第一篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）

第一章目的第一條為規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)管理，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的穩(wěn)定和高效開(kāi)展，特制定本管理工作辦法。

第二章法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍

第二條公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是由區(qū)公司和地區(qū)分公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作組成的兩級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)體系。法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作包括重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制和日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理兩部分內(nèi)容。重大法律風(fēng)險(xiǎn)作為全公司當(dāng)年度需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)隱患被單獨(dú)提出，對(duì)其具體的管控過(guò)程，則需要貫穿于各級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作中。

第三章管理辦法的適用范圍

第三條本管理辦法適用于公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第四章法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

第四條區(qū)公司設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱委員會(huì)），全面統(tǒng)籌、規(guī)劃、管理和負(fù)責(zé)區(qū)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。委員會(huì)成員由公司領(lǐng)導(dǎo)和各個(gè)部門第一負(fù)責(zé)人組成。委員會(huì)的主要職責(zé)為：

（一）制定區(qū)公司法律風(fēng)險(xiǎn)工作的方針、總體思路和工作方法；

（二）區(qū)公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)審核工作；

（三）審核、批準(zhǔn)區(qū)公司年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。

第五條委員會(huì)下設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱辦公室）作為常設(shè)工作機(jī)構(gòu)。辦公室設(shè)在法律事務(wù)部，成員由法律事務(wù)部相關(guān)人員組成。辦公室的主要職責(zé)為：

（一）統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和管理區(qū)公司各職能部門和各分公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；

（二）制定區(qū)公司年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，指導(dǎo)和審批各分公司年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，并監(jiān)督區(qū)公司各職能部門和各分公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的落實(shí)；

（三）匯總需要委員會(huì)審核的文檔并提交委員會(huì)審核；

（四）考核和評(píng)估區(qū)公司各職能部門和各分公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施和開(kāi)展?fàn)顩r；

（五）處理法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的其他日常事務(wù)。

第六條法律事務(wù)部設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗，全面負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。主要職責(zé)為：

（一）對(duì)口集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；

（二）負(fù)責(zé)制定、完善和更新區(qū)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系、組織擬定區(qū)公司相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程；

（三）指導(dǎo)各職能部門和各分公司日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，主要負(fù)責(zé)：

1）根據(jù)各職能部門和各分公司提出的培訓(xùn)需求組織和制定培訓(xùn)的計(jì)劃或方案，進(jìn)行各種法律培訓(xùn)；

2）根據(jù)區(qū)公司法律事務(wù)工作的整體思路，主動(dòng)提出培訓(xùn)需求并且組織實(shí)施；

3）對(duì)各職能部門和各分公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中提出的法律審核需求提出法律意見(jiàn)；

4）對(duì)各職能部門和各分公司的日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查并提出整改意見(jiàn)；

5）根據(jù)對(duì)各職能部門和各分公司日常法律風(fēng)險(xiǎn)工作的檢查結(jié)果，提出綜合評(píng)價(jià)

并提交給法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核。

（四）統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)區(qū)公司和各分公司的重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作，主要負(fù)責(zé)：

1）指導(dǎo)各職能部門和各分公司的年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)確定和分析工作；

2）依據(jù)區(qū)公司各部門確認(rèn)和提交的重大法律風(fēng)險(xiǎn)制定區(qū)公司下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)，并提交給法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核；

3）審核分公司提交的下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)；

4）落實(shí)區(qū)公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)責(zé)任部門并跟蹤、檢查和監(jiān)督實(shí)施情況，根據(jù)檢查和監(jiān)督的結(jié)果及時(shí)提出整改意見(jiàn)；

5）檢查和監(jiān)督分公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施情況，根據(jù)檢查和監(jiān)督的結(jié)果及時(shí)提出整改意見(jiàn)；

6）根據(jù)對(duì)各部門、分公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的檢查結(jié)果，匯總并提出綜合評(píng)價(jià)后提交給法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核。

第七條設(shè)置各職能部門和各分公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理崗，主要職責(zé)為：

（一）開(kāi)展本部門和各分公司日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主要負(fù)責(zé)： 1）根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，提出法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)需求并積極參加法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)； 2）根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求，對(duì)日常業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行內(nèi)部法律初審，做到有效的事前預(yù)防；

3）在日常業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，積極尋求法律事務(wù)部的事前參與，最大限度地預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；

4）配合法律風(fēng)險(xiǎn)主管部門對(duì)日常法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的檢查，根據(jù)整改意見(jiàn)針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行糾正，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。

（二）組織和實(shí)施本部門和各分公司的重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作，主要負(fù)責(zé)： 1）制定本部門和各分公司下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的控制措施； 2）提交法律事務(wù)部審核本部門和各分公司下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)； 3）組織實(shí)施本部門和各分公司該年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

4）配合法律風(fēng)險(xiǎn)主管部門對(duì)重大法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施工作的檢查，根據(jù)存在的問(wèn)題，針對(duì)整改意見(jiàn)進(jìn)行糾正，保證重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施的順利實(shí)施。

第五章重大法律風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理

第八條通過(guò)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理，使得能夠制定并實(shí)施針對(duì)重大法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制措施。

第九條每年，法律事務(wù)部將根據(jù)不斷變化的內(nèi)、外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行補(bǔ)充和完善。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括：

（一）重要輸入：全區(qū)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作最新工作思路、法律事務(wù)部年度工作計(jì)劃、新頒布的法律和法規(guī)等和訴訟、糾紛、用戶投訴等；

（二）關(guān)鍵活動(dòng)：文件查閱、梳理、訪談和提煉等；

（三）重要輸出：經(jīng)補(bǔ)充、完善的區(qū)公司、分公司法律風(fēng)險(xiǎn)清單。第十條每年，由法律事務(wù)部牽頭，發(fā)起本年度區(qū)公司各部門、分公司法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作，主要包括：

（一）重要輸入：最新區(qū)公司和分公司法律風(fēng)險(xiǎn)清單；

（二）關(guān)鍵活動(dòng)：各部門和各分公司根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行測(cè)評(píng)，方式為小組測(cè)評(píng)和部門業(yè)務(wù)骨干測(cè)評(píng)，法律事務(wù)部則提供必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)；

