第一篇：中國家電企業法律環境及風險分析報告

中國家電企業法律環境及風險分析報告

[ 闞鳳軍 ]——(2010-10-8)/ 已閱8435次

3）反傾銷。世界貿易組織(WTO)2006年5月在日內瓦公布了一份報告，該報告顯示：中國目前是尋求保護國內生產商免受廉價進口品威脅的各國政府的頭號目標。報告中的數據顯示，2005年下半年一共有82件新的反傾銷調查，其中有33件是針對中國商品的。2005全年的反傾銷調查總數是178件，針對中國的達到55件，接近31%。在新采取的反傾銷措施中，比如在調查后采取的進口限制或者加征額外關稅，從7月到12月有76件，針對中國出口的有22件；全年有129件，針對中國的達到40件，正好占31%。中國能夠遭到如此眾多的反傾銷案件，除了本身生產成本低廉、競爭優勢強大之外，一個重要的因素還在于中國的“市場經濟地位”問題。2001年，中國加入WTO時，迫于談判壓力，作為妥協方案，勉強同意在針對其出口商品的反傾銷案件中，在15年內被作為“非市場經濟”國家對待。結果，中國變得很容易遭受反傾銷攻擊。因此，中國企業面臨的反傾銷壓力非常大。事實上，家電企業已經遭遇過數起反傾銷調查，如土耳其、阿根廷等國對企業等中國企業制造的空調發起的反傾銷等。長遠來看，隨著家電企業銷售規模的迅猛增長，必然沖擊他國的產品市場，反傾銷的可能性逐年上升。因此，需要家電企業高度重視。

反傾銷的應對策略：

完善企業財務管理制度，爭取與國際通行的會計制度接軌；

提高產品的技術含量，合理確定產品的出口價格；

研究國際和國內兩個市場，了解本公司產品或其他其他類似產品出口在進口國的銷售價格及影響，并形成定期分析報告；

建立健全反傾銷預警機制，強化反傾銷防范及自我保護意識；

可行的前提下，積極尋求海外投資建廠，利用國外生產規避反傾銷；

聘請經驗豐富的反傾銷專業律師就家電企業應對反傾銷提供專業的意見等。

5、海外投資方面的法律環境，主要包括投資國法律與文化、勞工、政府、海關、知識產權等方面制度性規定與保護措施等。中國家電企業已在越南、巴西、美國等地成立制造公司、分銷公司等。這些公司能夠成功運作并取得預期的投資目的，應充分關注下列問題：

1）政治風險。政治風險是指由于未能預見的政治因素變化而給跨國投資活動可能帶來經濟損失的風險。如投資國政局不穩造成的風險及企業國有化的風險等。最典型的例子就是2007年５月，玻利維亞總統莫拉萊斯宣布能源部門國有化，將該國石油和天然氣資源收歸國有，并下令軍隊占領該國的天然氣田，聲稱外國公司必須在１８０天內與玻利維亞國家石油公司簽訂新合約，否則將加以驅逐。委內瑞拉政府今年還大幅提高在該國經營的外國石油公司的礦產資源稅，給

許多國際石油公司造成巨大壓力。

2）法律與文化：家電且有需要充分了解投資國所在地的法律、法規。只有了解了當地的法律，才能遵守當地的法律，利用當地的法律保護企業的合法權益。了解當地的法律也有助于評估項目投資的法律風險及合理編制投資可行性分析報告。不同國家的文化差異很大，文化差異是國際投資必須考慮的因素。如首鋼集團在秘魯收購鐵礦，由于對當地文化和工作習慣以及勞工權益的有關規定缺乏了解，引起勞資關系緊張，罷工頻繁發生，正常的生產經營活動無法維持。因此，中國家電企業海外投資項目成立初期需要了解當地的商業文化及其他地方習慣等，避免在企業運營后出現不應有的風險。

3）勞工：一般而言，外國政府對工人權益的保護力度比較大，該國的勞動力量已比較強大，工會一般有權同企業主就工資、福利待遇、加班等勞動事宜進行談判，并將影響到企業經營政策的制定與執行。如中國企業上海汽車集團收購韓國雙龍汽車公司初期就遭受工會的反對，在成功收購后也遭到工人數次罷工或抗議等，嚴重影響公司的正常運作。因此，有必要了解當地勞工狀況及工會的運作等，并提前采取相應的措施，避免發生工會與企業對立，影響公司運作及企業在當地形象。

4）環境保護。各國在加大吸引外資力度的同時，也越發重視環境保護的立法及執行力度。任何投資項目，即使能夠給當地帶來很大的經濟利益，如貢獻稅收、解決就業等，但如果違反投資國的環境保護法，很可能導致項目叫停并被處以巨額罰款。因此，盡管家電企業海外投資成產的產品不屬于容易造成環境污染的產品類別，但亦應加強對此問題的重視，避免發生因違反環保規定導致投資項目不能順利推進的風險。

5）外匯。不同國家貨幣在使用及兌換時不可避免地存在著外匯風險。企業跨國投資取得效益或遭受損失的多少，除了東道國的市場與競爭因素外，貨幣與匯率的變化常有較大的影響。因為在企業的收入或支出、以及進行外匯交易的過程中，匯率的變動將影響到企業的凈額外匯現金流量、本外幣的利潤等等。因此，需要了解投資國關于外匯方面的管制，并根據了解的信息制定相應的準備預案。基于上述分析，公司在海外投資項目中可以考慮如下措施，以避免或減少投資風險：

第一，對投資國進行充分、詳細的投資環境調查并形成書面分析報告。公司應在投資前對投資國的經濟發展狀況、政局穩定情況和對外國投資的優惠政策、相關法律等進行綜合評估，做好對投資國政治、經濟形勢的評估，必要時可以借助大型國際投資咨詢公司的專業力量。海外公司成立后，海外經理人員應及時提供當地各種政策動向的情報，并進行匯總分析。

第二，借助雙邊、多邊投資保護機制，保護投資公司的利益。雙邊投資保護協定是以兩國政府為主體作出的承諾。我國與別國簽訂的雙邊投資保護協定主要包括以下內容：受保護的投資財產種類；對外國投資者的投資及與投資有關的業務活動給予公平合理的待遇；對外國投資財產的征收、國有化措施及其補償；投資及其收益的回收；投資爭議的解決等。我國企業跨國投資應注意利用雙邊投資保護協定進行協商，爭取權益。

第三，家電企業需要重視外部中介機構的作用。無論是投資項目初始階段，還是公司成立的后續運營階段，都會發生各種需要外部中介機構提供協助解決的法律風險及商業風險等。如項目前期可行性調查及投資國整體投資環境分析階段，可能需要國際投資顧問公司提供相關報告，以助于家電企業更好評估投資風險；企業為了減少現金出資額，同時為了變相提高投資總額等考慮，可以通過提高評估價格等方式以設備出資，各國海關法關于設備出資的監管及設備進口等規定差異很大。俄羅斯海關法規定如果作為出資的設備超過一定金額，需要經過當地的評估機構認定設備的價格，為了確保企業內部的作價得到維持，必然需要聘請當地報關行等提供相關服務；公司設立過程中需要簽訂的重大合資協議及資產租賃協議等需要當地律師提供更為專業、及時的法律支持。

四、家電企業法律風險的總體管理原則

（一）家電企業高度重視法律風險。法律風險的界定及管理失誤可造成企業經濟損失，因此，企業相關人員需要對法律風險管理負有責任。國際一些大公司將有效地管理企業法律風險應當作為對企業相關人員業績考核的一部分。

（二）完善企業內部的風險管理與監控制度。隨著國內和國際商業環境和法律環境的變化，法律風險也會發生變化。因此，企業應建立現代企業法律治理制度，以使企業各部門及其子公司針對所面臨的法律風險采取統一有序的預防和補救措施，并定期對法律風險和法律風險管理措施的優先順序進行評估。

（三）企業內部律師加強法律風險的管理與引導。律師應當與企業高層管理部門的其他人員協同工作，共同制訂企業法律風險管理戰略計劃，并根據高層管理部門的安排定期對相關制度進行審查、更新。同時，通過各種途徑提升各層級次管理人員的法律風險防范意識與能力。

（四）提升律師對企業經營活動的理解、加強公司內部律師團隊建設。公司內部律師應積極了解企業運作流程及整體思路與策略，從而洞察企業經營過程中可能的出現的法律風險及經營風險并提出有針對性、操作性較高的法律建議或制度設計。

