第一篇：國有企業法律風險防范

國有企業法律風險防范

一、單項選擇題（每題的備選項中，只有1個最符合題意）

1、恒生公司進口的一批貨物被某海關作出扣押的決定，該公司不服，應向（）申請復議。A．該海關

B．該海關所在市的人民政府 C．該海關所屬省的人民政府 D．該海關的上級主管部門

2、李某在行政復議決定作出前，要求撤回行政復議申請，則（）A．可以暫時終止訴訟

B．由行政復議機關決定是否準許

C．可以撤回行政復議申請，行政復議終止 D．經說明理由可以撤回

3、按照《行政復議法》的規定，管理相對人認為行政機關的具體行政行為所依據的規定不合法，可以（）向行政復議機關提出對該規定的審查申請。A．一并 B．單獨 C．事后 D．事先

4、同申請行政復議的具體行政行為有利害關系的其他公民．法人或者其他組織，可以作為（）參加行政復議。A．第三人 B．共同申請人 C．知情人 D．原告

5、按照《行政復議法》的規定，管理相對人認為行政機關的具體行政行為所依據的規定不合法，可以（）向行政復議機關提出對該規定的審查申請。A．一并 B．單獨 C．事后 D．事先

6、對某市某縣公安局派出所以該縣公安局的名義作出的具體行政行為不服申請的復議，應由下列哪項所述機關管轄？（）A．該縣公安局 B．該派出所

C．該縣人民政府或某市公安局 D．某市人民政府

7、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政

訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

8、對復議前置的案件，行政復議機關決定不予受理或者超期不作答復的，申請人可以依法（）。

A．向上級機關申訴 B．向上級行政機關申請復議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

9、對海關．金融．國稅．外匯管理等實行垂直領導的政府機關具體行政行為不服的，向其（）申請復議。

A．上一級主管部門 B．本部門 C．本級人民政府 D．上一級人民政府

10、行政復議機構應當自行政復議申請受理之日起（）日內，將行政復議申請書發送被申請人。A．5 B．7 C．10 D．15

11、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

12、王某販賣盜版光碟被文化局查處，罰款1000元。王某不服申請行政復議，但是復議機關也維持了處罰決定。王某逾期不履行維持原具體行政行為的行政復議決定，應當如何處理？（）

A．由作出原具體行政行為的行政機關依法強制執行，或者申請人民法院強制執行 B．由行政復議機關依法強制執行

C．由行政復議機關申請人民法院強制執行 D．由作出原具體行政行為的行政機關或行政復議機關依法強制執行，或者申請人民法院強制執行

13、當事人對縣土地管理局的具體行政行為不服，可對下列（）具體行政行為的依據提出申請？ A．《土地管理法》

B．國土資源部的有關文件

C．國務院有關土地管理的行政法規 D．省人民政府制定的規章

14、某公司效益很好，許多外單位職工都想調入，紛紛找市勞動局說情。市勞動局未征得該公司的同意，強行將20名外單位職工調入該公司。該公司不服，向市政府申請行政復議，此案應如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復議范圍 B．應當受理，因屬于行政復議范圍

C．告之屬于勞動爭議，應向勞動仲裁機構申請仲裁 D．不予受理，因為是勞動爭議

15、行政復議機構應當自行政復議申請受理之日起（）日內，將行政復議申請書發送被申請人。A．5 B．7 C．10 D．15

16、對縣級以上地方人民政府工作部門的具體行政行為不服的，可以向該部門的本級人民政府申請行政復議，也可以向上一級主管部門申請復議，（）。A．由該部門的本級政府決定

B．由該部門的上一級主管部門決定 C．由申請人自由選擇

D．由本級政府與上一級主管部門協商決定

17、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

18、某縣縣委組織部．縣紀委．縣土地管理局．某鎮人民政府組成聯合調查小組，調查處理縣機關干部和城關鎮干部違法占地建房問題。聯合調查小組對縣機關某干部李某作出了處理決定，沒收其在非法占用的土地上所建的樓房。處理決定是以四個單位聯合發文的形式作出的，蓋了四個單位的公章。李某不服，申請復議。本案的復議機關是()A．縣委

B．縣土地管理局 C．縣人民政府 D．市土地管理局

19、對復議前置的案件，行政復議機關決定不予受理或者超期不作答復的，申請人可以依法（）。

A．向上級機關申訴 B．向上級行政機關申請復議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

20、不屬于《行政復議法》第九條第二款所稱的不可抗力的是（）A．地震

B．水災 C．重病 D．戰爭

第二篇：國有企業改制中的法律風險及防范

國有企業改制中的法律風險及防范

一、國有企業改制的概念

我國的國有企業改制大致經過這樣的一個歷程，由最初的行政措施的試行到中央政策主導與推動再到以法律為保證的規范發展這樣一個復雜的、多維度政策化到法治化的歷史變遷過程。針對國有企業改制，截止目前，我國已經建立起了以《中華人民共和國企業國有資產法》（以下簡稱“《企業國有資產法》”）和《企業國有資產監督管理暫行條例》（以下簡稱“《監督管理暫行條例》”）為核心，以《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》、《國有企業清產核資辦法》、《企業國有資產評估管理暫行辦法》、《國務院辦公廳轉發國務院國有資產監督管理委員會關于規范國有企業改制工作意見的通知》（國辦發[2003]96號）、《國務院辦公廳轉發國資委關于進一步規范國有企業改制工作實施意見的通知》（國辦發[2005]60號）、《關于印發<關于規范電力系統職工投資發電企業的意見>的通知》（國資發改革[2008]28號）、《最高人民法院關于審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》等部門規章、規范性文件和司法解釋為支撐的法律體系。