（三）重要輸出：未經(jīng)審核的區(qū)公司各部門、分公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)。第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)控制分為區(qū)公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制和分公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制。各個(gè)分公司由于開(kāi)展業(yè)務(wù)和所處法律環(huán)境的相似性，所面臨的重大法律風(fēng)險(xiǎn)有可能相同。

第十二條區(qū)公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制主要內(nèi)容包括：

（一）重要輸入：法律事務(wù)部依據(jù)區(qū)公司各部門提交審核的下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)制定出區(qū)公司級(jí)下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)；

（二）關(guān)鍵活動(dòng)：法律事務(wù)部將區(qū)公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)提交給法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核。對(duì)于經(jīng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核通過(guò)的區(qū)公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)，由法律事務(wù)部指定責(zé)任部門制定相應(yīng)的控制措施并進(jìn)行審核；

（三）重要輸出：每年，由法律事務(wù)部通過(guò)公司發(fā)文的形式將本年度區(qū)公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃下發(fā)各有關(guān)部門遵照?qǐng)?zhí)行。

第十三條分公司公司級(jí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制主要內(nèi)容包括：

（一）重要輸入：各分公司制定下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)；二）關(guān)鍵活動(dòng)：法律事務(wù)部審核各分公司提交的下一年度重大法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于經(jīng)法律事務(wù)部審核通過(guò)的分公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)，由各分公司制定相應(yīng)的控制計(jì)劃并提交法律事務(wù)部審核；

（三）重要輸出：每年，由法律事務(wù)部通過(guò)公司發(fā)文的形式將本年度分公司重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃下發(fā)各分公司遵照?qǐng)?zhí)行。

第六章法律風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)估機(jī)制

第十四條法律風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制設(shè)置

（一）檢查計(jì)劃：法律事務(wù)部每年年初制定法律風(fēng)險(xiǎn)檢查計(jì)劃和總體工作方案，提交法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核并組織實(shí)施；

（二）檢查方式：檢查可采取定期與不定期、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)、全面與專項(xiàng)、檢查與自查相結(jié)合的方式進(jìn)行。此外，法律事務(wù)部將根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行突擊性風(fēng)險(xiǎn)排查；

（三）檢查內(nèi)容：重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施實(shí)施情況；有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的遵照?qǐng)?zhí)行情況、法律風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置及有關(guān)組織保障和運(yùn)作情況、培訓(xùn)需求提出及參與情況、日常業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中部門內(nèi)及專業(yè)法律審核執(zhí)行情況等；

（四）檢查結(jié)果：每次檢查結(jié)束后均應(yīng)將檢查情況形成書(shū)面報(bào)告。報(bào)告中應(yīng)當(dāng)全面揭示檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題的原因所在，并有針對(duì)性的提出整改糾正意見(jiàn)。報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)送交法律事務(wù)部總經(jīng)理閱示，并反饋給被檢查單位，作為對(duì)檢查對(duì)象評(píng)價(jià)的依據(jù)。

第十五條評(píng)價(jià)機(jī)制設(shè)置。

（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容：法律事務(wù)部在進(jìn)行檢查或調(diào)查之后都應(yīng)進(jìn)行分析評(píng)估并做出評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)內(nèi)容為被查部門、分公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況、法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、是否采取法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施及其措施是否有效等；

（二）評(píng)價(jià)方式：評(píng)價(jià)方式可以是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)或非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，兩者都應(yīng)采用書(shū)面材料形式；兩種方式都必須包括檢查的時(shí)間、地點(diǎn)、檢查對(duì)象、評(píng)價(jià)內(nèi)容、存在問(wèn)題、意見(jiàn)建議、評(píng)價(jià)部門等；

（三）評(píng)價(jià)過(guò)程：評(píng)價(jià)過(guò)程應(yīng)當(dāng)重視協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與法律風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，既要保證業(yè)務(wù)的拓展、又要以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)為前提，主動(dòng)避免法律風(fēng)險(xiǎn)；

（四）評(píng)價(jià)結(jié)果：法律事務(wù)部負(fù)責(zé)將評(píng)價(jià)結(jié)果提交法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核，并將最終評(píng)價(jià)結(jié)果通過(guò)正式公文形式通知被評(píng)價(jià)的部門、分公司。區(qū)公司在考核各部門、分公司時(shí)，應(yīng)征詢法律事務(wù)部對(duì)該部門、分公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力和意識(shí)的評(píng)價(jià)，并將之作為考核內(nèi)容之一。

第七章法律風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤整改機(jī)制

第十六條跟蹤整改機(jī)制設(shè)置。

（一）通知整改單位或相關(guān)人員：法律事務(wù)部應(yīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)檢查中存在的問(wèn)題提

出整改建議，要求其進(jìn)行落實(shí)；

（二）整改內(nèi)容：整改內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于在法律風(fēng)險(xiǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)；

（三）整改進(jìn)程的跟蹤：法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)整改部門、分公司進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，監(jiān)督其是否在規(guī)定期限內(nèi)有效地采取補(bǔ)救措施或糾正措施；

（四）整改無(wú)效的責(zé)任：法律事務(wù)部將對(duì)措施實(shí)施不到位或改進(jìn)無(wú)效的部門提出批評(píng)，并視情況決定是否向法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建議對(duì)其采取進(jìn)一步措施。

第八章資料歸檔管理

第十七條資料歸檔管理是法律風(fēng)險(xiǎn)日常管理中的重要組成部分。法律事務(wù)部作為法律風(fēng)險(xiǎn)管理資料歸檔管理的責(zé)任部門，在要求各法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門配合資料歸檔管理的同時(shí)，還需要做好以下工作：

（一）在法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、控制閉環(huán)流程結(jié)束后，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔備案；

（二）對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)估和整改中涉及到的相關(guān)請(qǐng)示、批復(fù)、檢查結(jié)果，評(píng)估報(bào)告，總結(jié)，執(zhí)行記錄（培訓(xùn)參與記錄、法律風(fēng)險(xiǎn)審核記錄）等資料；

（三）歸檔時(shí)間：在法律風(fēng)險(xiǎn)檢查、評(píng)估活動(dòng)后的10個(gè)工作日內(nèi)完成資料歸檔；

（四）歸檔形式：統(tǒng)一采取電子文檔的形式進(jìn)行。如涉及到培訓(xùn)參與人員登記記錄等的紙質(zhì)文檔，則通過(guò)掃描等方式建立電子文檔進(jìn)行保存。

