第一篇：案例十三：國有銀行的改革案例之二：國有商業(yè)銀行上市

案例十三：國有銀行的改革案例之二：國有商業(yè)銀行上市

工商銀行上市引起了世界矚目，不僅因為這是今年以來全球融資金額最大的首次公開發(fā)行，更重要的是，這家中國最大商業(yè)銀行邁出上市步伐是中國銀行業(yè)深刻變革的重要標志。在工商銀行A+H同步上市之前，我國有兩家銀行剛剛分別完成了這一動作，一家銀行登陸H股，一家銀行則回歸A股。登陸H股的是招商銀行。9月22日10時，招商銀行在香港聯(lián)合交易所掛牌上市，成為第一家在上海證券交易所掛牌又到香港上市的內(nèi)地企業(yè)，完成了自己的A+H之旅。反方向邁步的是中國銀行。7月5日，這家此前已在港交所上市的銀行正式在上海證券交易所上市交易，回歸A股。

中等大小的中信銀行和興業(yè)銀行計劃2006年內(nèi)赴港上市，民生銀行赴港計劃也在緊張進行中。宣布上市戰(zhàn)略的銀行就更多了，北京銀行已選定上市輔導(dǎo)投行準備上市，南京市商業(yè)銀行和上海銀行也啟動了上市戰(zhàn)略，本年度是個名副其實的銀行上市年。

證券業(yè)分析人士認為，2006年是銀行上市比較有利的時間窗口，香港市場對內(nèi)地銀行估值相對較高，A股市場經(jīng)過股改洗禮后煥發(fā)活力，IPO(首次公開募股)也開始重啟。

除資本市場的因素外，銀行業(yè)人士認為銀行掀起上市潮還有兩個原因：一個是資本的硬性約束，目前監(jiān)管層對銀行資本充足率監(jiān)管越來越嚴格了；另一個是國內(nèi)銀行要強健身體應(yīng)對即將到來的激烈競爭，因為今年12月我國銀行業(yè)入世過渡期將結(jié)束，中外銀行將同臺競技。

在中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院副院長吳曉求看來，上市對銀行來講有三個好處，一是在成熟市場上市利于逐漸提高公司治理水平，防范風(fēng)險；二是補充核心資本，利于穩(wěn)定經(jīng)營；三是若是赴海外上市從長遠看利于銀行的國際化。

確實，實現(xiàn)A+H上市的商業(yè)銀行將面臨更為嚴格的國際監(jiān)管標準要求，同時，基于境內(nèi)外投資者的要求，也必須具備與市場規(guī)模相適應(yīng)的基礎(chǔ)管理能力和風(fēng)險管理水平。

金融監(jiān)管高層對銀行上市持支持鼓勵態(tài)度。劉明康不久前說：“不論是在國內(nèi)外所有市場上市都可以，上市將使銀行面對公眾投資者與證券市場監(jiān)管當局的監(jiān)督，這對促進公司治理、加強信息披露、提高透明度都有好處。”

專家認為，銀行上市尤其是境外上市前一般都會引進外國戰(zhàn)略投資者，引進戰(zhàn)略投資者不論從資金角度、還是引進國外先進的管理辦法、改進商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)來說，都有非常重大的意義。

不過，對于商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行來說，上市僅僅是第一步。央行行長周小川就對此有清醒認識，在最近接受《財經(jīng)》雜志采訪時他將金融機構(gòu)改革分成“快過程”和“慢過程”。他認為，重組改制和發(fā)行上市是“快過程”，就像“上班搭錯公共汽車，第二天就能改過來”，而公司治理、信貸文化、內(nèi)控機制的建立和完善，是“慢過程”，就像“學(xué)習(xí)一門外語，提高外語水平”，“不用三五年是不行的”。

從改革路徑上來看，國有商業(yè)銀行改革選擇的是“股份制改革和發(fā)行上市”。目前，“快過程”接近尾聲了，但重塑競爭力的“慢過程”將是一個長期的過程。

思考題：我國國有商業(yè)銀行改革到目前到了哪一個階段？進一步發(fā)展的方向是什么？

第二篇：論國有商業(yè)銀行改革

從理論上說，金融機構(gòu)的設(shè)置原則是當?shù)亟?jīng)濟活動的集中程度和發(fā)育水平提出的要求，但我國國有商業(yè)銀行同行政區(qū)的設(shè)置卻是一致的，即有一級政府，相應(yīng)設(shè)置一級金融機構(gòu)，這種設(shè)置首先使國有商業(yè)銀行不可避免地受政府行政和經(jīng)濟雙重職能的影響，在以經(jīng)濟建設(shè)為中心的我國，評價政府尤其是中央政府評價地方政府的主要指標仍然是經(jīng)濟發(fā)展問題，這就使地方政府的經(jīng)濟擴張沖動尤為突出，國有企業(yè)往往是地方政府的主要財政收入來源，而商業(yè)銀行的利益在于自身盈利的最大化，其盈虧與地方政府無關(guān)，當兩者在追求自身利益的過程中出現(xiàn)沖突時，地方政府維護自身的利益就成為當然。