其中，《企業國有資產法》第三十九條對于企業改制的概念進行了明確界定，即本法所稱企業改制是指：

（一）國 有獨資企業改為國有獨資公司；

（二）國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；

（三）國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。可見，國有企業改制是國有企業為適應現代商品經濟和市場經濟的要求而進行的轉換企業經營機制和建立現代企業制度的行為，是政府、企業、企業職工、外部投資者、企業的債權債務人等主體之間權利、義務關系通過市場經濟的重新調整過程。國有企業改制的形式，可以采取重組、聯合、兼并、租賃、承包經營、合資、轉讓國有產權和股份制、股份合作制等多種形式。

二、國有企業改制中法律風險

（一）國有企業改制中的法律風險界定及其分類 《中央企業全面風險管理指引》（國資發改革[2006]108號）對“企業風險”進行了明確界定，該指引第三條規定，本指引所稱企業風險，指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。企業風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。可見，該指引將法律風險作為企業五大類風險之一，并強調了防范企業法律風險的重要性。從實踐來看，國有企業改制中的法律風險是指由于國有企業外部法律環境發生變化，或由于包 括企業自身在內的相關法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業或改制行為參與者或相關利益主體產生的各種法律責任的可能性。

依據不同的標準，國有企業改制中的法律風險可以進行不同的分類。主要的分類有以下兩種：一是依據法律責任的形式，可將法律風險分為承擔民事責任、行政責任及刑事責任的法律風險。二是依據承擔責任的主體不同，可將法律風險分為國有企業承擔法律責任、國有企業負責人承擔法律責任、資產評估機構等中介機構承擔法律責任的法律風險等。1

（二）國有企業改制中的主要法律風險

國有企業改制過程中的法律風險主要集中在制定改制方案、清產核資、資產評估、職工安臵及職工持股等方面。

1、制定改制方案

制定企業改制方案是國有企業改制的關鍵環節。《企業國有資產法》第四十條和四十一條對于企業改制的審批程序和改制方案的基本內容進行了明確規定。第四十條規定：企業改制應當依照法定程序，由履行出資人職責的機構決定或者由公司股東會、股東大會決定。重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會 1鐘亮、李婧：《企業改制重組法律實務》，法律出版社2007年版，第15頁。會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當將改制方案報請本級人民政府批準。第四十一條規定：企業改制應當制定改制方案，載明改制后的企業組織形式、企業資產和債權債務處理方案、股權變動方案、改制的操作程序、資產評估和財務審計等中介機構的選聘等事項。企業改制涉及重新安臵企業職工的，還應當制定職工安臵方案，并經職工代表大會或者職工大會審議通過。但是在具體實踐中，有些國有企業的改制方案沒有進行充分論證，不符合國家法律、法規和國家方針政策的規定，也沒有按照法律規定履行必要的決定或批準程序，企業及相關的責任人不可避免的要承擔相應的法律責任。

2、清產核資

根據《國有企業清產核資辦法》第八條的規定，企業分立、合并、重組、改制、撤銷等經濟行為涉及資產或產權結構重大變動情況需要進行清產核資的，由企業提出申請，報同級國有資產監督管理機構批準。根據《國有企業清產核資辦法》第三十三條的規定，企業進行清產核資應當做到全面徹底、不重不漏、賬實相符，通過核實“家底”，找出企業經營管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強管理、堵塞漏洞。但是在清產核資過程中，有些國有企業工作比較馬虎，沒有對企業各類資產進行全面認真的清查，特別是沒有認真核實和界定國有資本金及其權益，導致清產核資結果 不夠真實、準確，賬實不符，甚至有部分資產懸空。針對清產核資過程中的違法行為，《國有企業清產核資辦法》第四十五條至第五十條規定了企業、中介機構及相關責任人的法律責任。對于企業來說，主要有以下法律責任：一是在清產核資中違反《國有企業清產核資辦法》所規定程序的，由同級國有資產監督管理機構責令其限期改正；二是企業清產核資工作質量不符合規定要求的，由同級國有資產監督管理機構責令其重新開展清產核資；三是企業在清產核資中有意瞞報情況，或者弄虛作假、提供虛假會計資料的，由同級國有資產監督管理機構責令改正，根據《中華人民共和國會計法》和《監督管理暫行條例》等有關法律、法規規定予以處罰。相關責任人的法律責任主要有：一是企業在清產核資中有意瞞報情況，或者弄虛作假、提供虛假會計資料的，對企業負責人和直接責任人員依法給予行政和紀律處分；二是企業負責人和有關工作人員在清產核資中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉移國有資產的，由同級國有資產監督管理機構責令改正，并依法給予行政和紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任；三是社會中介機構及有關當事人在清產核資中與企業相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，由同級國有資產監督管理機構會同有關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

3、資產評估 《企業國有資產法》第四十二條規定：企業改制應當按照規定進行清產核資、財務審計、資產評估，準確界定和核實資產，客觀、公正地確定資產的價值。企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價財產進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產低價折股或者有其他損害出資人權益的行為。《企業國有資產評估管理暫行辦法》第五章專門規定了罰則，對企業在資產評估中的違法行為進行規范。對于企業來講，存在應當進行資產評估而未進行評估；聘請不符合相應資質條件的資產評估機構從事國有資產評估活動；向資產評估機構提供虛假情況和資料，或者與資產評估機構串通作弊導致評估結果失實的；應當辦理核準、備案而未辦理等情形的，由國有資產監督管理機構通報批評并責令改正，必要時可依法向人民法院提起訴訟，確認其相應的經濟行為無效。對于相關責任人來說，企業在國有資產評估中發生違法違規行為或者不正當使用評估報告的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。對于中介機構而言，在資產評估過程中違規執業的，由國有資產監督管理機構將有關情況通報其行業主管部門，建議給予相應處罰；情節嚴重的，可要求企業不得再委托該中介機構及其當事人進行國有資產評估 業務；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