第九章附則

第十八條本辦法由區(qū)公司發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：年休假法律風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于年休假的幾點(diǎn)法律意見(jiàn)

2011.06.08

吳菲

一、關(guān)于制度的說(shuō)明

1.關(guān)于【享有帶薪年休假的職工范圍】

只有與用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的職工，才能享有帶薪年休假。如食堂阿姨、保安均屬于這個(gè)范疇。

如果是民事關(guān)系（如勞務(wù)協(xié)議、承攬合同等），則不享有帶薪年休假。

2.關(guān)于【不安排年休假的后果】

如果企業(yè)沒(méi)有依法為員工安排年休假或強(qiáng)制取消年休假，或沒(méi)有依法支付年休假工資的，特別是在受到相關(guān)部門責(zé)令通知后仍不執(zhí)行的，承擔(dān)600 ％的年休假工資和賠償金。

3.關(guān)于【年休假的制度】

建議和其他休假類型放在一起，統(tǒng)稱為《休假制度》。4.關(guān)于【制度的頒布與補(bǔ)償】

即使企業(yè)還沒(méi)有帶薪年休假的制度，不安排員工休年休假，也不給300%工資補(bǔ)償是不可以。

帶薪年休假是法定的，無(wú)論企業(yè)有沒(méi)有制度，員工均有權(quán)利享受。

二、相關(guān)定義的說(shuō)明

第 1 頁(yè)

共 5 頁(yè) 5.關(guān)于【事假與休年假】

職工請(qǐng)事假累計(jì) 20 天以上且單位按照規(guī)定不扣工資的不得休年假（這個(gè)是法律的規(guī)定，可以加到條款里面去）

6.關(guān)于【連續(xù)工作12個(gè)月的定義】

不是只有在本單位連續(xù)工作12個(gè)月以上，才能享有。員工從其他單位跳槽到企業(yè)、員工非本人原因從其他單位調(diào)任到本企業(yè)，都應(yīng)計(jì)為連續(xù)工作。

7.關(guān)于【判斷職工的累計(jì)工作時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)】 社保記錄、勞動(dòng)合同、原單位離職證明等均可。8.關(guān)于【職工無(wú)法證明之前的累計(jì)工作時(shí)間的處理】 沒(méi)有明確規(guī)定，可書(shū)面約定。

9.關(guān)于【折算后職工的年休假不滿一整天】 折算后不足一整天的部分不享受年休假。

為提高員工福利，可以將折算后不滿一整天的職工年休假計(jì)為一天。

10.關(guān)于【婚假與年休假】

不沖突。探親假、婚喪假、產(chǎn)假、因工傷停工期間，不計(jì)入帶薪年休假天數(shù)。

11.關(guān)于【300%未休年休假工資報(bào)酬】

包含職工正常工作期間的工資收入，因此實(shí)際支付未休年休假的工資報(bào)酬時(shí)，支付200%。

12.關(guān)于【未休年休假日工資報(bào)酬的月工資】

第 2 頁(yè)

共 5 頁(yè) 前12個(gè)月剔除加班費(fèi)后的月平均工資。13.關(guān)于【員工離職時(shí)的年休假】

離職時(shí)已經(jīng)休完的年休假多于折算應(yīng)休年休假的天數(shù)不可以扣回。但是企業(yè)可以通過(guò)制定帶薪事假的規(guī)定來(lái)進(jìn)行操作。

14.關(guān)于【派遣人員的年休假】 指的是勞務(wù)派遣公司這種性質(zhì)的。

需要安排帶薪年休假，但是如果派遣人員在無(wú)工作期間（當(dāng)年沒(méi)有進(jìn)入你們公司之前），派遣單位已經(jīng)依法支付的報(bào)酬天數(shù)多于派遣人員全年應(yīng)享受的年休假天數(shù)，不享受帶薪年休假。

三、企業(yè)操作范疇

15.關(guān)于【跨安排休假】

如果確因企業(yè)工作特點(diǎn)有必要的，年休假可以跨安排；即便跨安排，也只能跨 1 個(gè)安排。

16.關(guān)于【年休假的強(qiáng)制執(zhí)行】

對(duì)于車間倒班人員，最好實(shí)行強(qiáng)制年休假制度，因?yàn)槟晷菁俟べY的成本更高（300%的工資）。

對(duì)于部門人員，如果確實(shí)不能安排年休假，則應(yīng)在員工同意的基礎(chǔ)上補(bǔ)發(fā)年休假工資。

17.關(guān)于【年休假的靈活調(diào)整】

對(duì)于員工法定年假的掌握，是否考慮漸進(jìn)性設(shè)置。

比如，對(duì) 1 年以上工齡員工，每連續(xù)工作 1 年年休假增加 1

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共 5 頁(yè) 天，等等；這些設(shè)置都是在國(guó)家法定下限之上的，屬于企業(yè)自主考量的范疇。

18.關(guān)于【把年休假留在下一年的春節(jié)一起休】 需要雙方協(xié)商。雙方同意即可。19.關(guān)于【員工不想休年休假】

可以。員工提出書(shū)面申請(qǐng)，公司不需支付3倍的帶薪年休假工資。

20.關(guān)于【年休假的計(jì)算安排】

按照公歷，陰歷，還是按照員工加入的時(shí)間計(jì)算，比較而言按照公歷計(jì)算即自然年計(jì)算（1月1日到12月31日）是最簡(jiǎn)單的，也是最合理的，也最容易單位統(tǒng)籌安排。

21.關(guān)于【事假與年休假】

請(qǐng)事假時(shí)如有年休假，則必須先用帶薪年休假，是合法的，企業(yè)有權(quán)利統(tǒng)籌安排。

22.關(guān)于【職工申請(qǐng)不休年休假】

如果員工書(shū)面提出不休，就無(wú)法獲得3倍工資。

用人單位安排職工休年休假，但是職工因本人原因且書(shū)面提出不休年休假的，用人單位可以只支付其正常工作期間的工資收入。

23.關(guān)于【企業(yè)高管的年休假】

不可以。企業(yè)高管工作時(shí)間很靈活，休假自由度很高，也不可以不安排帶薪年休假。

24.關(guān)于【不安排年休假】

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共 5 頁(yè) 不可以。

除非員工本人書(shū)面申請(qǐng)放棄，否則不可以不安排年休假。

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第三篇：法律風(fēng)險(xiǎn)控制

一、深圳近三年旅行社行業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件情況簡(jiǎn)介

從2007年1月截止到2010年10月31日，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)深圳市旅游行業(yè)的旅行社共計(jì)250多家，發(fā)生各類案件總數(shù)為1755件。（數(shù)據(jù)來(lái)源：市文體旅游局、市消委會(huì)、各旅行社、各保險(xiǎn)公司、江泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司等）

