后來經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)原來是該單位流動(dòng)資金短缺，想通過辦理多張信用卡進(jìn)行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)際先進(jìn)發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設(shè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)還不夠堅(jiān)實(shí)，具體表現(xiàn)在：建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善；建設(shè)銀行還沒有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系；建設(shè)銀行專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工具不夠先進(jìn)

建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與國(guó)際上其他銀行對(duì)比相對(duì)落后；信用評(píng)估手段也不夠先進(jìn)。我國(guó)金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)還不能向金融機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。我國(guó)發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理注重定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型。近年來，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型化的推動(dòng)下，[9] 信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術(shù)水平

中國(guó)建設(shè)銀行在實(shí)際操作中往往難以對(duì)申請(qǐng)人給出科學(xué)的評(píng)定結(jié)果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，人工信用評(píng)估方法往往存在以下缺點(diǎn)：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評(píng)估方法對(duì)今后方法的改進(jìn)幫助也不大。

4.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

國(guó)際上其他發(fā)卡機(jī)構(gòu)或國(guó)家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗(yàn)，已經(jīng)建立了一套相對(duì)嚴(yán)密，成熟的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度以及競(jìng)爭(zhēng)策略，累積了豐富的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力。不僅金融技術(shù)手段先進(jìn)、發(fā)達(dá)，而且創(chuàng)額能力和開拓市場(chǎng)的能力非常強(qiáng)，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率非常高。

4.1 美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

美國(guó)銀行是中國(guó)建設(shè)銀行的合作伙伴，他通過并購(gòu)全球最大的獨(dú)立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務(wù)和銀行卡服務(wù)商。美國(guó)目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國(guó)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，采取的措施。

4.1.1 獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

美國(guó)銀行信用卡業(yè)務(wù)有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是理解并管理風(fēng)險(xiǎn)以獲取最大的長(zhǎng)期回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理需要在理解其對(duì)收益率影響的前提下進(jìn)行；通過尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡來確定能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，以此達(dá)到增長(zhǎng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。基于這些理念，美國(guó)銀行信用卡采用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)并從中獲取適當(dāng)收益的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國(guó)銀行并不是簡(jiǎn)單依賴評(píng)分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個(gè)人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)又要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國(guó)銀行對(duì)信用卡申請(qǐng)都要在申請(qǐng)者經(jīng)濟(jì)能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進(jìn)行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來發(fā)展、改變與適應(yīng)。

4.1.3 完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

美國(guó)銀行建立了完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計(jì)劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個(gè)環(huán)節(jié)都以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲(chǔ)存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎(chǔ)。

4.2 香港銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

在香港市場(chǎng)上，目前信用卡的發(fā)行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運(yùn)通卡、JCB卡、大萊卡合計(jì)約5％。香港信用卡市場(chǎng)經(jīng)過多年的運(yùn)作，已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，各行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營(yíng)策略和多樣化的競(jìng)爭(zhēng)方式。同時(shí)，各行針對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)的過程中，為防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。主要采取了如下幾項(xiàng)措施：

4.2.1 對(duì)整個(gè)信貸周期實(shí)施全面管理

對(duì)整個(gè)信貸周期的全面管理主要包括四個(gè)階段：產(chǎn)品計(jì)劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產(chǎn)品計(jì)劃開始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計(jì)劃，是一個(gè)循環(huán)的過程。從發(fā)卡開始，各階段都根據(jù)行為評(píng)分來進(jìn)行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)持卡人的用卡情況及風(fēng)險(xiǎn)度采用不同利率；依據(jù)行為評(píng)分評(píng)估賬戶風(fēng)險(xiǎn)度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進(jìn)的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達(dá)的電腦、通訊技術(shù)相結(jié)合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡(luò)化為基礎(chǔ)．在香港，無論大小商戶都裝有POS機(jī)，每筆交易均通過授權(quán)，大大減少了風(fēng)險(xiǎn)損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實(shí)時(shí)監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時(shí)內(nèi)交易頻繁的卡號(hào)自動(dòng)提示給信控人員，信控人員可及時(shí)核對(duì)交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時(shí)收回欠款

經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時(shí)，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況變動(dòng)較快，所以風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須時(shí)刻注意卡戶動(dòng)態(tài)，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風(fēng)險(xiǎn)降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個(gè)人信用體系

信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)的成功表明，一套科學(xué)完善的個(gè)人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個(gè)人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，個(gè)人通過信用方式獲得支付能力，以進(jìn)行消費(fèi)、投資和經(jīng)營(yíng)的一種金融體制，包括個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等。我國(guó)急需建立以銀行、稅收、公安等機(jī)構(gòu)為建設(shè)維護(hù)主體、內(nèi)容涵蓋個(gè)人基本情況、學(xué)歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財(cái)產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個(gè)人信用體系。同時(shí)，我們還應(yīng)采取積極措施喚醒公民的信用意識(shí)，推廣個(gè)人信用文化，讓個(gè)人信用成為經(jīng)濟(jì)生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關(guān)法律體系

個(gè)人信用體系的建立和完善離不開嚴(yán)格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟(jì)生活中的各種信用關(guān)系，支持并推動(dòng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在2000年，臺(tái)灣信用卡詐騙損失高達(dá)30億新臺(tái)幣，占其信用卡消費(fèi)額的千分之四，這一比例在國(guó)際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對(duì)偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應(yīng)未雨綢繆，及早制訂相關(guān)法律，保護(hù)所有銀行卡市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益。

5.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設(shè)計(jì)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務(wù)流程主要包括事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個(gè)環(huán)節(jié)。

事前風(fēng)險(xiǎn)防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎(chǔ)，決定了整體風(fēng)險(xiǎn)的大小，制訂人員要及時(shí)搜集、整理和分析各項(xiàng)資料，既包括國(guó)內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又包括我國(guó)的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學(xué)高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場(chǎng)營(yíng)銷。市場(chǎng)是信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，規(guī)范真實(shí)的市場(chǎng)宣傳以及對(duì)客戶進(jìn)行初步篩選能起到正確引導(dǎo)持卡人消費(fèi)、降低信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此，發(fā)卡行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員的思想道德培訓(xùn)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，從源頭上大大防范信用風(fēng)險(xiǎn);第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對(duì)信用卡申請(qǐng)者的資信狀況進(jìn)行仔細(xì)的分析，按照授信政策制訂的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，并授予被核準(zhǔn)客戶相應(yīng)的信用額度，最終決定申請(qǐng)者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風(fēng)險(xiǎn)分析及管理。發(fā)卡行應(yīng)有專門從事風(fēng)險(xiǎn)分析及管理的部門，負(fù)責(zé)對(duì)客戶的交易進(jìn)行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，并與其他部門進(jìn)行溝通及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn);第二，授權(quán)。發(fā)卡行為持卡人提供24小時(shí)的信用卡交易授權(quán)服務(wù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的