4、職工安臵

國有企業改制往往涉及職工重新安臵問題。《企業國有資產法》第四十一條第二款規定，企業改制涉及重新安臵企業職工的，還應當制定職工安臵方案，并經職工代表大會或者職工大會審議通過。可見，職工安臵方案必須經過企業職工代表大會或職工大會審議通過后才能實施改制。但是有些國有企業的改制方案沒有經過企業職工代表大會或職工大會審議通過，也沒有解決好拖欠職工的工資、醫療費和挪用的職工住房公積金以及企業欠繳的社會保險費等問題，嚴重侵犯了職工的合法權益。

5、國有企業職工持股

近年來，國有企業職工（含管理層，下同）投資參與國有中小企業改制、國有大中型企業輔業改制以及科技骨干參股科研院所改制，為推進企業股份制改革、完善公司法人治理結構、增強企業活力起到重要作用。然而，如果國有企業職工在國有企業改制過程中持股不規范，就可能造成企業利益受損及國有資產流失。《國務院辦公廳轉發國務院國有資產監督管理委員會關于規范國有企業改制工作意見的通知》、《國務院辦公廳轉發國資委關于進一步規范國有企業改制工作實施意見的通知》、《關于規范國有企業職工持股、投資的意見》等規范性文件對于職工持股企業范圍、職工持股 形式、入股資金來源、企業改制審批制度等問題進行了規范。對于國有企業改制出現的收購股資金來源違法、國有企業資產評估等不規范行為的處理方式，《關于實施<關于規范國有企業職工持股、投資的意見》有關問題的通知>也進行了明確。國有企業是規范職工持股、投資的責任主體，如果不遵守以上規定將被立即予以制止和糾正，有關責任人也將被追究相應的責任。

三、國有企業改制中法律風險防范

為了有效防范國有企業改制中的法律風險，國有企業在進行改制的過程中應自覺以《企業國有資產法》、《監督管理暫行條例》、《國有企業清產核資辦法》、《企業國有資產評估管理暫行辦法》等法律法規以及最高人民法院出臺的關于改制的司法解釋作為制定改制方案的依據。具體來講，為減少改制及以后相關訴訟過程中的風險，在進行改制的時候要綜合考慮和審查以下因素：

1、嚴格制訂和審批企業改制方案

第一，要認真制訂企業改制方案。改制方案的主要內容應包括：改制的目的及必要性，改制后企業的資產、業務、股權設臵和產品開發、技術改造等；改制的具體形式；改制后形成的法人治理結構；企業的債權、債務落實情況；職工安臵方案；財務審計、資產評估等中介機構和產權交易市場的選擇；改制各個階段的時間表等。改制方案必須明確保全 金融債權，依法落實金融債務，并征得金融機構債權人的同意。

第二，企業改制中涉及企業國有產權轉讓的，應嚴格按照國家有關法律法規以及國資委、財政部規定及相關配套文件的規定執行。擬通過增資擴股實施改制的企業，應當通過產權交易市場、媒體或網絡等公開企業改制有關情況、投資者條件等信息，擇優選擇投資者；情況特殊的，經國有資產監督管理機構批準，可通過向多個具備相關資質條件的潛在投資者提供信息等方式，選定投資者。企業改制涉及公開上市發行股票的，按照有關法律法規執行。

第三，國有企業改制方案需按照《監督管理暫行條例》和國務院國資委的有關規定履行決定或批準程序。國有企業改制涉及財政、勞動保障等事項的，須預先報經同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產監督管理機構協調審批；涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規，報經政府有關部門審批；國有資產監督管理機構所出資企業改制為非國有企業，改制方案須報同級人民政府批準。

2、依法做好清產核資工作

國有企業改制要按照有關規定進行清產核資。要對企業資產進行全面清理、核對和查實，盤點實物、核實賬目，核查負債和所有者權益，做好各類應收及預付賬款、各項對外 投資、賬外資產的清查，做好有關抵押、擔保等事項的清理工作，按照國家規定調整有關賬務。清產核資結果要經國有產權持有單位審核認定，并經國有資產監督管理機構確認后才有效。通過清產核資，可以進一步完善企業資產管理制度，有利于改制的開展。

3、委托專業的中介機構

企業改制必須聘請專業的法律服務機構，對改制方案出具法律意見書。企業實施改制必須由審批改制方案的單位確定的中介機構進行財務審計和資產評估。因此，企業進行改制的時候必須聘請中介機構，在確定中介機構必須考察和了解其資質、信譽及能力；不得聘請不符合法定要求的律師事務所、會計師事務所和注冊會計師。財務審計和離任審計工作應由兩家會計師事務所分別承擔，分別出具審計報告。改制為非國有的企業，必須在改制前由國有產權持有單位組織進行法定代表人離任審計，不得以財務審計代替離任審計。離任審計應依照國家有關法律法規和《中央企業經濟責任審計管理暫行辦法》（國資委令第7號）及相關配套規定執行。

4、妥善安臵職工

國有企業實施改制前，原企業應當與投資者就職工安臵費用、勞動關系接續等問題明確相關責任，并制訂職工安臵方案。職工安臵方案必須經職工代表大會或職工大會審議通過，企業方可實施改制。職工安臵方案必須及時向廣大職工 群眾公布，其主要內容包括：企業的人員狀況及分流安臵意見；職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法；解除勞動合同職工的經濟補償金支付辦法；社會保險關系接續；拖欠職工的工資等債務和企業欠繳的社會保險費處理辦法等。企業改制時，對經確認的拖欠職工的工資、集資款、醫療費和挪用的職工住房公積金以及企業欠繳社會保險費，要一次性付清。改制后的企業要按照有關規定，及時為職工接續養老、失業、醫療、工傷、生育等各項社會保險關系，并按時為職工足額交納各種社會保險費。