在1755件案件中，游客人身傷害（以下簡(jiǎn)稱人傷）案件1236約占總案件70%；非游客人傷案件占總案件30%。說(shuō)明人身傷害是旅行社對(duì)外經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)，而且人身傷害的賠償金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于財(cái)產(chǎn)損失的賠償金額。

將1236件人傷案件可以分為10類，由少及多可以排列為：溺水案件24件，；墜落案件23件，高原反應(yīng)案件37件，出境失蹤案件27起，動(dòng)物咬傷案件41件，；猝死案件44起，食物中毒案件52件，自身疾病案件122件，交通事故案件137件，一般意外傷害案件729件（主要指摔傷、撞傷等）。這說(shuō)明，一般意外傷害事件、交通事故、自身疾病和食物中毒是游客人身傷害的主要原因。

將519件非游客人傷案件分為8類，由少及多可以排列為：旅行社工作人員受傷案件26件，財(cái)物被搶案件31件，現(xiàn)金損失案件24件，物品損壞案件26件，財(cái)物被盜案件65件，財(cái)物丟失案件84件，旅程取消案件69件，旅程延誤案件194件。

以上數(shù)據(jù)說(shuō)明旅行社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于旅游鏈條涉及多方面的因素和主體，面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

二、旅行社風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析

（一）旅行社自身原因。主要表現(xiàn)在：

1.沒(méi)有履行安全告知義務(wù)引發(fā)的人身傷害。例如：旅行社沒(méi)有告知游客參加旅游團(tuán)所需具備的身體條件，導(dǎo)致游客在旅游活動(dòng)中引發(fā)自身疾病或發(fā)生高原反應(yīng)等情況導(dǎo)致游客人身傷害。

2.旅行社工作人員由于疏忽導(dǎo)致游客的財(cái)產(chǎn)損失。例如：導(dǎo)游記錯(cuò)航班，計(jì)調(diào)出錯(cuò)機(jī)票日期，導(dǎo)致行程延誤；導(dǎo)游看管游客的行李物品丟失等。

（二）旅游輔助者的原因。主要表現(xiàn)在：

1.旅游輔助者沒(méi)有履行安全保障義務(wù)，導(dǎo)致游客在旅游輔助者的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，如景區(qū)、賓館、餐廳、商店和娛樂(lè)場(chǎng)所發(fā)生意外傷害或者第三人傷害或者財(cái)物被盜案件。

2.由于旅游輔助者自身過(guò)錯(cuò)或疏忽導(dǎo)致游客受到傷害。比如旅行社安排的旅游大巴車違反交通法規(guī)引發(fā)交通事故，造成游客人身傷害。旅游景區(qū)對(duì)林木疏于管理，導(dǎo)致林木折斷造成游客人身傷害。景點(diǎn)對(duì)動(dòng)物管理不善導(dǎo)致游客人身傷害。

（三）自然原因。主要表現(xiàn)在：

1.由于天氣原因?qū)е侣糜涡谐萄诱`。旅游行程延誤案件中，有部分案件是由于天氣原因

導(dǎo)致的。

2.由于自然原因?qū)е乱馔鈧Γ绾樗?、泥石流、大風(fēng)、地震等原因?qū)е掠慰腿松韨拓?cái)產(chǎn)損失。一般意外案件中有部分案件是由于自然原因?qū)е碌摹?/p>

（四）社會(huì)原因。主要表現(xiàn)在：

1.由于政府原因?qū)е乱恍┞糜涡谐瘫蝗∠喝绶坡少e人質(zhì)事件，泰國(guó)紅杉軍事件等。

2.由于第三人原因?qū)е碌慕煌ㄊ鹿省⒂慰拓?cái)物被盜竊、被搶劫或者游客被第三人傷害等。這些案件的發(fā)生與當(dāng)?shù)卣男姓芾硎怯幸欢P(guān)系的。

三、旅行社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的法律原因

（一）旅行社作為經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的規(guī)定承擔(dān)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第七條規(guī)定：“消費(fèi)者在購(gòu)買、使用商品和接受服務(wù)時(shí)享有人身、財(cái)產(chǎn)安全不受損害的權(quán)利。消費(fèi)者有權(quán)要求經(jīng)營(yíng)者提供的商品和服務(wù)，符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的要求”，第十八條規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)保證其提供的商品或者服務(wù)符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的要求。對(duì)可能危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的商品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向消費(fèi)者作出真實(shí)的說(shuō)明和明確的警示，并說(shuō)明和標(biāo)明正確使用商品或者接受服務(wù)的方法以及防止危害發(fā)生的方法。”上述規(guī)定表明，游客在接受旅游服務(wù)時(shí)享有人身、財(cái)產(chǎn)安全的權(quán)利，旅行社提供的旅游服務(wù)要保證游客人身、財(cái)產(chǎn)安全。旅行社對(duì)可能危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向游客作出真實(shí)的說(shuō)明和明確的警示，并說(shuō)明和標(biāo)明正確使用商品或者接受服務(wù)的方法以及防止危害發(fā)生的方法。這些都是旅行社的法定義務(wù)。在《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中沒(méi)有免責(zé)內(nèi)容，即無(wú)論何種原因?qū)е孪M(fèi)者人身、財(cái)產(chǎn)損害的，經(jīng)營(yíng)者都需承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）旅行社作為合同一方當(dāng)事人，依據(jù)《合同法》規(guī)定負(fù)有全面履行合同義務(wù)的責(zé)任。《合同法》明確規(guī)定，合同當(dāng)事人要全面履行合同義務(wù)。違反合同規(guī)定，要承擔(dān)違約責(zé)任。安全保證義務(wù)屬于全面履行與誠(chéng)實(shí)信用原則產(chǎn)生的旅游合同的附隨義務(wù)。如果由于旅游輔助人或者第三人原因，導(dǎo)致旅行社不能履行合同義務(wù)，依據(jù)《合同法》第121條規(guī)定“當(dāng)事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任。當(dāng)事人一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決”，旅行社應(yīng)當(dāng)先對(duì)游客承擔(dān)違約責(zé)任，然后再追究旅游輔助者或者第三人的法律責(zé)任。