一個(gè)重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專人負(fù)責(zé)授權(quán)業(yè)務(wù)，并對(duì)客戶交易進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn);第三，客戶服務(wù)。處理掛失、凍結(jié)等業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風(fēng)險(xiǎn);第四，催收。負(fù)責(zé)對(duì)短期逾期客戶進(jìn)行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對(duì)于長(zhǎng)期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進(jìn)行催討，并對(duì)逾期狀況分布進(jìn)行分析，適時(shí)調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對(duì)于呆壞賬進(jìn)行資產(chǎn)管理，并通過訴訟、強(qiáng)制執(zhí)行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行。

5.2.2 運(yùn)用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，信用卡業(yè)務(wù)是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評(píng)價(jià)機(jī)制、信用動(dòng)態(tài)跟蹤分析機(jī)制等，利用各種先進(jìn)的技術(shù)和方法來控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在對(duì)持卡人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和管理時(shí)，發(fā)卡行要建立強(qiáng)大的客戶信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和多種技術(shù)手段，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行分析研究，主動(dòng)預(yù)測(cè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。第二，建立現(xiàn)代化的授權(quán)交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時(shí)間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風(fēng)險(xiǎn)。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓(xùn)

對(duì)于從業(yè)人員的培訓(xùn)是降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行必須通過培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強(qiáng)員工對(duì)工作的責(zé)任感，并提高員工的業(yè)務(wù)水平，更準(zhǔn)確的判別、預(yù)測(cè)、分析和控制風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國(guó)內(nèi)外先進(jìn)同行學(xué)習(xí)或者案例分析等形式進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

6.總結(jié)

本文對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進(jìn)一步深化。但希望本論文的研究對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)，完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力提供參考。同時(shí)，對(duì)其他商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)起到拋磚引玉的作用。

第三篇：商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析[推薦]

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

摘 要

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制得以全面深化改革。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)施個(gè)人經(jīng)營(yíng)性信貸業(yè)務(wù)，隨著規(guī)模的逐漸壯大，伴隨而來的便是信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。本文筆者通過專業(yè)的研究調(diào)查，對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了理論分析和研究，提出了個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問題，總結(jié)了商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后表明了針對(duì)存在問題的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款;信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

目錄

目 錄

緒 論..............................................................1 1 商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)介紹....................................2

1.1基本理論簡(jiǎn)介................................................2 1.2特點(diǎn)及分類..................................................3 2 我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與問題分析..................3

2.1我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析..................3 2.2我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題分析............4 3 我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)成因分析............................5

3.1法律、信譽(yù)機(jī)制尚不健全......................................5 3.2缺失個(gè)人信用機(jī)制............................................6 3.3銀行缺失自身風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制....................................6 3.4停滯不前的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析水平..................................6 3.5機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)管理模式..........................................7 3.6 金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新機(jī)制........................................7 4 我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究......................7

4.1現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型的選擇..............................7 4.2建立健全個(gè)人信用機(jī)制........................................9 4.3建立和完善個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的法律和風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制................9 4.4擴(kuò)大中介服務(wù)體系............................................9 4.5增強(qiáng)借款人信用的意識(shí)，優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境......................9 結(jié) 論..............................................................11 參考文獻(xiàn)...........................................................12

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

緒 論

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)體制發(fā)生了巨大的改革和變化，一大批個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)如春筍般發(fā)展起來，由此產(chǎn)生的便是個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款項(xiàng)目的推出，受到全社會(huì)的關(guān)注和歡迎，由于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款幫助私營(yíng)企業(yè)穩(wěn)固地位、提升產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)，因此，在很短的時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生了驚人的業(yè)績(jī)。然而，由于種種原因的存在，特別是信用方面機(jī)制的不健全，導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期存在，這將不利于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。基于此，我國(guó)商業(yè)銀行在擴(kuò)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，一定要建立起個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范的有效機(jī)制，這將對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展而言舉足輕重，具有深刻、重大的意義。本文通過對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效研究，提出了一系列應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的策略和依據(jù)，其目的在于幫助商業(yè)銀行度過難關(guān)，取得更大的收益。

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析 商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)介紹

1.1基本理論簡(jiǎn)介

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)基本理論包含了信用脆弱理論、信息不對(duì)稱理論、預(yù)期收入理論以及個(gè)人信用缺失的成本收益，下面對(duì)這四種理論分別做一簡(jiǎn)單介紹：

首先是信用脆弱理論，現(xiàn)階段，對(duì)于此種理論的闡述，能夠利用信用運(yùn)行狀況加以分析，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，信用機(jī)制不可缺失，信用機(jī)制能夠銜接各個(gè)部門的正常工作，使得人們能夠相互信任、相互信賴。然而，信用機(jī)制的缺失勢(shì)必會(huì)打破整個(gè)系統(tǒng)的平衡，會(huì)讓很多誠(chéng)信的行業(yè)牽扯進(jìn)來。所以，信用脆弱將是導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)的一大主觀因素。

其次是信息不對(duì)稱理論，作為導(dǎo)致商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，信息不對(duì)稱將會(huì)導(dǎo)致不確定性的長(zhǎng)期存在，如此一來，事情預(yù)期的結(jié)果將會(huì)與實(shí)際結(jié)果大庭相徑，顯然達(dá)不到預(yù)期的目的。因此，信息不對(duì)稱作為一個(gè)主要宏觀因素而長(zhǎng)期存在。

其次是預(yù)期收入理論，預(yù)期收入理論早在上世紀(jì)五十年代，就被學(xué)者普魯克所提出，那個(gè)時(shí)期正是經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的大好時(shí)機(jī)，很多企業(yè)都需要獲取資金的幫助。因此，商業(yè)銀行開始面對(duì)個(gè)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性貸款，由此便產(chǎn)生了預(yù)期收入這一理論。商業(yè)銀行通過預(yù)期收入理論對(duì)客戶進(jìn)行貸款期限的劃分，在通過充分調(diào)查的情況下給予放款，如此一來，便降低了信息風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。