其次，使國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)不得不對西部地區(qū)不多的業(yè)務(wù)量進行無序競爭，在喪失規(guī)模經(jīng)濟效益的同時，也喪失了區(qū)域經(jīng)濟效益，在競爭的壓力下，各金融機構(gòu)展開儲蓄大戰(zhàn)，不但增加了營業(yè)成本，而且有限資金在各金融機構(gòu)的分散經(jīng)營下，難以發(fā)揮應(yīng)有的規(guī)模效益。

再次，在總行制訂的政策面向全國的情況下使各級分行在適應(yīng)當?shù)亟?jīng)濟狀況開展業(yè)務(wù)時處于兩難境地，如果嚴格按照總行的政策，許多新的業(yè)務(wù)將難以開展，在目前金融業(yè)競爭日趨激烈的情況下將直接威脅其生存；如果不按總行的政策，通過各種變通的方式進行操作，又與加強內(nèi)控，防范風(fēng)險的原則相違背。應(yīng)該說，在我國改革開放前高度集中的計劃體制下，這種機構(gòu)設(shè)置有其必然性，也對當時的經(jīng)濟發(fā)展起到了不可估量的作用，但隨著市場經(jīng)濟體制改革的推進，這種制度設(shè)計與新體制的不相適應(yīng)逐步顯現(xiàn)出來，在這種情況下，進一步的改革就在所難免。

機構(gòu)體制改革的必要性

一般來說，國有商業(yè)銀行按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)應(yīng)包括兩方面的含義，一是指國有商業(yè)銀行的一級直屬分行按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置，二是指國有商業(yè)銀行的二級分行也應(yīng)按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置。這種按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)的必要性主要表現(xiàn)在：

(1)有利于銀行支持當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，緩解區(qū)域發(fā)展的不平衡。改革開放以來，伴隨著整體經(jīng)濟的高速增長，地區(qū)間的經(jīng)濟差距有增大的趨勢，而增大的區(qū)域不平衡又成為制約整體經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸，一般來說，一定的經(jīng)濟水平要求一定的金融水平與之相適應(yīng)，并要求一定的金融政策與之相匹配，按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)可以使經(jīng)濟區(qū)劃行根據(jù)本地經(jīng)濟發(fā)展的實際情況制訂針對性的措施，以更好地促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，縮小地區(qū)間的差距，為我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。

(2)有利于國有商業(yè)銀行的減員增效。目前，國有商業(yè)銀行龐大的職員隊伍不但增加了成本支出，而且降低了勞動生產(chǎn)率，并容易產(chǎn)生各種攀比、扯皮現(xiàn)象，國有商業(yè)銀行的減員增效勢在必行。但按行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)使各國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)遍及全國，在保持如此眾多分支機構(gòu)的情況下的大量減員是很難實現(xiàn)的，一條重要的渠道就是精簡分支機構(gòu)，對業(yè)務(wù)量達不到一定要求的分支機構(gòu)進行撤并，機構(gòu)的撤并必然伴隨著人員的精簡。

(3)有利于國有商業(yè)銀行經(jīng)營效益的提高。按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)可以使各經(jīng)濟區(qū)劃行制訂適合本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，尋找并發(fā)展本地區(qū)的效益增長點。另外，對歸入撤并行列的二級分行，其撤并所導(dǎo)致的收益的減少一般小于其成本的減少，這將直接提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率。

(4)有利于國有商業(yè)銀行加強對信貸風(fēng)險的防范。不同的經(jīng)濟發(fā)展水平需要不同的金融政策，不同的金融政策具有不同的金融風(fēng)險，需要不同的防范風(fēng)險的措施，按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)可以使經(jīng)濟區(qū)劃行采取適合本行業(yè)務(wù)特點的防范風(fēng)險措施，以最大限度地防范風(fēng)險。

(5)有利于國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的推進。按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)可以在很大程度上避免地方政府對銀行的干涉，有利于國有商業(yè)銀行按自主經(jīng)營的經(jīng)濟主體地位進行改革。

(6)有利于國有商業(yè)銀行與中國人民銀行的配合。作為國有商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)，中國人民銀行目前已經(jīng)完成了機構(gòu)改革，實現(xiàn)了按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置機構(gòu)的目標，國有商業(yè)銀行的相應(yīng)改革有利于人民銀行作為中央銀行職能的行使。

應(yīng)注意的問題

按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)對國有商業(yè)銀行來說是一種制度設(shè)計，這種制度設(shè)計的實施效果在很大程度上要取決于國有商業(yè)銀行與此相配套的改革措施，具體來說，(1)改變“一刀切”式的管理方式，賦予各經(jīng)濟區(qū)劃分行更大的制訂政策的權(quán)限，以根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展對金融的需求，創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，總行制訂的應(yīng)是具有全局性、戰(zhàn)略性的政策。

(2)總行上收某些大型或特大型、跨省或跨國集團公司的貸款審查審批權(quán)，同時下放中小企業(yè)的審批權(quán)限?？傂泻头中械臉I(yè)務(wù)定位為：總行主要負責(zé)批發(fā)業(yè)務(wù)，分行主要負責(zé)零售業(yè)務(wù)(主要指對一些中小企業(yè)的貸款和金融服務(wù))。

