第一篇：銀行管理是業務發展的基礎范文

銀行管理是業務發展的基礎，業務的創新和發展又能深化基礎管理。基礎管理要求業務創新必須符合業務規范；業務發展則要求銀行規范不斷更新。沒有業務創新，基礎管理就沒有新的依托；沒有規范管理，業務的創新和發展也難以實現預期的目標。因此，管理與發展的關系是相互依存，又相互制約的關系；是既牽制，又促進的關系。要處理好基礎管理與業務創新的關系，必須把管理與發展納入經濟建設的總體要求，必須在總體設計目標下同步運行，必須按高度協調的要求去解決金融和經濟運行中的矛盾和問題。

關鍵詞：銀行管理業務發展

銀行管理是業務發展的基礎，業務的創新和發展又能深化基礎管理。基礎管理要求業務創新必須符合業務規范；業務發展則要求銀行規范不斷更新。沒有業務創新，基礎管理就沒有新的依托；沒有規范管理，業務的創新和發展也難以實現預期的目標。因此，管理與發展的關系是相互依存，又相互制約的關系；是既牽制，又促進的關系。要處理好基礎管理與業務創新的關系，必須把管理與發展納入經濟建設的總體要求，必須在總體設計目標下同步運行，必須按高度協調的要求去解決金融和經濟運行中的矛盾和問題。

1、管理與發展均必須與經濟建設的總體要求基本一致。銀行管理總是以業務發展為依據的，而金融業務又是以經濟發展為前提的。因此，銀行的基礎管理和業務發展必須與社會經濟建設的總體要求基本一致。在國際金融危機愈演愈烈，世界經濟持續下滑的大環境下，中國從依靠出口拉動經濟轉向了靠擴大內需來刺激經濟的增長；從依托沿海經濟發達城市調整為促進中西部地區發展的經濟戰略；從主要依賴于城市經濟支撐轉向了城鄉經濟協同發展。支持擴大內需，重視對中西部地區的投入，加大對農村的投入是符合黨和國家的經濟發展方向的。在加大對“三農”投入的總方針的指導下，農業發展銀行不能死守著糧食、棉花企業的改革和改制未完工程忙抵押、忙破產、忙核呆。也不是說這些工作不重要，重要的是要在做好上述工作的基礎上，加緊探索業務創新和發展的路子。近幾年，銀行的農業基礎設施中長期貸款的發放可以說是放開了手腳的。不僅是貸面寬，而且是數額大。可又有多少是用于了農田水利基本建設的呢？有沒有集水產養殖、農田灌溉、渠林路于一體的示范工程呢？有沒有通過金融的投入哪怕是改變一個鄉或者一個村的面貌的呢？看來農業發展銀行的確面臨著錢貸給誰，怎么用的困惑。銀行的業務創新，并不是要我們刻意地在貸款方式和貸款手段上玩什么花樣，而是要求我們敢于走前人沒有走過的而又不違反政策原則的路，要求我們把錢用在政府決策與村情民意基本吻合，能徹底改變那一地區的窮困面貌的重點項目上，要求我們投一塊石頭能在人民群眾的心底泛起一片漣漪。有了這樣一種工作思路，無論是大額的用于基本建設的中長期貸款，還是小額的用于流動資金的短期貸款，就不愁沒有用武之地了。銀行的業務發展了，管理規范也必須隨之跟進。有很多基層銀行的領導常常為制度多又難以執行而苦惱。其實，在制度的制定、修改、完善、實施、監督的全過程中，是有學問的。任何制度和規范，在上級看來是完美無缺的，可不一定就符合基層工作的實際，因此，必須有一個由此及彼，由表及里，去粗取精，去偽存真的修改和完善過程。任何制度和規范，對當前業務是完全適用的，可隨著業務的發展，它就慢慢地變得不那么適用了，也需要隨著業務的變更而變更，隨著金融的發展而不斷地完善。任何制度和規范，只能是大體上可行，它不可能照顧到各方面的利益，不可能適應所有的人，在業務操作中不可能不出一點兒偏差，這就需要我們經常地去調整、去協調，去做大量的思想工作和監督管理工作。假如我們能聯系實際去完善制度，能跟進業務發展去調整規范，能在具體實施過程中做好相關的耐心細致的工作，那我們的基礎管理就基本上能適應業務創新和發展的需要了；假如銀行的業務不再捆綁住自己的手腳，堅持把農業發展銀行辦成建設新農村的銀行，我們的金融工作也就與經濟發展的步調基本一致了。

2、基礎管理必須與業務創新的設計目標同步運行。銀行的業務創新和發展，既不能等各方面的工作都做得十全十美了再去發展，也不能在沒有規范的前提上盲目發展。如果事事都求全則

第二篇：銀行零售業務發展

銀行零售業務是指銀行機構向居民個人、家庭、中小企業提供的金融活動，包括存取款、貸款、結算、匯兌、投資理財等各類業務。相對于批發業務“對公業務”而言，零售業務具有單筆規模小、風險分散、收益穩定；客戶群體龐大、易于發展中間業務；屬于資本節約型業務等諸多特點。正因為如此，一方面在國內居民財富日益膨脹、金融需求多樣化所形成的良好形勢推動下，另一方面在我國加入WTO后銀行業對外開放程度加深和受到外資銀行咄咄逼人的業務競爭，以及國內金融監管國際化發展、注重資本監管和風險監管形勢的經營環境擠壓下，發展零售銀行業務已經成為國內銀行經營戰略轉型的基本選擇。

一、國內銀行零售業務發展存在的問題

由于長期以來我國銀行業經營一直存在“重批發、輕零售”的現象，一直把個人金融業務視為投入大、成本高、規模小的低效業務，致使零售銀行業務一直未得到重視，目前總體發展水平還處于初期階段，與花旗、匯豐、渣打等零售銀行業務發展比較先進的銀行相比，在思想觀念、市場定位、產品和服務創新、管理流程機制、信息技術應用、人力資源等方面仍存在著諸多的實際問題。主要表現在：