（三）旅行社作為旅游服務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，依據(jù)《旅行社條例》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行真實(shí)說(shuō)明、警示、防止危害發(fā)生和采取處置措施的義務(wù)?！稐l例》第三十九條規(guī)定“旅行社對(duì)可能危及旅游者人身、財(cái)產(chǎn)安全的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向旅游者作出真實(shí)的說(shuō)明和明確的警示，并采取防止危害發(fā)生的必要措施。發(fā)生危及旅游者人身安全的情形的，旅行社及其委派的導(dǎo)游人員、領(lǐng)隊(duì)人員應(yīng)當(dāng)采取必要的處置措施并及時(shí)報(bào)告旅游行政管理部門；在境外發(fā)生的，還應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中華人民共和國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館、相關(guān)駐外機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)鼐健?。這說(shuō)明，如果旅行社對(duì)可能危及旅游者人身、財(cái)產(chǎn)安全的事項(xiàng)，沒(méi)有向旅游者作出真實(shí)的說(shuō)明和明確的警示，也沒(méi)有采

取防止危害發(fā)生的必要措施。這就意味著旅行社已經(jīng)違反了《旅行社條例》規(guī)定，沒(méi)有履行法定義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。旅行社要對(duì)整個(gè)旅游行程中可能發(fā)生的所有的危及游客人身、財(cái)產(chǎn)安全的事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明和警示。否則旅行社應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。

（四）旅行社作為旅游活動(dòng)的組織者并以組織旅游活動(dòng)獲得經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，是旅游活動(dòng)的受益人。游客在旅游活動(dòng)中受到損害，即使旅行社對(duì)損害無(wú)過(guò)錯(cuò)，旅行社也需對(duì)旅游者給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。最高人民法院在《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》第157條中規(guī)定：“當(dāng)事人對(duì)造成損害均無(wú)過(guò)錯(cuò)，但一方是在為對(duì)方的利益或者共同的利益進(jìn)行活動(dòng)的過(guò)程中受到損害的，可以責(zé)令對(duì)方或者受益人給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。”，這表明旅行社作為旅游活動(dòng)組織者，是旅游活動(dòng)的受益人，即使對(duì)旅游者的損害無(wú)過(guò)錯(cuò)，也要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆韶?zé)任，即一定程度的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

（五）最高法院《關(guān)于審理旅游糾紛適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》全面規(guī)定了旅行社應(yīng)承擔(dān)的十幾種主要法律責(zé)任。（在第五部分詳細(xì)解釋）

四、常見(jiàn)旅游風(fēng)險(xiǎn)管控建議

通過(guò)分析可以得出，旅行社的風(fēng)險(xiǎn)大部分是來(lái)源于旅行社的外部，由于法律原因?qū)е侣眯猩绯惺艿娘L(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。為了解決旅行社對(duì)外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中的問(wèn)題，降低旅行社經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證旅游行業(yè)的健康發(fā)展，我們認(rèn)為旅行社應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手建立旅行社法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系：

（一）旅行社的經(jīng)營(yíng)者要樹(shù)立保險(xiǎn)意識(shí)，建立完善的保險(xiǎn)保障體系，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。具體建議要建立高中低搭配的旅游保險(xiǎn)體系，即A、給每位游客在團(tuán)費(fèi)中購(gòu)買一份較低額度的旅游意外保險(xiǎn)。B、推薦每位游客自費(fèi)購(gòu)買一份額度較高的旅游意外保險(xiǎn)。（一般旅行社要積極辦理保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證，回傭手續(xù)費(fèi)也是一份收入，可抵回贈(zèng)送意外險(xiǎn)的成本）C、購(gòu)買額度較高的旅行社責(zé)任險(xiǎn)。

（二）要提高旅行社的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，旅行社最好聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問(wèn)律師對(duì)旅行社常見(jiàn)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行必要的指導(dǎo)，例如簽訂國(guó)家旅游局推薦使用的合同、包團(tuán)單位簽訂的合同要經(jīng)過(guò)律師審查、合法聘用導(dǎo)游，審慎選擇旅游輔助者，如選擇合法經(jīng)營(yíng)并具有相應(yīng)安全保障能力的住宿、交通、餐飲、游覽、娛樂(lè)、購(gòu)物經(jīng)營(yíng)者等，事前預(yù)防和避免一些不必要的法律糾紛。

（三）旅行社選擇有保險(xiǎn)保障能力的旅游輔助人。在我們處理的交通事故案件中，由于旅游汽車公司的原因?qū)е侣眯猩绯袚?dān)先行賠付的法律責(zé)任。旅行社在承擔(dān)先行賠付責(zé)任后，向旅游汽車公司追償時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)旅游汽車公司沒(méi)有能力向旅行社賠付。這說(shuō)明旅行社選擇的旅游汽車公司存在抗風(fēng)險(xiǎn)不足的問(wèn)題。如果旅游汽車公司的責(zé)任保險(xiǎn)足額，不僅可以提高汽車公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還可以提高理賠效

率，縮減成本。同樣情況也發(fā)生在景區(qū)、賓館、餐廳、商店和娛樂(lè)場(chǎng)所。我們建議旅行社，要求其必須選擇有足夠保險(xiǎn)保障能力的旅游輔助人，這樣可以從根本上提升旅游行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

（四）旅行社要協(xié)助保險(xiǎn)公司進(jìn)行一些賠償數(shù)額較大的保險(xiǎn)理賠案件的追討工作。旅行社責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)很大一部分是來(lái)源于旅游輔助者或第三人。保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)理賠后，要按照法律規(guī)定行使代位求償權(quán)，通過(guò)法律程序向直接責(zé)任人追償，以減少保險(xiǎn)損失，從而降低旅游行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。旅游社在保險(xiǎn)公司訴訟過(guò)程中要提供必要的協(xié)助，包括出具相關(guān)的證明。