5、規范國有企業改制中的職工持股行為

一是明確可以通過企業改制持股的管理層范圍。經國有資產監督管理機構批準，凡通過公開招聘、企業內部競爭上崗等方式競聘上崗或對企業發展作出重大貢獻的管理層成員，可通過改制持有本企業股權。但是存在下列情況之一的管理層成員，不得通過增資擴股持有改制企業的股權：經審計認定對改制企業經營業績下降負有直接責任的；故意轉移、隱匿資產，或者在改制過程中通過關聯交易影響企業凈資產的；向中介機構提供虛假資料，導致審計、評估結果失真，或者與有關方面串通，壓低資產評估值以及國有產權折股價的；違反有關規定，參與制訂改制方案、確定國有產權折股價、選擇中介機構，以及清產核資、財務審計、離任審計、資產評估中重大事項的；無法提供持股資金來源合法相 關證明的。二是嚴格控制職工持股企業范圍。職工入股原則限于持有本企業股權。國有企業集團公司及其各級子企業改制，經國資監管機構或集團公司批準，職工可投資參與本企業改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業股權，但不得直接或間接持有本企業所出資各級子企業、參股企業及本集團公司所出資其他企業股權。科研、設計、高新技術企業科技人員確因特殊情況需要持有子企業股權的，須經同級國資監管機構批準，且不得作為該子企業的國有股東代表。

以上僅是對國有企業改制中存在的主要法律風險及其防范措施進行了列舉。在國有企業改制實踐中，會存在各種具體的法律風險，需要針對不同的國有企業具體分析存在的風險，并研究防范措施。

參考文獻：

1、鐘亮、李婧：《企業改制重組法律實務》，法律出版社2007年7月版。

2、吳偉央、劉燕：《公司并購法律實務》，法律出版社2007年7月版。

3、陳曉峰：《企業并購重組法律風險防范》，中國檢察出版社2007年10月版。

作者：張翠雨，北京觀韜律師事務所西安分所。

第三篇：金融危機下國有企業法律風險防范

金融危機下國有企業法律風險防范

主辦單位：上海市國有資產監督管理委員會

上海市法學會

時間：2009年8月27日 下午13：45—17：00 地點：上海市經濟干部管理學院2號樓二樓 主持人：陳 昶

徐慶鎮 上海市法學會副會長 發言人：劉 燮 上海市國資委副主任

李繼斌 上海市法學會副會長

周渝波 國務院國資委政策法規局局長 顧功耘 華東政法大學副校長 博士生導師 王 杰 錦江國際副總裁、總法律顧問 段愛群 上海華益律師事務所主任 吳 弘 華東政法大學經濟法學院院長 強志雄 東方國際副總裁 韓長印 上海交通大學教授

記錄人：孫麗娟（華東政法大學07級法律碩士研究生）

陳昶：各位來賓、各位朋友，下午好。今天市法學會和市國資委在這里聯合舉行“國有企業法制建設論壇”，今天我們非常榮幸的邀請到了國務院國資委政策法規局局長周渝波同志，多年來周局長和國務院對上海國有企業改革發展，特別是國有企業法制建設工作給予了很大的支持、幫助和指導，今天周局長百忙之中蒞臨論壇發表主旨演講，大家表示歡迎。在主席臺上的嘉賓還有市法學會副會長李繼斌同志，市法學會徐慶鎮同志，市國資委副主任劉燮同志，首先由市國資委副主任劉燮同志致辭。

劉燮：尊敬的周渝波局長、各位來賓，市法學會和市國資委今天在這里聯合舉行“國有企業法制建設論壇”，我代表市國資委主任楊國雄向與會的各位專家、領導和來賓表示熱烈的歡迎，對論壇的順利主辦表示真誠的祝賀。我們這次論壇的主題是“金融危機下國有企業法律風險防范”，大家都知道這次的金融危機發端于次貸危機，關于次貸危機的原因分析起來有很多，但是其中有一條“誠實守信，平等有償的法律精神”被嚴重扭曲，是這次次貸危機乃至于金融危機重要的深層次的原因之一，我非常認同這個看法，對這個問題也需要從事法律工作的同仁們進行深入思考和研究。我們希望通過探討在當前國際金融危機的背景下，企業如 1 何通過加強法制建設，健全風險防范機制，為妥善應對國際金融危機帶來的沖擊出謀劃策。上海的國有企業一向非常重視法制建設工作，在國務院國資委的指導下，市國資委系統的企業根據《公司法》、《企業國有資產法》的要求，健全企業的總法律顧問制度和法律顧問組織體系建設，努力推進企業法律風險防范機制。目前，市國資各企業已經按照上海國資委國企改革發展的總體目標和要求，結合企業實際制定了企業法制建設的三年規劃，進一步強化企業負責人的法制精神和法律意識，不斷完善法律顧問組織體系，健全法律風險防范的各項機制，將法律精神融入決策，融入管理，融入文化，為促進法律進決策，進管理，進文化，強化企業管理人員法制觀念搭建了重要的平臺，是我們推進法制宣傳培訓工作的重要舉措。各位領導和專家將在本次論壇上發表演講，分享他們對企業法制建設的成功經驗和寶貴想法，我們也真誠的希望通過本次論壇，進一步推進企業加強法律風險防范意識，強化法制觀念，努力做到依法經營、誠信經營，為國家、為社會、為企業、為國資、為員工做出新的積極的貢獻，最后也預祝本次論壇圓滿成功，謝謝。