(3)以貸款質(zhì)量和盈利能力作為區(qū)劃分行的主要考核指標，以此約束區(qū)劃分行在制定本區(qū)劃政策時有可能增加的風(fēng)險。

(4)總行政策的制定和操作手段的實施要從制度設(shè)計上保證各地區(qū)有平等的參與權(quán)和表達權(quán)，以體現(xiàn)不同區(qū)劃的利益，總行的某些政策應(yīng)允許各區(qū)劃分行有決定是否執(zhí)行的權(quán)利。

(5)制訂差別性的區(qū)劃政策，體現(xiàn)不同區(qū)劃經(jīng)濟發(fā)展的差異性，如何降低經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)向總行的貸款利率，提高經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的資金拆借利率，降低同等級企業(yè)在不發(fā)達地區(qū)的貸款浮動幅度等。

按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)是一項涉及面相當廣泛的改革，在操作過程中應(yīng)該注意以下問題：

1、一級分行的設(shè)置。四大國有商業(yè)銀行各有自己的特點，在一級分行的設(shè)置方面應(yīng)根據(jù)各行的特點，由各行自主決定，其設(shè)置地點可以和人民銀行一致，也可以不一致，基本原則是應(yīng)將金融業(yè)務(wù)基本趨同的地區(qū)劃為一個區(qū)劃行，以利于業(yè)務(wù)的管理。

2、二級分行的設(shè)置。四大國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)二級分行所在地經(jīng)濟發(fā)展的情況和該行二級分行在當?shù)亟鹑跇I(yè)務(wù)中所占的份額來確定是否設(shè)置二級分行，現(xiàn)在撤并的地區(qū)也可以根據(jù)以后的實際需要重新設(shè)置，基本原則應(yīng)遵循邊際收益大于邊際成本規(guī)律，即設(shè)置二級分行所帶來的收益應(yīng)大于設(shè)置后所增加的成本。

3、二級分行撤并后部分地區(qū)金融業(yè)務(wù)空白的彌補。按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)后，四家國有商業(yè)銀行可能要從某些地區(qū)全部撤并，從而形成了這些地區(qū)金融業(yè)務(wù)的空白，其彌補方式可考慮將原國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)改組為地方性中小金融機構(gòu)，這一方面使國有商業(yè)銀行收縮了戰(zhàn)線，發(fā)揮其優(yōu)勢，集中精力從事大中城市金融業(yè)務(wù)的開拓，另一方面也通過這些中小金融機構(gòu)支持當?shù)毓谢蚍枪弥行∑髽I(yè)的發(fā)展，同時還可以充分利用原分支機構(gòu)的設(shè)施、設(shè)備和人員，減輕精簡人員的就業(yè)壓力。地方性中小金融機構(gòu)必須采取股份制，建立嚴格的利益約束機制，必須接受人民銀行的監(jiān)管，嚴格控制金融風(fēng)險。

4、二級分行撤并后原資產(chǎn)負債的處理。原則上講，各國有商業(yè)銀行二級分行在撤并后，應(yīng)將其資產(chǎn)和負債全部交給地方性中小金融機構(gòu)，但考慮到被撤并的分支機構(gòu)一般資產(chǎn)質(zhì)量較差，而且相當不良資產(chǎn)都是由于歷史性原因產(chǎn)生的，中小金融機構(gòu)抗風(fēng)險的能力不強等原因，國有商業(yè)銀行應(yīng)在撤并時承擔呆滯呆賬或可疑類以下貸款，以利于中小金融機構(gòu)的發(fā)展，對承擔的不良

貸款，可以通過以后的盈利核銷，國家也應(yīng)該給予一定額度，由金融資產(chǎn)管理公司來處理一部分。

第三篇：國有商業(yè)銀行股份制改革

國有商業(yè)銀行股份制改革的方式及步驟第一，設(shè)立國有銀行控股公司，可以隔斷商業(yè)銀行與政府的直接聯(lián)系，從而避免政府對商業(yè)銀行的直接干預(yù)；二是該機構(gòu)專門對國有銀行行使所有權(quán)，明確國有資產(chǎn)出資入資資格、明晰國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系。第二，分別將四家國有商業(yè)銀行改革成銀行集團公司。一是由于我國國有銀行不良資產(chǎn)比例偏高。二是我國國有商業(yè)銀行在長期的發(fā)展中承擔了許多社會責(zé)任，將來成立的商業(yè)銀行股份有限公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)就會很差。

第三，清產(chǎn)核資，繼續(xù)剝離不良資產(chǎn)。對國有企業(yè)進行股份制改革，需要清產(chǎn)核資，對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，則不僅需要清產(chǎn)核資，還要繼續(xù)剝離不良資產(chǎn)。

第四，公開招募法人股。我國國有商業(yè)銀行應(yīng)建立以法人持股或法人相互持股為主體、以分散的個人和機構(gòu)投資者等為補充的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，這也符合目前我國證券市場發(fā)育的實際。