五、旅行社對(duì)游客的主要法律義務(wù)及應(yīng)對(duì)措施

1、旅游前做好告知和警示義務(wù)：A、在門店銷售時(shí)對(duì)老人、孩子、孕婦、有過(guò)心腦血管疾病史的人士的身體健康狀況做出書(shū)面提醒，對(duì)嚴(yán)重者要求其出具“本人或家屬保證其身體健康狀況能適應(yīng)旅游行程安排，對(duì)個(gè)人健康原因?qū)е碌娜松韨拓?cái)產(chǎn)損失完全有個(gè)人負(fù)責(zé)與旅行社無(wú)關(guān)”的聲明。B、對(duì)爬山、游泳、劃船、溫泉、漂流、探險(xiǎn)、高原地區(qū)等存在較高風(fēng)險(xiǎn)的旅游項(xiàng)目在行程表中做出書(shū)面針對(duì)性安全提醒。C、導(dǎo)游在整個(gè)旅游過(guò)程中都要強(qiáng)調(diào)安全注意事項(xiàng)，在每個(gè)具體的景點(diǎn)前都要針對(duì)性的強(qiáng)調(diào)具體景點(diǎn)的安全注意事項(xiàng)。

2、旅游途中及自由活動(dòng)期間事發(fā)時(shí)要盡到提示義務(wù)、救助義務(wù)。一旦發(fā)生人身傷亡或重大財(cái)產(chǎn)損失的突發(fā)事件，旅行社工作人員要做到A、報(bào)警

110、報(bào)急救120、保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)、展開(kāi)救治、報(bào)告地接社、報(bào)告組團(tuán)社、報(bào)告旅游局、報(bào)使領(lǐng)館、通知家屬、報(bào)保險(xiǎn)公司。B、地接社負(fù)責(zé)人到現(xiàn)場(chǎng)或醫(yī)院、組團(tuán)社負(fù)責(zé)人到現(xiàn)場(chǎng)、必要時(shí)保險(xiǎn)公司人員到場(chǎng)、配合警方、旅游局等政府相關(guān)部門調(diào)查處理、墊付相關(guān)費(fèi)用。

3、旅途中及自由活動(dòng)期間的協(xié)助義務(wù)、補(bǔ)充賠償義務(wù)：A、人身傷害、或財(cái)產(chǎn)損失案件有明確侵權(quán)的第三人的要盡到協(xié)助游客向第三人索賠的義務(wù)。如自由活動(dòng)期間游客被盜、被搶、被打等，協(xié)助報(bào)警、協(xié)助維權(quán)、所有費(fèi)用和責(zé)任由侵權(quán)人承擔(dān)，找不到侵權(quán)人的客人承擔(dān)。B、旅游輔助者的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所即景區(qū)內(nèi)、酒店內(nèi)、餐廳內(nèi)發(fā)生的第三人侵權(quán)導(dǎo)致的人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任承擔(dān)有爭(zhēng)議。旅游輔助者要區(qū)分情況承擔(dān)部分的安全保障義務(wù)。C、除旅行社及輔助者之外的第三人造成游客人身?yè)p害、財(cái)產(chǎn)損失的如果旅行社沒(méi)盡到協(xié)助義務(wù)存在過(guò)錯(cuò)，根據(jù)過(guò)錯(cuò)程度應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。比如：游客求助時(shí)未到場(chǎng)，未采取合理措施導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大，未協(xié)助報(bào)警、就醫(yī)導(dǎo)致嚴(yán)重后果等。

4、旅途中的安全保障義務(wù)、補(bǔ)充賠償義務(wù)：在景點(diǎn)景區(qū)、旅游車上、酒店、飯店、購(gòu)物、娛樂(lè)場(chǎng)所等旅游進(jìn)行中發(fā)生的與旅游輔助者相關(guān)的人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失旅行社及旅游輔助者都要承擔(dān)安保義務(wù)。旅行社處理此類問(wèn)題最主要的原則是，旅行社與游客及家屬建立統(tǒng)一戰(zhàn)線，引導(dǎo)客人和家屬直接與旅游輔助者展開(kāi)談判，集中焦點(diǎn)、鎖定目標(biāo)-旅游輔助者，盡量盡快在事發(fā)現(xiàn)場(chǎng)解決賠償問(wèn)題，簽訂書(shū)面賠償協(xié)議。把握好游客及家屬想盡快拿到賠償款的心理，景點(diǎn)、景區(qū)、地結(jié)社等旅游輔助者不愿把事情鬧大、害怕媒體曝光影響信譽(yù)形象、還要承擔(dān)出事游客家屬食宿、招待費(fèi)用，愿意早日解決問(wèn)題，越拖越被動(dòng)等心理，爭(zhēng)取能圓滿在事發(fā)地解決問(wèn)題，不留后患。否則，一旦回到深圳旅行社將直接面對(duì)游客，可能要承擔(dān)先行賠償?shù)呢?zé)任，賠償客人后再去找旅游輔助者追償。

5、旅游意外保險(xiǎn)的協(xié)助理賠義務(wù)。一定要有保險(xiǎn)意識(shí)，雖然旅游意外險(xiǎn)不再?gòu)?qiáng)制購(gòu)買，但建議旅行社給你的客人至少購(gòu)買一份底額度的旅游意外險(xiǎn)，并推薦客人自費(fèi)購(gòu)買一份高額度的旅游意外險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)贈(zèng)送意外險(xiǎn)最好能達(dá)到每人30萬(wàn)保額，推薦客人購(gòu)買意外險(xiǎn)最好高于每人30萬(wàn)保額。意外保障范圍：A、意外傷害：指遭受外來(lái)的、突發(fā)的、非本意的、非疾病的客觀事件直接致使身體遭受的傷害。

B、急性病食物中毒 高原反應(yīng) 等。C、通常不保：身體本身已有的疾病、心腦血管疾病、慢性病、感冒發(fā)燒等。D、一般治療時(shí)不要用醫(yī)?？ā?/p>