陳昶：謝謝劉主任，下面請市法學會副會長李繼斌同志致辭。

李繼斌：各位領導、各位專家學者、各位來賓大家下午好，今天市國資委和市法學會在這里共同主辦“國有企業法制建設論壇”。首先，我代表市法學會向參加這次論壇的各位領導和專家學者表示熱烈的歡迎。國有企業是國民經濟的支柱，上海的國有企業規模較大，行業齊全、整體水平較高，在本市乃至全國的經濟社會發展中有舉足輕重的作用。在世界經濟一體化的過程中，上海的國企改革和建設遇到了前所未有的機遇和挑戰，如何提高上海國有企業的核心競爭力，變中國制造為更多的中國創造，既要企業自身的努力，也需要從機制和管理層面加強法制建設。近年來，市國資委著力開展以建立健全企業法律風險防范機制為核心，以推動企業總法律顧問制度為重點的企業法制建設工作，制定了“2009—2011年企業法制建設三年規劃”，市國資委注重企業法制建設的舉措是符合中國國情，具有上海特色的創新之舉。我們法律工作者非常愿意和國資委在企業法制建立方面并肩前行，因此，我們雙方經協商通過搭建“國有企業法制建設論壇”這個平臺，組織法律界及經濟工作部門的同志一起來研究國有企業法制建設的問題，并且經常開展活動，為加強我國國企法制建設，營造良好的法制環境出謀劃策。本 2 次論壇選擇“金融危機下國有企業法律風險防范”——這一企業發展中的頭號問題進行研討，具有重要的理論價值和很強的現實意義。我們很高興地看到今天與會的演講嘉賓中，既有國務院的有關領導，也有理論部門和實務部門的專家學者，他們在新形勢下對國有企業法制建設有較深的研究和切身的體會，他們都為論壇做了積極的準備，我們將有機會聽到各權威的前沿信息和最新的法學研究成果。我也希望各位與會的專家、學者、企業代表及相關領域的工作者能夠緊扣主題、解放思想、暢所欲言、深刻研討。我相信在大家的共同努力下，論壇一定能達到預期的目的，取得有價值的成果，并對國有企業法制建設的進一步發展產生積極的影響，最后預祝本次論壇圓滿成功，謝謝大家。

陳昶：謝謝李會長對我們工作的支持，下面有請國務院國資委政策法規局局長周渝波同志做主旨演講。

周渝波：同志們大家下午好，我非常高興今天有機會來參加由上海市國資委和上海市法學會聯合舉辦的“國有企業法制建設論壇”。21世紀是一個充滿挑戰和機遇的時代，剛才也講到去年爆發延續至今的金融危機對我國國有企業的改革和發展提出了嚴峻的挑戰。在黨中央國務院的堅強領導下，目前我國經濟發展正處于企穩回升的關鍵時期，最近幾個月的經濟數據大家都可以看到是在向好的方向發展。那么在這個大的背景下，我們今天共同探討如何加強國有企業法制建設，提高企業法律風險防范能力，發揮其在抗擊金融危機中的重要作用，促進我們企業化危為機具有非常重要的意義。

今天我想給大家介紹的是我的兩個看法。第一個看法是法律風險的防范是企業風險管理中最基本的要求。因為當前國有企業法制建設的一個核心任務就是建立健全法律風險防范機制。怎么來認識這個問題，我們一個基本判斷就是：企業的法律風險防范是企業風險防范中最基本的要求，對這個問題的認識主要是基于三個考慮。

第一點，企業風險管理是企業經營永恒的主題。縱觀與企業共存的各種風險，其最終表現往往就是法律風險。為什么這么講？從宏觀上看，市場經濟就是法制經濟，作為市場經濟的基本單位，企業必須按照經濟法制的結構和框架進行運作，否則就沒有與其他企業和民事主體進行經濟交往的環境和平臺；從微觀上來看，企業作為法人實體，其發生的各種風險的后果一方面會對企業造成重大損失，另 3 一方面就是體現在承擔法律責任上。比如在給企業帶來重大的損失后，往往對企業下一步的發展帶來重大影響，有時甚至導致企業解散、破產或者被并購重組等等。因此，企業風險管理中宏觀和微觀的這些表現決定了風險管理中最重要、最基本的要求就是法律風險的防范，這是第一點考慮。

第二點就是法律風險防范對大企業、大集團具有特殊重要的意義。通用電器原總裁杰克韋爾奇有一句名言。在他擔任通用CEO的時候，記者問他有沒有令他最擔心的事情，他說并不是通用的業務讓他擔心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事情，給公司的聲譽帶來污點，并使公司毀于一旦，這樣的事情使他擔心。為什么他會有這樣的擔心，這主要是因為大企業經過長期的積累和發展具有較高的信譽、雄厚的實力，擁有穩定的市場份額，或者說他的市場競爭對手并不多，對于外部的風險抵抗能力比較強。這次我們抗擊國際金融危機，我覺得中國的企業中，大集團、大企業在抗擊風險方面的能力相對于中小企業就更強一些，特別是我們大的國有企業。那么對于這些大企業而言，往往容易對他們造成致命影響的是發生在內部的一些嚴重問題，就像西方諺語說的：“城堡最容易從內部攻破”。我們和國外的大企業交流，有一些大企業就以歐洲的足球隊為例來說明企業法律風險防范的重要性。一個高水平的世界級的足球隊不僅體現在犀利的進攻方面，最主要的還是要有鐵桶般的防守，他們開玩笑說意大利足球的進攻并不好看，但是意大利的防守是鐵桶般的，所以意大利球隊曾經得過世界杯冠軍，這就說明了風險防范對一個大企業而言更加重要。據對一百家世界級的品牌調查顯示，36%的世界品牌企業，其歷史都在100年以上；28%的企業，歷史在80年到100年之間；25%的企業，歷史在50年到80年之間；歷史在50年以下的企業只占16%，所以打造一個世界級的品牌沒有一個較長的歷史過程是不可能的。這些成功的企業經驗反復證明了企業的管理是成在法治，敗在人治。比如說近幾年來，國際國內陸續發生的多家大型公司、百年老店嚴重虧損，甚至倒閉破產的事件，從英國巴林銀行的倒閉到前兩年美國的安然公司及世通公司申請破產、日本的八佰伴公司宣布破產，到國內的一系列企業，包括上市的德隆的坍塌，中航油新加坡公司的巨額虧損，到這次美國大公司出現的嚴重虧損甚至破產的情況，總結這些事件帶來的沉重教訓，幾乎都是因為企業嚴重的違法違規行為造成的，所以大型企業要實現長期穩定的發展，要打造世界級的品牌，打造百年老店，就要加強法律風險防范。