縱觀商業(yè)銀行的發(fā)展歷史和現(xiàn)實，股份制依然是今后一段時間內(nèi)的第一選擇，與發(fā)達國家銀行業(yè)的自然演變的發(fā)展過程不同，我們必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，繼續(xù)實行規(guī)范的公司制改革，實行法人治理結(jié)構(gòu)，為股份制的改革營造各種條件，開商業(yè)銀行之通途

第四篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險案例

商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的案例研究

國有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動用自身撥備核銷、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來實現(xiàn)。

2012年末，某國有銀行天津市分行（以下簡稱A銀行）通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱B公司）不良貸款債權(quán)。這是天津市商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售。注冊資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機關(guān)強行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營；2008年12月29日，B公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長達六年的時間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過向社會投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)方式實現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點以及抵押物房產(chǎn)的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運用市場化手段處置不良貸款債權(quán)的新途徑。根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關(guān)工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)的方案。

二是探索新模式，嚴格執(zhí)行總行批復(fù)。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓價格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價款處置等事宜向A總行報送請示。2012年5月11日，A總行批準同意A銀行通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心對外公開轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)，并規(guī)定了該筆債權(quán)掛牌交易價格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復(fù)要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)在天津產(chǎn)權(quán)交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產(chǎn)權(quán)交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時間，對不良貸款債權(quán)信息、買受人受讓條件以及相關(guān)重大事項等情況進行公開披露。按照A總行批復(fù)文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費用合計數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價格確定為3200萬元，在無人競買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價，掛牌價調(diào)整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進行受讓登記。并交納了掛牌價格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案債權(quán)有關(guān)的貸款合同、抵押合同、抵押他項權(quán)證書及相關(guān)法律文書，并將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計3200萬元，該行墊付的訴訟費、拍賣費、評估費、債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費、交易鑒證手續(xù)費共計46.48萬元、律師費47萬元。本息及可計量費用成本共計3293.48萬元，債權(quán)最終轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實際應(yīng)收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時報備債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號）的有關(guān)要求。A銀行向當?shù)劂y監(jiān)局報送了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)的情況報告》，及時反映不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權(quán)公開轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢與不足

A銀行此次通過公開市場向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)是天津市商業(yè)銀行開拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過公開透明的市場，爭取多元化主體包括諸多社會投資者的公平參與，有利于不良貸款的價格發(fā)現(xiàn)，并及時轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的流動資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時間大幅縮短。另一方面，采用市場化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺，采用市場化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進一步體現(xiàn)了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴謹，最大限度地避免了操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、資金風(fēng)險和道德風(fēng)險；通過產(chǎn)權(quán)交易市場的信息發(fā)布功能和專業(yè)化服務(wù)手段。充分形成市場竟價機制，實現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護了銀行權(quán)益。但是，由于目前我國尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認定不良貸款責(zé)任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問題時及時預(yù)警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時提起訴訟，這些都是信貸資金形成風(fēng)險的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對抵押物進行核查、估值；未能及時掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應(yīng)對批量處置不良資產(chǎn)及時認定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應(yīng)對該筆不良貸款認定責(zé)任人，進行相應(yīng)處理。但該行并未執(zhí)行責(zé)任認定程序。

二是未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度，處置流程有待完善。按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）的有關(guān)要求，“商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當建立風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度等相應(yīng)的制度和內(nèi)部批準程序?！蹦壳?，A總行僅對該案例處置過程中提出相關(guān)要求。未針對向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)制定風(fēng)險管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對賣方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買受人的資格認定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風(fēng)險的環(huán)節(jié)應(yīng)進一步規(guī)范。

三是應(yīng)收未收利息損失的帳務(wù)處理有待進一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應(yīng)收未收利息損失達943.48萬元，也使得一部分國有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關(guān)規(guī)定進行合理的帳務(wù)處理并責(zé)任到人。

三、兩點建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營造良好的市場環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合市場需要，出臺相關(guān)法律法規(guī)，制定相對統(tǒng)一的市場規(guī)則和交易標準。同時，鼓勵商業(yè)銀行對這一處置方式進行有益的嘗試和探索，建立向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的風(fēng)險管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風(fēng)險。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價值回報

銀行除運用催收、訴訟、核銷等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進一步提高處置效率和效益。其一，加強對押品的管理，認真做到定期核查和市場估值。避免出現(xiàn)信息不對稱的情況：注重押品的選擇，對于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應(yīng)謹慎對待，對銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機構(gòu)，進行專業(yè)維護保養(yǎng)。達到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨組建不良資產(chǎn)交易平臺，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競價、公開買賣等方式，實現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場化運作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風(fēng)險案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對外放高利貸、個人投資及消費，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經(jīng)濟損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結(jié)伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區(qū)域性的競爭尤為突出。

同時，國內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標已基本實現(xiàn)，由多元化市場主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國內(nèi)客戶乃至國外客戶的認可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會商品零售總額的比例達到24.3%。