（五）加強企業內部不同部門、企業與下屬企業之間的溝通與協作。企業法律風險的管理是一項比較系統的工程，它涉及到企業運營的各個領域、各個方面，因此，只有通過各部門之間相互配合、信息共享，共同努力才能比較及時發現法律風險、建立風險防范體系。

五、家電企業法律風險管理戰略

家電企業法律風險管理戰略應和各子公司的整體商業戰略相一致。根據業務性質的不同，法律環境不同，企業法律風險管理戰略應當包括就下列事項制訂防止違規和風險評估制度：

1、防止違規方面的管理；

2、合同管理；

3、知識產權管理；

4、索賠/訴訟事項管理；

5、國內和國際商業活動管理；

6、公司治理和公司秘書工作管理；

7、環保、人身健康和安全法律事務的管理；

8、勞動關系法律事務管理；

9、企業投資、資產出售、并購和重組；

10、其他事宜。

制訂法律風險管理戰略計劃的一個步驟，公司應對其所面臨的現有以及潛在的法律風險進行初步評估，并確立法律風險管理項目的優先順序。企業高層管理人員應當就評估過程中發現的重大法律風險提出解決方案，確定將該法律風險降至可接受的程度的具體措施，以及實施期限和先后順序。

第二篇：法律風險分析報告內容及格式要求

法律風險分析報告內容要求

法律風險分析報告要求按季度上報，內容分為四部分： 第一部分：總體法律風險情況；第二部分：重點業務環節法律風險分析（本部分為重點內容）；第三部分：訴訟案件中的法律風險分析；第四部分：總結報告期內的法律風險特點、趨勢與建議。

具體內容如下：

一、總體法律風險情況

介紹報告期本行新發生或新發現的法律風險總體情況，包括風險事件數量、業務類型、業務環節等以及新發訴訟案件數量，案件類型，預計損失金額等。

二、重點業務法律風險特點分析（重點）

1、介紹報告期本行通過審查重大項目、重大合同發現的或業務部門咨詢過程中發現的重大法律風險及防控措施。

2、介紹報告期本行在柜面業務、信貸業務、電子銀行等重點領域發生的法律風險事件，內容包括事件描述、風險行為、法律責任性質及后果、發生原因、已采取的措施、管理建議等。

3、介紹報告期內本行在業務創新、市場營銷活動中出現的，不同于以往類型的法律風險情況及相應的預防措施。

三、訴訟案件中的法律風險分析（重點）

介紹報告期本行新發訴訟案件情況、案件處理情況，以及與同期或上期比較情況等。新發訴訟案件情況，包括案 件數量、標的金額、預計損失金額、案件類型、業務類型、案件特點、主要風險點、發案原因、發案集中區域、發案主要時間段、管理建議等。預計損失金額，包括主訴案件法律原因喪失權利金額和被訴案件預計負債金額。案件處理情況，包括審結數量、標的金額、勝訴率、損失金額等。

四、總結法律風險趨勢及建議

要求結合報告期內的法律審查、合同管理、業務發展中的法律咨詢、訴訟案件管理等全面法律風險情況，總結本行報告期內的法律風險特點及趨勢，并提出相應的建議。

五，報告要求

1、法律風險分析報告要求簡明扼要，分析透徹，相關數據、指標或案例真實準確，力戒套話、空話。法律風險存在于銀行工作的方方面面，可能是已發的，也可能是潛在的，各行法律崗人員應定期對業務發展過程發現的法律風險進行全面監測與記錄，通過定期的總結提煉不斷提高法律風險防范能力。

2、因分行目前已在各行派駐風險合規經理，各行在進行法律風險分析報告時可向派駐風險合規經理征求意見或建議，相關數據和信息還可參考我行的一些系統數據，如法律事務信息管理系統、C3系統、操作風險管理信息系統、財務管理信息系統等。

3、以后上報的法律風險分析報告至少應包括兩個以上的法律風險事件或案例分析，避免報告內容過于空泛。

第三篇：環境風險及及防范措施分析

加快建立我國環境責任保險制度，是一次市場手段運用到環保領域的重要嘗試。環境保護部決定在江蘇、湖南、湖北、河南、重慶、深圳、寧波和沈陽開展環境污染責任保險試點，為全國的大面積推行提供經驗。

環境污染責任保險試點要以易發生污染事故的企業、儲存運輸危險化學品的企業、危險廢物處置的企業、垃圾填埋場、污水處理廠、各類工業園區為重點，探索環境污染責任保險工作的基本方法，建立基礎資料庫，逐步摸索環境風險評估體系、企業環境風險管理體系、環境污染損害的評估與賠償體系、保險制度的監管體系和賠償責任的風險分擔體系等。本著“成熟一個、示范一個、推出一個”的原則，及時發現實際運作中出現的問題，在實踐中完善配套政策，爭取2012年后在全國推廣環境污染責任保險。

建立環境污染責任保險要處理好幾個關系，環境污染者責任分擔要與環境風險分擔相結合；市場手段要與政府監管相結合；強制保險要與自愿投保相結合；統一環境責任制度、法規要與實行不同環境風險等級、制定差別流動費率相結合；企業負擔要與政策扶持相結合；自愿試點要與政策引導相結合。

環境污染責任保險推動的過程中還要把握好4個問題。

一是保險機制是一種市場手段，政府和環保部門在推動這項制度中要充分利用市場機制的作用，減少行政干預。環保部門要做好指導和服務工作，重點是提供環境污染事故、風險程度等基礎情況，為保險產品的設計提供依據。同時，在發生污染事故時要加強與保險公司的溝通，加強現場監測和監督，為企業減輕污染事故影響，協助保險公司確定責任和理賠。

二是加強法規和政策的配套工作。地方立法工作中可以率先突破，將環境責任保險的要求在地方法規中體現出來，為環境責任保險提供法律依據。同時，要出臺優惠政策，鼓勵企業投保。比如將企業投保費用在稅前列支，或者將企業繳納的排污費按一定比例補貼企業作為投保費用，調動企業的積極性。還可以考慮建立環境污染損害賠償專項基金，解決超過保險限額以上的賠償問題。在今后開征環境稅籌集的收入中，要安排一定資金用于鼓勵企業上環境責任保險。

三是加強試點工作的領導和協調，精心謀劃、大膽探索、穩步推進。建議成立領導小組顧問組和技術指導顧問組，環保部門和保監部門相關負責同志作為地方領導小組的顧問，中國環保產業協會、環境保護部政策研究中心等單位的專家作為技術指導組的顧問，為地方試點提供指導。

四是及時溝通信息。組織地方的培訓和交流，為各地交流經驗、發現和解決問題提供有效支持。

總之，環境污染責任保險是一個新生事物，是環境保護部門落實科學發展觀的具體實踐。要勇于探索，以此作為轉變以行政手段為主的管理方式的突破口。

環境污染責任保險一個最重要的功能就是污染損害賠償。制定污染損害賠償標準是開展環境污染責任保險工作、維護受害者權益的基礎。

環境污染損害賠償是因環境污染造成的財產損害賠償額、環境修復成本賠償額、人體健康損害賠償額、舒適度損害賠償額和存在價值損害賠償額的總和。前3項是重點工作，后兩項在核算方法上不成熟，而且不是當前環境管理的重點，可視實際情況由相關部門決定是否納入賠償范圍內。

財產損害可分為生產損害和個人資產損害兩個類別。

環境修復成本賠償標準是環境應急處理費用、環境污染清理費用和生態環境恢復費用的總和，可考慮應急處理費用、環境污染清理費用和生態環境恢復費用。

應急處理費用主要包括應急監測費用、檢測費用、應急處理設備和物品使用費、應急人員費等。環境污染清理費用包括污染清理設備及工具的單價和數量，污染清理人員的工資標準和工作時間，污染物的處理成本和清理量。生態環境恢復費用包括土壤(水底污泥)更換、水體修復、污染處理設施(物品)購置和使用、人員開支等費用。

就人體健康損害賠償標準而言，在現有法律框架下，環境污染造成的人體健康損害賠償標準，應根據《民法通則》、《最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》的有關規定進行核算，主要劃分為一般性賠償項目、致殘賠償項目及受害人死亡賠償。

環境污染責任保險制度是環境經濟政策體系的重要一環，能夠有效地集中社會環境監管力量，使政府在解決環境問題方面有更多的選擇余地，充分發揮保險的風險補償和社會管理功能。