最后便是個(gè)人信用缺失的成本收益，在個(gè)人信用體系中，包含了個(gè)人的品德、資本情況、債務(wù)償還能力以及生存條件等因素。由于個(gè)人信用的缺失，個(gè)人信用制度便應(yīng)運(yùn)而生。如果一個(gè)人的個(gè)人信譽(yù)資本損失高于個(gè)人維持信譽(yù)支出的時(shí)候，表明他的誠(chéng)實(shí)度越高；相反，他的誠(chéng)信度將會(huì)很低。此種效應(yīng)我們將通過圖1向大家做一展示：

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

圖1個(gè)人信用缺失的成本收益分析示圖

上圖中，我們利用Y軸來表示個(gè)人信譽(yù)資本損失，用X軸表示個(gè)人維持信譽(yù)的支出，OP線作為劃分誠(chéng)實(shí)與不誠(chéng)實(shí)的臨界線。可以看出，當(dāng)Y軸數(shù)據(jù)大于X軸數(shù)據(jù)的時(shí)候，個(gè)人信譽(yù)資本損失與個(gè)人維持信譽(yù)的支出完全相同；當(dāng)Y軸數(shù)據(jù)大于X軸數(shù)據(jù)的時(shí)候，個(gè)人信譽(yù)資本損失明顯高于個(gè)人維持信譽(yù)的支出；當(dāng)Y軸數(shù)據(jù)小于X軸數(shù)據(jù)的時(shí)候，個(gè)人信譽(yù)資本損失明顯低于個(gè)人維持信譽(yù)的支出。

1.2特點(diǎn)及分類

1.商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款相比于其他貸款而言，具備如下特點(diǎn)： 一是貸款人具備強(qiáng)烈的還款意識(shí)；二是貸款的時(shí)間比較短暫，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)性加大；三是款項(xiàng)的利用途徑較多，導(dǎo)致大量的不穩(wěn)定因素；四是要求貸款人能夠一次還清所貸資金；五是銀行對(duì)資金的監(jiān)督管理機(jī)制比較嚴(yán)格。

2.商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的具體分類：現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款分為兩個(gè)基本類別，分別為系統(tǒng)性、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。后者風(fēng)險(xiǎn)類別主要包含了抵押物、操作、外匯以及個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)等。本文重點(diǎn)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究和分析。我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與問題分析

2.1我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

在我國(guó)，商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款政策推出比較晚，然而隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革創(chuàng)新，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款呈現(xiàn)出逐年上升的局勢(shì)，增幅相對(duì)較大。與此同時(shí)，商

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大，下面圖2是近幾年我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)柱狀圖；圖3是2008-2012年商業(yè)銀行不良貸款柱狀圖。

圖2近幾年商業(yè)銀行利潤(rùn)柱狀圖（單位：億元）

圖3 2008-2012年商業(yè)銀行不良貸款柱狀圖（單位：億元）

由圖

2、圖3可以看出，銀行業(yè)巨額利潤(rùn)已經(jīng)不是什么秘密，近年來，即便是小額貸款機(jī)構(gòu)不斷瘋長(zhǎng)，但是也依舊沒有停止商業(yè)銀行擴(kuò)展的步伐，眾多地方商業(yè)銀行發(fā)展速度非常快。在銀行利潤(rùn)瘋長(zhǎng)的背后，其實(shí)也藏著讓眾多人心驚膽寒的一件事，那就是不良貸款的整體攀升。

2.2我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題分析

1.落后的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量技術(shù)

我國(guó)商業(yè)銀行在信息產(chǎn)業(yè)方面所投入的成本十分之大，然而取得的效果卻微乎甚為，也就是說投資成本與所得收益不成正比。究其原因，主要是由于信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量技術(shù)的落后。我國(guó)商業(yè)銀行在信息管理方面沒有建立起有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

別機(jī)制，出現(xiàn)信息不對(duì)稱、數(shù)據(jù)冗余等不良現(xiàn)象；同時(shí)，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析和衡量的時(shí)候，依然沿用了傳統(tǒng)的技術(shù)，這將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)衡量的不準(zhǔn)確和不合理。主觀能動(dòng)性過于強(qiáng)烈，引發(fā)權(quán)重和指標(biāo)確定的不合理，對(duì)集中風(fēng)險(xiǎn)也沒有做好科學(xué)的識(shí)別與衡量。總之，這一系列不科學(xué)的因素都是由于信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量技術(shù)的落后所造成的[1]。

2.陳舊的信用風(fēng)險(xiǎn)處理方式

在我國(guó)，商業(yè)銀行在放款之前，并沒有考慮到后期風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，處于一種被動(dòng)的位置，沒有積極采取有效防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的決策，只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)才尋求補(bǔ)救措施，這種被動(dòng)處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方式顯得陳舊而又過時(shí)。信用風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生之后，補(bǔ)救措施極有可能是于事無補(bǔ)，這將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生虧損的后果。由此看來，陳舊的信用風(fēng)險(xiǎn)處理方式也將是信用風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期存在的一大主要因素。

3.不完整的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，沒有切實(shí)可行的指導(dǎo)方案，急劇擴(kuò)大市場(chǎng)，從而沒有及時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的創(chuàng)建，也沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做到科學(xué)、合理的評(píng)估，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面顯得一窮二白。在授信方面，多數(shù)商業(yè)銀行采取分散和多頭授信的方式，這樣一來，授信活動(dòng)顯得雜亂無章，沒有統(tǒng)一的控制方案，出現(xiàn)授信失控的局面。在信息溝通方式上，商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)部門獨(dú)樹一幟，平時(shí)沒有做好部門之間的有效溝通和銜接，使得信息傳遞受阻，信息不確定性因素加大，導(dǎo)致信息的遺漏和誤差[2]。在監(jiān)管上面，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督管理部門沒有充分發(fā)揮自己的職能，沒有樹立起權(quán)威性和震懾性，因而起不到有效的監(jiān)督和管理效果。這一系列不利因素的出現(xiàn)，歸根結(jié)底都來自于不完整的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)成因分析