不過，隨著信用卡市場的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險和操作風(fēng)險等。尤其是信用卡作為無擔保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會造成較大的信用風(fēng)險，即使存在有效的風(fēng)險監(jiān)控機制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時，由于我國商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時間還不是很長，業(yè)務(wù)經(jīng)驗相對匾乏，業(yè)務(wù)開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營模式，信用卡風(fēng)險集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測可能會上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險正在逐漸擴大。于是，對信用卡的各種風(fēng)險進行識別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風(fēng)險管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進行監(jiān)控和跟蹤，運用國外較為成熟的風(fēng)險管理方法和技術(shù)對客戶的個人信息、用卡習(xí)慣進行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險，減少風(fēng)險給銀行資金帶來的損失。在實務(wù)操作中，我國銀行對于信用卡的風(fēng)險管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理控制的整體機制，因此研究信用卡風(fēng)險管理對促進銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進風(fēng)險管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對稱

對發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)作案，損害銀行利益以達到個人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來損失。

這些信息不對稱給發(fā)卡機構(gòu)的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個人征信系統(tǒng)、嚴密的風(fēng)險分析技術(shù)、科學(xué)的監(jiān)管措施和及時溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務(wù)中信息不對稱狀況的行之有效的方法。

3.中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理

3.1 中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

中國建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)采用集中經(jīng)營、集中管理和集中運作的模式，遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負責(zé)全行信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營和管理。信用卡風(fēng)險管理根據(jù)持卡人潛在還款風(fēng)險的不同，對信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實行五級分類管理。對業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)生的各種風(fēng)險損失，按照財政部《銀行卡透支呆賬準備、壞賬準備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規(guī)定》及建行有關(guān)文件的規(guī)定進行核銷處理。2006年，中國建設(shè)銀行抓住當前國內(nèi)信用卡市場發(fā)展的關(guān)鍵時期，以趕超主要競爭對手為目標，不斷提升信用卡市場影響力、產(chǎn)品競爭力、客戶滿意度和風(fēng)險控制力。

3.2 中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理存在的問題

建設(shè)銀行近年來一直不斷探索和強化信用卡風(fēng)險管理，并取得了長足的迸步．但是，與國外先進發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國建設(shè)銀行在信用卡風(fēng)險管理的理念、體系、技術(shù)和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風(fēng)險管理理念不夠完善

[8]風(fēng)險管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗表明，一些金融機構(gòu)之所以在風(fēng)險管理上出現(xiàn)問題，其原因并不是因為缺乏風(fēng)險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為落后的風(fēng)險管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：過分重視營銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發(fā)展的近期和長遠目標間的關(guān)系；管理意識不到位。

案例：長沙市某電影院三十多名員工申請信用卡，經(jīng)辦人員在初審時沒有認真審核簽名情況。在征信人員復(fù)審時發(fā)現(xiàn)多份申請表上簽名筆跡一致，通過電話核實，發(fā)現(xiàn)申請人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請了信用卡，后來經(jīng)過詳細調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)原來是該單位流動資金短缺，想通過辦理多張信用卡進行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風(fēng)險管理體系不健全

健全有效的風(fēng)險管理機制是國際先進發(fā)卡銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設(shè)銀行的信用卡風(fēng)險管理體系還不夠健全，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)還不夠堅實，具體表現(xiàn)在：建設(shè)銀行風(fēng)險管理機制不夠完善；建設(shè)銀行還沒有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系；建設(shè)銀行專業(yè)風(fēng)險管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風(fēng)險管理工具不夠先進

建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理技術(shù)與國際上其他銀行對比相對落后；信用評估手段也不夠先進。我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國內(nèi)金融市場還不能向金融機構(gòu)提供足夠的風(fēng)險管理工具。我國發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風(fēng)險管理注重定量分析，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型。近年來，在市場風(fēng)險管理模型化的推動下，[9] 信用風(fēng)險管理模型化技術(shù)也取得了很大進度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術(shù)水平

中國建設(shè)銀行在實際操作中往往難以對申請人給出科學(xué)的評定結(jié)果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經(jīng)驗判斷，人工信用評估方法往往存在以下缺點：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評估方法對今后方法的改進幫助也不大。

4.國內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒

國際上其他發(fā)卡機構(gòu)或國家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗，已經(jīng)建立了一套相對嚴密，成熟的經(jīng)營和風(fēng)險管理的制度以及競爭策略，累積了豐富的經(jīng)驗和技術(shù)實力。不僅金融技術(shù)手段先進、發(fā)達，而且創(chuàng)額能力和開拓市場的能力非常強，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率非常高。

4.1 美國銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒

美國銀行是中國建設(shè)銀行的合作伙伴，他通過并購全球最大的獨立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務(wù)和銀行卡服務(wù)商。美國目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國銀行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，為防范和控制風(fēng)險，采取的措施。

4.1.1 獨特的風(fēng)險管理理念

美國銀行信用卡業(yè)務(wù)有其獨特的風(fēng)險管理理念：風(fēng)險管理的目標是理解并管理風(fēng)險以獲取最大的長期回報，風(fēng)險管理需要在理解其對收益率影響的前提下進行；通過尋求風(fēng)險與收益的平衡來確定能夠承擔的風(fēng)險水平，以此達到增長目標和財務(wù)目標?；谶@些理念，美國銀行信用卡采用承擔風(fēng)險、管理風(fēng)險并從中獲取適當收益的風(fēng)險管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國銀行并不是簡單依賴評分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務(wù)需求，同時又要嚴格控制風(fēng)險。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國銀行對信用卡申請都要在申請者經(jīng)濟能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來發(fā)展、改變與適應(yīng)。

