第一篇：個人信用風險的制度分析

個人信用風險的制度分析

[摘要]近年來,隨著我國國民經濟的飛速發展,個人信用風險已成為中國現階段備受關注的社會經濟問題。文章從新制度經濟學的角度出發,對我國個人信用現狀進行分析,并嘗試性地提出有效的解決方法來幫助加強個人信用風險的防范。

[關鍵詞]個人信用;風險;制度;防范

[作者簡介]陳茜,廣州工程技術職業學院管理工程系,初級職稱,管理學碩士,研究方向:財務財政績效評價,廣東廣州,510900

[中圖分類號] F830.589 [文獻標識碼] A [文章編號] 1007-7723(2010)08-0024-0003

在發達國家,個人信用制度已經有了150多年的歷史,形成了科學化、規范化、法制化的個人信用制度,使得不講信用的人寸步難行。而在我國,個人信用制度正處于起步階段,雖然有了一定程度的進步,但還沒有形成相對完善的體系,這已成為我國個人信用風險產生的主要原因。我國的市場經濟發展到今天,如何防范個人信用風險,規范個人信用制度已成為無法回避的問題。

一、我國個人信用制度的現狀

(一)我國個人信用制度建設已取得的成果

1.制度的法律、政策環境初步建立

完善的法律體系是個人信用制度的重要組成部分,我國目前已經建立了一些個人信用方面的法規和政策。2000年4月,我國正式頒布實施《個人存款賬戶實名制的規定》,向建立個人基本賬戶邁出了一大步;同年,上海市頒發了《上海市個人信用聯合征信試點辦法》,為聯合征信擬訂了初步的法律框架[1];2001年深圳市以政府規章的形式出臺了中國第一個個人信用立法《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》;2003年上海市出臺了《上海市個人信用征信管理試行辦法》;2005年8月人民銀行發布了《中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》[2]。這些法律和規定對維護金融穩定,防范和降低商業銀行的信用風險,促進個人信貸業務的發展,保障個人信用的安全和合法使用起到了積極作用。

2.各類型信用中介機構初具規模

從資本構成的角度來看,一是民營征信機構,如金誠國際信用管理公司、新華信公司、華夏國際信用咨詢公司等;二是外資、合資征信機構,如鄧白氏公司、TRANSUNION公司等;三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構,如上海資信有限公司。國際上有兩種征信制度模式:一種是歐洲模式即政府主導;一種是美國模式即市場主導。上海資信有限公司是二者兼而有之,它是由央行上海分行出面,用明確的指令組建征信制度,而公司運行則完全是市場化操作。而廣州則由政府和銀行牽頭,保險、稅務、公安等部門都參加征信工作,其個人信用征信系統的資料更加全面和權威[3]。

3.個人資信評估工作已逐步開展

各地商業銀行紛紛利用所掌握的個人征信資料開展個人信用評級,把個人信用能力引入到信貸管理中來。例如,中國建設銀行濟南市分行出臺了《個人信用等級評定辦法》,將借款申請人的年齡、學歷、職業、家庭資產等信息資料匯集起來形成十大指標體系,對不同的指標賦予不同的分值進行量化處理,從而對借款人的還款能力、資信狀況進行綜合評價,最終將個人信用分為 A、B、C、D 四個等級,作為貸款的決策依據。

(二)我國個人信用制度存在的不足之處

1.信用配套制度不完善

我國許多關于個人信用的配套制度, 如個人儲蓄存款實名制度、個人基本賬戶制度等尚不健全, 個人破產制度、個人財產申報制度還未出臺。由于這些配套制度的不配套, 導致我國個人征信資料嚴重不全,個人及家庭的收入狀況很不透明, 個人存款欺騙、冒領、多頭開戶現象時常發生, 不但隱藏著嚴重的法律與道德風險, 同時也無法促進個人資信評估工作的全面推廣,嚴重阻礙了我國的個人信用制度建設。

2.信用法規體系不健全

完備的個人信用制度需要完善的法律、法規來予以支撐和保障。我國改革開放30多年來,雖然在經濟法制建設方面取得了令人矚目的成就,但在信用立法方面卻嚴重缺位,至今還沒有一部專門關于個人信用方面的法律法規,使我國個人隱私得不到保護,信用中介機構得不到立法支持,失信懲戒機制得不到強化與落實,直接影響和制約了我國的個人信用制度建設。

3.信用網絡技術不發達

個人信用制度的建立和發展離不開技術這個重要的角色。20世紀90年代以來,我國電子信息發展很快,但產業規模依然很小,基礎設施建設水平與世界先進國家相比仍然相當落后,信息處理技術基本上處于剪貼拼湊的手工階段,90%的信息資源尚未電子化。這種網絡技術開發與利用的落后,極大地阻礙了信息技術在我國個人信用制度方面的應用,阻礙了我國個人信用制度建設的創新與發展。

二、對我國個人信用風險的制度分析

新制度經濟學認為,制度所提供的一系列規則是由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制所構成(盧現祥,1996)[4](P11)。從個人信用風險的現狀來看,這三個方面都出了問題。

(一)非正式約束

非正式約束是指社會中既有的意識形態、價值信念、倫理規范、道德觀念、風俗習慣等要素。在以意識形態為核心的非正式約束中,屬于倫理道德、社會規范范疇的個人信用作為一項基礎性的制度安排無疑會在保障經濟活動連續與擴大、個人財產安全方面起到重要作用。

對于一個民族或國家來說,取得優勢地位的意識形態可以“指導思想”的形式構成正式制度安排的“理論基礎”和最高準則。但是,不能忽視文化傳統對正式約束的巨大影響,因為同一種正式約束在經過不同的文化傳統的浸染后往往帶有不同的色彩。故此,分析意識形態和文化傳統對個人信用的影響如下:

第一,意識形態混亂。在新制度經濟學家看來,意識形態是能產生極大外部效果的人力資本。合乎義理的意識形態能降低社會運行的費用,減少“搭便車”的可能性,淡化機會主義行為。目前,我國許多人受到來自西方文化等各方面因素的影響,“一切向錢看”的思想腐蝕著人們的靈魂,意識形態混亂。所以,在利潤至上的今天,中國許多個人玩弄各種手段以獲取超額利潤也就不足為奇了。要改變目前這種狀況,就必須通過提高政府向意識形態的教育投資來提高個人意識形態的資本積累,從而樹立個人正確的價值觀、世界觀。

第二,信用文化缺失。信用是一種價值觀,它根源于文化和歷史傳統。中國傳統信用文化的基礎是人與人之間通過互相接觸而產生的信任,人與人之間的直接了解和道德規范構成傳統信用文化的基礎。然而,這種信用文化只適用于范圍較狹小的社會經濟活動;當人們的活動范圍從一個小社區擴大到了整個國家、甚至是整個世界,傳統的信用文化就不能滿足需要。現代信用文化與中國傳統信用文化的最主要區別在于它的社會性、制度性、專業性和商業性。因此,政府應充分認識建立現代信用文化的重要性。