3.1法律、信譽(yù)機(jī)制尚不健全

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款采用的法律法規(guī)包含了《擔(dān)保法》、《合同法》、《商業(yè)銀行法》等，然而，這一系列法律法規(guī)重點(diǎn)針對(duì)一般性的貸款，對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用行為的規(guī)定并未涉及，特別是對(duì)于貸款主體的失信、違約等行為并沒有具體的規(guī)定和制約，這將阻礙著個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的良性發(fā)展。

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

與此同時(shí)，商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒有具體的參考依據(jù)，更沒有具體的懲治和制約辦法，在這種情況下，商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)難以做到有效的控制與防范。

3.2缺失個(gè)人信用機(jī)制

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行而言，主要來自于銀行與貸款人間信息方面的不協(xié)調(diào)，從而使得貸款人產(chǎn)生道德方面的風(fēng)險(xiǎn)。貸款人要想保證誠(chéng)信，及時(shí)足額的還清銀行貸款，首先就是自己的資金來源，如果貸款人沒有償還債務(wù)的能力，那么將會(huì)導(dǎo)致違約情況的發(fā)生。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行在貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制方面投入的力度并不大，也就是說缺失個(gè)人信用機(jī)制，這將導(dǎo)致事情的難度擴(kuò)大、復(fù)雜程度過高，從而貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率也將隨之提高。

3.3銀行缺失自身風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不斷的投入資本以獲得技術(shù)性支撐，并且通過學(xué)習(xí)國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以滿足當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。然而，在風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的過程中，商業(yè)銀行對(duì)靜態(tài)因素分析的能力較強(qiáng)，也特別重視，而忽略了動(dòng)態(tài)因素的有效分析，特別是僅僅針對(duì)局部因素進(jìn)行分析，而忽略了整體因素的分析和管理[3]。例如：目前對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的違約率進(jìn)行了客觀、詳細(xì)的分析和探索，而對(duì)于違約貸款人資產(chǎn)、所在區(qū)域以及違約原因并沒有做到行之有效的分析和掌控，與此同時(shí)，對(duì)于商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)與未來發(fā)展趨勢(shì)并沒有做到詳細(xì)的分析。由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行缺失有效的自身風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，分析個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的水平有待提升。

3.4停滯不前的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析水平

在我國(guó)乃至于世界各國(guó)，商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間并不長(zhǎng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的要求特別高，具體涵蓋了貸款人征信的查詢、抵押物質(zhì)的調(diào)查以及抵押權(quán)的分配等。由此可見，需要具備一定經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的技能型人才和團(tuán)隊(duì)作為支撐，然而，現(xiàn)階段，由于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展階段，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)型人才十分短缺，沒有資深的信用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)專業(yè)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，這將是制約我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一大客觀因素，此因素將長(zhǎng)期存在。

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

3.5機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

抵押貸款作為商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范所采取的最主要的方式之一，此種方式長(zhǎng)期的發(fā)展，已經(jīng)顯露出很大的缺陷與不足之處。通過分析研究，具體的缺陷包含了抵押手續(xù)的繁雜、抵押產(chǎn)品的難以抉擇、抵押產(chǎn)品價(jià)值的難以評(píng)估以及抵押產(chǎn)品的后期處理與維護(hù)等[4]。除此之外，機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)管理模式之下的抵押貸款將抵押產(chǎn)品的價(jià)值大打折扣，最終變現(xiàn)的價(jià)值少之又少。同時(shí)，抵押貸款模式逐漸占據(jù)了個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范的很大比例，這樣一來，導(dǎo)致管理模式的混亂，甚至將資信高的客戶排除在外，讓銀行失去更多的客戶和更大的利潤(rùn)，也為套取銀行資金的非法分子創(chuàng)造了條件。

3.6 金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)的時(shí)間并不長(zhǎng)，可以用短暫來形容。那么如何在擴(kuò)大這條業(yè)務(wù)線的同時(shí)而又輕松的規(guī)避與之而來的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就需要銀行參照貸款人的本質(zhì)特征，特別要強(qiáng)化貸款利率、貸款期限等因素的有效組合。在進(jìn)行這一系列活動(dòng)的同時(shí)，必須要突出金融產(chǎn)品的創(chuàng)新能力。然而，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行在自身金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面并沒有提出可行性的方案和依據(jù)，沒有加大資金力度的投入去實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，金融環(huán)境的快速變化，沒有有效的金融產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，將很難在市場(chǎng)上立足，很難適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)之下的客戶層出不窮，客戶與銀行、客戶與客戶之間的風(fēng)險(xiǎn)無處不在[5]。針對(duì)不同類別的客戶，就需要不同類別的金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行在開展這項(xiàng)新業(yè)務(wù)的時(shí)候，大多時(shí)候的利率都是固定不變的。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益增強(qiáng)的金融市場(chǎng)，商業(yè)銀行必須要針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款研制出具有創(chuàng)新意義的金融產(chǎn)品，特別是要強(qiáng)化浮動(dòng)利率的創(chuàng)新與研制，唯有此，方可規(guī)避個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用方面的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究

4.1現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型的選擇

在我國(guó)，商業(yè)銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)所采取的方式大致包含了四類，四種信用風(fēng)險(xiǎn)模型分別為：KMV模型、JP摩根的VAR模型、RORAC模型和EVA模型，此四類模型具有一定的特殊代表意義。商業(yè)銀行在針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

同樣選用了這四類基本模型[6]。然而，實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，此四類基本模型在一定程度上與預(yù)期效果存在一定的差距，也就是說存在一定的不足和缺陷，模型的設(shè)置并不是十分合理。與此同時(shí)，四類基本模型是國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)常所選用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，與我國(guó)商業(yè)銀行某些方面、某些業(yè)務(wù)存在一定的沖突，實(shí)際上并沒有參考的價(jià)值。基于此，我國(guó)商業(yè)銀行在使用四類信用風(fēng)險(xiǎn)模型的時(shí)候，一定要取其精華、去其糟粕，根據(jù)自身實(shí)際情況選用適用的模型驚醒信用風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理。此外，我國(guó)要吸取國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過對(duì)自身實(shí)際的考察，做好個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避和防范，這將是我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展和實(shí)施的業(yè)務(wù)之一。下面通過信用評(píng)級(jí)、證券市場(chǎng)有效性、數(shù)據(jù)資料、模型假設(shè)前提四個(gè)方面，對(duì)四種信用風(fēng)險(xiǎn)模型的實(shí)際意義做一探討：

1.信用評(píng)級(jí)