4.1.3 完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

美國銀行建立了完善的信用卡風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個環(huán)節(jié)都以風(fēng)險管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎(chǔ)。

4.2 香港銀行信用卡風(fēng)險管理經(jīng)驗借鑒

在香港市場上，目前信用卡的發(fā)行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運通卡、JCB卡、大萊卡合計約5％。香港信用卡市場經(jīng)過多年的運作，已經(jīng)發(fā)展得相當成熟，各行在激烈的市場競爭中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營策略和多樣化的競爭方式。同時，各行針對信用卡風(fēng)險也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)的過程中，為防范風(fēng)險發(fā)生。主要采取了如下幾項措施：

4.2.1 對整個信貸周期實施全面管理

對整個信貸周期的全面管理主要包括四個階段：產(chǎn)品計劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產(chǎn)品計劃開始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計劃，是一個循環(huán)的過程。從發(fā)卡開始，各階段都根據(jù)行為評分來進行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風(fēng)險評級標準。根據(jù)持卡人的用卡情況及風(fēng)險度采用不同利率；依據(jù)行為評分評估賬戶風(fēng)險度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達的電腦、通訊技術(shù)相結(jié)合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務(wù)運作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡(luò)化為基礎(chǔ)．在香港，無論大小商戶都裝有POS機，每筆交易均通過授權(quán)，大大減少了風(fēng)險損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實時監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時內(nèi)交易頻繁的卡號自動提示給信控人員，信控人員可及時核對交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時收回欠款

經(jīng)信用卡風(fēng)險管理部門多年時間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風(fēng)險損失越低。經(jīng)信用卡風(fēng)險管理部門多年時間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風(fēng)險損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個人財產(chǎn)狀況變動較快，所以風(fēng)險管理部門必須時刻注意卡戶動態(tài)，并結(jié)合當?shù)亟?jīng)濟情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風(fēng)險降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個人信用體系

信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達國家金融市場的成功表明，一套科學(xué)完善的個人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境中，個人通過信用方式獲得支付能力，以進行消費、投資和經(jīng)營的一種金融體制，包括個人信用登記制度、個人信用估制度、個人信用風(fēng)險預(yù)警、個人信用風(fēng)險管理和個人信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁等。我國急需建立以銀行、稅收、公安等機構(gòu)為建設(shè)維護主體、內(nèi)容涵蓋個人基本情況、學(xué)歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個人信用體系。同時，我們還應(yīng)采取積極措施喚醒公民的信用意識，推廣個人信用文化，讓個人信用成為經(jīng)濟生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關(guān)法律體系

個人信用體系的建立和完善離不開嚴格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟生活中的各種信用關(guān)系，支持并推動信用卡風(fēng)險管理的發(fā)展。在2000年，臺灣信用卡詐騙損失高達30億新臺幣，占其信用卡消費額的千分之四，這一比例在國際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應(yīng)未雨綢繆，及早制訂相關(guān)法律，保護所有銀行卡市場參與者的合法權(quán)益。

5.2 風(fēng)險預(yù)警機制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險管理機制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設(shè)計科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務(wù)流程主要包括事前風(fēng)險預(yù)防、事中風(fēng)險監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個環(huán)節(jié)。

事前風(fēng)險防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎(chǔ)，決定了整體風(fēng)險的大小，制訂人員要及時搜集、整理和分析各項資料，既包括國內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進經(jīng)驗，又包括我國的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學(xué)高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場營銷。市場是信用卡風(fēng)險防范的第一道防線，規(guī)范真實的市場宣傳以及對客戶進行初步篩選能起到正確引導(dǎo)持卡人消費、降低信用風(fēng)險的作用。因此，發(fā)卡行應(yīng)加強對市場人員的思想道德培訓(xùn)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，從源頭上大大防范信用風(fēng)險;第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對信用卡申請者的資信狀況進行仔細的分析，按照授信政策制訂的標準，進行嚴格的篩選，并授予被核準客戶相應(yīng)的信用額度，最終決定申請者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風(fēng)險狀況。

風(fēng)險監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風(fēng)險分析及管理。發(fā)卡行應(yīng)有專門從事風(fēng)險分析及管理的部門，負責(zé)對客戶的交易進行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風(fēng)險狀況和風(fēng)險分布狀況，并與其他部門進行溝通及時防范風(fēng)險;第二，授權(quán)。發(fā)卡行為持卡人提供24小時的信用卡交易授權(quán)服務(wù)，這也是風(fēng)險產(chǎn)生的

一個重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專人負責(zé)授權(quán)業(yè)務(wù)，并對客戶交易進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險;第三，客戶服務(wù)。處理掛失、凍結(jié)等業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風(fēng)險;第四，催收。負責(zé)對短期逾期客戶進行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對于長期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進行催討，并對逾期狀況分布進行分析，適時調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對于呆壞賬進行資產(chǎn)管理，并通過訴訟、強制執(zhí)行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權(quán)的實現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風(fēng)險管理的組織體系，確保風(fēng)險管理的有效進行。