第三點考慮就是，當前國際金融危機的沖擊對企業法律風險的防范提出了新 4 的挑戰。我們前一段時間通過調研，歸納了七個方面的法律風險需要特別關注。第一個是因為市場需求萎縮，資金鏈斷裂引發的違約風險。簽的合約不執行，違約所帶來的風險。第二是因為行業整合，企業并購中盡職調查的不確定性增加的風險。今天早間新聞正在介紹陜西進行煤礦大整合，要把陜西省的2200多家煤礦企業經過大的重組后壓縮到1000戶，這個動作是非常大的，應該講在當前也是一個時機，但是在這個整合過程中怎么搞好盡職調查，怎么處理好相關企業的債權債務關系也是非常重要的，弄不好就很容易造成后遺癥。第三個是走出去、投資并購時，境外法律環境發生的變化帶來的風險，這方面的情況我們也遇到比較多。大家都比較了解，前段時間中鋁并購力拓帶來各種各樣的變數，這些法律風險也要特別關注。第四是有些國家在金融危機背景下，貿易保護主義抬頭，濫用世界貿易組織規則所帶來的風險。我們這一年遇到的反傾銷、反補貼案子數量大幅上升，也充分說明這一點。第五是建筑施工企業面臨工程款拖欠的風險。這個不僅是國外，在國內也是非常明顯。第六是妥善處理勞動用工涉及的勞動合同方面的風險，怎么樣嚴格地執行勞動合同法，應該講在現在金融危機的情況下對我們也是一個重要的課題。第七個是歷史遺留的債權債務提前引爆的風險。有一些時候合同雙方都還比較彼此信任，但是一到危機了，都擔心對方挺不過危機提前倒下，使自己的債權落空，所以又重新按照相關程序來追討債務，所以這也可能引起新的風險。我們歸納了一下，當前金融危機下我們企業可能面臨的這七大類特殊風險，如何防范好危機中凸顯的這些法律風險，既對企業經營管理提出了新的嚴峻的挑戰，更是對企業下一步發展、乃是關系到生死存亡的一次重大考驗。所以基于三個方面的考慮，我們第一個想給大家報告的觀點就是，企業風險管理過程中加強企業法律風險防范是最基本、最重要的一個要求。

第二個個觀點是，只有提高法律風險防范能力，才能依法保障和促進企業長期、穩定、健康的發展。怎么樣提高企業的法律風險防范能力，可以歸納出各種各樣的觀點。我們這里總結了國有企業，特別是中央企業的一些好經驗、好做法，主要提出了三個方面的觀點。

第一個方面就是要切實加強企業的法律管理。企業要提高法律風險的防范能力，首先要加強法律管理，而不僅僅是完成或做好法律事務。英國殼牌石油在2004年，曾經因為錯誤公布其已探明的石油儲量，多公布了很多，而被美國的證監會和英國金融服務管理局處以罰款1.5億美元，三名企業高管還被迫辭職。該公司在總結這次案件的教訓時特別強調了三點：一是企業的各項制度本身在制 5 定的時候就要合規合法，因此需要加強對企業制度合規性的審查。二是要重視企業法律事務部門、法律顧問提出的審核意見。業務部門必須在向企業高管報告本部門意見的同時，報告其征求法律事務部門的意見，也就是說在報告本部門業務處理的時候不能只報告自己部門的意見，一定要同時報告本企業法律顧問對這個事情進行法律審核后提出的意見。第三是要在企業內部營造合規文化，這是保證企業依法經營管理的基礎。所以總結三點教訓，核心是一個企業要加強法律管理。

第二個方面是高度重視制度的執行。大型的國有企業經過多年的發展，已經普遍形成相對成熟的制度體系，因此需要特別強調制度的執行。當年美國哈佛大學的創始人留下一筆遺產——25本珍貴書籍。學校一直把它們珍藏在圖書館內，并要求學生只能在館內閱讀，不能帶出館外。1764年的一場大火燒毀了哈佛大學圖書館，在火災發生前，一個學生正好把其中一本書帶出了圖書館而幸免了火災。第二天，這個學生意識到自己帶出來的這本書可能就是那批珍貴書籍中唯一存世的孤本，他經過一番激烈的思想斗爭找到了校長，把書還給了學校。校長收下書后非常感謝他，同時下令開除這個誠實的學生，理由就是他違反了校規。哈佛大學的董事會找到校長說情，校長強調，我們培育哈佛的理念是讓校規來看守哈佛的一切比讓道德來看守哈佛更安全有效。這充分說明了制度執行對一個學校，同樣對一個大企業的重要性。

第三就是大力培養企業內部法律人。企業內部法律人及企業法律顧問是建立企業法律風險防范機制的專業隊伍保障，有一種觀點認為企業內部法律人就像公共設施的維修人員一樣，直到出了問題才被想到，其實企業內部法律人不僅是在公共設施出現問題時進行維修，更重要的作用是對公共設施進行日常保養和維護，使它們不出現問題。企業內部法律人是與社會律師比較而言的，企業內部法律人對企業所在行業更加熟悉，更能及時發現企業內部的法律需求，緊密結合企業經營發展戰略來處理相關的法律事務、加強法律管理，因而具有不可替代的重要作用。能打贏官司的企業內部法律人無疑是優秀的，但能使企業少打或不打官司，同時保障企業依法經營、不斷開拓壯大的企業內部法律人才是最優秀的。那么如何培養企業內部法律人，既要重視他們的法律專業素質，也要使他們對企業核心業務有深刻的理解。其中最主要的途徑就是讓他們在企業的業務設計、重大決策、合同談判過程中充分參與，要落實好企業法律顧問的知情權。只有落實了他們的知情權，才能培養他們各方面的素質，充分發揮他們的作用。