(二)正式約束

制度經濟學家道格拉斯?諾思最先將制度進一步劃分為正式約束和非正式約束。他認為,正式約束包括政治(及司法)約束、經濟約束和合約。政治約束可廣義地定義為政治團體的等級結構,以及它的基本決策結構和支配議事日程的明晰特征;經濟約束用于界定產權,即關于財產使用,從中獲取收入的權利束,以及轉讓一種資產或資源的能力;合約則包含著對一個交換中一個具體決議的特定條款[5](P19)。

新制度經濟學家一般認為,產權制度是制度集合中最基本、最重要的制度,它的一個主要功能是引導人們實現將外部性內在化的激勵,產權界定不清是產生外部性和“搭便車”現象的主要根源。

沒有產權的約束是不可能建立個人信用的。在中國,存在信用風險的一個深層次的原因就是產權制度的不合理和不完善。對此,經濟學家張維迎認為,產權的基本功能是給人們提供一個追求長期利益的穩定預期和重復博弈的規則。產權不清晰,人們就無需對自己的行為負責任,自然也無需講個人信用了。他認為,產權是社會的道德基礎,無恒產者無恒心,無恒心者無信用,毀壞了信譽的產權基礎,限制了自由競爭,必然導致市場秩序的混亂,坑蒙拐騙盛行[6](P98~100)。

2001年深圳市以政府規章的形式出臺了中國第一個個人信用立法《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》;隨后,又頒布了一系列的法律和規定來規范個人信貸業務的發展,保障個人信用信息的安全和合法使用。截至2008年年底,央行已為6.4億公民建立信用檔案,其中有信貸記錄的有1.4億人。但是,規范個人信用風險的正式約束漏洞還很多;因此,中國亟須相關的細則來堵住這些漏洞。

(三)實施機制

判斷一個制度的安排、運行是否有效,不僅要看其正式約束制度和非正式約束制度是否完善,更要看其實施機制是否健全;否則,前述制度安排皆形同虛設。

在新制度經濟學家看來,由于交易的復雜性、人們的有限理性以及合作雙方的信息不對稱性,必須建立制度來為參與交易者提供保障,監測對和約的偏離,并通過強制性的措施來保證和約的實施。

而要看一個國家的這種強制性是否有效,主要看違約成本的高低。經濟學家分析表明,當某人從事的違約行為或違法行為的預期效用超過將時間及另外的資源用于從事其他活動所帶來的效用時,此人便會選擇違約。一個國家的制度得到強而有力的實施會使得違約成本極高,從而任何違約行為都變得很不劃算,即違約成本大于違約收益,在這種情況下,一個明智的主體都會選擇履行和約。

這樣看來,中國個人信用風險存在的主要根源就在于他們的違約成本遠遠小于違約收益,就在于我們的實施機制不強。不僅缺乏對隱私權保護的相關法律規定,還缺乏信用行業服務規范以及對失信懲戒等方面的法律規定。要知道,在許多發達國家或地區,個人如果失信,信用等級就會降低,生產、生活處處受限制,甚至寸步難行。

三、個人信用風險的防范措施

建立健全個人信用制度,就可以證明、查驗自然人資信狀況,并通過制度來規范個人信用活動中當事人的信用行為,提供守約意識,從而建立良好的市場經濟運行秩序。

(一)加快我國個人信用征信制度建設

在應對信用風險時,一個全面、有效的個人信用數據庫有著極其重要的作用。在我國,個人信用信息基礎數據庫始建于2004年初,并于同年12月中旬實現在全國7個城市的聯網試運行。2005年8月底完成與全國所有商業銀行和部分有條件的農村信用社的聯網運行,經過1年的試運行,于2006年1月正式運行。個人信用體系的完善可以從源頭上減少惡意投資的可能性,降低信用風險發生的幾率。

(二)盡快健全信用管理法律體系

健全的信用法律體系是個人征信業健康發展的保證。建設個人信用制度,必須立法先行,加以規范[7]。目前我國還沒有一部規范個人征信市場行為方面的法律法規,征信數據的開放和使用都缺乏法律的明確界定,這就嚴重制約了個人征信行業的發展。因此,政府應加快建立健全相關信用法律法規體系。

(三)政府監管部門應建立有效的監管體系

市場經濟主體是選擇守信還是失信取決于成本收益分析,我國目前的情況就是失信的收益遠大于其成本。因此,要采取的措施就著眼于如何增加失信的成本使其高于失信收益,從而減少甚至杜絕失信行為。監管部門應該相互協調并建立科學的評價指標體系,對個人信用風險狀況進行適時的、合理的評估,從宏觀的層面對風險進行控制。政府則應該加強對國民的信用和風險教育,加快建立信用社會,提高國民的風險意識。

(四)建立國家個人信用專用網絡

目前我國應針對個人信用網絡技術開發與利用效率低下,網絡硬件與軟件投入不足,跨系統、跨行業不能進行互聯、溝通的現實問題,全面加強電子網絡建設,在信息基礎設施、網絡規模容量、低成本接入技術的研究和開發上加大投入力度,努力建成覆蓋全社會的信用查詢網絡系統和信息交流的雙向流通體系,為我國個人信用制度建設提供強大的技術后盾。

四、結論

當前,我國個人信用制度的建設剛剛開始,雖然取得了一定的進展,但還不夠完善,存在很多問題。總之,個人信用制度的建設是一個系統性的工程,需要政府有關部門、金融機構、個人信用中介機構和個人加強合作,從宏觀微觀兩個層面盡可能地采取有力措施來降低個人信用風險,加強風險防范。為了提高我國個人信用制度建設的速度,保障建設質量,我國還應該借鑒國外先進經驗,從實際出發,著重做好以上幾個方面的工作,同時注意做好相關配套工作,以建立健全具有中國特色的個人信用制度。

[參考文獻]

[1]王愛儉,孟昊.建立我國個人信用制度對策研究[J].金融與保險,2001,(6).[2]徐培英,戴根有.征信系統運行需要立法保障[N].經濟參考報,2005-10-29(3).[3]王寅.我國社會信用體系建設問題研究[J].前沿,2003,(9).[4]盧現祥.西方新制度經濟學[M].北京:中國展望出版社,1996.[5]道格拉斯?諾思.制度、制度變遷與經濟績效[M].上海:上海三聯書店,1994.[6]張維迎.產權、政府與信譽[M]上海:上海三聯書店,2001.[7]任興洲.加快建立我國社會信用管理體系的政策建議[J].經濟參考研究,2002,(7).[8]陳星彬,王春娟.房地產市場信用危機的制度分析[J].大連海事大學學報(社會科學版),2007,(1).[9]顏文.我國信用卡業務風險的宏微觀分析[J].財會研究,2007,(4).