6、旅行社責(zé)任賠償義務(wù)。A、旅行社組織的旅游活動(dòng)中因被保險(xiǎn)人疏忽、過(guò)失導(dǎo)致客人發(fā)生的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任；因意外事件被保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任；法院裁決后判決被保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任等，常見(jiàn)的有交通事故、食物中毒、代管的證件行李丟失等。B、一定要買足額的責(zé)任保險(xiǎn)，建議目前的責(zé)任險(xiǎn)事故中個(gè)人賠償額度為每人80萬(wàn)，每次事故800萬(wàn)，全年累計(jì)800萬(wàn)。如果萬(wàn)一出現(xiàn)群死群傷的重大交通事故、食物中毒事故，車隊(duì)、酒店、景區(qū)無(wú)力承擔(dān)賠償責(zé)任，或事發(fā)后未與客人達(dá)成協(xié)議，客人只按旅游合同起訴旅行社承擔(dān)違約責(zé)任的情況下旅行社不至于面臨關(guān)門、倒閉的滅頂之災(zāi)。C、如果出現(xiàn)重大責(zé)任事故，一旦旅行社責(zé)任保險(xiǎn)額度不夠旅行社要自行承擔(dān)責(zé)任險(xiǎn)額度外的賠償責(zé)任。

7、旅行社的謹(jǐn)慎選擇義務(wù)。A、選擇合法資質(zhì)的地接社，除實(shí)力、信譽(yù)外主要注意要求地接社購(gòu)買足夠額度的旅行社責(zé)任保險(xiǎn)。B、選擇好當(dāng)?shù)赜袑?shí)力的車隊(duì)，不要圖便宜用無(wú)資質(zhì)的車隊(duì)，注意要求車隊(duì)購(gòu)買各種保險(xiǎn)齊全，對(duì)乘客座位險(xiǎn)要求不少于50萬(wàn)每人，一次事故不少于1000萬(wàn)的額度。C、對(duì)景區(qū)、酒店、飯店及其他旅游輔助者的選擇一定要其合法的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有相關(guān)的公眾責(zé)任險(xiǎn)等。

8、旅行社的先行賠償義務(wù)。A、旅游經(jīng)營(yíng)輔助者違約如果沒(méi)有能在當(dāng)時(shí)處理好糾紛，客人沒(méi)有得到賠償，可以回到出團(tuán)地依據(jù)旅游合同要求組團(tuán)社承擔(dān)違約責(zé)任，組團(tuán)社要先行賠償客人的損失。B、旅行社賠償客人損失后可以選擇向保險(xiǎn)公司理賠或向旅游輔助者追償。

9、旅行社的連帶賠償義務(wù)。A、承包、掛靠者、業(yè)務(wù)人員、工作人員、分社、營(yíng)業(yè)部等造成游客人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失的旅行社與上述主體承擔(dān)連帶賠償責(zé)任或先賠償責(zé)任。旅行社承擔(dān)責(zé)任后可以向上述主體追償。B、某些情況下游客起訴旅游輔助者時(shí)，旅行社作為共同被告，法院判決旅行社承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

10、旅行社的保密義務(wù)。未經(jīng)游客同意泄露、公開(kāi)其個(gè)人信息的要承擔(dān)賠禮道歉、賠償損失的責(zé)任。

第四篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管理

2013年法律風(fēng)險(xiǎn)管理（法律事務(wù)工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），特別是今年集團(tuán)公司企業(yè)法制工作會(huì)以來(lái)，我公司樹(shù)立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，緊密圍繞集團(tuán)公司改革發(fā)展中心工作，全面開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，全力做好對(duì)外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項(xiàng)法律事務(wù)工作，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團(tuán)公司和省國(guó)資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理?yè)?dān)任我公司的總法律顧問(wèn)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)本公司的法律事務(wù)工作，并配備專人負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作。按照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司涉法事項(xiàng)法律審核管理暫行辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律糾紛案件集體會(huì)商暫行規(guī)定》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司對(duì)外合同管理辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司報(bào)省政府國(guó)資委重大事項(xiàng)法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，建立健全我公司的法制工作體系，推動(dòng)法律事務(wù)工作在制度化軌道上運(yùn)行。

2、我公司的法律事務(wù)工作實(shí)行歸口管理，具體歸口部門為經(jīng)營(yíng)部，主任張建。并配備專門人員從事法律事務(wù)工作，法律事務(wù)管理員王玉成，專門負(fù)責(zé)合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理為瓶頸，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè) 按照集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），我公司明確了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程和重點(diǎn)內(nèi)容，提出了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作措施，荊礦公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制正式運(yùn)行。通過(guò)對(duì)2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪案件的對(duì)照分析，勞動(dòng)爭(zhēng)議有上升的趨勢(shì)，同時(shí)也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司及時(shí)組織相關(guān)部門集體會(huì)商，制訂相關(guān)有效措施，使得2013年新發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

二、建立健全法律事務(wù)崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn) 我公司按照集團(tuán)公司人力資源部的要求，對(duì)相應(yīng)工作崗位建立崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，我公司的法律事務(wù)工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細(xì)的管理考核辦法，并且法律事務(wù)管理人員對(duì)自己的工作實(shí)行自認(rèn)打分和部門領(lǐng)導(dǎo)打分的考評(píng)細(xì)則，切實(shí)保證法律事務(wù)工作的安全、合理、規(guī)范進(jìn)行，真正為企業(yè)減小法律風(fēng)險(xiǎn)，為我公司的依法經(jīng)營(yíng)，安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

三、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團(tuán)公司對(duì)外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營(yíng)部法律事務(wù)管理人員負(fù)責(zé)審查對(duì)外簽訂合同、合同檔案及合同專用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同60份，合同總金額高達(dá)2690萬(wàn)元。比2012年有所減少。在簽訂過(guò)程但中我部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過(guò)關(guān)，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個(gè)別合同缺乏違約責(zé)任條款和爭(zhēng)議解決方式條款等，但個(gè)別的還有合同標(biāo)的額書(shū)寫不規(guī)范、忘記寫合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過(guò)程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開(kāi)工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門才將合同拿到我部門審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，也是違反集團(tuán)公司規(guī)定的，我部門也都及時(shí)向有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)提出了法律建議，防止此類事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開(kāi)工，防止給公司帶來(lái)不必要的損失。在合同管理方面，按照集團(tuán)公司要求，建立了合同臺(tái)帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時(shí)間、標(biāo)的、對(duì)方名稱、審批領(lǐng)導(dǎo)、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)本公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過(guò)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，與集團(tuán)公司進(jìn)行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時(shí)參加了工商局組織的各種會(huì)議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)的各種活動(dòng)，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱號(hào)，增強(qiáng)了我公司的社會(huì)信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國(guó)資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復(fù)議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時(shí)應(yīng)訴、舉證，同時(shí)加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)、公證機(jī)關(guān)的溝通，真正做到依法治企，通過(guò)司法為企業(yè)保駕護(hù)航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過(guò)這起案件反映出我公司各部門法律意識(shí)加強(qiáng)，嚴(yán)格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門也都和公司領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，希望各部門再接再厲，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外，對(duì)每起案件實(shí)行建檔管理，并及時(shí)按照集團(tuán)公司法律事務(wù)部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時(shí)上報(bào)案件進(jìn)展情況，真正樹(shù)立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強(qiáng)與各部門的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門作為法律事務(wù)部門對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門，對(duì)信訪人員積極認(rèn)真接待，耐心作出解釋，盡量把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。