我剛才從三個方面的體會談了提高企業法律風險的防范能力，結合國資委政 6 策法規局工作來看，國務院國資委也是高度重視國有企業的法制工作、法制建設的。在國資委組建不久，我們就在國內率先提出要建立健全國有企業法律風險防范機制。去年中央企業按計劃完成了2004年國資委提出的“國有重點企業法制建設的三年目標”。截至2008年12月31日，141戶中央企業執行總法律顧問制度的有92戶，占65.25%；其中設立專職總法律總顧問的有51戶，占施行總法律顧問制度戶數的55.43%；重要子企業實行總法律顧問制度的有292戶，占中央企業報備的重要子企業總數的24.35%；中央企業總部法律事務部門作為獨立職能部門的有97戶，占68.79%，這是去年年底的情況。今年上半年我們又有跟蹤統計，這些數據應該又有進一步的變化。比如講中央企業總部一共是136戶，設立了總法律顧問的現在已經達到96戶。2008年5月，國務院國資委黃副主任代表委黨委、委領導在中央企業法制工作會議上進一步提出了新的三年目標，這新的三年目標是：以建立健全企業法律風險防范機制為核心，力爭到2011年上半年，在中央企業及其重要子企業全部建立企業總法律顧問制度；企業的規則制度、經濟合同和重要決策的法律審核把關率達到百分之百；違法經營發生的新的重大法律糾紛案件基本杜絕；歷史遺留的重大法律糾紛案件基本解決；企業法制工作在提高企業市場競爭能力，和使企業發展壯大成為具有國際競爭力的大公司、大集團的作用得到進一步發揮。去年9月，國務院國資委又進一步提出了地方國有企業法制工作新的三年目標，即以加快企業法律風險防范為核心，力爭再用三年時間，省屬國有重點企業全部設立法律事務機構，建立總法律顧問制度的比例達到70%；以事前防范和事中控制為主，事后補救為輔的企業法律工作制度基本健全。企業法律風險防范機制在國有企業改革發展中的作用得到進一步發揮，目前廣大國有企業正在按照上述三年目標，結合本企業實際情況，制定并抓緊落實本企業的法律風險防范工作具體目標。我們針對中央企業落實新的三年目標的情況，三個月前印發了專門的進度表，要求企業按照表的要求逐項填寫，我們現在就正在把企業反饋回來的進度表進行匯總，匯總完后要以一定的形式向中央企業進行通報。一個優秀的企業越是在危機的時候越能顯示出它的綜合實力和整體素質，建立健全法律風險防范機制，有利于保障企業在危機面前轉危為安，可以說是一個成熟健康企業的重要標志，也是一個企業重要軟實力的標志，所以我們衷心祝愿上海市國有企業在法律風險防范方面做得更好，走在全國國有企業的前列，同時我也預祝本次論壇取得圓滿的成功，謝謝大家。陳昶：謝謝周局長的精彩演講。下面我們就進入論壇。論壇分為兩個階段，每個階段有三位主要的演講嘉賓，然后就是提問環節。第一階段由我主持，第二階段由法學會的徐副會長主持。現在，咱們第一階段開始。這個論壇要取得成功有個特點，幾位嘉賓講了以后一定要互動，你沒互動的的話，這個氣氛就與我們設想的不一樣。我首先來介紹一下第一階段的三位嘉賓，第一位是華東政法大學副校長、博士生導師顧功耘教授，中間一位是錦江國際副總裁兼總法律顧問王杰同志，補充一下，王杰同志也是我的前任，也就是說老早是我們法規處的處長。第三位是來自實務部門的，財政部財政科學研究所的研究員、上海華益律師事務所主任段愛群同志。那我們現在就開始，有請第一位嘉賓顧教授。

顧功耘：各位領導、同志們，非常榮幸能在今天的論壇上做發言，我講的題目是《企業國資所面臨的監管難題》。這個題目對照一下今天會標上面講的風險防范，好像有點不大對路，但是我后來又想了一下覺得還能夠對路，怎么講還能夠對路呢？我這次講國資監管實際上是講體制上的問題。從風險的角度來看，體制上的風險我認為是最大的風險，監管的缺位實際上也是最大的風險，所以與這個主題聯系起來仔細想一想，還是有緊密的關系的。因為給我講的時間有限，只有二十分鐘，所以我就把這個觀點擺一擺，有問題大家還可以進一步討論。關于國資監管問題，應該說我們在座的各位，尤其是國資委的領導對這個問題都是有很深研究的，都有實踐經驗。但是我有個問題一直困惑、一直沒想通，所以今天也借這個機會把這個沒想通的問題提出來，大家一起討論。演講內容分為三個問題。

第一個問題是：企業國資監管的內涵。企業國資監管究竟是什么性質，它的含義是什么，實際上不同的人有不同的理解。第二問題我是講企業國資的監管從現有的法律上來看，依據是什么。我羅列了三個方面，材料上只有兩點，后來第三點補充到PPT上面了。就是《公司法》涉及到國有獨資公司的特別規定，里面實際上也涉及到監管的主體問題。第三個大的問題是企業國資監管面臨的難點。這個難點究竟是什么，也就是講我的一點困惑。