第二篇：商業銀行個人經營性貸款信用風險分析[推薦]

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

摘 要

隨著社會的不斷發展，國民經濟的快速增長，我國市場經濟體制得以全面深化改革。當前，我國商業銀行全面實施個人經營性信貸業務，隨著規模的逐漸壯大，伴隨而來的便是信用風險的存在。本文筆者通過專業的研究調查，對個人經營性貸款風險進行了理論分析和研究，提出了個人經營性貸款信用風險的現狀和問題，總結了商業銀行個人經營性貸款信用風險產生的原因，最后表明了針對存在問題的應對措施。

關鍵詞：商業銀行;個人經營性貸款;信用風險

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

目錄

目 錄

緒 論..............................................................1 1 商業銀行個人經營性貸款風險介紹....................................2

1.1基本理論簡介................................................2 1.2特點及分類..................................................3 2 我國商業銀行個人經營性貸款信用風險現狀與問題分析..................3

2.1我國商業銀行個人經營性貸款信用風險現狀分析..................3 2.2我國商業銀行個人經營性貸款信用風險存在的問題分析............4 3 我國商業銀行個人經營性貸款風險成因分析............................5

3.1法律、信譽機制尚不健全......................................5 3.2缺失個人信用機制............................................6 3.3銀行缺失自身風險管理機制....................................6 3.4停滯不前的風險技術分析水平..................................6 3.5機械的風險管理模式..........................................7 3.6 金融產品缺乏創新機制........................................7 4 我國商業銀行個人經營性貸款風險管理的對策研究......................7

4.1現代信用風險量化管理模型的選擇..............................7 4.2建立健全個人信用機制........................................9 4.3建立和完善個人經營性貸款的法律和風險保障機制................9 4.4擴大中介服務體系............................................9 4.5增強借款人信用的意識，優化社會信用環境......................9 結 論..............................................................11 參考文獻...........................................................12

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

緒 論

隨著國民經濟的持續增長，我國經濟市場體制發生了巨大的改革和變化，一大批個體戶、私營企業如春筍般發展起來，由此產生的便是個人經營性貸款。商業銀行個人經營性貸款項目的推出，受到全社會的關注和歡迎，由于個人經營性貸款幫助私營企業穩固地位、提升產業利潤，因此，在很短的時間內產生了驚人的業績。然而，由于種種原因的存在，特別是信用方面機制的不健全，導致了信用風險的長期存在，這將不利于商業銀行的可持續發展。基于此，我國商業銀行在擴展業務的同時，一定要建立起個人經營性貸款信用風險防范的有效機制，這將對于商業銀行的發展而言舉足輕重，具有深刻、重大的意義。本文通過對商業銀行個人經營性貸款風險的有效研究，提出了一系列應對風險防范的策略和依據，其目的在于幫助商業銀行度過難關，取得更大的收益。

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析 商業銀行個人經營性貸款風險介紹

1.1基本理論簡介

商業銀行個人經營性貸款風險基本理論包含了信用脆弱理論、信息不對稱理論、預期收入理論以及個人信用缺失的成本收益，下面對這四種理論分別做一簡單介紹：

首先是信用脆弱理論，現階段，對于此種理論的闡述，能夠利用信用運行狀況加以分析，在國民經濟發展的過程中，信用機制不可缺失，信用機制能夠銜接各個部門的正常工作，使得人們能夠相互信任、相互信賴。然而，信用機制的缺失勢必會打破整個系統的平衡，會讓很多誠信的行業牽扯進來。所以，信用脆弱將是導致貸款風險的一大主觀因素。

其次是信息不對稱理論，作為導致商業銀行個人經營性貸款信用風險的主要因素，信息不對稱將會導致不確定性的長期存在，如此一來，事情預期的結果將會與實際結果大庭相徑，顯然達不到預期的目的。因此，信息不對稱作為一個主要宏觀因素而長期存在。

其次是預期收入理論，預期收入理論早在上世紀五十年代，就被學者普魯克所提出，那個時期正是經濟復蘇的大好時機，很多企業都需要獲取資金的幫助。因此，商業銀行開始面對個人進行經營性貸款，由此便產生了預期收入這一理論。商業銀行通過預期收入理論對客戶進行貸款期限的劃分，在通過充分調查的情況下給予放款，如此一來，便降低了信息風險出現的概率。

最后便是個人信用缺失的成本收益，在個人信用體系中，包含了個人的品德、資本情況、債務償還能力以及生存條件等因素。由于個人信用的缺失，個人信用制度便應運而生。如果一個人的個人信譽資本損失高于個人維持信譽支出的時候，表明他的誠實度越高；相反，他的誠信度將會很低。此種效應我們將通過圖1向大家做一展示：

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

圖1個人信用缺失的成本收益分析示圖

上圖中，我們利用Y軸來表示個人信譽資本損失，用X軸表示個人維持信譽的支出，OP線作為劃分誠實與不誠實的臨界線。可以看出，當Y軸數據大于X軸數據的時候，個人信譽資本損失與個人維持信譽的支出完全相同；當Y軸數據大于X軸數據的時候，個人信譽資本損失明顯高于個人維持信譽的支出；當Y軸數據小于X軸數據的時候，個人信譽資本損失明顯低于個人維持信譽的支出。

1.2特點及分類

1.商業銀行個人經營性貸款相比于其他貸款而言，具備如下特點： 一是貸款人具備強烈的還款意識；二是貸款的時間比較短暫，導致風險性加大；三是款項的利用途徑較多，導致大量的不穩定因素；四是要求貸款人能夠一次還清所貸資金；五是銀行對資金的監督管理機制比較嚴格。

2.商業銀行個人經營性貸款的具體分類：現階段，我國商業銀行對于個人經營性貸款分為兩個基本類別，分別為系統性、非系統性風險。后者風險類別主要包含了抵押物、操作、外匯以及個人信用風險等。本文重點針對信用風險進行研究和分析。我國商業銀行個人經營性貸款信用風險現狀與問題分析

2.1我國商業銀行個人經營性貸款信用風險現狀分析

在我國，商業銀行個人經營性貸款政策推出比較晚，然而隨著經濟體制的改革創新，個人經營性貸款呈現出逐年上升的局勢，增幅相對較大。與此同時，商

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

業銀行個人經營性貸款的信用風險也在不斷增大，下面圖2是近幾年我國商業銀行利潤柱狀圖；圖3是2008-2012年商業銀行不良貸款柱狀圖。

圖2近幾年商業銀行利潤柱狀圖（單位：億元）

圖3 2008-2012年商業銀行不良貸款柱狀圖（單位：億元）

由圖

2、圖3可以看出，銀行業巨額利潤已經不是什么秘密，近年來，即便是小額貸款機構不斷瘋長，但是也依舊沒有停止商業銀行擴展的步伐，眾多地方商業銀行發展速度非常快。在銀行利潤瘋長的背后，其實也藏著讓眾多人心驚膽寒的一件事，那就是不良貸款的整體攀升。