5.2.2 運用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，信用卡業(yè)務(wù)是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風(fēng)險管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評價機制、信用動態(tài)跟蹤分析機制等，利用各種先進的技術(shù)和方法來控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險。例如，在對持卡人進行風(fēng)險分析和管理時，發(fā)卡行要建立強大的客戶信息管理系統(tǒng)，運用數(shù)學(xué)模型和多種技術(shù)手段，對客戶信用狀況進行分析研究，主動預(yù)測客戶的風(fēng)險等級。第二，建立現(xiàn)代化的授權(quán)交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風(fēng)險。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓(xùn)

對于從業(yè)人員的培訓(xùn)是降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險的基本途徑。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險來自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風(fēng)險。發(fā)卡行必須通過培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強員工對工作的責(zé)任感，并提高員工的業(yè)務(wù)水平，更準確的判別、預(yù)測、分析和控制風(fēng)險。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國內(nèi)外先進同行學(xué)習(xí)或者案例分析等形式進行培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險。

6.總結(jié)

本文對信用卡風(fēng)險管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進一步深化。但希望本論文的研究對中國建設(shè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險，完善信用卡風(fēng)險管理工作，提高核心競爭力提供參考。同時，對其他商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險起到拋磚引玉的作用。

第五篇：商業(yè)銀行典型案例

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，同時它對市場經(jīng)濟的發(fā)展又有著極大的促進作用。商業(yè)銀行是各國金融體系的主體，在社會經(jīng)濟發(fā)展的過程中處于樞紐地位。商業(yè)銀行通過自身的業(yè)務(wù)活動，與國民經(jīng)濟的各個部門、各個行業(yè)以及廣大居民都有著非常密切的聯(lián)系。正因為如此，商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗和經(jīng)營管理過程中面臨風(fēng)險的多少，不僅僅影響著商業(yè)銀行自身的生存和發(fā)展，而且會影響到廣大債權(quán)人的利益，甚至?xí)绊懙絿窠?jīng)濟的發(fā)展。

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟、金融體制的改革，商業(yè)銀行制度也逐步建立和發(fā)展起來，經(jīng)營管理逐步走向正軌。但是，我國的商業(yè)銀行制度畢竟剛剛建立起來，與西方商業(yè)銀行相比還有很大差距。眾所周知，1999年11月I5日，中美就中國加入wTO事宜達成協(xié)議，這意味著中國將實行全面的對外開放，中國的商業(yè)銀行市場也將實行全面的對外開放。在這樣的情況下，我國商業(yè)銀行將面臨著來自于外資銀行和國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)、沖擊和競爭。對

我國商業(yè)銀行來說，這是一個生死存亡的關(guān)頭。要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須改革經(jīng)營管理體制，學(xué)習(xí)中外同業(yè)的先進經(jīng)營思想和經(jīng)驗，特別是學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗和管理思想，改善經(jīng)營管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，從而促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。

在此目的之下，我們編寫了這部《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》，以期向我國銀行業(yè)和關(guān)心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展狀況，介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的經(jīng)驗和先進思想。讓讀者從案例中，了解現(xiàn)代銀行業(yè)的最新發(fā)展動態(tài)以及銀行業(yè)發(fā)展過程中存在的不足和問題。為了達到這一目的，在選材上我們力求做到：一是盡可能選用最新的案例，本書的案例多選自近期商業(yè)銀行界的實踐活動；二是內(nèi)容力求廣泛，即凡是商業(yè)銀行的活動內(nèi)容都在本書選材的視野之中；三是強調(diào)全面性，在我國商業(yè)銀行法的規(guī)范范圍的基礎(chǔ)上，盡可能把國外商業(yè)銀行界的最新動態(tài)反映出來；四是要求具有前瞻性，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展要有指導(dǎo)意義。因此，我們選擇了許多能夠代表商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢和發(fā)展方向的案例。《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點和經(jīng)營管理實務(wù)，設(shè)計如下十一部分：商業(yè)銀行組織制度與體制改革；商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新：資本金管理與銀行賄并；商業(yè)銀行負債管理；商業(yè)銀行資產(chǎn)管理；商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理；商業(yè)銀行的成本管理；商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制機制；商業(yè)銀行的金融電子化；金融犯罪。參加本書編撰的人員如下：姜旭朝、子殿江、胡斌、陳曉莉、孟艷、張曼、王世軍等。該書既可作為我國銀行業(yè)職工和關(guān)心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者了解我國和西方商業(yè)銀行發(fā)展狀況和發(fā)展方向的通俗讀物，也可作為大專院校金融專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》的輔助教材，使學(xué)生在學(xué)習(xí)該課程時，增加惑性認識。

《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書的案例，參考了大量有關(guān)內(nèi)容的書籍、文章，特別是近期《金融時報》的有關(guān)案例報告，在此無法—一列舉，特表示謝忱。同時，我們非常感謝山東大學(xué)出版社的領(lǐng)導(dǎo)和編輯，對本書的出版所做的大量工作。由于寫作準備時間比較倉促，以及作者水平的限制，再加上商業(yè)銀行經(jīng)營管理是不斷發(fā)展變化的，所以我們選擇的案例不可能包括商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全部，同時也難免有所統(tǒng)漏和不當之處，希望讀者能予以指正和批評。目錄