（一）經營觀念落后，經營模式陳舊。表現在：一是沒有正確認識零售業務的價值和戰略發展地位，將零售業務等同于儲蓄吸存。在實際工作中，大多數的銀行把通過零售銀行吸收存款放在了首要的地位，存款指標的完成情況幾乎成為零售銀行業績考核的唯一標準。二是沒有真正體現“以客戶為中心”和追求價值最大化的經營理念。在體制、組織結構、經營模式、業務流程等方面都未能圍繞客戶需求進行實質性的改變，“一字排開的柜臺、一視同仁的服務、千篇一律的產品、眉毛胡子一把抓的推銷”成為當前國內零售業務狀況的寫照；在實際工作中“以產品為中心”的思想根深蒂固，不重視對客戶需求的研究，不尊重客戶體驗；在“業務創造價值”的傳統模式價值觀影響下，只看到了銀行價值創造的直接載體，忽視了為銀行帶來業務的主體（客戶）、為創造銀行價值的手段（服務）、為客戶提供服務的主體（員工），導致客戶價值沒人關心、服務品質沒人過問、員工為銀行創造的價值不能作為判斷員工績效的依據。三是缺乏市場定位觀念，對零售業務市場層次、市場定位把握不準確、不到位，對客戶分類、需求定位方面的研究不夠深入，更缺乏針對區域經濟特點和自身優勢確定明晰市場策略，導致了產品同

一、服務無差別、核心產品不突出。

（二）產品品種有限、功能單一，品牌意識和創新意識薄弱。一是品種有限，結構不合理。雖然近幾年零售業務產品品種逐步在創新中豐富，但總體上功能單

一、種類有限，創新也僅僅是簡單復制，同質化現象嚴重，尤其缺乏個性化與差異化的金融產品。經營中注重傳統的低盈利品種而忽視了對理財業務、消費信貸業務以及零售中間業務等高收益業務的拓展。二是產品創新針對性不強，缺乏對市場中“有效需求”充分調查的基礎，在一定程度上帶有盲目性和隨意性。三是品牌意識薄弱。現代企業專家史蒂芬金這樣評價優秀品牌對企業的重要性：“產品是企業所產生的東西，品牌是消費者所購買的東西。產品可以被競爭者模仿，優秀品牌卻是獨一無二的；產品易過時落伍，但成功的優秀品牌卻能經久不衰。”但長期以來，國有商業銀行習慣以業務名稱代替品牌名稱，以業務管理代替品牌管理；同時各銀行都不同程度缺乏集中本行優勢所獨創且他行不能替代的核心產品，1 / 4

無法形成良好品牌。

（三）營銷戰略不明，營銷體系亟待健全。一是營銷戰略不明。由于觀念缺陷和市場定位研究不足，國內商業銀行長期缺乏系統、有效的零售業務營銷戰略規劃，營銷策略針對性較差。二是組織結構模式落后，營銷組織不力。目前，國內商業銀行的市場營銷組織構架基本上是政府組織形式的變體，是按專業縱向建立、按區劃管理而行程的總分行制或類似結構，總體上屬于直線－職能型與地區事業部型的結合體。這種組織構架的管理層級多、信息反饋損耗大，缺乏全局觀，組織損耗成本高，容易出現相互推諉、扯皮、功能重復或缺位的情形，也造成縱向的條與整體的塊之間的不相融，營銷渠道不暢通。

（四）服務和客戶關系管理滯后，難以適應現代金融競爭的需要。一是欠缺科學的客戶關系管理。目前，國有商業銀行在對客戶提供金融產品和服務后，很少再會對客戶進行跟蹤服務，詢問客戶對產品和服務的滿意度，意見建議等，并根據客戶的經濟狀況和風險承擔能力向客戶推薦適合的其他金融產品。加之缺乏客戶信息收集機制和高效的客戶分析工具，造成客戶結構難以優化，客戶信息難以共享，分層次服務策略難以實施等等。二是欠缺科學合理的業務流程。由于多數銀行網點實行以自我為中心的、封閉的、一字排開的推銷方式，業務流程以業務處理為中心，網點人員忙于應付大量的記賬和現金業務，沒有把主要精力放在識別客戶、挖掘客戶和優化服務上來。加之業務流程中審批環節多、存在重復控制的現象，因此客戶辦理業務的周期長，環節多，手續復雜，服務效率難以真正提高。三是欠缺人性化的高質量服務。由于客戶的無限性與銀行資源有限性的矛盾，重視所有客戶的結果是對所有人都不重視，尤其是對高端客戶的不尊重；文明優質服務只能停留在態度層面上，無法認真研究客戶需求并針對性開展高品質和深層次服務；另外，商業銀行現有人員素質普遍達不到客戶資產增值的需要，提供給客戶的服務仍只局限于一般的、較低水準的服務，難以滿足客戶更高層次的服務需求。

（五）渠道建設方面的問題。“零售業務，渠道為王”。當前國內銀行客戶服務渠道也不斷發展和豐富，且電子銀行渠道擁有的客戶量正在迅速增加。但國內銀行在服務渠道發展上普遍缺乏統一的策略和規劃，柜臺系統、網上銀行、Call Center、手機銀行等相互分離，渠道之間缺乏信息交互通道，業務數據和客戶信息也得不到充分挖掘和利用，最終使技術支出不能促進生產力發展，相反多渠道發展卻成為銀行業務發展和創新的障礙，并為今后渠道拓展和維護帶來很多問題。渠道的獨立分離所形成的數據分裂等、渠道沖突等問題，提升了業務成本，并成為客戶關系管理的障礙，降低了零售銀行業務競爭力。

（六）人力資源支持不足。銀行零售業務范圍廣泛，其產品功能和現代技術緊密結合，科技含量越來越高，包括個人結算、理財、金融咨詢、投資服務等業務同時滲透了很強金融專業知識；零售業務營銷戰略能否有效實施最終取決于營銷人員的素質。目前，國內商業銀行零售業務隊伍的主體基本上還是原來從事傳統儲蓄業務的儲蓄人員，知識結構單

一、知識老化嚴重，缺乏辦理資產業務、會計業務、結算業務等綜合業務操作技能。能夠適應現代零售銀行業務發展的綜合性專業人才匾乏，對零售業務產品開發、市場營銷、業務組織、綜合理財、投資咨詢

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等都形成制約，必然會嚴重制約現代意義的銀行零售業務的發展。

二、促進零售業務發展的對策

要真正促進我國零售銀行業務發展，提高市場競爭能力，就必須從思想觀念、組織流程、產品服務、營銷渠道、人員團隊幾方面著手，形成系統化管理、專業化經營的體系。

（一）強化戰略觀念，創造雙向價值

“以市場為主導、以客戶為中心”是商業銀行經營管理工作的根本方向。只重視業務而忽視客戶和客戶價值，就會忽視產生業務的源泉，也會在業務創造的機制設計上產生缺陷，并最終不利于商業銀行的發展。一是要強化“客戶價值觀”；要關注客戶有價值的需求尤其是能為銀行帶來高額利潤的高端客戶的需求，以客戶的滿意度作為評價工作的標尺，把客戶放在銀行組織體系和業務流程圖的上方，圍繞客戶的需求和利益調動所有資源向客戶提供全方位、個性化的產品與服務。要通過給客戶提供良好的服務、給客戶良好的消費體驗來建立長久良好的客戶關系，以此為銀行創造價值。要把“客戶價值觀”深深植入企業文化之中、植入戰略實施之中，使之成為產品創新、組織構造、流程改造、機制創新等各方面經營改良的理念基礎。二是要在強化客戶服務觀念的基礎上建立零售業務拓展戰略。要在對自身資源優勢和市場客戶需求進行全面分析后，形成明確的市場定位、系統的戰略管理觀念和分層實施策略；要識別并區分客戶價值，在此基礎上實施客戶分層和差異化服務策略。要通過明確的客戶觀念和明晰的市場定位，從根本上把握零售業務的整體拓展。