2.2我國商業銀行個人經營性貸款信用風險存在的問題分析

1.落后的信用風險識別與衡量技術

我國商業銀行在信息產業方面所投入的成本十分之大，然而取得的效果卻微乎甚為，也就是說投資成本與所得收益不成正比。究其原因，主要是由于信用風險識別與衡量技術的落后。我國商業銀行在信息管理方面沒有建立起有效風險識

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

別機制，出現信息不對稱、數據冗余等不良現象；同時，在進行信用風險分析和衡量的時候，依然沿用了傳統的技術，這將直接導致風險衡量的不準確和不合理。主觀能動性過于強烈，引發權重和指標確定的不合理，對集中風險也沒有做好科學的識別與衡量。總之，這一系列不科學的因素都是由于信用風險識別和衡量技術的落后所造成的[1]。

2.陳舊的信用風險處理方式

在我國，商業銀行在放款之前，并沒有考慮到后期風險的應對策略，處于一種被動的位置，沒有積極采取有效防范和應對風險的決策，只有當風險發生時才尋求補救措施，這種被動處理信用風險的方式顯得陳舊而又過時。信用風險一旦發生之后，補救措施極有可能是于事無補，這將直接導致商業銀行發生虧損的后果。由此看來，陳舊的信用風險處理方式也將是信用風險長期存在的一大主要因素。

3.不完整的信用風險防范機制

現階段，我國商業銀行缺乏科學風險控制機制，沒有切實可行的指導方案，急劇擴大市場，從而沒有及時注意風險防范機制的創建，也沒有對風險做到科學、合理的評估，在風險防范方面顯得一窮二白。在授信方面，多數商業銀行采取分散和多頭授信的方式，這樣一來，授信活動顯得雜亂無章，沒有統一的控制方案，出現授信失控的局面。在信息溝通方式上，商業銀行內部各個部門獨樹一幟，平時沒有做好部門之間的有效溝通和銜接，使得信息傳遞受阻，信息不確定性因素加大，導致信息的遺漏和誤差[2]。在監管上面，商業銀行內部監督管理部門沒有充分發揮自己的職能，沒有樹立起權威性和震懾性，因而起不到有效的監督和管理效果。這一系列不利因素的出現，歸根結底都來自于不完整的信用風險防范機制。我國商業銀行個人經營性貸款風險成因分析

3.1法律、信譽機制尚不健全

現階段，我國商業銀行針對個人經營性貸款采用的法律法規包含了《擔保法》、《合同法》、《商業銀行法》等，然而，這一系列法律法規重點針對一般性的貸款，對于個人經營性貸款信用行為的規定并未涉及，特別是對于貸款主體的失信、違約等行為并沒有具體的規定和制約，這將阻礙著個人經營性貸款的良性發展。

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

與此同時，商業銀行在開展業務的時候，沒有具體的參考依據，更沒有具體的懲治和制約辦法，在這種情況下，商業銀行對于個人經營性貸款信用風險難以做到有效的控制與防范。

3.2缺失個人信用機制

個人經營性貸款風險對于商業銀行而言，主要來自于銀行與貸款人間信息方面的不協調，從而使得貸款人產生道德方面的風險。貸款人要想保證誠信，及時足額的還清銀行貸款，首先就是自己的資金來源，如果貸款人沒有償還債務的能力，那么將會導致違約情況的發生。現階段，我國商業銀行在貸款人信用風險防范機制方面投入的力度并不大，也就是說缺失個人信用機制，這將導致事情的難度擴大、復雜程度過高，從而貸款人信用風險發生的幾率也將隨之提高。

3.3銀行缺失自身風險管理機制

現階段，商業銀行在控制和防范風險的同時，不斷的投入資本以獲得技術性支撐，并且通過學習國外發達國家銀行風險管理機制，以滿足當前信用風險管理的要求。然而，在風險控制與管理的過程中，商業銀行對靜態因素分析的能力較強，也特別重視，而忽略了動態因素的有效分析，特別是僅僅針對局部因素進行分析，而忽略了整體因素的分析和管理[3]。例如：目前對于個人經營性貸款的違約率進行了客觀、詳細的分析和探索，而對于違約貸款人資產、所在區域以及違約原因并沒有做到行之有效的分析和掌控，與此同時，對于商業銀行自身風險與未來發展趨勢并沒有做到詳細的分析。由此可以看出，我國商業銀行缺失有效的自身風險管理機制，分析個人信用風險的水平有待提升。

3.4停滯不前的風險技術分析水平

在我國乃至于世界各國，商業銀行針對個人經營性貸款業務發展時間并不長，對于風險評估技術的要求特別高，具體涵蓋了貸款人征信的查詢、抵押物質的調查以及抵押權的分配等。由此可見，需要具備一定經驗和技術的技能型人才和團隊作為支撐，然而，現階段，由于個人經營性貸款業務尚處于發展階段，我國風險評估技術型人才十分短缺，沒有資深的信用風險技術專業評估團隊，這將是制約我國商業銀行個人經營性貸款信用風險評估的一大客觀因素，此因素將長期存在。

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

3.5機械的風險管理模式

抵押貸款作為商業銀行針對個人經營性貸款信用風險防范所采取的最主要的方式之一，此種方式長期的發展，已經顯露出很大的缺陷與不足之處。通過分析研究，具體的缺陷包含了抵押手續的繁雜、抵押產品的難以抉擇、抵押產品價值的難以評估以及抵押產品的后期處理與維護等[4]。除此之外，機械的風險管理模式之下的抵押貸款將抵押產品的價值大打折扣，最終變現的價值少之又少。同時，抵押貸款模式逐漸占據了個人經營性貸款信用風險防范的很大比例，這樣一來，導致管理模式的混亂，甚至將資信高的客戶排除在外，讓銀行失去更多的客戶和更大的利潤，也為套取銀行資金的非法分子創造了條件。

3.6 金融產品缺乏創新機制

我國商業銀行發展個人經營性貸款業務的時間并不長，可以用短暫來形容。那么如何在擴大這條業務線的同時而又輕松的規避與之而來的信用風險，這就需要銀行參照貸款人的本質特征，特別要強化貸款利率、貸款期限等因素的有效組合。在進行這一系列活動的同時，必須要突出金融產品的創新能力。然而，現階段我國商業銀行在自身金融產品創新方面并沒有提出可行性的方案和依據，沒有加大資金力度的投入去實現創新。隨著社會經濟體制的不斷改革，金融環境的快速變化，沒有有效的金融產品創新機制，將很難在市場上立足，很難適應行業的發展。個人經營性貸款業務之下的客戶層出不窮，客戶與銀行、客戶與客戶之間的風險無處不在[5]。針對不同類別的客戶，就需要不同類別的金融產品相對應。當前，我國商業銀行在開展這項新業務的時候，大多時候的利率都是固定不變的。面對競爭日益增強的金融市場，商業銀行必須要針對個人經營性貸款研制出具有創新意義的金融產品，特別是要強化浮動利率的創新與研制，唯有此，方可規避個人經營性貸款信用方面的風險。我國商業銀行個人經營性貸款風險管理的對策研究