近年來，江蘇省深入探索和開展環境污染責任保險的試點工作，確定“先行試點，逐步完善，建章立制，全面推行”的原則，按照“集中投保、保本微利”的要求，設計了規范、嚴謹、合理的保險產品，從今年11月1日起在江蘇全省內河實施船舶污染責任保險。

在工作思路上，我們認為，全面推進環境污染責任保險應當堅持“三個結合”。

一是堅持政府推動與市場運作相結合。環境污染責任保險是環境管理和社會管理的制度創新，是利用市場機制防范環境風險的有效手段，要尊重市場規則，運用保險技術分散環境污染風險。但是，由于目前企業環境污染責任保險意識普遍比較薄弱，加上這一險種的特殊性，僅僅依靠市場手段發展動力有限。因此，應該發揮各級政府和有關職能部門的主導推動作用，積極推動相關領域的立法工作，對高污染、高環境風險及處于環境敏感地區的企業應實行強制保險，并作為這部分企業進行環評審批、“三同時”驗收等環保程序以及銀行信貸的必要條件。

要研究制定有關優惠政策。建議允許安排一部分資金用于企業環境污染責任保險保費的配套補貼，設立環境污染責任保險專項補助或獎勵資金，用于補助或獎勵自愿投保、主動承擔環境風險的企業。

二是堅持推行保險與建立污染風險防范體系相結合。環境污染責任保險涉及到風險源的評估和日常管理，以及發生事故后的應急處置、定損、賠償等工作，與環境污染應急處置相輔相成、互相促進。

應急部門要積極為保險公司提供投保企業范圍和風險等級，保險公司要利用現有應急工作體系的數據評估企業風險，確定合理的保險費率。

保險公司的介入會提高污染事故調查和損失評估能力，一旦發生突發環境事件，應急部門的響應與保險公司的定損、理賠處理相結合，可以提高事故處理效率，降低政府處理環境事故的成本。

三是堅持先行試點與穩步推進相結合。環境污染責任保險是一項綜合性的系統工程和創新工程，需要各方面的支持和配合，可采取先易后難、逐步完善的辦法推進。盡快規范保險業市場秩序，加強相關從業人員和研究人員的培訓，建立第三方承擔的環境污染損失評估和責任認定體系。

寧波是一個港口城市，也是重化工基地，防范環境污染風險的任務很重。環保部門對建立環境污染責任保險這項工作非常重視，而且循序漸進，取得了很大進展。

環境污染責任保險非常需要配套相關的法律環境，在當前法律不完善的情況下，政府的強制力是非常有必要的。

前段時間，寧波市推出了醫療責任保險。一開始，醫院都很抵觸，不愿意參保，最后，通過寧波市政府以政府令的形式強制推行，醫療責任保險才逐漸推開。

醫療責任保險是一個長期虧損的險種，寧波市設立了專門的基金以保障賠償能力，而且設定了賠償封頂的限值。為了讓醫患雙方都能對賠償數額感到公平公正，寧波市在推行醫療責任保險時引入第三方機制，在市司法局下設立有關認定中心。這些經驗在推廣環境污染責任保險時都可以借鑒。

目前，寧波市開展環境污染責任保險業務的保險公司有4家。這是一個新的險種，很多企業還不能接受，所以市場非常有限。因此，我認為要給參保企業制定各種優惠政策，利用經濟杠桿鼓勵企業參加保險。

當前，我國正處于環境污染事故的高發期，環境保護問題日益凸現，特別是一些污染事故受害者得不到及時賠償，引發了一定的社會矛盾。因此，創新環境風險管理方式，采取綜合手段加強污染事故防范和處置工作，已是當務之急。

隨著市場規模的擴大，保險業風險保障和社會服務功能不斷加強，其中，責任保險是最能體現社會管理和公共服務職能的一類保險業務。近年來，保監會一直在積極推動相關領域責任保險的發展，與環保部門聯合推動的環境污染責任保險工作就是其中重要內容之一。

第一，保險公司要本著開發好、維護好的原則，做好環境污染責任保險產品的開發工作。不同地區、不同行業面對的環境風險不同，盡管各保險公司都有相關產品，但是在保障水平、范圍、程度等方面，與企業和政府的需求都還有一定差距。下一步，保險企業要根據環保部門和企業的要求，調整產品種類。同時，不斷規范理賠程序，確保受害人能夠及時獲取有關賠償信息，及時取得保險賠償。

第二，要充分發揮好環境污染責任保險的杠桿機制。對風險管理狀況較差，或者拒絕對風險隱患做出整改的企業，保險公司要通過提高其保險費率等經濟杠桿調節措施，督促企業做好風險管理工作，最大可能地將事故隱患消滅在萌芽狀態。

第三，保險公司要杜絕惡性競爭。環境污染是高位風險，保險行業在推進環境污染責任保險的過程中，要充分認識到這一點，不能按短期眼光開發產品，保險公司和保險行業都要為某次大的風險隱患進行日常積累。要保障市場公平有序地競爭，確保保險公司的償付能力，以保障投保人的利益。

第四，要科學對待風險。在推進環境污染責任保險時，既要看到這項工作對社會、環保、經濟發展的促進作用，同時又要注意防范風險。要科學擬定保險費率，合理設置保險公司的理賠責任。如果保險公司理賠責任設置過低，就會造成保費過低，保險公司不敢承擔責任，就不能得到企業的信任和認可，市場就會萎縮。但是又要充分考慮到環境污染事故的巨大風險，利用國際和國內市場妥善安排好再保險。

第五，要做好宣傳工作。保險公司要積極配合保險監管部門和環保部門以及有關地方政府，編寫環境污染責任保險的知識宣傳手冊，并認真總結現實案例，通過事實來提高企業的環境責任意識和風險防范意識，推動環境污染責任保險的逐步普及和發展。

近幾年，環境污染事故發生的次數逐年下降，但是所造成的直接經濟損失呈上升趨勢，事故處理的罰款與賠償額不足以彌補各地環境污染事故造成的直接經濟損失。

生產企業的勞動安全事故一般能及時控制在企業內部，而生產安全責任事故往往會造成化學品較大泄漏，其中一部分事故會引發環境污染事故，給第三方造成環境侵害。化工石化行業事故最多，其次是食品加工、醫藥行業。而交通運輸事故幾乎都會造成化學品泄漏，引發環境污染事故。

為了加強對環境污染責任保險的研究，我們選擇了部分企業進行調研，包括一個工業園污水集中處理公司。在工業園區中有多個污染點，環境風險是1加1大于2，而且，污水集中到污水處理廠，投保主體與一般的企業有所不同。

今后一段時間，我們準備開展的工作包括:研究企業環境風險評估方法，提出風險類型和等級；研究企業環境風險管理辦法，推行規避、轉移、自擔相結合；研究環境污染損害的核算方法，包括人身、財產、環境3部分；研究環境污染保險的責任認定與監管機制；研究保險產品的設計原則，包括范圍、時效、限額和費率；研究保險賠償責任的風險分散體系；提出立法建議。

我們首先建議，在試點工作的中后期要提出保險產品的設計原則。從前期的研究成果看，安全生產責任事故是造成突發環境污染事故的最重要原因，因此應該將安全生產引發的次生環境污染突發事故給第三方造成的環境損害，納入綠色保險的范疇。

我們希望能夠形成保險保障機制。我們要界定行業邊界、企業邊界，確定風險等級，考慮企業安全評價、環境評價情況，技術工藝情況、管理水平(I S O 14000認證)，環境敏感性等。

湖南省環保局與中國平安財產保險股份有限公司湖南省分公司(以下簡稱“湖南平安保險”)針對湖南省環境污染及風險的特點，聯合制定了《湖南省開展環境污染責任保險的試行方案》，確定環境污染風險較大的化工、有色、鋼鐵等行業18家企業作為第一批試點的重點企業。截至今年10月底，已有3家企業投保環境污染責任險，6家已有明確投保意向。

今年9月底，已投保的一家農藥生產企業發生了氯氣泄漏事故，受損農民聚集到廠里要求賠償，雙方關系一度十分緊張。湖南平安保險聞訊后積極介入，使企業減輕了理賠協商工作量和經濟壓力，也使農民對理賠感到滿意，妥善地化解了糾紛。而另一家列入試點的有色冶煉企業今年9月也發生了有害廢渣意外流失污染地下水，導致群眾中毒的污染事故。由于投保金尚未繳付，無法獲得保險公司的賠付，企業蒙受了巨大的經濟損失。