（二）創新組織構架，改造流程控制

一是要面向客戶的組織構架，提高組織運行的質量和決策效率。從總體上說，“事業部制＋產品線管理”的方式更能夠適應零售銀行業務管理和組織的要求。要改變目前總分行制體制下條塊分割的管理體系狀況，按照零售銀行業務特點和客戶金融需求的變化趨向，建立適應性的組織指揮和決策構架。要在總體實行分權制的事業部設置基礎上，系統內部按照產品線設置管理部門和人員，形成產品經理、業務經理共同支持的框架；在總行和分支機構的組織管理上，總行事業部中心側重于統一組織、策劃、管理、研發等職能，而基層行直接改造成營銷平臺。二是要改造業務流程，在流程把握中控制風險。要按照“以客戶為中心”的原則，梳理和完善前中后臺職能，形成統一、高效、安全、靈活的市場營銷前臺，產品服務中臺，風險控制與技術支持后臺。要在流程環節中建立風險點監測和重要環節控制，全過程控制風險。要通過組織構架和流程的改造，實現客戶中心主義下的高度專業化與協同化，前后端一體化。

（三）創新產品體系，增強客戶體驗

一是要組織和應用好產品創新。客戶價值是基礎與終點，而提供優質的產品和服務、實現產品價值與服務價值是兩個重要的手段與工具，尤其產品是客戶接受銀行服務的前提，也是銀行創造價值的開端。因此，要高度重視通過不斷開發新的 3 / 4

產品為客戶提供更優質的服務。首先要加強基礎平臺產品體系的建設，包括數據庫產品、電話與網絡產品、零售系統產品等；其次要開發新的重點產品、特色產品和核心產品，如個人循環授信業務、特色消費服務等；再次是要針對不同的目標客戶群進行產品的組合包裝，改進產品的功能與特性、簡化產品的流程與手續，要針對特定的大客戶或重點客戶群開發全新的產品。

二是要完善服務，通過提高服務效率、服務水平、服務質量增強客戶體驗。銀行是金融服務企業，銀行經營活動的實質就是提供金融服務，銀行產品的本質也就是向客戶提供能夠滿足其金融需求的服務。在此意義上來說，銀行經營的不僅僅是產品，更是一種服務，是一種服務的過程。要建立并執行標準化服務規范，統一對外服務形象；要實施差別化服務管理，對重點和核心客戶實施增值服務，提供給客戶良好的消費精神體驗。

三是要充分利用信息技術和科技支持，建立良好的客戶服務平臺，實現平臺的標準化與應用的多元化。要建立具有廣泛的適用性、高度的開放性、應用的靈活性和一定的超前性零售系統、數據庫、網絡銀行等銀行服務的基礎平臺，滿足客戶數據分析和不同地域、不同層次、不同需求的分支機構的基礎服務要求；另一方面，在技術平臺標準化的基礎上為產品創新和標準化組裝提供渠道，以適應產品和服務定制的需要。

（四）虛實網點互補，加強渠道管理

一是要加強渠道建設。渠道是客戶獲得銀行產品與服務的載體與通道。要為客戶提供3A式的24小時全天候無障礙服務渠道，不能單純依賴傳統的物理網絡，更要建設和開放電話渠道、網絡渠道、關系渠道、營銷渠道等，使客戶隨時隨地享受銀行的服務。要充分挖掘和發揮銀行這些渠道的潛在價值，使之不僅成為簡單的銷售平臺，更要成為營銷平臺、客戶關系管理平臺、對外合作平臺、技術平臺，使渠道在銀行價值供應鏈和利潤分配體系中的作用得到更大的體現。二是要完善營銷渠道體系，形成虛擬銀行和實體銀行相互補充，網點功能之間實現互補。

（五）科學搭配互補，完善人員團隊

一是要構建團隊營銷新模式。要通過標準化、低成本服務為一般客戶提供業務處理和產品銷售渠道；要通過產品經理、風險經理、客戶經理以及相關業務專家的搭配，為重點客戶、高價值客戶提供高效率、高質量的融智服務。二是要加強柜面一線人員的培訓，提高人員素質。要通過專業訓練和服務培訓提升一線人員的服務技能；要培養其客戶導向意識，提高充分快速了解客戶的新想法、新需求的能力，從而創造新的市場機會。要加強客戶經理的培訓，要結合實際進行全方位的技能、素質培訓，提升層次，適應和全方位滿足客戶金融需求多樣化的需要。三是重視員工價值，要引導員工在服務客戶的過程中發揮和體現價值；要建立人才挖掘和職業生涯發展規劃，為優秀人才脫穎而出提供通道。要加快配套的非管理類別的干部任用制度的建設，通過客戶經理、星級柜員、大堂經理等相關職務聘任管理制度的實行和完善，鼓勵員工崗位成才，從發展業務、發展自我的角度積極走業務成才之路。

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第三篇：銀行會計基礎管理

如何做好銀行會計基礎管理工作

李順明

常言道：“基礎不牢、地動山搖”。會計基礎工作對于銀行而言也是事關生存發展的關鍵。

商業銀行這些年在業務發展的同時，會計基礎工作也得到進一步鞏固和完善，但同時也暴露出一些薄弱環節，也還時有大大小小的案件發生。所以，如何做好會計基礎管理工作，必須引起各級管理人員和操作人員的深刻反思。

一、當前會計基礎工作中存在的主要問題

（一）柜員及崗位管理方面。一是核心系統柜員調離操作崗位或休假，會計主管未及時將柜員號注銷或鎖定；二是營運作業平臺操作員調離，其操作員號仍然由其他柜員使用。

（二）現金、單證及重要物品管理方面。一是柜員離開營業柜臺未對印章、單證和現金入箱上鎖，且未退出或鎖定操作界面的現象仍然存在。二是網點對重要單證在交易中產生的作廢憑證，未按規定流程記賬作廢，導致賬、簿、實不符。三是網點對現金日終卡把復點執行不到位，未仔細核對尾箱現金，只是對尾箱部分成捆現金進行了卡把復點。四是網點未認真落實現金及重要單證查庫制度。查庫次數不夠，或查庫時只核對當班柜員保管的重要空白憑證實物與登記簿，未與機構表外賬核對；自助設備的查庫頻率不夠。