4.1現代信用風險量化管理模型的選擇

在我國，商業銀行規避信用風險所采取的方式大致包含了四類，四種信用風險模型分別為：KMV模型、JP摩根的VAR模型、RORAC模型和EVA模型，此四類模型具有一定的特殊代表意義。商業銀行在針對個人經營性貸款信用風險的同時，商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

同樣選用了這四類基本模型[6]。然而，實踐發現，此四類基本模型在一定程度上與預期效果存在一定的差距，也就是說存在一定的不足和缺陷，模型的設置并不是十分合理。與此同時，四類基本模型是國外發達國家經常所選用的風險管理模型，與我國商業銀行某些方面、某些業務存在一定的沖突，實際上并沒有參考的價值。基于此，我國商業銀行在使用四類信用風險模型的時候，一定要取其精華、去其糟粕，根據自身實際情況選用適用的模型驚醒信用風險的量化和管理。此外，我國要吸取國外先進經驗，通過對自身實際的考察，做好個人經營性貸款信用風險的有效規避和防范，這將是我國商業銀行長期發展和實施的業務之一。下面通過信用評級、證券市場有效性、數據資料、模型假設前提四個方面，對四種信用風險模型的實際意義做一探討：

1.信用評級

信用評級在我國發展起來已有數十年的時間，可以說截至目前，其收獲相當之大。但是，與國外發達國家相比而言，仍然存在諸多問題，特別是信用評級機制的不完善，這也是直接制約我國商業銀行快速發展的一大主要因素[7]。究其原因，商業銀行信用評級制度或多或少受到當地政府的干涉與影響，導致缺失真實性和合理性。由于個人經營性貸款的借款人，很多都是家族連鎖產業，他們之間互相作證，所提供的證據、信息材料相對而言缺失誠信，這將嚴重制約著商業銀行信用評級的發展。信用評級體制的不完整、標準的不統一、法律體系的混亂，將直接影響四種信用風險模型進行信用風險量化管理工作的有序開展。

2.數據資料

由于國際市場體制的不斷轉型和快速發展，給予我國帶來很大的壓力，而我國市場體制改革時間并不長，對于數據資料的獲取和收集顯得比較遲緩，特別是一些歷史性數據資料的收集，更是難上加難。此外，我國商業銀行針對個人經營性貸款的業務發展時間較短，收集數據資料的經驗不足，導致數據資料信息的失真。這一系列因素直接導致我國商業銀行經營性貸款信用風險幾率的升高，也將導致四種信用風險模型難以做好信用風險量化工作。

3.利率市場化

現階段，利率市場化潮流席卷全球，我國在此方面也獲得了一定成效，然而距離預期的目標相差甚遠。通過對利率之間的關系分析，可以看到，商業銀行的商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

利率與市場貨幣利率并不存在直接關系。我國利率市場化的步伐可謂是既艱巨又困難，這直接影響到四種信用風險模型的有效利用[8]。

4.模型的假設前提

模型假設前提作為四大模型中的一小部分，除此之外，還存在另外一部分假設前提，然而，這些模型的假設前提根本不適合我國商業銀行的發展要求，在一定程度上還起到阻礙性的作用。

4.2建立健全個人信用機制

當前，在商業銀行中，個人信用機制的建立是通過國家相關法律法規，其目的主要是針對貸款人行為的一種監督，查詢貸款人的征信等問題。通過個人信用機制的有效建立，能夠強化貸款人的誠信意識，為整個市場機制打下堅實的基礎。商業銀行通過對個人信用機制的有效建立，能夠時刻掌握貸款人的征信情況，以此來提高信貸質量和盈利水平，并且能夠有效規避個人信用風險。

4.3建立和完善個人經營性貸款的法律和風險保障機制

基于個人經營性貸款信用風險的類型和風險發生的概率，商業銀行需要建立和完善貸款實施辦法和可行性方案，這其中涵蓋了一系列針對性的法律、法規，以此來確定貸款人的具體情況，包含了貸款人的收入來源、償債能力。通過建立和完善個人經營性貸款的法律和風險保障機制，一方面能夠降低個人經營性貸款信用風險，另一方面能夠有效的保障商業銀行信貸辦法的有序進行。

4.4擴大中介服務體系

所謂中介服務實質上就是作為商業銀行與貸款人之間的中間人，通過中介服務機構，貸款人能夠獲得資金幫助，商業銀行能夠實現更大的收益。中介服務機構能夠幫助商業銀行規避個人經營性貸款的信用風險，創建適合商業銀行發展的環境和空間。然而，我國眾多中介服務機構的規模普遍較小，后備人才比較短缺，對市場的了解不夠深入，擔保過程中出現縮手縮腳的現象，生怕被連帶，責任意識尚不強烈。基于此現狀，國家應該擴大中介服務體系，以便適應當前經濟體制的改革和轉型，能夠服務于廣大個體戶和私營企業主[9]。

4.5增強借款人信用的意識，優化社會信用環境

商業銀行在應對個人經營性貸款信用風險的同時，一定要強化信用機制和信

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

用意識的創建，與此同時，要強化信用環境的有效創建。唯有此，方可規避和防范個人經營性貸款信用風險。具體需要做好兩方面的工作：首先，要通過各種方式強化信用機制的宣傳與教育，讓人們從心底里去接受信用和遵守信用，這就是要強化借款人的信用意識，讓借款人能夠恪守承諾，不做違約的事情；其次，要借助政府等相關部門的力量，創建借款人違約懲罰機制，充分發揮政府宏觀調控的職能，確保制度雷厲風行的實施，嚴格控制個人信用風險發生的概率。

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

結 論

現階段，商業銀行針對個人經營性貸款的業務發展處于開端時期，任何一個環節的有效控制都將是控制信用風險產生的概率，個人經營性貸款業務將長期作為商業銀行獲利的根本性業務，因此，商業銀行需要借助內外部力量，全面創建有效規避個人信用風險機制，將違約行為遏制在萌芽之內[10]。本文通過對個人經營性貸款風險進行了理論分析和深入研究，提出了個人經營性貸款信用風險的現狀和問題，總結了商業銀行個人經營性貸款信用風險產生的原因，最后表明了針對存在問題的應對措施。通過文章的詳細表述，讓我們對商業銀行規避個人信用風險有了一定的了解和認識，與此同時，對于個人經營性貸款有了更加深刻的體會。商業銀行個人經營性貸款信用風險將長期存在于我國，因此，這項艱巨的任務將會持續性的研究下去，也將會有更多的研究和著作應運而生，個人經營性貸款信用風險是我國商業銀行長期預防和控制的焦點問題之一。