前言

第一部分商業(yè)銀行組織制度與體制改革

案例1未經(jīng)批準在名稱中變相使用“銀行”字樣

案例2商業(yè)銀行未經(jīng)批準擅自變更有關(guān)事項

案例3未經(jīng)批準設(shè)立分支機構(gòu)案

案例4商業(yè)銀行本經(jīng)批準擅自合并

案例5深化改革，提高經(jīng)濟效益 案例6改變經(jīng)營觀念，開拓新業(yè)務(wù)

案例7中國光大銀行的股份制改革

案例8商業(yè)銀行支持經(jīng)濟發(fā)展

第二部分商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新

案例9盤活兩項資源，提高經(jīng)濟效益

案例10從芝加哥第一銀行的興衰看管理者的選擇

與任用

案例11匯豐銀行中高級管理人員的選拔培訓(xùn)

案例12培養(yǎng)“小專家”，造就新人才

案例 13“治軍有方”則能征善戰(zhàn)

—工行浙江分行加強職工管理案例

案例14花旗銀行在日本的成功

案例15人是管理的根本，人是競爭的關(guān)鍵

案例16加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高職員素質(zhì)

第三部分資本金管理與銀行并購

案例17保持適宜資本充足率，防范風(fēng)險

案例18增加資本金，化解銀行風(fēng)險

案例19英、美有關(guān)資本金構(gòu)成的規(guī)定

案例20光大銀行整體收購原投資銀行債權(quán)債務(wù)

案例21加拿大兩家銀行合并受挫

案例22日本三家大銀行合并

—又一艘“金融超級航空母艦”誕生了

案例23歐洲銀行業(yè)的重組浪潮

第四部分商業(yè)銀行負債管理

案例24高息攬儲，變相提高利率及非法吸收存款

案例25中國建設(shè)銀行廣東順德支行某辦事處非法

吸存受處罰

案例26存款人的合法權(quán)益不容侵害

案例27美國80年代規(guī)避既有管理法規(guī)的吸存創(chuàng)新

案例28農(nóng)行甘肅涇川縣支行儲蓄專柜經(jīng)營得方，創(chuàng)出品牌效應(yīng)

案例29在調(diào)整負債結(jié)構(gòu)上做效益文章

第五部分商業(yè)銀行資產(chǎn)管理

案例30拆入資金用于發(fā)放貸款，短借長貸造成風(fēng)險

案例31“太?！迸c建行聯(lián)手創(chuàng)新：個人購房貸款

保險“套餐”

案例32兩家商業(yè)銀行因投資風(fēng)險控制不當而招致

損失

案例33既要贏理，更要收貸

案例34及時運用法律手段，成功回收貸款

案例 35抵押物變賣資不抵債

案例36貸款定價

第六部分商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 案例37巴克萊銀行扮演財務(wù)顧問角色

案例38法國、意大利銀行的咨詢業(yè)務(wù)

案例39代發(fā)工資與代理業(yè)務(wù)

案例40信托業(yè)務(wù)與企業(yè)破產(chǎn)重組

案例41發(fā)展?jié)摿薮蟮你y行保險業(yè)務(wù)

案例42農(nóng)行G分行和光大銀行大力開展中間業(yè)務(wù)，增加低成本資金來源

第七部分商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理

案例43以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，提高經(jīng)濟

效益

案例44確立“整體客戶滿意”經(jīng)營新觀念

案例45開發(fā)新產(chǎn)品，利用新技術(shù)，開拓新市場

案例46多元化經(jīng)營：擺脫困境的選擇

案例47五花八門的促銷手段

案例48瑞士信貸銀行采用營銷新戰(zhàn)略

案例49盯住市場找定位，順“市”而上

第八部分商業(yè)銀行的成本管理

案例50美、德五銀行分別以不同的成本管理手段

提高經(jīng)營效益

案例 51銀行成本計量

第九部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

與內(nèi)部控制機制

案例52美國大陸伊利諾銀行的流動性危機

案例53美國西城銀行風(fēng)險防范案例

案例54實行五級分類，降低貸款風(fēng)險

案例55實行“打分”制度，防范信貸風(fēng)險

案例56內(nèi)部稽核監(jiān)控不力，百年基業(yè)毀于一旦

案例57強化內(nèi)控“責(zé)任制”帶來新變化

案例58完善內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營風(fēng)險

第十部分商業(yè)銀行的金融電子化

案例59我國幾大商業(yè)銀行金融電子化的實踐

案例60香港中銀集團推出“互動銀行”

—銀行服務(wù)融入多媒體技術(shù)

案例61金卡工程：以聯(lián)合求發(fā)展

案例62經(jīng)營手段電子化：現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展

趨勢

第十一部分金融犯罪

案例63銀行職工監(jiān)守自盜

案例64利用銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進行詐騙活動的幾個典

型案例

案例65廣東省打擊騙匯的斗爭