（三）柜面資金收付業務管理方面。一是個別營業網點授權業務流于形式，存在授權時不驗單，不驗屏現象；二是掛失申請書要素填寫不全，無授權人簽章；三是對個人賬戶大額款項進出情況未進行排查和監控；四是銷售理財產品時理財產品對客戶風險揭示不到位。

（四）自助設備管理方面。一是自助設備未按規定雙人清機，保險柜鑰匙未分人保管；二是自助設備吞卡、錯賬處理不及時。

（五）對賬管理方面。對對賬不相符的問題，未查明原因。

二、問題成因分析

（一）制度執行力不夠，規范操作意識不強。造成逆程序操作、重要單證管控不嚴、未按期查庫、交接手續不全及自助設備的清機、檢查、鑰匙、密碼、吞卡和長短款等環節違規操作現象。

（二）重業務發展、輕內控管理思想仍然存在。對基礎管理工作不夠重視，缺乏按章操作、合規經營的意識，缺乏從源頭上杜絕違章問題的執行氛圍和有效措施，導致有章不循、違章操作問題時有發生。

（三）員工風險意識比較淡漠，合規文化尚未真正形成。風險教育未完全落到實處，合規文化建設任重而道遠。柜員合規意識和自我保護意識較為欠缺，盲目互信的現象依然存在，柜員對本崗位職責及所經辦業務的風險點及可能形成風險的后果認識模糊，對易產生案件的違規操作行為缺少應有的防控。

（四）對整改工作重視不夠,組織跟蹤不力。對檢查發現問題的整改，停留在就事論事層面，未結合問題認真思考，提出和落實“治本”措施；在整改過程中不能舉一反三，致使“此查彼犯”現象依然存在;在風險防控上時緊時松，上緊下松，落實不力，有以報告對通報的現象。

通過對問題成因的分析，我們認為，應該在道德風險防范、內控管理機制完善、案件防控獎懲機制健全進一步強化。

三、防范道德風險

（一）制定員工從業禁止若干規定。將其作為員工從業“禁區”和職業操守“底線”，一旦觸犯，即嚴格按照有關懲戒制度的規定，給予開除、解除勞動合同或退回派遣單位處理。

（二）加強員工從業行為動態管理。堅持以日常排查為主、日常排查與集中排查相結合，嚴格落實排查責任。探索建立員工風險隨機抽查制度，隨機選取特定崗位員工對其從業行為和工作內外的風險事項進行全面排查。對排查發現有異常表現的員工，其主管機構必須認真組織核查，并根據核查情況果斷采取有力處置措施，確保將風險控制、消除在始發甚至未發狀態。

（三）實施員工職業道德養成計劃。以員工行為規范、職業操守、合規手冊為基礎內容，集中開展教育活動。在員工入行、上崗、轉崗、職務提升的關鍵時點和在崗履職的重要時段，將職業操守、合規從業、風險防范和案例警示教育作為其培訓的必修課。各級領導人員率先垂范，時時處處倡導、遵行良好職業操守。

（四）著力加強重要崗位員工管理。將在信用卡、金融市場、投資銀行、營運管理、財務會計、人力資源、信息技術管理等業務中直接負責人、財、物管理的崗位明確為重要崗位。按照“上崗認證、在崗制衡、轉崗鑒定、離職審查”的要求實行差別化管理。

四、完善內控管理機制

（一）加強業務流程優化和標準化建設。從價值創造最大、涉及客戶最多、風險內控最關鍵的核心業務流程入手，全面推進業務流程優化和標準化建設，及早建立系統規范、簡便易行的業務流程操作系列標準。

（二）加強規章制度優化和規范化建設。對未及時修訂規章制度導致制度缺陷引發案件的，追究其制發部門相關人員的責任。業務主管部門要在全面梳理、提煉“單行”規章制度的基礎上，從重要業務和關鍵崗位開始，分門別類地組織編寫業務操作手冊，并定期予以更新，最大程度地方便員工特別是基層員工學習理解和遵行。

（三）完善業務風險監控檢查機制。一是持續擴展營運稽核監測體系的業務覆蓋面，不斷提高稽核監測的風險預警和控制能力；及時補充完善稽核監測系統的風險模型，實現對大額資金進、出及代辦；柜員自辦業務；客戶賬戶資金流入員工個人賬戶風險的自動預警和監控。二是繼續完善后臺集中對賬模式和集中對賬流程，實現對賬業務的前、后臺分離與制約。

（四）加強內控管理技防和物防能力建設。一是認真推進IT系統建設統一規劃和應用系統整合，加快重大業務系統的開發建設和優化升級，不斷提高其對違規操作、異常交易的實時預警、監控和阻斷能力。二是建立IT系統優化的快速響應機制。實現相關業務流程、功能模塊和參數設置的優化。三是切實加強安全防護設施的建設、維護和管理。營業場所的業務交易區和現金作業區、金庫、自助銀行等重點區域必須保證錄像全程監控，且監控錄像至少必須保存三個月。四是大力推廣第二代身份證鑒別儀、客戶身份聯網核查、電子驗印、資金結算支付密碼、網銀盾和動態口令卡等產品或服務，為銀行和客戶資金提供更加周到的安全保護。

五、健全案件防控工作獎懲機制

（一）在獎勵機制方面，一是認真實施和完善有關獎勵辦法，對堵截、檢舉和抵制違法違紀違規行為的有功人員及時進行獎勵。二是建立案件防控工作評比機制，對認真落實案件防控工作責任狀、案件防控工作表現突出的機構、部門和人員，給予適當的精神和物質表彰。三是鼓勵各分支機構結合實際設立案件防控專項激勵基金，探索建立更加科學完善、合理有效的案件防控工作激勵方式。

（二）在懲處機制方面，堅持對案件從“作案人責任、經辦責任、管理責任、領導責任”四個層次進行問責。對參與作案的內部人員，一律予以開除，并移送公安、司法機關追究刑事責任。對經辦責任人員，按照其違規失職的具體事實在可適用處分檔次內從重處理。總之，只要按制度執行，按流程操作，各環節相扣，人員間各自職責明確，各負其責。主管人員把好關鍵問題的授權控制關，處理好客戶服務與合規操作的關系，操作人員明確自己的職責范圍，哪些必須做，哪些不能干，有所為，有所不為。各層面的工作都到位了，會計基礎工作也就更牢靠，業務發展也就更快速。淺談銀行會計管理