通過近一年的實踐，我們也遇到了一些困難和問題。

一是推行環境污染責任險缺乏強制力，主要依靠環保部門的通知和要求，缺乏長期、有效的機制。

二是環境污染責任險具有明顯特殊性，主要表現在風險的識別和量化的技術難度大，污染造成的損失巨大，有些污染損失會隨著時間積累，逐步顯現出來。

三是投保企業太少，使保險公司承擔了巨大風險。沒有一定規模，要實現環境風險的分散和分擔就會很難。

環境污染責任保險在我國還是一項新生事物，需要我們以改革創新的態度去探索和解決遇到的困難。下一步，我們將重點在以下幾方面力爭有所突破。

一是在相關法律法規中明確環境污染責任險的地位和適用范圍，建立長效機制。

二是建議我國可采取強制與自愿相結合的環境污染責任險制度，在環境污染嚴重、環境風險大的行業，實行強制保險；對污染較輕的行業，政府給予積極引導，促使企業自愿投保。

三是建議保險公司加強環境污染風險防范方面的人才培養，從第三者角度來幫助企業加強對環境風險的防控。

四是建立國家或省級風險調節基金，在以省為單位對環境污染責任險實施統保的前提下，每年從企業的排污費核環境污染責任險保費中提取一定比例，作為“風險管理調節基金”，解決突發重大事故的超限賠償問題。

環境污染責任保險的核心問題是環境成本分攤的問題，這是一個世界性的難題。

環境污染責任保險的困難主要是由環境風險的特殊性決定的。保險一定要有數的飽和，才有量的分散。環境污染責任保險風險很大，可以分散的幅度卻很小。而且，由于風險較大，國際市場對環境保險再保險的貢獻力量也有限。

環境污染責任保險有5個突出問題。一是保險賠償基金的歸集和歸集效率問題。通過強制手段歸集資金的效率最高，但是現在是市場經濟，又涉及政府定位的問題，所以難度很大。

二是償付能力問題，要讓保險公司保得起還能賠得起。保險公司可以微利經營，但是最后的賠償，國外也有政府兜底。普通的污染事故由商業模式解決，超過商業模式賠付能力的部分通過專項基金解決。可以在商業好的年份積累基金，由全行業或者社會共管。否則，保險公司賠不起，也無法真正解決問題。

三是定價問題，定價合理才能持續健康地發展下去。確定價格要進行數據積累，形成環境成本的合理分攤。保險產品定價有一套精算技術，核心是根據歷史上的損失數據，對未來損失做一個假設。環境污染責任保險定價難，就是因為風險概率無法確定。定量也是個問題，損失怎么衡定，要有技術、標準和法律作基礎。

四是保險公司的責任與限額問題，保什么、保多少、訴訟時間都要明確。

五是保險公司的經營模式問題。

要解決這些問題，我認為有兩個關鍵。

一是如何解決公平合理和有效可行的關系。

現在，污染者并不承擔環境成本，而是由政府和百姓承擔。保險是市場條件下分配成本的好方式，社會有總的環境成本，必須按照市場化的方式分配下去。

二是如何通過環境成本分配產生正外部性，改善環境狀況。

這個分配不是靜態存量的分配，而是動態減量的分配。要通過導入綠色保險制度降低社會環境成本，這是綠色保險的優越性和應有的貢獻。要充分發揮保險制度社會風險管理的職能，在承保上實行參與化的事前導入，把環保和保險協同起來，實現共贏。

第四篇：銀行法律風險分析

一、商業銀行面臨的法律風險分析

(一)商業銀行法律風險的特點

1、相對于銀行面臨的其他風險來說,法律風險不是一線風險,其發生具有隱蔽性。商業銀行法律風險的發生,大都集中在違反了法律的禁止性規定和強制性規定。在日常經營管理中,具體的業務處理或管理行為違反法律的相應規定并不都是即時產生法律風險,大都是在交易行為的后續管理階段或對方當事人主張自己的權利的時候才發生,所以,發生的時候往往已錯過彌補問題的最佳時間。

2、法律風險的產生具有或然性。商業銀行在經營管理活動中,違反法律的禁止性規定或強制性規定會造成很大的法律風險隱患,但并非所有的法律隱患都會轉化成法律風險。如貸款擔保手續雖不完善,但借款人按時償還了本金和利息,則法律隱患就歸于消滅,不會成為法律風險;又如勞動關系中,銀行解除和員工的勞動關系,但沒有按照法律規定保障勞動者應享的權利,但勞動者不進行主張,也就不會產生法律風險。

3、法律風險涉及范圍廣,幾乎覆蓋了商業銀行所有的經營管理活動。商業銀行開展各種業務、進行各類交易、采購物品、建設基礎設施、勞動用工等等都受相應的民商法、經濟法、國際經濟法等法律部門的調整。

4、法律風險的防范和化解具有專業性。法律是一門專業性非常強的社會科學,只有接受過系統專業的法律學習、有豐富法律實務經驗并且熟悉銀行業務的人,才能較好地揭示、防范和化解銀行法律風險。

(二)目前商業銀行面臨的法律風險形勢

商業銀行過去面對的法律風險主要還是由內部的操作風險轉化而來,但是,近幾年隨著各商業銀行對有限的優質客戶競爭的加劇和客戶自身法律意識的提高,客戶也在開始著力運用法律手段維護自身的權益。同時,過去歷史原因造成的遺留問題風險還在繼續釋放,這就使商業銀行面臨的法律風險形勢越來越嚴峻,為法律風險防范控制工作提出了更高的要求。而目前各商業銀行(特別是國有商業銀行)的法律風險控制體系的建設相對還比較滯后。主要表現在(1)法律事務部門和業務部門信息不對稱,法律審查程序上滯后,造成事前防范法律風險常常力不從心。(2)被訴案件多,牽涉到較大的人力、物力、時間投入。(3)在銀行作為原告的案件中,敗訴案件也時有發生。(4)案件執行效果不甚理想,不少時候出現“贏了官司輸了錢”的情況。

二、經營中法律風險的防控

（一）完善機制性防控

1、建立完善的內部管理制度。建立內部控制機制也是法律風險監控的重要工作之一，銀行內部的每一個崗位都應進行風險評估，制定相應的控制辦法，并將之以內部規定的方式確定下來。建立完善的內部管理制度的目的主要在于防范犯罪和違規行為的產生，在制度上給潛在對象以滴水不漏的感覺，令其沒有可乘之機。

2、嚴格執行授權制度。銀行的法律防控體系首先應做到對內部的每一個崗位特別是對領導崗位、敏感崗位及重要業務、管理崗位進行法律風險評估，制定相應的授權與控制辦法，并將之以內部規定的方式確定下來，逐步改變授權多、控權少，監督機制薄弱、權責制約失衡的局面。其次，應當建立通暢的內部違規報告制度，作為防控類似風險再次出現的依據，并對經常出現風險的崗位、人員考慮道德風險的防控。最后，對于各個部門制定的內部操作規范、業務規程尤其是授權性規范，應當嚴格遵照執行，以保障崗位監督、崗位制衡能真正發揮應有的作用。

（二）過程性防控

1、事前防范：法律專職人員應當以事前防范為主要職責。立足銀行業務及法律知識，研究業務中存在的法律風險并及時提出防控方案；加強對新產品、新業務、新客戶的了解、跟蹤，開展法律盡職調查；加大普法宣傳力度，提高全行上下的法律風險意識，接受法律咨詢，對業務及管理中有可能出現的法律風險盡到及時告知的義務。

2、事中控制：、法律合規工作人員以控制法律風險為前提推動業務發展，在動態的過程中對法律風險進行防控。包括對與業務開展過程中的合同協議文本法律風險的全程管理，以及整合外部法律資源、發揮外聘律師優勢對銀行經營過程中的法律風險進行防控。

3、事后化解：法律專職人員以最大限度地消除法律風險所帶來的不良影響為目標而采取的各種方式。主要包括利用訴訟、仲裁手段最大限度地維護銀行的利益，或者用和解等方式化解法律沖突；根據相關法律法規的披露要求，對相關重大事項進行披露，避免造成信譽及合法性危機。

三、構建法律風險控制系統的建議

法律風險控制系統的建設是一項復雜的系統工程,它不光涉及到人員的配備、機構的設置、各項規章制度的建設和落實等等方面,更需要銀行諸多業務部門的理解和相互協作。

(一)人是保證一切法律風險控制工作正常和高效開展的基礎。要有與本行經營規模相適應的足夠數量的專職法律事務人員,主要業務部門、風險相對集中的部門或者縣級支行應當有兼職法律事務人員,讓他們具備一定的法律專業知識和識別法律風險的基本技能,充分發揮其精通業務的優勢,從業務最開始環節抓好法律風險的防范。