信用評(píng)級(jí)在我國(guó)發(fā)展起來已有數(shù)十年的時(shí)間，可以說截至目前，其收獲相當(dāng)之大。但是，與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比而言，仍然存在諸多問題，特別是信用評(píng)級(jí)機(jī)制的不完善，這也是直接制約我國(guó)商業(yè)銀行快速發(fā)展的一大主要因素[7]。究其原因，商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)制度或多或少受到當(dāng)?shù)卣母缮媾c影響，導(dǎo)致缺失真實(shí)性和合理性。由于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的借款人，很多都是家族連鎖產(chǎn)業(yè)，他們之間互相作證，所提供的證據(jù)、信息材料相對(duì)而言缺失誠(chéng)信，這將嚴(yán)重制約著商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的發(fā)展。信用評(píng)級(jí)體制的不完整、標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一、法律體系的混亂，將直接影響四種信用風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理工作的有序開展。

2.數(shù)據(jù)資料

由于國(guó)際市場(chǎng)體制的不斷轉(zhuǎn)型和快速發(fā)展，給予我國(guó)帶來很大的壓力，而我國(guó)市場(chǎng)體制改革時(shí)間并不長(zhǎng)，對(duì)于數(shù)據(jù)資料的獲取和收集顯得比較遲緩，特別是一些歷史性數(shù)據(jù)資料的收集，更是難上加難。此外，我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間較短，收集數(shù)據(jù)資料的經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)資料信息的失真。這一系列因素直接導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)幾率的升高，也將導(dǎo)致四種信用風(fēng)險(xiǎn)模型難以做好信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作。

3.利率市場(chǎng)化

現(xiàn)階段，利率市場(chǎng)化潮流席卷全球，我國(guó)在此方面也獲得了一定成效，然而距離預(yù)期的目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)。通過對(duì)利率之間的關(guān)系分析，可以看到，商業(yè)銀行的商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

利率與市場(chǎng)貨幣利率并不存在直接關(guān)系。我國(guó)利率市場(chǎng)化的步伐可謂是既艱巨又困難，這直接影響到四種信用風(fēng)險(xiǎn)模型的有效利用[8]。

4.模型的假設(shè)前提

模型假設(shè)前提作為四大模型中的一小部分，除此之外，還存在另外一部分假設(shè)前提，然而，這些模型的假設(shè)前提根本不適合我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展要求，在一定程度上還起到阻礙性的作用。

4.2建立健全個(gè)人信用機(jī)制

當(dāng)前，在商業(yè)銀行中，個(gè)人信用機(jī)制的建立是通過國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，其目的主要是針對(duì)貸款人行為的一種監(jiān)督，查詢貸款人的征信等問題。通過個(gè)人信用機(jī)制的有效建立，能夠強(qiáng)化貸款人的誠(chéng)信意識(shí)，為整個(gè)市場(chǎng)機(jī)制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行通過對(duì)個(gè)人信用機(jī)制的有效建立，能夠時(shí)刻掌握貸款人的征信情況，以此來提高信貸質(zhì)量和盈利水平，并且能夠有效規(guī)避個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.3建立和完善個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的法律和風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制

基于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的類型和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，商業(yè)銀行需要建立和完善貸款實(shí)施辦法和可行性方案，這其中涵蓋了一系列針對(duì)性的法律、法規(guī)，以此來確定貸款人的具體情況，包含了貸款人的收入來源、償債能力。通過建立和完善個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的法律和風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，一方面能夠降低個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面能夠有效的保障商業(yè)銀行信貸辦法的有序進(jìn)行。

4.4擴(kuò)大中介服務(wù)體系

所謂中介服務(wù)實(shí)質(zhì)上就是作為商業(yè)銀行與貸款人之間的中間人，通過中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，貸款人能夠獲得資金幫助，商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)更大的收益。中介服務(wù)機(jī)構(gòu)能夠幫助商業(yè)銀行規(guī)避個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)建適合商業(yè)銀行發(fā)展的環(huán)境和空間。然而，我國(guó)眾多中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小，后備人才比較短缺，對(duì)市場(chǎng)的了解不夠深入，擔(dān)保過程中出現(xiàn)縮手縮腳的現(xiàn)象，生怕被連帶，責(zé)任意識(shí)尚不強(qiáng)烈。基于此現(xiàn)狀，國(guó)家應(yīng)該擴(kuò)大中介服務(wù)體系，以便適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制的改革和轉(zhuǎn)型，能夠服務(wù)于廣大個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)主[9]。

4.5增強(qiáng)借款人信用的意識(shí)，優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境

商業(yè)銀行在應(yīng)對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，一定要強(qiáng)化信用機(jī)制和信

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

用意識(shí)的創(chuàng)建，與此同時(shí)，要強(qiáng)化信用環(huán)境的有效創(chuàng)建。唯有此，方可規(guī)避和防范個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。具體需要做好兩方面的工作：首先，要通過各種方式強(qiáng)化信用機(jī)制的宣傳與教育，讓人們從心底里去接受信用和遵守信用，這就是要強(qiáng)化借款人的信用意識(shí)，讓借款人能夠恪守承諾，不做違約的事情；其次，要借助政府等相關(guān)部門的力量，創(chuàng)建借款人違約懲罰機(jī)制，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控的職能，確保制度雷厲風(fēng)行的實(shí)施，嚴(yán)格控制個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

結(jié) 論

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的業(yè)務(wù)發(fā)展處于開端時(shí)期，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的有效控制都將是控制信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)將長(zhǎng)期作為商業(yè)銀行獲利的根本性業(yè)務(wù)，因此，商業(yè)銀行需要借助內(nèi)外部力量，全面創(chuàng)建有效規(guī)避個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，將違約行為遏制在萌芽之內(nèi)[10]。本文通過對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了理論分析和深入研究，提出了個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問題，總結(jié)了商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后表明了針對(duì)存在問題的應(yīng)對(duì)措施。通過文章的詳細(xì)表述，讓我們對(duì)商業(yè)銀行規(guī)避個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)有了一定的了解和認(rèn)識(shí)，與此同時(shí)，對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款有了更加深刻的體會(huì)。商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)將長(zhǎng)期存在于我國(guó)，因此，這項(xiàng)艱巨的任務(wù)將會(huì)持續(xù)性的研究下去，也將會(huì)有更多的研究和著作應(yīng)運(yùn)而生，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期預(yù)防和控制的焦點(diǎn)問題之一。