銀行會計是與銀行的出現而同時誕生的銀行每一筆經營業務的運作過程也就是銀行會計的運作、核算過程都要通過會計來實現也就是說銀行會計的核算過程就是具體辦理銀行業務和實現銀行基本職能的過程銀行會計不僅是銀行的重要基礎工作可以客觀地對銀行的經營運作起反映、核算和監督作用而且銀行會計的這三個職能還可以反作用于銀行的經營運作它們是相輔相成的銀行會計的職能發揮得當就可能會促進銀行的經營反之則會給銀行帶來資金損失的隱患甚至是銀行破產的厄運這種隱患和厄運即為銀行風險可見銀行風險的產生、發展是與銀行會計的經營管理密切相關的因此加強銀行會計管理工作完善會計內控制度規范會計行為是銀行防范和化解風險的重要一環本文筆者就強化銀行會計管理在銀行風險防范中的作用和地位談點個人的認識

一、充分認識銀行會計管理在防銀行風險中的作用

（一）銀行會計工作為防范銀行風險提供全面、及時、準確的會計信息所有的銀行經營活動都要通過會計核算來加以計量、分類和報告都必須在會計憑證、帳薄、報表中加以記載和反映銀行會計實質就是銀行一切經營活動的信息源和數據庫銀行會計提供的會計信息是否全面、及時、準確直接關系到銀行決策者們進行經營決策的時效性和準確性會計信息滯后、失真和不全面就會使銀行決策失誤而形成銀行風險只要銀行決策者們重視會計信息的收集并加以認真的整理分析就能夠及時地發現風險采取措施加以防范和化解風險所以銀行會計工作向銀行決策者們提供的全面、及時、真實、準確的會計信息是防范化解銀行風險的重要決策依據

（二）（強化銀行會計管理有利于防范銀行風險的產生銀行會計管理如何不僅直接影響其職能的發揮而且也直接影響銀行整體效益甚至產生銀行風險諸如信貸、資金、現金、利率、財務的真實、及時、合規、效率等都會與會計管理息息相關銀行會計部門在經辦各項業務活動中其執行主體——會計人員必須具有良好的政治思想素質、道德素質和業務素質并且他們在工作中排除一切干擾嚴格按照國家的政策、法律法規、銀行的各項規章制度以及具體業務的操作規程高質量、高效率地處理各項業務的核算手續及時組織憑證傳遞正確記載帳務及時編制和匯總會計報表就可能及時發現隱患消除隱患把銀行風險消滅在萌芽狀態

（三）強化銀行會計管理有利于化解銀行風險作為以貨幣為經營對象的特殊企業銀行來說面對復雜的經濟環境和社會環境形成風險是不可避免的但我們不要被風險所嚇倒我們發現了風險及時通過會計檢查和會計分析等方法查找產生風險的原因并根據有關金融政策、法律法規的規定以及會計章程和各種規章制度來加強銀行會計管理糾正其違法、違紀、違規行為及時整改以化解風險如建立完善健全的會計內控制度對資金流出業務進行事前審查、事中監督把差錯、事故消除在日常業務處理之中

二、銀行會計管理的薄弱環節誘發了銀行風險的產生

（一）會計核算風險銀行會計核算是銀行部門的主要任務也是銀行業賴以生存和發展的基礎工作如果會計核算質量不高運作程序不規范都會形成銀行風險從辦理日常傳統的存、放、匯業務核算進行受理與審查憑證、帳務處理、進行現金收付或辦理轉帳到每日完成綜合核算；從有價單證和重要空白憑證的出入庫、領用、簽發和銷毀到印、押、證的分管和使用；從會計科目的正確使用到帳務的處理和報表的編制；從會計業務的手工操作到采用電子計算機進行帳務處理等各項具體業務及至各個工作環節無一不存在著風險近年來銀行業發生的眾多經濟案件往往是與我們銀行會計核算某個環節失去控制有關而一些商業銀行發生的嚴重違規經營其方法也必須首先從會計核算上打開缺口諸如濫用會計科目帳外經營存款和貸款業務隱藏存款篡改帳表造假帳虛報會計信息等

（二）銀行結算風險主要指銀行業在辦理結算業務中出現的風險當前主要是指票據風險特別是在辦理商業匯票和銀行匯票過程中一些不法分子偽造、變造票據進行詐騙活動；新興結算工具信用卡產生的惡意透支以及銀行“雙人經辦、雙線控制、相互制約”的原則沒有得到很好的堅持至使銀行資金和資產險象環生風險實為不小當前票據方面的詐騙活動之所以猖獗除了社會環境和不法分子利用高科技作案手段比較高明等客觀原因外基主要原因還在于我們銀行內部防范風險的機制不嚴密由于印、押、證三分管的制度堅持不嚴格至使一是少數利欲熏心的銀行工作人員利用業務之便置法規、制度于不顧盜用聯行資金；二是銀行匯票兌付行領現手續不嚴銀行匯票可以轉入儲蓄存款帳而任其取現；三是因會計工作人員責任心不強工作有了失誤就會發生錯發、誤發、漏發、遲發不僅延長了資金在途時間還會給不法分子套用聯行資金以可乘之機；四是電子匯劃業務存在的風險近年來為了加快資金匯劃速度銀行投入了大量人力、物力、財務實現了電子聯行但通過電子聯行匯劃的資金仍然存在著大量風險在實際操作中也會發生“天上幾秒”“地下幾天”的現象

（三）會計管理風險一是各項規章制度不健全、不完善而引發的銀行風險二是制度不落實而產生的銀行風險有的會計部門違反會計帳務處理規范化原則不嚴格執行會計操作程序有的違反會計帳務處理授權分責原則越權處理會計帳務有的違反帳務處理監督制約原則對聯行印、押、證“三分管”制度堅持不嚴有的違反帳務核對原則重帳務核算輕帳務核對有的違反保密原則對會計工具和數據管理不嚴密押、印章重要空白憑證隨意擱置有的電腦操作人員向他人泄露操作口令或程序保密指令等等這些都是形成銀行風險的重要原因