(二)組織機構的建設是保證法律事務工作相對獨立于業務部門,從而順利進行法律風險的防范和化解的重要條件。從目前來看, 我行在總行和一級分行設立專門的法律事務部，在二級分行設立專職法律人員，保持了在機構、職責、人員上的相對獨立性，對于法律工作人員參與重大業務決策、防范和化解法律風險起到了十分重要的作用。

(三)強化制度要求,加強與行內相關業務部門的聯絡和溝通。長期以來,由于法律工作極強的專業性和將銀行法律工作僅僅定位在“打官司”上的誤區,使商業銀行的部分管理者和其他業務部門對法律風險防范和化解的認知存在片面性,以致對法律風險視而不見,對法律風險防范和化解漠不關心。這一方面需要以實實在在的工作業績來證明法律風險控制系統的巨大作用;另一方面也需要自上而下地強化制度要求,對凡應納入法律風險控制系統管理的事項,要從制度上首先進行保障,以強化管理。

總之，商業銀行的法律風險是可以防范和控制的，相對于市場風險的不確定性來說，前者是可預測、可防范、可控制的，關鍵是我們要重視它，落實好法律風險的監控工作。（何金釗）

行法律風險及防控(6)

B.法律盡職調查

在銀行發展新業務、新產品、新客戶時，法律合規部門應集中優勢力量全面跟蹤參與，對其中可能存在的法律風險進行盡職調查，同時提供法律咨詢、談判、協議起草等多方面的法律服務。為此，應建立與相關業務部門的勾連機制，明確程序、職責，發揮盡職調查的事前防范作用，保證資產安全與創新發展并進。法律盡職調查應涵蓋新產品的研制、開發、投入市場的前期風險觀察;新業務的簽約、履約和爭議處理階段;新客戶的資質說明文件、商業信譽和資金實力;對遭遇或可能遭遇的突發事件或變化進行謹慎地評估，作出合理的判斷，使法律風險降至最低。上述法律盡職調查報告，必須經首席法律顧問簽字確認并提交給業務、管理部門乃至董事會，作為決策的依據。

C.法律合規咨詢

首席法律顧問作為董事會的法律顧問，可以對董事會提出的法律合規問題給出咨詢意見，并作為董事會的決策依據。在業務部門、管理部門面臨法律合規問題時，應當咨詢法律合規部門的意見，尤其對于某些重大事項，應當取得法律合規部門的書面咨詢意見，這對于法律風險的事前防范將很有幫助。銀行員工在業務操作工程中遇到法律合規問題的，應當通過“法律咨詢熱線”隨時咨詢法律合規部門的意見。此外，有必要對于特定崗位的特定事項建立強制性咨詢制度，對應當咨詢沒有咨詢的予以戒勉，對因沒有咨詢導致損失的予以處罰。

(2)事中控制

事中控制。即指法律合規工作人員以控制法律風險為前提推動業務發展，在動態的過程中對法律風險進行防控。包括對與業務開展過程中的合同協議文本法律風險的全程管理，以及整合外部法律資源、發揮外聘律師優勢對銀行經營過程中的法律風險進行防控，A.合同全程管理

在西方大公司中，企業的合同文本未有法律部門的附署不能發出。而在銀行，雖然法律合規部門越來越多地參與到合同的審查過程，但這個審查僅停留在簽約前的文本審查階段，而法律風險存在于整個合同磋商、訂立、履行的的各個階段;對于已制定的示范合同文本，業務部門在制定合同過程中，同樣存在許多問題，如客戶經理擅自更改合同，可能使銀行處于不利地位;有的簽署保證合同時，保證合同中援引的主合同的序號、金額、等描述與主合同不一致，可能導致保證合同無效。這些風險嚴格意義上講屬于操作風險，但引起爭議、涉及訴訟后，則實際上轉化為法律風險，這就需要建立對合同法律風險的全程管理制度

商業銀行法律風險認識及防范

【摘 要】 商業銀行法律風險產生的原因包括商業銀行違法、不規范行為、外部法律環境和法律事件等，法律風險與市場、信用、操作風險既有區別又有聯系。商業銀行法律風險具有專業性、復雜性、系統性，其特性決定建立防范機制必須專業且系統，具體防范體系包括：專業性法律風險防范、內控體系建設、商業銀行監管、外部法律環境完善。

【關鍵詞】 商業銀行;法律風險;認識;防范

作為經營貨幣的特殊企業，商業銀行面臨著信用、市場、法律等多項風險。風險意味著結果的不確定性或損失的可能性，因此商業銀行必須對其進行識別、評估、監控及預防，以防止不利后果的產生。當前理論和實務界對信用、市場、操作風險均有較系統的認識和研究，如在定量分析、內控模型設計、具體風險管理等方面均已取得了豐碩成果。然而相比之下，對商業銀行法律風險的理論認識則比較散亂，實踐中的防范體系構建也缺乏統一性和協調性。商業銀行法律風險分布范圍廣，具體原因復雜，系統性認識和防范存在一定的難度。但不置可否的是，商業銀行法律風險有較強的專業性和特殊性，產生后往往帶來一定損失甚至引發法律危機，因此了解商業銀行法律風險的特點并進行專門性的防范頗為重要。

一、商業銀行法律風險的再認識

商業銀行法律風險是較寬泛的一個概念，對其內涵和外延的界定目前并不一致，人們往往將違法、被訴等情形視為其主要內容，認識比較單一。商業銀行法律風險貫穿于商業銀行的設立、經營運作以及退出市場等各個環節，并時常與信用、操作等風險交織，因此較難進行精確概括。部分學者認為“沒有必要將法律風險與其他種類的銀行風險截然分開，非要給出一個關于法律風險的標準定義”。[1]目前《巴塞爾新資本協議》也只是對法律風險作一個嘗試性的規定:“法律風險包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。”實踐中各國監管當局對商業法律風險的理解也存在差別，如英國金融服務局(FSA)側重于從制度層面上來理解法律風險，美國監管當局則側重于從交易層面上來認識法律風險，我國銀行監管管理委員會將法律風險歸類于操作風險之中。①當然不同的經濟社會環境、法律制度等會影響對問題的認識，但法律風險的基本要素應該是基本明確和穩定的，如法律風險產生于法律實現的過程中，行為人的具體行為有可能遭受法律制度的否定評價并產生不利后果等。因此對商業銀行法律風險認識主要立足于兩個基本面，一是商業銀行自身行為的合法合規以及規范性問題，二是外部法律制度、法律運作等問題。在此筆者也將注意力集中在以上所列舉產生法律風險的主要原因上，以進一步增進對商業銀行法律風險的認識。

(一)行為違法

法律具有指引、評價、預測、強制等功能，商業銀行必須在法律認可的范圍內開展各項活動，否則會遭受否定性評判并承擔相應的法律責任。因此商業銀行法律風險最直接最常見的原因就是其自身行為的違法性。②

商業銀行自身行為的違法性范圍較為寬泛，在其成立、運營和退出過程中，商業銀行(包括其分支機構、職能部門、工作人員)有可能違反民事、行政、刑事等各項立法，進而承擔不利的法律后果。違法風險產生于違法行為之中，商業銀行違法行為主要由以下幾方面要素構成：

一是具體行為主體。商業銀行法律風險的最終承擔者是商業銀行本身，但產生這一后果的具體行為主體卻并不單一。現代商業銀行往往組織機構龐大、人員眾多，在對外開展業務、對內管理的活動中，代表商業銀行活動的行為主體包括其分支機構、職能部門、工作人員、受委托人等。二是主體實施的行為。具體行為包括對外宣傳、合同簽訂、業務經營、人事管理、內部規范制定、對外協助行為等。三是違反相關法律法規的規定。商業銀行行為活動違反了民事、行政或刑事具體立法(包括法律、法規、規章)，將承擔不利的法律后果。

(二)不規范行為

依法行為是商業銀行開展各項活動的基本要求，但實踐中其諸多行為并不明顯的體現為違反具體的法律規定，商業銀行同樣會面臨一定的法律風險，筆者將此類行為統稱為不規范行為。商業銀行在對內管理或對外簽定業務合同時，因人員、機制等問題使合同條款不規范、權利義務配置失衡，一旦發生糾紛對商業銀行不利，該類不規范行為有可能產生一定的法律風險。