商業銀行個人經營性貸款信用風險分析

參考文獻

[1]石新中.論信用概念的歷史演進[J].北京大學學報(哲學社會科學版),2007年06期 [2]張欣,張衛平,曹志鵬.論我國商業銀行信貸風險的監督管理[A].經濟、技術與環境—全國經濟管理院校工業技術學研究會第九屆學術年會論文集[C].2008年 [3]杜藍玲.論個人經營貸款的風險管理[J].科技創業月刊,2008年02期 [4]陳紅霞.試論我國商業銀行信用風險管理新途徑[D].浙江大學,2008年

[5]崔世明,郜更躍,吳志廣.個人生產經營貸款操作風險防范[J].現代金融,2008年12期 [6]陳鋼,王滿四.個人經營性貸款中銀行貸前監控機制研究[J].經濟研究導刊,2009年16期 [7]姜美華.商業銀行經濟資本管理研究[D].東北財經大學,2010年

[8]生樂.中國商業銀行金融成熟度的測定與實證研究[D].大連理工大學,2010年 [9]萬方.全球金融危機前后中國銀行業金融監管的應對及改革探究[D].蘇州大學,2010年 [10]周夢星.農村商業銀行信貸風險管理問題研究[D].蘇州大學,2010年

第三篇：信用風險分析與評價

信用風險分析與評價

擔保是一種信用行為，擔保信用風險分析與評價實際上是對未來擔保風險的判斷，它是在分析過去和現在的基礎上，結合未來可能發生的不確定風險因素，對擔保項目未來存在的風險進行綜合評價，為是否提供擔保行為提供依據，為規避和防止風險的發生制訂防范措施，盡量減少擔保代償的可能性和減少擔保損失。作為擔保機構的管理者，不在于對企業的具體經營情況和財務情況進行調查和核實，而在于在此基礎上的對企業整體風險狀況進行綜合分析，在企業未來風險概率的大趨勢上做出自己合理的判斷和決策。

擔保業務按照“紅黃綠”理論三種性質界定，既然是風險分析與評價，就專門和大家談談“紅燈”的問題。

一、財務風險

1、債務風險；自身資本實力與債務匹配性風險、盈利能力與債務匹配性風險、銷售收入與債務匹配性風險、債務期限性風險、硬債務與軟債務風險、企業對債務的依賴性。

2、流動性風險；應收賬款流動性、存貨流動性、現金流動性、對外投資的流動性。

3、盈利性風險；未來利潤與債務的匹配性、未來利潤實現的可能性、未來利潤實現的流動性、未來利潤實現的穩定性。

4、資產風險；資產老化和重置風險、資產優化和技改風險、資產處置風險、資產安全性風險、資產實際投入分析。

5、虛假財務數據風險；實際銷售額、實際利潤水平、債務真實性、實際納稅額、總資產和有效資產的真實性。

二、技術風險評價

1、技術先進性風險；在行業中先進程度、在區域中先進程度、與現有比較領先程度。

2、技術成熟性風險；技術是否經過生產經營檢驗、技術是否穩定、技術產品是否被市場接受。

3、技術與政策符合性風險；技術是否符合安全性要求、技術是否符合環保要求、技術是否符合特定法律要求。

4、技術替代性風險；技術是否容易替代、技術是否容易模仿、研發技術的門檻專業和成本的高低。

5、技術時效性風險；技術受到保護的時間、技術取得的方式、后續提升技術的能力。

6、技術依賴性風險；技術對人員的依賴、技術對原料的依賴、技術對環境的依賴。

三、經營與市場風險評價分析

1、經營的合法性風險；經營是否符合國家法律法規（環保、安全、節能、減排等）、經營是否符合國家和地區戰略規劃、經營是否受到國家和地區政府的鼓勵（招商引資、減免稅費、獎勵等）。

2、行業與競爭風險；未來成長性、政策鼓勵性、競爭激烈性、市場空間性、成長期限性、投入回報性。

3、銷售渠道與網絡風險；銷售模式是否合理、銷售網絡是否齊全、銷

售網絡地位是否穩固、銷售網絡建設周期和成本。

4、下游市場依賴性風險；產品對單一市場的依賴風險（包括單一客戶、單一行業、單一國家和區域）。

5、上游依賴性風險；核心元件對上游的依賴、核心材料對上游的依賴、核心業務對上游的依賴、核心業務對社會關系的依賴。

6、生產與經營要素風險；水電氣等生產經營要素變化、人員工資變化、員工社會福利變化、原材料采購變化、稅收繳納情況變化。

四、企業管理風險評價

1、安全生產風險；安全制度的健全性、制度的落實性、制度有效性、安全歷史記錄、安全風險的轉移。

2、關鍵崗位和關鍵人員依賴風險；關鍵人員的與企業的關系、關鍵人員的激勵約束、關鍵人員的重要程度、關鍵人員的替代性、關鍵人員的社會風險。

3、法人治理結構風險；股權結構的合理性、股東歷史和親情淵源、法人治理結構的規范性、調整法人治理結構的可行性。

4、激勵約束機制風險；激勵約束機制對核心團隊的吸引力、激勵約束機制的可持續性、激勵約束機制的完善性。

5、實際控制人作風和思路風險。投資欲望、企業資源控制、發展思路、經營偏好、管理和控制能力。

五、社會風險分析

1、法律訴訟風險；法律訴訟的性質分析、法律訴訟金額分析、法律訴訟時間分析。

2、稅務風險；稅務風險的性質嚴重性分析、稅務風險金額分析、稅務風險發生可能性分析、稅務風險發生的危害性和挽救措施分析。

3、實際控制人個人行為風險；婚姻和家庭、賭博與吸毒、個人行為安全、非常規嗜好、參與非法組織與涉黑等。

4、非法集資和高利貸風險；集資和高利貸性質分析、集資和高利貸金額分析、集資和高利貸依賴性分析、集資和高利貸消化能力分析。

5、關聯企業和對外投資風險；關聯企業和對外投資質量分析、關聯企業和對外投資金額占比分析、關聯企業和對外投資集中度分析、關聯企業和對外投資損失影響分析。

6、不良信用記錄風險；不良信用記錄的性質（銀行和非銀行、真性不良和假性不良）、不良信用記錄金額、不良信用記錄歷史時間。

六、反擔保措施風險分析（區分反擔保物品及權利與反擔保行為措施）

1、反擔保合法性合規性風險；反擔保物來源的合法合規性、反擔保措施的合規性和有效性、反擔保措施的辦理的合法合規性、反擔保物的市場通用性。

2、反擔保實際價值風險；反擔保處置價值分析、反擔保未來價值損耗分析、反擔保變現能力分析、反擔保變現難度分析、欠稅欠付工資福利和欠付工程款分析、反擔保物附加條約對價值影響。