三、進一步加強和完善銀行會計管理工作

（一）強化認識加強領導上述分析可以看出在當今社會環境相對復雜、法制不是很完善的情況下人們對銀行會計的認識不高或不堅持制度或違法違規經營或疏于管理或鉆政策空子這些都是誘發銀行風險的溫床因此我們要在認識上擺正銀行會計的位置在實際工作中要強化銀行會計是銀行內當家的認識強化銀行能否堅持貫徹執行會計制度作為衡量一個會計單位基礎工作好壞的基本標志牢固樹立銀行“三鐵”觀念各級銀行領導要充分認識到銀行會計工作的重要性把銀行會計管理工作擺上議事日程加強對會計工作的領導在強化管理中必須把銀行會計制度建設、提高會計人員素質、把會計人員行為管理作為重要措施來抓對會計人員不斷進行業務教育、紀律教育、法制教育和思想教育要大力樹先進典型宏揚正氣另外領導要關心職工的切身利益幫助他們解決工作、生活中的實際困難處在一線的負責同志要經常關注重要崗位人員的言行及時交心談心預防發生問題同時還必須經常性地對銀行會計管理工作進行檢查、督導缺什么補什么堅決把不安全因素消滅在萌芽狀態有效防范銀行風險的產生

（二）強化內控手段真正做到有章可循、違章必糾一是堅持“雙人經辦、雙線控制、相互制約”的原則以及印、押、證三分管制度；二是建立健全對重要崗位人員的約束機制重要崗位人員適當進行輪換選拔德才兼備的人員擔任得要崗位的工作；三是經常進行查庫檢查有價單證得要空白憑證的領用、保管和使用情況全面實行事后監督；四是針對各行在計算機管理中的薄弱環節要加強電腦操作制度的建立健全做到操作定型、處理規范、人員固定、密碼注冊、責任分明；五是對內部職工犯罪的決不姑息遷就一經發現必須嚴厲懲處

（三）強化制度約束落實管理責任制度約束是在銀行會計每個運作環節和工作系統中建立起來的包括各崗位職責、業務活動規程、部門制約制度等、整套行為規范及內部管理制度是銀行內部制約機制的核心一是要建立和落實銀行會計內控管理的領導責任制將各項規章制度的制定、執行的情況作為一把手、分管會計工作的副手和會計主管人員政績考核的重要內容二是建立和落實銀行會計內控管理檢查考核責任制成立銀行會計內控管理檢查考評小組對銀行會計的各個部門、會計運作的各個環節以及會計管理制度的貫徹落實情況進行定期或不定期的檢查并實行按月結帳按季考核年終評比對執行規章制度好的單位和個人優先給予專業技術職務晉級或適度的物質獎金和精神鼓勵對有章不循的單位和個人要給予批評教育和下崗培訓后上崗對違反制度規定且態度惡劣造成內部失控造成資金損失和發生經濟案件的要追究經辦人和領導人員的經濟、行政乃至法律責任

（四）強化會計檢查和分析及時堵塞管理漏洞一是組織會計檢查專班定期或不定期對銀行會計工作開展檢查重點檢查其貫徹《會計法》、《銀行會計制度》和財務管理制度的落實情況促進銀行會計基礎工作的管理和完善；檢查帳務記載是否正確發現差錯及時糾正；檢查會計人員依法履行職責情況發現問題及時處理促進會計人員提高政治、道德和業務素質；二是按季開展銀行會計分析重點是以會計核算資料為依據結合統計調查的有關資料分析銀行資金使用及質量是否正常分析銀行成本的高低及其影響原因分析銀行制度是否健全和完善分析是否存在各類風險并及時研究應對之策

（五）強化依法運作依法管理在銀行會計管理工作中除了有制度約束外還必須加強對銀行會計的依法管理特別是《商業銀行法》、《票據法》、《會計法》等法律法規都對銀行會計的管理工作提供了很好的法律依據同時也給我們依法加強銀行會計管理工作提出了一個嶄新的課題因此我們一是要組織銀行會計人員學習、宣傳、執行這些法律法規使依法進行銀行會計運作的管理成為他們自覺行動；二是推行金融執法責任制行長要與會計部門的負責人、負責人與會計人員層層簽訂執法目標責任書把會計部門要執行的法律法規落實到具體單位和具體責任人；三是為保證執法責任制的推行還必須制定《量化執法標準制度》、《執法過錯追究制度》、《接受社會監督制度》等制度規定來進行約束堅決防止和糾正有法不依、執法不嚴、違法不究、以言代法、以權代法等現象

（六）強化銀行會計隊伍素質的提高會計的規范運作和各項規章制度的制訂實施都必須依賴于一支政治素質好、業務素質精、管理水平高的銀行會計隊伍因此我們必須對銀行會計人員進行五項教育一是與黨的方針政策出臺相適應組織會計人員學習馬列主義毛澤東思想堅持黨的基本路線始終從思想上、行動上與常中央保持一致；二是與金融改革形勢相適應組織會計人員學習金融法規、社會主義市場經濟知識、金融改革理論等；三是與依法運作的客觀要求相適應強化全方位、多層次的崗位培訓教育特別是要加大電腦培訓和銀行會計基礎知識培訓的力度；四是開展職業道德教育使他們牢固樹立全心全意為人民服務的觀念；五是進行綜合治理和三防一保的教育對會計崗位的人員要嚴格把關經常考核要教育他們時刻關注防盜、防搶、防詐騙確保銀行資金安全同時要把他們培養成為與黃、賭、惡習絕緣的會計隊伍

（七）強化審計部門的稽核監督作用各行審計部門要保持相對獨立性獨立行使對銀行會計管理的內控監控職權要拓寬審計稽核監管業務范圍除了傳統的業務和項目外還應把外匯、信用卡等新興、中間業務納入內控范圍同時要改進工作方法提高工作效率真正把防范和化解銀行風險工作落到實處 淺析會計主管如何做好基層工作

農業銀行隨著改革發展的深入，各項業務呈現蓬勃向上的態勢。在業務迅速發展的同時，風險管理的壓力也進一步加大。會計主管作為支行派駐基層營業網點的內部負責人，承擔的任務更加繁重。本文就會計主管在新形勢下，如何充分發揮職能作用，促進全行業務又好又快發展，談一些粗淺想法。