法律本身的不確定性也是產生法律風險的另一原因。法律具有確定性和穩定性等特點，人們據此可預測自身行為的法律后果。但對已制定的法律規范，其確定性和可預測性并不絕對，法律規范并不像人們所期待的那樣精確和完整。法律規則的不確定性原因很多，其中之一就是語言的不確定性。如正義、公平等高度概括和抽象的法律用語有時并不精確。商業銀行因經營的特殊性，其開展的行為多樣、涉及面廣，且經常選擇市場性投機行為以提高經營效益，對此法律并不都有精確的規定，這些不規范行為可能給商業銀行帶來不利的法律后果。

(三)外部法律環境和法律事件

商業銀行外部法律環境包括立法、司法、法律意識及法律傳統等，也許外部條件并不直接體現為商業銀行的實際法律風險，但其完善與否與商業銀行的法律風險緊密相關。有法可依是商業銀行運作的前提，當前我國立法總體上適應了社會轉型時期的銀行業發展要求，但在立法形式、內容等方面仍然存在諸多不足。與商業銀行經營聯系緊密的法律制度主要包括銀行監管、銀行業務以及民商事基本法律，在立法內容方面存在的問題主要有：一是存在法律法規缺失現象，無法可依情況時有發生。如商業銀行新業務開展缺少法律依據，存款保險制度、市場退出細則不明確等等。二是存在立法層次低，立法不系統問題。在法律、行政法規、規章制度這三個立法層次中，商業銀行立法更多的采取規章制度形式，“在目前的法律體系下其體現為?部門規章為主、法律規則為輔?之格局”,[2]權威性和穩定性不足。規章制度在內容論證、系統協調等方面并不完善，商業銀行運作因此會遭受一定的法律風險。三是銀行業監管規章制度的制定方面，人民銀行與銀監會的信息溝通和職責分工需進一步明確。四是與國際金融立法的銜接面臨著諸多問題。《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》(巴塞爾新資本協議)、《國際會計準則39號》的實施，美國薩班斯法案的出臺以及巴塞爾《有效銀行監管核心原則》的修訂等，要求我國必須制定既適合中國國情又符合國際標準的銀行監管規則

在銀行業司法環境方面，主要存在行政干預、司法腐敗等問題。具體表現在法院立案難、執行難，審結案件周期延長、審判不公、案件執結率低以及回收率低等問題。另外部法律事件、社會法律意識、法律傳統等也時刻影響著商業銀行法律風險的產生。

(四)與信用、市場、操作等風險的關系

商業銀行法律風險有其特殊的誘發原因和表現形式，與商業銀行信用、市場和操作風險相比存在明顯區別。然而商業銀行各風險之間并不是孤立存在的，相互間聯系緊密并有可能互相轉換。

商業銀行信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。商業銀行信用風險與法律風險往往相伴產生，如商業銀行的違規放貸表現為一定的違法風險，而違規放貸又很可能造成銀行的不能按時收回借款，體現為信用風險。當銀行起訴借款人時又必然面臨新的法律風險。市場風險與法律風險也同樣存在這樣緊密聯系。

商業銀行操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。我國《商業銀行操作風險管理指引》中將法律風險定義在操作風險中，有學者也認為法律風險是操作風險的一種特殊表現形式。操作風險與法律風險確實存在共性的地方，但也有一定的區別，如商業銀行內部技術流程不規范，可能存在操作風險，但未必引發法律風險。而法律理論、法律制度的變化可能給商業銀行帶來不利后果，但其并不一定體現為商業銀行的操作風險。

二、商業銀行法律風險的防范

商業銀行法律風險存在分布廣、原因復雜、專業強等特點，全面認識其特性才能更好的建立起有效的防范機制。商業銀行法律風險的專業性、隱蔽性決定了在防范風險時法律專業知識的不可或缺，而法律風險分布的廣泛性以及復雜性又要求防范機制的全面和系統。縱觀國外部分發達國家的法律事務工作狀況可以看出，完善的法律風險防范體系具有的特點包括：具有健全的法律顧問工作機構;商業銀行決策者具有較高的法律風險防范理念;法律顧問全面參與業務;具有健康完備法制工作環境等等。因此，根據國外經驗并結合我國實際，本文提出主要從專業部門建設、內控體系完善、外部監管以及法律環境等四個方面進行商業銀行法律風險防范體系的構建。

(一)專業性法律風險防范

國際上著名的大型商業銀行，如匯豐銀行、德意志銀行、摩根大通銀行及花旗集團等，都有一支很強的法律專業隊伍。[3]法律部門在商業銀行公司架構中居于重要地位。我國銀行業監督管理委員會制定的《商業銀行內部控制指引》也要求商業銀行設立獨立的法律事務部門或崗位，③目前各商業銀行一般在總行和分行設立法律事務部門，其主要職責是出具法律咨詢意見、參與法律文件起草和談判簽約以及管理法律訴訟等。雖然這些職責都與法律風險管理有關，但并未全面覆蓋法律風險管理程序的各個方面，法律事務部門開展工作還缺乏應有的保障，系統化、整體化的法律風險防范機制缺乏，風險評估和防范手段很是單一。

1.法律專業人員和組織建設。商業銀行業務的多樣性和創新性為法律風險防范提出了很高的要求，法律事務人員不僅需要專業的法律知識和豐富的實踐經驗，還需要對金融知識和具體業務流程及管理的了解。法律與金融、經濟、管理知識的結合是法律人才發展的必然趨勢，因此應加強對法律工作人員業務知識、管理知識的培訓，同時為其掌握新業務、新決策提供必要的信息了解途徑。對法律專業部門應保障其運行的獨立性，為商業銀行內部管理和業務開展提供客觀的評價和合適的法律建議。

2.職責范圍的明晰和拓展。當前我國商業銀行法律事務部門定位于發揮對主體業務的輔助保障功能，其具體職責主要包括：對訴訟事務的管理;行內規章制度建設;內部管理法律風險防范和風險化解;業務決策和業務開展過程中的法律風險把關;法律問題咨詢和提示;法制宣傳和教育等內容。事實上，我國商業銀行法律事務工作僅注重對個別法律問題和具體法律風險的分析，缺乏系統性和整體性的關注。因此，應拓展思維方式，運用定性和定量相結合的辦法，加強系統性的識別、評估、計量、防范商業銀行法律風險。

對商業銀行法律風險的認識與防范是項復雜而動態的工程，一方面我們必須考慮主要法律風險點、發生概率、損失程度、相關度等問題，同時還要追問商業銀行能夠接受怎樣的法律風險波動，能夠容忍多大的法律損失，接受怎樣的讓步等與業務發展有關的問題。因此，僅僅針對個別具體的法律問題提出意見和建議十分片面單一，應著眼于商業銀行整體的市場運作、內部管理進行法律風險的識別、評估和防范，并對商業銀行法律法律風險進行分級，進行系統全面的管理。例如嘗試對信貸業務進行全面法律風險管理，識別、評估信貸過程中主要法律風險點，構建法律風險防范體系，明確法律工作人員的介入時機和程序、運用定性定量評估方法以及具體化解法律風險的手段等。

對創新的金融業務法律風險防范也是法律事務工作重點。金融業務的創新和升級換代必然產生風險，商業銀行要避免片面強調業務創新中技術的成熟性、穩定性而忽視防范法律風險，需要及時全面的進行法律上的可行性論證。

3.創新和發展法律風險評估和防范手段。法律風險管理人員應掌握識別、評估、監測以及控制緩釋法律風險的方法和技術，而這正是我國商業銀行法律工作者普遍欠缺的技能。[4]目前對商業銀行信用風險、市場風險的風險管理已形成一整套機制和體系，數據模型等定量分析工具等得到廣泛運用。法律風險識別和防范也應逐步嘗試新的分析手段和體系。商業銀行法律風險識別過程主要運用法律風險列表、法律風險分布圖、風險事故樹法等;法律風險分析方法則運用定性和定量相結合，定量分析方法具體包括準德爾法、風險價值法、風險收益法等;法律風險關聯分析方法包括場景分析法、共性歸納法。因商業銀行法律風險產生原因的復雜性和不確定性，定性分析方法在法律風險評估中具有較其他風險評估活動有更廣闊的空間。[5]然而定量分析具有直觀、科學等特點，因此有效結合二者的優勢進行識別和評估頗為重要。