3、反擔保處置風險；國家文物、戰略性物資、不符合環境及相關規劃等要求、涉案反擔保物、地方政府政策協議障礙、地方保護主義和行為。

4、反擔保安全性風險；危險品與易燃易爆品、反擔保物的時效性、自然災害影響、易滅失反擔保安全保障措施、反擔保處置的復雜程度。

5、反擔保可控性風險。封閉性運行措施的可靠性、反擔保資產實物可控性、反擔保資產控制的復雜程度。

第四篇：商業銀行信用風險分析

商業銀行信用風險分析

金融三班柴巖珍201048990227

案例概述：根據《中國金融年鑒》統計數據顯示，我國國有商業銀行貸款占資產的比重近年來呈逐步下降趨勢，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業務收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運用方式為各種貸款，規模巨大的資產以貸款形式存在如果風險管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業不良貸款情況來看，根據中國銀監會最新數據顯示，2009 年2 季度商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現下降，2009 年6 月末，國內商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個百分點至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個百分點至134.3%。

案例分析：信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。案例中，所有主要類別的商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長，在當前信貸高速擴張的過程中，信貸資產的集中度風險日益凸顯，銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢，容易受到宏觀經濟波動和企業經營周期的影響，嚴重的情況下甚至可能出現系統性風險。貸款資產的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭，可能制約信貸資產質量的持續優化。

一、產生信用風險原因有：首先，存在著運用模型進行計量時數據庫的瓶頸制約。評定信用風險需要大量的各類企業的數據資料，但是，由于發展中國家在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業（特別是中小企業）的財務資料無從搜集，已公開的大企業的財務數據存在著失真現象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術專家的匱乏。另一方面，中國的銀行業面臨著各種現實問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產權畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，由此產生信貸約束軟化，激勵機制弱化等問題，國家信譽在承擔著最后的無限風險。二是經營方式的缺陷，經營方式落后，經營手段缺乏多樣性。三是資產質量的缺陷，由于企業客戶的經營狀況不佳，導致歷史資產質量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術的缺陷，缺乏有效的信息技術手段，無法對客戶信息在全行范圍內進行實時動態跟蹤和管理。

二、完善中國商業銀行信用風險管理的建議

(1)修正和完善貸款風險測量體系，加強商業銀行內部企業信用評級體系的建設。

(2)堅持定性分析和定量分析相結合的原則。

(3)加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫。

(4)優化商業銀行經營的外部環境。政府應加快與誠信相關的立法，健全信用法規。

第五篇：信用風險

信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風險直接影響到現代社會經濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經濟決策和經濟發展，甚至影響到全球經濟的穩定與協調發展。隨著中國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的挑戰。在金融全球化的新形勢下，中國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，適應新資本協議（即《新巴塞爾資本協議》的需要。信用風險現狀

1.根據《中國金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統計數據顯示，我國國有商業銀行貸款占資產的比重近年來呈逐步下降趨勢，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業務收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運用方式為各種貸款，規模巨大的資產以貸款形式存在如果風險管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業不良貸款情況來看，根據中國銀監會最新數據顯示，2009 年2 季度商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現下降，2009 年6 月末，國內商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個百分點至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長，在當前信貸高速擴張的過程中，信貸資產的集中度風險日益凸顯，銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢，容易受到宏觀經濟波動和企業經營周期的影響，嚴重的情況下甚至可能出現系統性風險。總之，貸款資產的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭，可能制約信貸資產質量的持續優化。

2.我國目前運用現代信用風險管理手段實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運用模型進行計量時數據庫的瓶頸制約。評定信用風險需要大量的各類企業的數據資料，但是，由于發展中國家在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業（特別是中小企業）的財務資料無從搜集，已公開的大企業的財務數據存在著失真現象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術專家的匱乏，急需培養信用風險管理人才。有鑒于此，在現階段，由于我國資本市場發育尚不成熟，不具有通過企業的股票價格來反映企業市場價值的條件，TNP 模型還不適用我國實際，針對特殊客戶群，可以嘗試建立小規模模型。但是，風險度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協議使得發展中國家銀行業的風險管理水平迅速趕上發達國家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實施內部評級法（簡稱HIJ）將是一個比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內部評級法鼓勵銀行自主研究風險的測量和管理方法，既強化了銀行進行風險管理和建立內控機制的責任，又增加了銀行風險管理手段的靈活性。據英國《銀行家》雜志統計，在KLLL—KLL!年間，已采用內部評級系統的ML 家大銀行，其綜合競爭實力平均增長率都有很大提高。由此可見，內部評級法已經成為商業銀行開展集約化風險管理的有效手段。對于中國的商業銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協議可以有助于培育各商業銀行的風險管理能力。另一方面，中國的銀行業面臨著各種現實問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產權畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，由此產生信貸約束軟化，激勵機制弱化等問題，國家信譽在承擔著最后的無限風險。國有銀行的產權制度是國有獨資的一元結構，由于國家是虛擬參與方，必然形成一級法人總行對分行、分行對支行

多層次的委托代理關系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對稱，導致代理費用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國家的多重宏觀經濟目標與銀行單一的追求利潤最大化的目標不一致，使得國有銀行具有內在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經營管理人員事實上依法掌握了控制權，這種控制往往通過經理人員與職工共謀而實現。在經濟轉軌過程中，由于制度環境的不成熟，銀行內部人控制問題更為突出。二是經營方式的缺陷，經營方式落后，經營手段缺乏多樣性。三是資產質量的缺陷，由于企業客戶的經營狀況不佳，導致歷史資產質量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術的缺陷，缺乏有效的信息技術手段，無法對客戶信息在全行范圍內進行實時動態跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協議的要求相比，中國商業銀行目前的風險管理體制和測定手段等有很大差距，主要表現在以下方面：

（一）信用風險管理體制

（1）內部體制

1．風險管理部門的工作獨立性難以保證。風險管理部門的垂直性、獨立性不夠，作為所在行行長領導下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經營情況、領導意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規避客戶經理的道德風險。目前各行普遍實行客戶經理調查、評級，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實材料，客戶經理的粉飾有可能對審批造成誤導。

3．責、權、利不清，責任人制度不落實。調查、審批、決策各個環節的責任不明，不良貸款形成后對相關責任人的認定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績效為中心的考核體系，使風險制度難以落實，風險文化難以建立。各行普遍以利潤、資產負債規模等指標作為衡量經辦行績效的依據，缺乏對預期損失的考慮，收益不能與風險掛鉤，往往出現忽視風險、片面追求高增長的短期行為，難以形成良好的風險文化，風險制度難以落實。

（2）外部環境

1．目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經濟的不斷發展，企業逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風險。但長期以來，企業(特別是國有企業)一直都是在國家計劃調節經濟中生存，人們的經濟活動更多建立在執行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎，大多數國民對銀行風險管理缺乏認識，信用觀念淡薄。

2．法律法規不健全導致守信成本高，失信成本低。當前，國家社會規范尚不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。