一、會計主管要以服務全行業務經營為重要任務，在促進各項業務又好又快發展上主動作為。

近幾年來，每個經營行的目標任務都十分繁重，能否完成各項經營目標任務，與員工的切身利益直接相關。會計主管在做好日常監督管理的同時，必須積極主動地參與本網點業務發展的思考。一是要牢固確立加快有效發展的思想理念。農業銀行的根本出路在于發展，脫離了有效發展，一切無從談起。作為基層網點，在目前的經營機制和考核體制下，加快有效發展的主要體現就是圓滿完成經營目標責任制各項任務，從而提高員工的收入分配水平，員工的收入上去了，相對而言，內部管理要順暢許多，會計主管的工作壓力也可得到相應緩解。因此，會計主管要拓寬工作思路，充分認識到業務的快速健康發展對于做好本職工作的支持與促進作用。二是積極發揮本崗位的應有職能。首先要主動關注網點的業務經營，積極參與網點業務經營情況的分析研究，提出合理化建議，為業務的有效發展積極獻計獻策。要做好財務的核算、監測、分析工作，對每日資金的主要變化情況及時搜集反饋，努力壓縮不合理占用。在嚴格執行費用計劃的前提下，正確合理有效地使用費用，正確核算反映財務收支，確保各項收入不流失。對網點各項經營目標任務的完成情況，進行經常性的監測分析，發現存在問題主動提出建設性意見。其次要狠抓柜面服務的改善。會計主管要把提高柜面服務質量作為內部管理的一項重要職責，重點是配合大堂經理抓好柜員的服務，要加強對員工的教育引導，增強主動改善服務的意識。強化日常管理措施，監督柜員嚴格執行文明服務規范，采限有效措施，不斷提高柜面一線人員的業務技能和辦事效率。根據業務的發展變化，及時調整優化勞動組合，最大限度地滿足客戶需要。第三是要堅持依法合規處理會計業務。依法合規處理會計業務，是會計主管服務業務經營的重要內容，是確保業務平安運營的前提條件，也是促進業務又好又快發展的基本保證。要增強合規意識，在網點營造合規文化和后果文化氛圍，要敢于抵制一切違規行為，要注意工作方法、加強內外上下的溝通協調。

二、會計主管要以加強管理、控制風險為主要責任，在確保運營安全、防范事故案件上當好主角。

防控風險是會計主管的首要任務和基本職責。從暴露的案件、發生的事故看，絕大部分都與會計主管履職不到位有關。防控風險必須堅持事前、事中、事后監督管理的有機結合。

(一)要密切關注員工的思想動態，源頭控制不穩定因素。平時，會計主管要全面了解掌握柜員的思想、家庭、生活習性和經濟狀況，通過經常的談心、談話加強溝通，及時發現不良的思想苗頭和行為習慣，做好疏導和轉化工作，同時以適當的方式，向當家行長和上級行匯報，并提出合理的建議措施。

(二)堅持制度管理，嚴格把好各類業務關口。制度是會計工作的生命線。首先要嚴格執行崗位制約規定，堅持不相容業務崗位分離制度。其次嚴格監控重點業務，如庫款、對賬、重空憑證、上門服務、延伸柜臺和票據業務等。第三是要嚴格堅持“十二個嚴禁”，堅決杜絕重大違規行為。

(三)切實抓好操作規范，有效防范操作風險。要通過采取業務學習和技能訓練考核措施，強化員工的規范化操作意識和能力的培養。嚴格進行各類業務的授權，及時發現違規操作問題，各基層網點要努力達到三個100%，即柜員臨時離崗制度執行率達到100%，賬戶管理合規率達到100%，預警信息及時正確核銷率達到100%。

(四)加強檢查監督，及時發現和整改問題。會計主管必須堅持每日重點業務的必審制度，特別關注重點時段、節假日業務和沖正抹賬、掛失等特殊業務的處理。要改進檢查的方式，利用監控系統進行錄像調閱，發現問題。要加大對違章行為和屢查屢犯問題的整改力度，制訂考核辦法，嚴格獎懲兌現。

三、會計主管要以提升會計基礎工作質量為核心內容，在創建工作上擴大成果。

會計基礎工作質量集中反映了一個網點的核算與管理水平。提高會計基礎工作質量的重要途徑就是深入持久開展“三化三鐵”創建活動。要組織全體員工認真學習創建標準和考核細則，要把創建標準分解到每個崗位，使之貫徹于日常的工作之中。要堅持按月對照自查，及時整改到位。要努力提高人民幣上解質量和網絡運行質量。支行要把三化三鐵創建工作列入會計主管業績考核的重要內容，使各網點圍繞創建目標有效落實好工作措施，確保各單位在原有等級基礎上有新的提升。

四、會計主管要以爭創一流工作業績為價值追求，在主動認真履職上追求卓越。會計主管對待工作要有一種目標追求，就是爭創一流的工作業績，這是實現自身價值的一種體現。一是要加強學習，不斷提高自己的政策業務水平和協調能力；二是要以身作則，努力發揮表率作用；三是要敢抓敢管，一絲不茍抓好監督管理；四是要勤于思考，不斷增強履職能力，要提倡會計主管每天進行下列思考：當天柜員有哪些值得關注的思想苗頭，重要制度有哪些執行不到位，當天的業務有哪些需要重點檢查，明天應重點抓好哪些工作；五是要關心員工，體現人性化管理；六是要主動爭取當家行長支持，要經常向當家行長匯報工作，對工作中遇到的困難和問題及時溝通，取得理解、支持和幫助。

五、會計主管要以加強教育管理為重要手段，在抓隊伍素質提高上狠下功夫。員工隊伍的素質對網點經營與管理產生重大影響。而柜員思想業務素質的高低，又直接影響到會計主管的履職效果。因此，會計主管要把提高柜員素質作為重要抓手，重點是把加強對柜員的教育、培訓貫穿于日常管理的過程，一是要著力培養員工的愛崗敬業精神；二是要堅持定期的業務學習制度；三是要加強對柜員的業務技能考核；四是要加強對員工的遵紀守法教育；五是要及時化解不利因素，創造團結和諧的氣氛。總之，會計主管責任重、壓力大。近幾年來，各級行領導對會計工作越來越重視，同時也更加重視發揮會計主管的作用。會計主管要更加堅定信心，克服畏難情緒，正確認識自身承擔的工作責任，認真履行崗位職責，在促進業務又好又快發展中進一步發揮應有的職能。

第四篇：什么是銀行保函業務

什么是銀行保函業務

作者：金投網

銀行保函業務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。

銀行保函業務的特點：

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。

銀行保函種類

根據保函在基礎合同中所起的不同作用和擔保人承擔的不同的擔保職責，保函可以具體分為以下幾種：

借款保函。

指銀行應借款人要求向貸款行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾。

融資租賃保函。

指承租人根據租賃協議的規定，請求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。

補償貿易保函。

指在補償貿易合同項下，銀行應設備或技術的引進方申請，向設備或技術的提供方所作出的一種旨在保證引進方在引進后的一定時期內，以其所生產的產成品或以產成品外銷所得款項，來抵償所引進之設備和技術的價款及利息的保證承諾。