商業銀行法律風險的防范解決方案主要包括風險規避、風險轉移或降低、風險分散、風險補償。在法律風險識別和評估過程中，如發現法律風險水平較高或有可能產生嚴重后果的法律風險，應主動放棄該業務或行為以規避法律風險。例如商業銀行對違法行為的防范就是規避法律風險的典型代表。風險轉移或降低的手段包括完善合同條款、及時解決法律糾紛等方式。例如商業銀行眾多不規范行為可能導致自身義務的加重，必須運用法律專業知識對權利義務的均衡配置。商業銀行法律風險分散的措施包括辦理商業和社會保險等，而風險補償主要是對無法避免或分散的風險事前進行一定的價格補償。

(二)加強內控體系建設

法律風險滲透于銀行經營管理各領域和各環節，因此，法律風險防范工作不能單獨由法律事務部門完成，商業銀行各機構各部門均負有相應的職責。要將商業銀行整體納入法律風險防范體系，最重要的就是要建立商業銀行內部控制體系。內部控制是指商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。商業銀行內部控制體系主要包括：組織體系，崗責劃分，業務流程、管理流程設計，內部控制工具以及內控考評體系等內容。銀行業監督管理委員會于2007年7月出臺的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行建立內控體系提出了明確具體的要求。內控體系涉及商業銀行運營的各個環節，嚴格執行對有效防范法律風險的重要性不言而喻。

目前我國商業銀行多數尚處于轉型期，產權不清，內控機制不健全，加強商業銀行內部控制建設已勢在必行。首先是建立完善的法人治理結構及相應的經營管理模式。通過產權改革、股份制改造，建立和完善股東代表大會、董事會、監事會，使各項權力得以合理配置;通過建立制衡與問責機制，改變我國國有商業銀行治理結構中仍存在的所有權單一及虛置、組織結構行政性、激勵機制不健全、內部人控制所引發的道德風險等一系列問題，達到分權制衡和對經營者多層控制約束的目的。其次是明確商業銀行內部控制組織結構和職責體系，具體規定管理層、各部門、分支機構在內部控制體系中的地位和作用。同時要研究整合各業務流程、管理流程，利用風險度量和管理工具對流程中的風險進行管理防范。要建立好內部控制考評體系(包括道德建設和管理層評價、人力資源管理評價、信貸內控評價、房貸管理內控評價、個人銀行業務內控評價等)。[6]最后是搞好內控配套體系建設，培育企業內控文化、完善信息系統建設等。

(三)完善銀行監管

完善銀行監管是巴塞爾新資本協議的三大支柱之一。因商業銀行的有限理性、信息不對稱以及金融體系的脆弱性等特性，加強商業銀行外部監管有利于限制消極因素，防范金融風險。商業銀行監管主要包括市場準入、運營監管、市場退出監管幾個方面，廣義上的商業銀行監管還包括市場約束等內容。巴塞爾銀行監管委員會于2004年6月公布的《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》中，首次將法律風險納入了銀行資本監管框架。加強外部監管能有效降低商業銀行違法違規行為可能，提高經營效益，增強金融安全和穩定。

當前我國在銀行監管方面主要存在監管立法相對落后，監管方式單一，國內外協調不夠等問題，因此應完善的銀行監管主要內容包括：進一步健全銀行監管協調機制，明晰人民銀行與銀監會的分工合作職責;加強有效銀行監管的經濟學、法學研究，利用成本效益、公平正義等理念分析政府監管的重點和邊界;明確商業銀行市場退出法律制度，建立商業銀行危機預警和危機救助法律機制，抑制商業銀行被迫退出市場情形的發生;嚴格商業銀行監管執法;提高商業銀行信息披露水平，保證重要信息的公開透明，利用市場機制約束商業銀行各項行為;借鑒國際先進銀行監管經驗。

(四)金融法治環境的改善

我國是在計劃經濟體制向市場經濟轉型過程建立法制的，傳統體制所遺下來的計劃權力運作痕跡，再加上歷史上人治傳統影響，商業銀行外部法律環境存在較多問題。近年來我國不斷加強立法執法建設，如出臺新物權法、破產法，修改公司法等，商業銀行外部法律環境得到明顯改善。目前需重點開展的工作主要包括：一是有效轉變基本理念，平等保護市場主體，限制行政權的隨意干預;二是加快誠信法制建設，盡快出臺征信管理、信息披露等法律法規，完善社會信用征集與評價體系，強化中介機構及人員的責任追究及懲罰制度;三是完善金融立法，明晰商業銀行產權機制，規范商業銀行市場運營，注重與國際規則的銜接，可考慮的立法包括宏觀調控法、存款保險制度、金融機構破產條例等;四是加大執行執法力度和對失信、違法行為的打擊，強化司法公正，解決執行難問題;五是有效打擊金融犯罪活動，防范金融詐騙，遏止逃廢債風氣蔓延。

商業銀行法律風險面臨分析

法律風險是商業銀行面臨的一種特殊的風險，其發生具有隱蔽性，商業銀行在經營管理活動中，違反了勿為模式的禁止性規定和應為模式的強制性規定會造成很大的法律風險隱患，但并非所有的法律隱患都會轉化成法律風險。

商業銀行面臨的法律風險分析。

(一)法律風險的特性。法律風險是商業銀行面臨的一種特殊的風險。其特殊性主要表現在以下四個方面：一是相對于商業銀行面臨的其他風險來說，法律風險不是一線風險，其發生具有隱蔽性。法律所規定的行為模式包括三種，即可為模式、勿為模式和應為模式。商業銀行法律風險的發生，大都集中在違反了勿為模式的禁止性規定和應為模式的強制性規定方面。在日常經營管理中，具體的業務處理或管理行為違反法律的相關規定并不都是即時產生法律風險，大都是在交易行為的后續管理階段或對方當事人主張自己的權利的時候才發生，所以，發生的時候往往已錯過彌補問題的最佳時間。二是法律風險的產生具有或然性。商業銀行在經營管理活動中，違反了勿為模式的禁止性規定和應為模式的強制性規定會造成很大的法律風險隱患，但并非所有的法律隱患都會轉化成法律風險。如貸款擔保手續雖不完善，但借款人按時償還了本金和利息，則法律隱患就歸于消滅，不會成為法律風險;又如勞動關系中，商業銀行解除和員工的勞動關系，但沒有按照法律規定保障勞動者應享有的權利，但勞動者不進行主張，也就不會產生法律風險。三是法律風險涉及范圍廣，幾乎覆蓋了商業銀行所有的經營管理活動。商業銀行開展各種業務、進行各類交易、采購物品、建設基礎設施、勞動用工等都要受相關的民商法、經濟法、國際經濟法等法律部門的調整，這一點是由商業銀行作為民事活動的主體和法律的特性所決定的。四是法律風險的防范和化解具有專業性。法律是一門專業性非常強的社會科學，只有接受過系統專業的法律學習、有豐富法律實務經驗并且熟悉商業銀行業務的人，才能較好地揭示、防范和化解商業銀行的法律風險。

(二)法律風險的類型。在商業銀行面臨的法律風險當中，歸納起來大致可以分為三類：一是商業銀行作為經營貨幣的特殊企業，在經營活動中所產生的法律風險，最常見的就是資產類、負債類和中間業務類法律糾紛。二是商業銀行因自身經營的需要，為保障經營活動的正常開展而進行的民事活動所產生的法律風險，如采購、基建等法律糾紛。三是商業銀行作為用人單位，和勞動者之間產生的勞動爭議。

(三)法律風險的形勢。商業銀行過去面對的法律風險主要還是由內部的操作風險轉化而來，但是，近幾年隨著各商業銀行對有限的優質客戶競爭的加劇和客戶自身法律意識的提高，客戶也在開始著力運用法律手段維護自身的權益。同時，過去歷史原因造成的遺留問題風險還在繼續釋放，這就使商業銀行面臨的法律風險形勢越來越嚴峻，為法律風險防范控制系統提出了更高的要求。而目前各商業銀行的法律風險控制體系的建設相對還比較滯后。主要表現在：一是法律事務部門和業務部門的信息交流、反饋平臺不對稱，法律審查程序上滯后，造成事前防范法律風險常常力不從心。二是被訴案件多，損失巨大。三是在商業銀行作為原告的案件中，敗訴案件也時有發生。四是案件執行效果不甚理想，不少時候出現“贏了官司輸了錢” 的情況。