（二）信用風險度量技術

中國商業銀行在信用風險評估和度量技術比較落后，具體表現為：

(1)內部評級系統科學性差，難以有效區分好企業與壞企業。信用評級指標主觀定性因素過多，定量指標選取缺乏科學性，未考慮指標之間的相關性及對違約影響的重要程度。

(2)對貸款評級多在貸后進行，分類方法主要是對借款人還款能力的主觀判斷，分類標準過于模糊，與信用評級完全沒有聯系，實踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標準，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價、預提損失準備的依據。

(3)貸款五級分類級別設臵過少，缺乏對貸款損失率的細化，與新資本協議8-11 級的要求有很大差距。

(4)從評級結果的應用上看，缺乏對評級結果的檢驗，未進行信用等級遷移、特定等級的違約率等的統計，無法做到對預期損失的事先量化，使信用評級流于形式。

(5)現有的數據庫、銀行信息系統不能滿足復雜的風險計量要求。風險計量模型效力很大程度上依賴信息系統的穩定性和運行高效，在新資本協議有關PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對于數據庫和信息技術系統的要求。國內銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險模型的建立和運行。

（三）信息溝通方面

各項研究認為，金融市場上的信息不對稱普遍存在，并降低了金融市場的有效性，進而加大了風險。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。

(1)逆向選擇的結果，給銀行帶來更高的信用風險。由于信息不對稱，借款企業相對于貸款商業銀行而言更了解自己的資信、真實的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實的信息；而銀行作為金融中介機構，雖然在占有信息等方面存在著一定的優勢，在一定程度上可以了解企業借款的真實意圖和實際經營狀況，更不可能了解企業領導人素質等潛在的影響因素。于是銀行只能根據市場上各個項目的平均風險程度來決定貸款利率。那些低風險項目由于借貸成本高于預期水平而退出借貸市場，剩下的都是愿意支付高利率的高風險項目。這樣貸款的平均風險水平高，給定相同的預期收益的項目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風險加大，增加了資金運用的風險。商業銀行與借款企業在達成貸款合同時雙方都認為他們自己掌握的信息是相互對稱的。但是貸款企業本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內部控制制度不健全，財務

信息不透明，信譽積累不足，企業間債務復雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風險。商業銀行一旦將貸款發放出去，若發生企業的經營效益達不到預期收益率的時候，擁有私人信息的借款企業就會在不對稱的信息掩蓋下出現違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經濟行為，如為利用銀行監管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風險的項目上；人為的經營不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產、合資、國有民營等方式，轉移資產逃避銀行債務等形式。其最終結果損害了商業銀行利益，由此產生了道德風險。

完善中國商業銀行信用風險管理的建議：

1.由于信用風險管理主要應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理、金融產品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當的復雜性和長期性，需要我們做出仔細的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，本文認為可以從以下幾個方面改進商業銀行信用風險管理工作。

(1)修正和完善貸款風險測量體系，加強商業銀行內部企業信用評級體系的建設。針對商業銀行目前貸款風險體系中風險指標、風險系數制定的主觀性，研究適合中國國情的風險指標，對各項指標的系數進行客觀的實證分析，并針對不同貸款的特點進行相應調整。在缺乏專業評級機構的情況下，商業銀行自身要發展和完善銀行內部對企業的信用評級體系。即使在有了專業評級機構以后，對于小企業的信用評級也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內部信用評級。針對國內銀行目前企業信用評級體系不全面的特點，需要借鑒國外銀行的先進經驗，在評估方法上重視對企業現金流量、預期發展情況和行業背景的分析。例如可以仿照美國、日本的模式，在銀行內部設立專門的分析機構，跟蹤調查和研究借款企業所處行業的背景、預期發展情況等信息。

(2)堅持定性分析和定量分析相結合的原則。任何復雜的數量分析都不能代替風險管理中的經驗判斷，況且目前已有的信用風險管理的定量分析還不成熟，更要堅持定性分析和定量分析相結合。商業銀行應與有關政府部門和科研機構一起．跟蹤國外新興信用風險管理技術，有選擇的加以利用，構建符合中國國情的信用風險度量方法。

(3)加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫。信用風險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，即方案的設計、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項工作的基礎，它直接關系到信用風險管理的結果與實際是否相符。因此，國內銀行必須按照行業進行適當分工，通過對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，可以為被管理對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較創造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

(4)優化商業銀行經營的外部環境。政府應加快與誠信相關的立法，健全信用法規，為實現信用資本的有序運行，積極完善包括金融信貸、中介機構職能規范等方面法律法規；理順國有企業和商業銀行產權關系，明確銀行信用關系的主體；加快建立信用體系，發展信用評估機構，加強會計、審計的監督檢查，規范信息傳遞和披露機制，增強市場行為的透明度；加強社會輿論監督，充分利用媒體等社會力量的監督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風險管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國內日益激烈的競爭環境，部分來自于國內監管機構，還有部分來自市場全球化以及隨之而來的新的競爭者和監管者。僅按貸款量衡量業務部門表現的時代已漸漸結束，趨勢將朝著基于風險的業績措施和基于風險的定價方向發展。這些概念應包括一套內部評級系統、違約概率、特定違約損失率、風險資本等等。因此建立一套有效的信用風險管理系統的 有效途徑應包括

（1）建立有效的內部評級系統

評級在專家風險判斷和基于統計的量化風險評估之間架設了一座橋梁，它是概括經過評估得出的與特定暴露相關的信用風險的“濃縮”，評級可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產組合報告，三是信用管理（預警N 貸款審查對象選擇），四是定價矩陣，五是市場營銷（針對特定的質量、風險/收益類別）。擁有一個內部評級系統并不是解決信用風險問題的靈丹妙藥，如要使之切實有效，該系統必須驅動各種風險和非風險流程，并且該系統應深刻地融入銀行文化和基礎架

構之中。

（2）建立相應的控制機制

僅僅建立內部評級系統和相關評估流程還不夠，用于衡量這些系統的表現、比較違約概率估算值與實際違約率、監控對違約貸款的清償經驗十分重要。此類信息不僅運用于信用管理，而且應當成為信貸部門業務經理、高級管理人員，以及董事會等監管機構的重要參考。驗證各種流程的有效性對于高級管理人員的有效信用風險管理至關重要.（3）搜集有效的數據

有效的信用風險管理，以及對《巴塞爾新資本協議》的遵守完全取決于數據，包括借款人信用風險要素和違約經驗的有關數據以及損失經驗的有關數據。數據采集的關鍵在于其準確程度、完整程度與可檢驗程度，以便于進行分析和操作。目前中國加快了建設征信系統的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統的運行良好。此系統能提供有關信貸客戶的基本情況、信貸業務內容以及企業負面信息。

（4）注重信用文化建設

銀行在控制風險時一般局限于將信用審批權集中于高層或信用委員會。全體成員都應具有風險意識，而且對銀行的風險容忍度有共同的認識，這對有效防范信用風險是至關重要的。