投標保函。

指銀行應投標人申請向招標人作出的保證承諾，保證在投標人報價的有效期內投標人將遵守其諾言，不撤標、不改標，不更改原報價條件，并且在其一旦中標后，將按照招標文件的規定在一定時間內與招標人簽訂合同。

履約保函。

指銀行應供貨方或勞務承包方的請求而向買方或業主方作出的一種履約保證承諾。

預付款保函。

又稱還款保函或定金保函。指銀行應供貨方或勞務承包方申請向買方或業主方保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規定使用預付款時，則銀行負責返還保函規定金額的預付款。

付款保函。

指銀行應買方或業主申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貸款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。

其他的保函品種還有來料或來件加工保函、質量保函、預留金保函、延期付款保函、票據或費用保付保函、提貨擔保、保釋金保函及海關免稅保函等等。

第五篇：基于金融資產管理銀行理財業務發展論文

基于金融資產管理的銀行理財業務發展

中圖分類號：f832 文獻標識：a 文章編號：1009-4202（2011）05-103-0

1摘 要 針對金融資產管理剖析了發展銀行理財業務的重要性，它不僅是銀行業務拓展經營范圍，而且也是市場的需要，更是提高核心競爭力的需要。本文根據如何完善銀行理財業務風險體系提出了一些必要措施。同時，在我國發展銀行理財業務也具有重要的意義。關鍵詞 金融 資產管理 理財業務發展

隨著經濟的發展，資本市場日益活躍，銀行中的理財產品的創新和新型服務的發展速度也日益加快，如今，銀行理財業務在國內外的商業銀行的重要陣地中占著尤為重要的地位。但這種狀況也僅僅是個初級水平，那如何根據實際的理論經驗來促進銀行的理財業務發展呢？

一、金融資產管理的基本內容及個人理財現狀

經營業務內容：金融機構管理的主要內容是以單一客戶的資產管理業務和通過發起的管理各類型的投資基金方式兩種組成。其中，針對單一客戶的資產管理業務中也包括個人投資者和機構投資者。通過發起和管理各類型的投資基金方式中也包括信托單位向個人和機構投資者提供標準化的資產管理產品方式。經營業務定位：目前在國際上，主要的金融機構已經形成了一些大資產管理的概念，無論是否將金融資產管理業務形成一個經營實體，它都已經作為一個整合的業務品牌在經濟市場上進行營銷。

金融危機的壓力促進了我國理財市場的發展，各種各樣的金融理財產品五花八門。現代理財業務不僅是金融機構的資產管理，也時投資組合管理的銀行特性化服務方式。它也將是銀行提高經營水平和國際競爭力的必然趨勢。其中重要性主要體現在市場的需要和拓展經營范圍，提高核心競爭力的需要。

個人理財就是指個人資產通過銀行的理財業務實現保值或者增值的一種過程。在我國個人理財業務，即銀行根據客戶的個人或企業的資產狀況以及風險的承受能力，為客戶提供專業的一些適合客戶的專業性的投資建議，引導客戶科學地投資或購買債券保險儲蓄等一些金融產品中，實現資產的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同要求。而個人理財業務在國外是非常流行的一種金融服務。把金融服務于銷售類產品并駕齊驅，市場經濟發展，從而從客觀上博取更多的客源。目前前景非常廣闊，消費者已經意識到了金融產品的重要性和必要性。很多銀行已經把這項業務的發展作為競爭客戶和業務的重要手段和新的經濟效益增長點。

二、銀行個人理財業務發展中存在的一些問題和不足

1．金融業分業經營的狀況，有限的約束了個人理財業務的發展空間

現我國金融業目前還處于分業經營的狀態中，與金融有關的機構如銀行、證券、保險這三大市場也是相互的割裂，個人理財業務發展的空間收到束縛，所導致了只能在較為低級的層面上操作個人理財業務中的個性化服務。因此目前國內銀行個人理財業務也還只在咨詢、建議或者投資購買方案設計的層次上無法有新的突破，還不能完全定義為真正意義上的理財。

2．缺乏組織機構以及運行的保障

個人理財業務是為客戶提供一站式服務的新型綜合室業務中所體現的，所以它的順利發展完全依賴于業務整合。而在目前國內的形式，銀行組織機構設置中，個人理財業務工作是歸于銀行的業務部。由于個人理財業務非常的廣，幾乎是全面包括，而其中包括的各種業務又不能在一個部門進行管理于實施，造成了業務的分割，無法提供一站式的服務。

3．系統支持的缺口

建立并且能靈活運用庫戶資料分析系統是銀行個人理財業務的基礎，客戶卻不是一賬戶為基礎的客戶資料庫在個人理財業務中承擔著重要的角色。銀行可以通過剖析客戶資料及時了解客戶的需求，挑選優質客戶，確定目標群體，以此為基礎提供系統科學優質化的理財建議，實施理財服務，從而實現為客戶資產的保值和增值。

4．行業緊缺高素質理財規劃人員

由于這項業務是一項較專業且綜合性的業務，相對于理財規劃的工作人員的要求比較專業，不僅需要全面了解個人銀行理財業務產品的各項功能，還必須要掌握證券業、保險業等相關專業性知識，并必須要具有一定的公關交際和組織能力。目前，培養高素質的理財規劃管理人員是我國金融業嚴重需解決的困難之一。

5．個人理財業務層次較低

個人理財主要目標實際上是在合理且安全的管理基礎上，有足夠的可用資金。但是在目前的國內現況，客戶主要關心于資產的增值和投資收益，而在安全問題和財務自由上，減少了關注。由于社會金融投資環境在不斷的變化，增值和收益目前還處于中等層次上

面，客戶的要求是可以理解的，但由于可觀的原因往往卻難以達到。因此，客戶要具體問題具體分析。

總之，銀行理財業務的發展根本是其服務方式的演進。需要順應市場發展需求的，針對不同的客戶而進行的銀行產品與服務。合理科學結合，并加以改造，使其具有較為明顯的個性化理財產品。因此，我國的金融體制改革，加強金融資產的管理，打破分業是打破現有狀況的最重要手段。

三、措施

個人理財業務是為客戶提供新型綜合的服務，所以業務整合直接決定著他的發展。銀行理財業務是服務方式的轉變，要促進銀行理財業務的發展，其人員本身就要提高這種服務意識。提高理財規劃人員的個人專業素質是銀行理財業務進展的保障。

參考文獻：

[1]金飛雪.試論金融資產管理發展銀行理財業務.財政金

融.2010(02).[2]曾慶山.我國商業銀行個人理財業務發展探析.武漢金融高等專科學校學報.2002(6):69.[3]劉旭光.商業銀行個人理財業務的風險管理.中國金

融.2005(24):03.