商業(yè)銀行個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析

參考文獻(xiàn)

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第四篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范論文

摘要：首先介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法的概況，接著分析了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的原理，最后結(jié)合國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀, 討論了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的意義。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；期權(quán)；防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法的概述

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)過程的特殊性，自其產(chǎn)生之初，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴而生、形影不離。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，現(xiàn)代銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行貸款過程中由于借款者違約而給銀行造成損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)不但在計(jì)量、管理等方面均比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，而且長(zhǎng)期以來一直是商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的原理

期權(quán)是20世紀(jì)70年代國(guó)際金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的一種金融衍生工具。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，期權(quán)是進(jìn)行套期保值、回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的理想工具。所謂期權(quán)實(shí)質(zhì)是一種選擇權(quán)，是指一種能在未來某特定時(shí)間以特定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)量的某種特定資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)購(gòu)買者在支付一定費(fèi)用的基礎(chǔ)上便獲得這種選擇權(quán)。如果未來價(jià)格向不利于期權(quán)購(gòu)買者的方向變動(dòng)，期權(quán)購(gòu)買者則可選擇執(zhí)行期權(quán)，從而在一定程度上通過對(duì)沖彌補(bǔ)這種不利的價(jià)格走勢(shì)給其帶來的損失。相反，如果未來價(jià)格向有利于期權(quán)購(gòu)買者的方向變動(dòng)，則期權(quán)購(gòu)買者會(huì)選擇放棄執(zhí)行期權(quán)，他所損失的僅僅是當(dāng)初為了獲得這種選擇權(quán)而支付的費(fèi)用。因此，雖然期權(quán)購(gòu)買者為了獲得這一權(quán)力額外支付了一定費(fèi)用，但卻有效規(guī)避了價(jià)格不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)角度上看，期權(quán)十分類似于汽車保險(xiǎn)。車主為了在車輛出險(xiǎn)時(shí)獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，向保險(xiǎn)公司支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)購(gòu)買保險(xiǎn)。如果車輛出險(xiǎn)使車主遭受損失，由于購(gòu)買了汽車保險(xiǎn)，車主可以從保險(xiǎn)公司獲得賠償以彌補(bǔ)其所遭受的損失。相反，如果在此期間車輛沒有出險(xiǎn)，則車主的最大損失也不過是保險(xiǎn)費(fèi)。

商業(yè)銀行同樣可以利用期權(quán)的這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)防范。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)購(gòu)買期權(quán)，這就相當(dāng)于為其貸款購(gòu)買了一份保險(xiǎn)。一旦貸款違約事件發(fā)生，商業(yè)銀行就可以從期權(quán)出售者那里獲得一定的補(bǔ)償，以彌補(bǔ)借款者信用水平向不利于銀行的方向變化而給銀行帶來的損失，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給期權(quán)出售者。銀行最大損失就是從期權(quán)出售者那里購(gòu)買期權(quán)所支付的費(fèi)用。商業(yè)銀行利用期權(quán)對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的方法大致可以分為兩類，一類對(duì)貸款利率進(jìn)行保值，另一類對(duì)貸款金額進(jìn)行保值。

第一類方法利用期權(quán)對(duì)貸款利率進(jìn)行保值，以達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)。它的主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，買進(jìn)一個(gè)利率看漲期權(quán)。根據(jù)投資學(xué)的基本原理，任何金融資產(chǎn)的收益率都可以看成是無風(fēng)險(xiǎn)利率和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)之和。因此，貸款利率水平作為貸款人的發(fā)放貸款的收益率也是由這兩個(gè)因素決定的。其中，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)貸款人承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。當(dāng)借款人信用等級(jí)下降時(shí)，作為貸款人的商業(yè)銀行所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大，相應(yīng)應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平以及貸款利率水平。固定利率貸款由于在貸款存續(xù)期間內(nèi)利率固定不變，銀行無法通過對(duì)貸款利率的調(diào)整，獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。因此，固定利率貸款既無法規(guī)避無風(fēng)險(xiǎn)利率的不利變化可能給其造成的損失，也無法規(guī)避借款人信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，進(jìn)而風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平擴(kuò)大可能造成的損失。當(dāng)前為了防范利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)貸款特別是國(guó)際長(zhǎng)期貸款往往被設(shè)計(jì)成浮動(dòng)利率貸款，使得在貸款存續(xù)期間內(nèi)，貸款利率能夠隨基準(zhǔn)利率的變化而變化，可在一定程度上規(guī)避無風(fēng)險(xiǎn)利率變化帶來的損失，但貸款合約簽定后，信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則仍然是固定的，無法回避。

第二類方法利用期權(quán)對(duì)貸款金額進(jìn)行保值，從而達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)。其主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，買進(jìn)與該筆貸款金額相對(duì)應(yīng)的貸款合約價(jià)格看跌期權(quán)。當(dāng)借款者違約事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行作為期權(quán)的購(gòu)買者可以一個(gè)事先已經(jīng)約定價(jià)格出售這筆貸款，從而彌補(bǔ)由于借款者違約而給其帶來的損失。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的意義

3.1 有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行作為信用創(chuàng)造和信用中介的主體，不可避免地成為整個(gè)社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)的集散地。因此，妥善地管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行生存所必須掌握的一門技術(shù)。在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法中十分重要的一條就是對(duì)包括貸款和各類投資在內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)多樣化、分散化，通過減小資產(chǎn)組合內(nèi)各類資產(chǎn)的相關(guān)性，使組合內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)相互對(duì)沖抵消。然而，實(shí)踐中的貸款分散化并非無懈可擊。商業(yè)銀行往往都有比較穩(wěn)定的客戶信用關(guān)系、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、區(qū)域優(yōu)勢(shì)、行業(yè)優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)以及貸款規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)等，這使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)很難分散化。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行脫胎于國(guó)有專業(yè)銀行，歷史上有明顯的業(yè)務(wù)分工，這在一定程度也限制了貸款分散化。此外，貸款分散化還有可能對(duì)銀行效益產(chǎn)生負(fù)面影響。而期權(quán)克服了貸款分散化的缺陷，在允許貸款相對(duì)集中的同時(shí)，通過期權(quán)的非對(duì)稱性風(fēng)險(xiǎn)收益機(jī)制將商業(yè)銀行面對(duì)的信用不確定性進(jìn)行拆分，對(duì)沖并轉(zhuǎn)移對(duì)其不利的信用不確定性，而保留對(duì)其有利的信用不確定性。從而使商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理由消極被動(dòng)轉(zhuǎn)為積極主動(dòng)，有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