第五篇：環境風險報告

濟寧長勝新能源科技有限公司

50000噸/年重質苯深加工項目環境風險自評報告

一、單位及項目概況

1、單位及項目基本情況

濟寧長勝新能源科技有限公司50000噸/重質苯深加工項目”位于山東省濟寧市汶上縣聯想化工園區，占地面積約50畝（合33336平方米）。總投資約13000萬元，環保實現投資約310萬元。本項目以重質苯為原料，采用采用三爐三塔連續式重苯蒸餾工藝，分別提取輕油、碳九（含茚餾分）、萘、甲基萘以及重質油等產品，生產工藝成熟，技術先進。

2、環評批復落實情況及試生產批復情況

本項目委托濟寧市環境保護科學研究所編制了《濟寧長勝新能源科技有限公司50000噸/年重質苯加工項目環境影響報告》，并于2014年10月20日得到濟寧市環保局的批復，批復文號為濟環審[2014]78號。并于2014年12月29日申請對環評批復的事故廢水和初期雨水處理方式進行變更，獲得濟寧市環境保護局的復函批準，復函文號：濟環辦函[2015]6號。本項目于2015年1月已建設完工，各項環保設施同時施工完成，落實了環評批復和報告中要求的各項環保措施，并委托濟寧市環境保護科學技術研究所開展了項目環境監理工作，編制和提交了環境監理報告

汶上縣環保局于2015年1月30日批復試生產，試生產起始日期為2015年1月30日。項目在建設及試生產過程中，落實了環境保護各項措施和要求，經汶上縣環境監測站和青島京誠檢測科技有限公司檢測，已滿足污染物達標排放和總量控制要求。

二、工藝污染物產生及治理措施

在項目建設和試生產過程中，我們嚴格按照《環境影響報告書》中有關要求，認真落實濟寧市環境保護局批復要求，針對項目生產過程中的廢氣、廢水、固體廢物及噪聲污染物，主要采取了以下環境污染治理措施：

1、廢氣污染防治措施

本項目廢氣主要是管式爐燃氣廢氣、精餾塔不凝氣及儲罐大小呼吸廢氣、生產裝置區跑冒滴漏廢氣。管式爐建設旋風除塵器，處理后分別通過3根排氣筒達標排放；精餾塔不凝氣、儲罐大小呼吸廢氣經集氣管收集后送管式爐全部燃燒；生產裝置區跑冒滴漏廢氣經大氣稀釋擴散后廠界達標排放。

2、廢水污染防治措施

本項目采取雨污分流，雨水通過雨水管道收集后外排；冷卻用水循環使用，定期補充損耗水，不外排。擬建項目生產過程中無廢水產生，廢水主要為廠區職工生活污水，項目建設了廠區污水管網，排入聯想控股（汶上）化工區污水管網，由山東公用集團汶上水務有限公司（原汶上清泉水務）園區污水處理廠處理。事故廢水及初期雨水經集成一體化污水處理系統處理后，進入山東公用集團汶上水務有限公司（原汶上清泉水務）園區污水處理廠進一步進行處理。外排廢水水質滿足《污水排入城鎮下水道水質標準》(CJ343-2010)及污水處理廠接納水質要求。

項目嚴格落實各類防止地下水污染的措施，加強生產和環境管理，采取嚴格的防滲措施，并加強對儲罐區、生產區、化糞池的管理，防止造成地下水污染。

3、固體廢物處置措施

本項目固體廢物主要是精餾塔塔底釜殘和生活垃圾。精餾塔塔底釜殘為危險化學廢物，根據試生產實際運行情況，預計每3-4年清理一次精餾塔，每次預計產生1-3噸塔底釜殘。本項目已建成危險廢物暫存間，集中收集后委托給有相應資質的山東騰躍化學危險研究處理有限公司進行處理。生活垃圾由汶上環衛處統一處理。

4、噪聲污染防治措施

本項目主要的噪聲源包括涼水塔、泵類、空壓機、排風機等，選用低噪聲設備，選用了低噪聲生產設備，集中布置在廠區中部。各泵利用基礎以及隔音措施降低噪音。控制冷卻塔的配水、降低進風口高度，設置了減震基礎，采取了消聲措施。監測的所有點位晝、夜間廠界噪聲均符合《工業企業廠界環境噪聲排放標準》（GB12348-2008）中3類標準要求。

通過落實了各項污染治理措施，經過試運行，濟寧長勝新能源科技有限公司50000噸/年重質苯加工項目已基本符合環評批復要求。

三、本項目主要環境風險及應對措施

1、泄漏及火災爆炸風險

由于本項目的原料和產品均為易燃液體或固體，生產過程中有發生泄漏和火災爆炸的危險。項目安裝建設了DCS集散自動控制系統、高低液位報警聯鎖系統、緊急切斷系統等自動化操作系統，能夠保障在發生意外緊急情況時緊急報警預防，或通過上述自動化控制系統能進行及時自動控制，將事故消滅初期階段，最大限度的減少環境風險。

項目還建設了完善的消防系統，如消防栓、消防炮、干粉滅火器、二氧化碳滅火器、泡沫滅火系統、消防沙池等，能夠保證出現火災爆炸情況下的緊急處理。

本項目還建設了事故廢水池、裝置圍堰、儲罐圍堰及事故廢水一體化處理設施等裝置，安裝了節制閘等相關設施，能夠確保出現事故情況下對事故廢水和初期雨水做到有效收集和處理。裝置區和儲罐區基礎加強了防滲處理，能夠保證不滲不漏。

2、廢氣回收和處理設施不能正常工作及其他大氣污染風險 本項目建設安裝了無組織廢氣回收系統、旋風除塵器等廢氣回收處理設施，如不能正常工作，將會出現廢氣排放超標的風險。本項目安裝了可燃有毒氣體報警系統，對生產裝置和儲罐進行監測，防范各種風險。并通過加強管理和巡檢、運轉設備設置備用機、及時監測等設施，防范大氣污染風險。

3、危險廢物存儲和運輸風險

本項目危險廢物為塔底釜殘，根據實際運行情況，實際產生量較小，預計三至四年清理一次蒸餾塔，每次產生1至3噸。公司建設了危廢暫存間，并與山東騰躍化學危險研究處理有限公司簽訂委托處理協議，制定了嚴格的危廢管理制度和應急處理措施，明確了轉運流程和責任人，嚴格按有關規定存儲和轉運危險廢物法規進行處置，能夠防范相關風險。

4、廢水處理設施不能正常工作風險

公司不產生生產廢水，主要為生活污水。通過及時清理化糞池、地溝和污水池，并定期分析化驗，確保達標排放生活污水。事故廢水和初期雨水收集后進事故廢水池，通過一體化處理設備進行處理。通過加強管理，及時巡檢處理設備，定期分析化驗，防止廢水處理設施不能正常工作風險。

5、噪聲超標風險

本項目針對產生噪聲的噪聲源做好了各項預防措施，如減震基礎、布置安裝及選用低噪聲設備等方面，公司通過加強對相關設備的巡檢，發生異常及時檢修處理，防止出現噪聲超標。

6、生活垃圾處理風險

公司在廠區內合理分布了垃圾回收桶，所產生的生活垃圾集中委托汶上縣環衛處密閉處理，通過加強管理等各項措施，能夠避免垃圾外排及泄漏風險。

四、加強環境工作管理和環保教育

加強管理和教育是做好環保工作的基礎。公司經常性的組織全體員工學習各種環保知識，提高職工環保意識，使全體員工意識到環保工作關系到公司的生死存亡，也關系到每位員工的飯碗，教育員工從小事做起、從自身做起，一絲不茍的做好環保工作。公司制定了嚴格的環保管理制度和環保責任制，定期排查環境保護隱患，加強環保工作考核，明確了主要領導帶頭抓及環保一票否決規定，從日常管理上做好各方面工作。并不定期邀請有關環保專家現場指導，做好與周邊群眾和當地政府的溝通，認真聽取各方面意見和建議，進一步做好環保工作。

公司根據自身實際情況，在濟寧市環境保護科學技術研究所指導下，起草了《突發環境事件應急預案》，經專家評審通過，于2015年 1月9日在汶上縣環境保護局備案，備案文號：3708302015001。公司還組建了兼職事故應急救援隊，配備了應急器材和物資，在出現環境緊急狀況時能夠及時進行應急處置和救援。

五、環境風險自評結論

經過試生產時期的環保實際運行情況，公司對相關環保設施進行了完善和改進，制定了嚴格的環保管理制度，落實了環保責任制，加強了環保教育。通過上述各項措施，我們認為，本項目落實了各項環保及預防措施，環境風險可控。我公司下一步將進一步完善和細化各項環保工作，消除各項環保工作隱患，使環保工作更上一層樓。

2015年10月31日