總之、我公司以集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）為指導(dǎo)，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為我公司實(shí)施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領(lǐng)域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺(tái)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為了防范、控制、化解、處理企業(yè)在復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，隨時(shí)可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第三條本辦法所稱分支機(jī)構(gòu)是指，公司投資參股、控股的所有分公司、辦事處、子公司。

第四條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn),是指在公司未來(lái)發(fā)展過(guò)程中,各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。

第五條本辦法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。

第六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括以下幾項(xiàng)工作：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定與實(shí)施

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（四）風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

（五）風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核 第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架 第七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：

（一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

（二）保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（三）確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；

（四）保證內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

第八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（一）健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

（二）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。

第九條公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：

（一）生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷貨成本、質(zhì)量控制等。

（二）采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。

（三）銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。

（四）固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

（五）貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。

（六）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。

（七）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與職責(zé)分工

第十條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)監(jiān)察部、法律顧問(wèn)、各部門及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十一條審計(jì)委員會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，除公司《內(nèi)部審計(jì)制度》規(guī)定的職責(zé)外，還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。

第十二條審計(jì)監(jiān)察部獨(dú)立于公司各部門和分支機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。審計(jì)監(jiān)察部向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第十三條審計(jì)監(jiān)察部下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條法律顧問(wèn)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律參考意見(jiàn)；審核相關(guān)法律文書(shū)及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第十五條公司各部門和和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第十六條公司加強(qiáng)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，由集團(tuán)財(cái)金資源部歸口管理各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部，集團(tuán)財(cái)金資源部除承擔(dān)本部門內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在財(cái)務(wù)核算、資金管理等方面承擔(dān)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控職能。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施

第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指，公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》所確定的公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針準(zhǔn)則。

第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理策略由審計(jì)監(jiān)察部制定，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)估后確定。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制度和流程管理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)

第十九條現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào)整。

第二十條公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，應(yīng)建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和程序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。

第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十二條公司各項(xiàng)管理制度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見(jiàn)。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的部分是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，要經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行會(huì)簽。

第二十三條公司各部門可以根據(jù)本辦法，針對(duì)本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司管理制度體系。

第二十四條各部門制訂的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由審計(jì)監(jiān)察部、法律顧問(wèn)聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審計(jì)監(jiān)察部和法律顧問(wèn)對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)。

第二十五條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交審計(jì)監(jiān)察部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。

第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

第二十六條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。

第二十七條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向?qū)徲?jì)監(jiān)察部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向?qū)徲?jì)監(jiān)察部報(bào)備，或向?qū)徲?jì)監(jiān)察部開(kāi)放信息系統(tǒng)。審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)檢查原始資料。

第二十八條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第二十九條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，審計(jì)監(jiān)察部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，審計(jì)監(jiān)察部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

第三十條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。

（二）建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。

（三）建立全面的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告系統(tǒng)。各部門、分支機(jī)構(gòu)及其下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

第七章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理

第三十一條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施。

第三十二條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告（可以越級(jí)報(bào)告）。

第三十三條審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理。

第三十四條企業(yè)危機(jī)處理程序

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)

危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問(wèn)、財(cái)金資源部、總經(jīng)理辦公室、人力資源部、審計(jì)監(jiān)察部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書(shū)及后勤保障人員。

公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

（二）制訂危機(jī)處理計(jì)劃

危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。

（三）危機(jī)處理

1.對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2.對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。

3.在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4.在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。

（四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定

危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。

第三十五條對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核

第三十六條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。

第三十七條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程在各部門和分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。各類審計(jì)報(bào)告按照規(guī)定程序上報(bào)。

第三十八條審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)分析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理資料抄送相關(guān)部門。

第三十九條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入績(jī)效考核體系。

（一）公司及各分支機(jī)構(gòu)為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，公司及各分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）公司及各分支機(jī)構(gòu)按照組織架構(gòu)細(xì)分二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）各分支機(jī)構(gòu)及其二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序。

（四）各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)控制到人。

第四十條風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)監(jiān)察部與人力資源部進(jìn)行溝通確定后，報(bào)公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。

第四十一條考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：

（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系或部門風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建設(shè)工作按計(jì)劃進(jìn)度完成情況。

（二）對(duì)公司或部門的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估或預(yù)防的情況。

（三）根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，落實(shí)部門有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和流程及實(shí)施的情況。

（四）對(duì)公司或部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的界定和落實(shí)的情況。

（五）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告和預(yù)警工作的及時(shí)、有效性情況。

（六）超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響的情況。

第四十二條對(duì)于違反公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，由審計(jì)監(jiān)察部提出處理建議，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后，由人力資源部落實(shí)對(duì)具體責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)

第四十三條公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條公司應(yīng)營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文化環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò)程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)

要求和內(nèi)容，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。

第四十五條公司應(yīng)引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培養(yǎng)按制度規(guī)章做事的習(xí)慣。

第四十六條公司應(yīng)將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)納入培訓(xùn)計(jì)劃。通過(guò)各類風(fēng)險(xiǎn)案例教育和公司制度流程培訓(xùn)，對(duì)公司全體人員進(jìn)行崗前和崗上的持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。

第十章附則

第四十七條公司各部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照本辦法履行相應(yīng)的職責(zé)，公司根據(jù)需要制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和流程。

第四十八條本辦法由公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條本辦法自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。