3.2 有利于降低商業(yè)銀行的不良貸款率

在我國(guó)社會(huì)主義改革過程中，由于產(chǎn)權(quán)制度的不合理及體制改革的嚴(yán)重滯后，使得社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸集聚到了銀行體系。長(zhǎng)期以來一直困擾著我國(guó)商業(yè)銀行的大量不良貸款正是這一問題的集中體現(xiàn)。為解決這一問題，我國(guó)采取了一系列措施，如資產(chǎn)管理公司進(jìn)行債轉(zhuǎn)股、資本重置和貸款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使銀行徹底擺脫信用風(fēng)險(xiǎn)。使用期權(quán)來防范信用風(fēng)險(xiǎn)無疑為我國(guó)商業(yè)銀行降低不良貸款開拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高資本充足率及回報(bào)率

為了促進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行資本充足率要達(dá)到8%，也就是要求銀行的總資本不能低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的8%，其中加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額是由銀行各項(xiàng)資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積來確定。因此，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高，對(duì)銀行資本金數(shù)量的要求也就越高。由于利用期權(quán)等衍生工具做套期保值可以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，因此《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)銀行已經(jīng)采用期權(quán)等衍生工具進(jìn)行套期保值的交易頭寸的資本要求相對(duì)較低。如果能實(shí)現(xiàn)完全套期保值，則銀行可以不必提取專項(xiàng)資本；如果無法實(shí)現(xiàn)完全套期保值，銀行可以僅對(duì)其敞口頭寸提取20%的專項(xiàng)資本。由此可見，通過期權(quán)來防范信用風(fēng)險(xiǎn)后，同樣數(shù)量的貸款資產(chǎn)所要求的作為貸款保證金的資本金數(shù)量下降，意味著同樣數(shù)量的資本金可以支持更多的貸款資產(chǎn)，從而使得資本充足率得到提高，并有效地利用了財(cái)務(wù)杠桿，提高資本回報(bào)率，這對(duì)于資本充足率普遍比較低的我國(guó)商業(yè)銀行是非常有利的。

3.4 有利于推進(jìn)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)

由于我國(guó)直接和間接融資市場(chǎng)發(fā)展不平衡，企業(yè)融資長(zhǎng)期倚重以銀行貸款為主的間接融資方式。而非銀行類金融機(jī)構(gòu)往往被通過立法排斥在存放款業(yè)務(wù)之外。商業(yè)銀行利用期權(quán)來防范信用風(fēng)險(xiǎn)，為非銀行類金融機(jī)構(gòu)間接涉足貸款市場(chǎng)提供了可能性。非銀行類金融機(jī)構(gòu)參與期權(quán)交易在分散化解銀行所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也有利于非銀行類金融機(jī)構(gòu)自身投資組合的分散化，有助于其取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)公司通常是此類期權(quán)的出售者。一方面，保險(xiǎn)公司尤其人壽保險(xiǎn)公司擁有穩(wěn)定的長(zhǎng)期性資金來源，另一方面，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用其在風(fēng)險(xiǎn)管理上的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步在不同領(lǐng)域進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的再分散化。可見，期權(quán)的應(yīng)用有助于推進(jìn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)不同金融機(jī)構(gòu)間的業(yè)務(wù)融合和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，改善其資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)，擴(kuò)展了金融市場(chǎng)的廣度和深度，有利于提高金融體系的整體運(yùn)行效率。

參考文獻(xiàn)

［1］伊斯雷爾·尼爾肯.實(shí)用信用衍生產(chǎn)品［M］.北京: 機(jī)械工業(yè)出版社,2002.

［2］巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文獻(xiàn)匯編［R］.北京: 中國(guó)金融出版社,2002.

第五篇：淺談目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

淺談目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

--讀《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》后感

作者：何小中

學(xué)號(hào)：103609303

5暨大2010MBAP

3本學(xué)期上了商業(yè)銀行管理的內(nèi)容，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范比較有感觸，從而引發(fā)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及改進(jìn)措施有所感觸，下面談?wù)勛约簩?duì)中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及管理措施的理解。

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型多種，主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等等。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為目前商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因

1、信息不對(duì)稱性

在銀行信貸交易過程中，雙方占有的信息量是不同的。一般而言，受信主體更了解自己的經(jīng)營(yíng)狀況、償還能力和信譽(yù)程度，其為了獲得信貸支持，會(huì)盡可能地隱匿不利于受信的信息，這就導(dǎo)致授信主體和受信主體在信貸交易中的信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)問題廣泛存在于商業(yè)銀行內(nèi)部信貸活動(dòng)的管理者與被管理者之間。被管理者作為信貸活動(dòng)的具體執(zhí)行者，對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、收益、償還

概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報(bào)告的形式或者其他渠道獲得上述信息。由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢(shì)。

2、信貸市場(chǎng)的供給大于需求

由于居民儲(chǔ)蓄額正在持續(xù)上漲，銀行的信用供給總量遠(yuǎn)大于信用需求總量，因此，各銀行都在想方設(shè)法擴(kuò)充信貸資產(chǎn)，這就造成了以下兩種情況：一方面，對(duì)于可能違約的受信者再給予貸款，即借新還舊，以保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量；另一方面，違約的受信者可以從其他銀行獲得貸款。這樣，受信者欺騙的收益大于其成本（即使其不歸還貸款，也能從銀行不斷獲得新的貸款，違約的受信者得不到應(yīng)有的懲罰），銀行無法獲得重復(fù)博弈的均衡解，這就不可避免的要面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3、預(yù)期的短期性和不穩(wěn)定性

當(dāng)借款人對(duì)自己和企業(yè)的未來預(yù)期不確定時(shí)，他們會(huì)更愿意采取以短期利益為中心的行為（即不考慮違約對(duì)其信用帶來的影響），這樣銀行就會(huì)面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

通過了解目前世界范圍內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因，下面，從我國(guó)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、問題、影響因素等方面具體了解目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概況，并提出若干解決問題的建議。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要

風(fēng)險(xiǎn)，它事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。近年來，隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)金融業(yè)日益全球化的新形勢(shì)，如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，縮小與國(guó)外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及有關(guān)問題

從商業(yè)銀行的角度講，危機(jī)后的全球監(jiān)管共識(shí)以及新巴塞爾Ⅲ，對(duì)銀行資本管理提出了更高的要求，在我國(guó)貸款依然是銀行的主要資產(chǎn)形式以及銀行業(yè)龐大的信貸資產(chǎn)總量的背景下，一方面，商業(yè)銀行面臨的轉(zhuǎn)型壓力進(jìn)一步加大；另一方面我國(guó)債務(wù)資本市場(chǎng)發(fā)展雖然比較快，但可以作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具的金融產(chǎn)品卻比較匱乏。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀具體從以下幾個(gè)方面進(jìn)行說明。

1、監(jiān)管體系: 商業(yè)銀行的各分支機(jī)構(gòu)是由所在地的中國(guó)人民銀行分行和銀監(jiān)局監(jiān)管，且這些監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)沒有很多自主的監(jiān)管權(quán)，受人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)的集中監(jiān)管。其次，與國(guó)外相比，我國(guó)的監(jiān)管體系采用垂直管理緯度，而國(guó)外采用水平管理緯度。國(guó)外的水平監(jiān)管體系，尤其強(qiáng)調(diào)同級(jí)之間的分工與制約。

2、信貸管理體制：中國(guó)商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部，以及貸款的最高權(quán)力決策機(jī)構(gòu)——貸審會(huì)。我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批過程中主觀判斷成分所占比重較大，具有較大的隨意性，缺乏客觀審批標(biāo)準(zhǔn)。此外，中國(guó)商業(yè)銀行沒有專門

負(fù)責(zé)的貸后管理的部門，貸款發(fā)放后，銀行沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查以及監(jiān)督。

3、信用評(píng)價(jià)體系: 總體來說，中國(guó)的信用評(píng)級(jí)體系并不如發(fā)達(dá)國(guó)家完善。雖然中國(guó)的商業(yè)銀行(尤其是中小商業(yè)銀行)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門也對(duì)借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行審查，但中國(guó)沒有專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(只有三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在中國(guó)的分公司)，而且中國(guó)的商業(yè)銀行并不對(duì)借款人發(fā)行的債券評(píng)級(jí)，只對(duì)借款人評(píng)級(jí)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理文化：在中國(guó)，成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成。雖然中國(guó)有信用征信系統(tǒng)，但沒有專門的信用評(píng)分制度。因此，在信用征信系統(tǒng)信息不準(zhǔn)確的情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

影響我國(guó)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素

外部因素：首先，我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確，職能不清晰。尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，由于其受控于政府部門，缺乏自主性，向國(guó)有企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)審核力度不足，為完成整治任務(wù)而必須向國(guó)有企業(yè)發(fā)放一定貸款，從而造成不良貸款的出現(xiàn)。其次，由于我國(guó)目前金融法規(guī)不盡完善，資本市場(chǎng)體制混亂，對(duì)違法行為的懲罰力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)弄虛作假，提供虛假信息，從而形成不良貸款，引發(fā)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；再次，銀行信用評(píng)級(jí)體系不完善，缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，不能為商業(yè)銀行提供有效信息，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

內(nèi)部因素：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，信貸評(píng)審人員專

業(yè)水平不高，對(duì)信貸把關(guān)力度不足，導(dǎo)致不良貸款的出現(xiàn)。目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍采用傳統(tǒng)的方法，而國(guó)際上已使用數(shù)量化模型以及與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的衍生工具市場(chǎng)。

傳統(tǒng)的方法包括事前的監(jiān)督階段（主要是審核潛在信用借款人的資質(zhì)、識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，剔除高風(fēng)險(xiǎn)客戶）；事中控制階段，一般是對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類評(píng)級(jí)，關(guān)注借款人的信用情況；事后處理階段，主要是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后進(jìn)行不良貸款的追償，一般通過司法程序追償以及對(duì)不良貸款進(jìn)行拍賣，以此減少已產(chǎn)生的損失。

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施的建議

在課程學(xué)習(xí)中，關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，課程中提出了幾點(diǎn)措施，包括建立內(nèi)部控制機(jī)制以（如審貸分離制度、崗位輪換制度、考核制度、貸款證制度等）及信貸資產(chǎn)分散化。

針對(duì)中國(guó)信用管理風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，結(jié)合以上商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)防范措施:

1、增加各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管自由度，并增加同級(jí)的分工與制約機(jī)制

首先，在遵守國(guó)家基本法的前提下，允許各級(jí)制度有關(guān)的法律規(guī)范，增加他們的監(jiān)管權(quán)力；其次，同級(jí)之間相互溝通，互相學(xué)習(xí)；最后，增強(qiáng)同級(jí)之間的分工與制約機(jī)制。

2、設(shè)立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)成立專門負(fù)責(zé)貸后管

理的貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部定期(如每隔三個(gè)月)對(duì)所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數(shù)量、短期經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況以及有無管理層人事變動(dòng)等)進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤調(diào)查，對(duì)出現(xiàn)的問題和可能對(duì)貸款造成風(fēng)險(xiǎn)的情況寫成報(bào)告，交由貸審會(huì)討論并投票表決，最后由行長(zhǎng)簽字審批。

3、完善信用征信系統(tǒng)

完善企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)是銀行降低信用風(fēng)險(xiǎn)的必要條件之一。首先，各商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)及時(shí)將已發(fā)放的和已償還各類貸款和票據(jù)的信息上報(bào)，并由中國(guó)人民銀行立即將信息準(zhǔn)確無誤地記入企業(yè)和個(gè)人信用征信系統(tǒng)；其次，商業(yè)銀行和央行的工作人員應(yīng)當(dāng)定期檢查征信系統(tǒng)的信息，確保無錯(cuò)誤和遺漏；第三，加強(qiáng)征信系統(tǒng)的安全性和信息的保密性，除銀行的信貸人員和負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)的人，在未授權(quán)的情況下，其他人無權(quán)進(jìn)入征信系統(tǒng)。

4、學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，學(xué)習(xí)國(guó)外數(shù)量化模型的管理方法

學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的管理理論知識(shí)，結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)建適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的數(shù)量化管理模型已在實(shí)踐中得到充分的檢驗(yàn)以及良好的效果，我國(guó)可以借鑒并學(xué)習(xí)。