現在我展開的第一個問題是企業國資監管的內涵。從監管的概念來看，實際上還找不到一個權威的解釋。國務院國資委這個名稱本身就包括了監督管理四個字，它的全稱是“國務院國有資產監督管理委員會”。這個監督管理究竟是什么含義、什么性質。在具體的法律里面有的將管理和監督分開來講，有的稱管理，有的稱監督，有的是監督管理，實際上有三個不同的用法。《企業國資法》最后 8 專門講到企業國資的監督，那個監督講的是人大的監督、政府的監督、審計監督，還有社會監督。監督從不同的角度都有不同的含義，而我這里強調的這個監管應該從政府管理的職能這個角度來考察。作為政府，應該有一個專門的監督管理部門來執行監督管理的職能。這種監督管理的職能，我下面講三個方面。企業國資在我們國家有一個很龐大的數量，粗略地估計，光是中央企業就有十幾萬億的資產，地方國資的總量還沒有一個準確的統計，我們上海也已經超過一萬億，所以中央和地方國企資產加起來是一個非常大的量。從這個角度來講，我們的政府應有專門的機構進行監督管理，把這種監督管理作為政府的一種經濟職能來考慮。第二個我認為，既然政府有這樣一種職能，因此必須賦予它一種權力，就是監督管理的權力。而且這種權力，不是利益的“利”，而是力量的“力”，這兩種力（利）是包含不同含義的。通常我們講股東的權利，都是指利益的“利”，而講政府的權力，應該是力量的“力”，它以國家的強制力作為后盾。所以政府行使監督管理的權力，不是一般所說的股東權利，應該是從政府層面作為一種監督管理的權力而存在，它的性質實際上應當是行政權力。第三，我認為企業國資監管是一項專業性很強的行政執法工作。這么多的國資應該怎么運作，有法律、國務院的法規、還有具體部門的規章、規范性文件作了規定，那么這些法律、法規、規章、規范性文件如何執行，誰來負責執行？應該在政府層面有專門的機構負責。我從這個角度來討論企業國資的監管，有特定的涵義，就是強調應該有這樣一種職能，這樣一種權力，這樣一種執法的工作。但是對照現有的法律規定來看，我認為這一塊是空缺的、缺位的。大家都知道，本來國資委的定位，既是監督者又是出資者。但《企業國資法》出臺后，強調國資委僅僅是出資人，那么監督的職能對國資委而言已經沒有了。有些學者還專門提出這樣的概念，叫做“干凈的出資人”，只做出資人，其他事情不管，很多報道上都這樣講。現在的國資委是沒有從政府層面行使監督管理職能的，它就是代表政府行使出資人的職能。因此，對照我前面講的，政府層面的監督管理由誰來執行呢？從國資法后面的規定來看，應由政府監督管理。政府是一個大的概念，它要由具體的機構或部門來承受，而沒有這些具體的機構或部門，那由誰來監督管理？政府監督并不意味著由國務院總理來監督管理，在地方也并不意味著應該由省長、市長來監督管理，它總是要有一個具體的承載部門，現在實際上已經沒有了。也就是說由于國資委的地位變化了，導致在政府層面的監督管理實際上缺位。這是我個人的一個看法。

第二個問題是企業國資監管的法律依據。從現在的法律來看，PPT文件里面 9 羅列的比較多，因為時間有限，這個我就不詳細展開了。一個是物權法里面提到有關國資的規定，我這里有個材料和大家手里的一樣，具體的內容我看不見，大家事后可以看一看。物權法里面有幾條涉及到國資的問題，它里面也提到誰來履行出資人職責，誰來對監管承擔法律責任。物權法里面的提法還是比較原則的，《企業國資法》涉及出資人職責更具體一些，條款更多一些。我歸納了兩個方面，一個講的是監管體制問題；另一個是監督，就是我剛才講的人大的監督，政府的監督、審計監督、還有民眾的監督，實際上是從四個方面規定了一些監督的內容。但是這些監督，不是在政府層面由專門的機構進行的具體監督，人大的監督實際上是立法監督，政府的監督我剛才講了實際上是一個空的概念，審計監督是專門從審計的角度進行的監督，它不能代替政府行政監督管理的全部內容。所以接下來，我就提出企業國資監管面臨的幾個難點問題，我把這幾個疑問提出來，大家可以一起思考。

第一個就是究竟是誰代表國家履行出資人職責。通常來講，在中央是國務院，在地方是地方人民政府履行出資人職責，在《企業國資法》里面又講到具體的履行出資人職責的是國有資產監督管理機構。這時的國有資產監督管理機構已經不僅僅指的是中央國資委或地方國資委，還包括中央或地方政府授權的其他機構。因此，無論在中央層面還是在地方層面，國有資產監督管理機構并不是一個，實際上有好多個。在中央層面，除了國務院國資委，還有其他的部門。從目前來看，財政部也是國有資產監督管理部門，因為，金融國資在財政部控制之下。在地方的話就更加復雜，比方說我是在教育系統，教育系統它也有國有資產，不是市國資委直接管，而是由市政府委托或授權，由教育系統的國資監管機構來行使監管權力，行使作為出資人的權利。所以從出資人履行職責的角度來講，中央層面不是一個，地方層面也不是一個，是誰代表國家履行出資人職責，這個問題很多人一下子并不是很清楚的。所以我這里提出是政府，還是政府設置的國資委，甚至還有其他什么部門，實際上是更為廣泛的一些部門和機構也包括在里面的。另外我提出一個問題，如果政府履行出資人職責，那么這個出資人的職責究竟包括哪些內容。最簡單的有人說就是公司法上股東的職責，但是我認為無論是《物權法》也好，《企業國資法》也好，首先強調的是政府，在中央是國務院，在地方是地方人民政府履行出資人職責。這種出資人職責我認為不是《公司法》上那個股東的權利，在政府層面它涉及到國家來出資，誰來決定這個出資，決定了以后誰來執行，然后執行出資以后還有來監督，那誰來監督。所以，在政府層面，我認為 10 出資人職責本身應該分解，這個不應該是集中在一個部門手上。按照我的理解，出資決策通常由政府有關部門提出預算方案，這個預算出來以后最終要提交人大通過。比方說，今年是2009年，2010年我們國有資產準備投入多少，因為政府的財政除了涉及到政府的支出之外，還涉及到投資的支出。我拿出多少錢，投到哪里去，應該有一個投資的預算。投資預算提交到全國人大通過，這實際上是完成了出資人決策的這樣一個職能，然后才是誰來執行。誰來拿錢，當然是財政部，因為這個錢都是上交到財政部里面的。比如2010年我們增加投資5000億，我就拿5000億出來。監督由誰來做呢？我認為真正的監督應該由國資委代表政府專門行使監督職責。我們所說的監督管理，不能簡單地理解成監督加管理，實際上我們所說的監督管理，是從監督管理的角度進行的監督管理。以監督為核心的管理，代表著現代政府職能的一種轉變。這種職能作為企業國資的監管，就應當由國資委擔當這樣一種任務。這樣就在政府層面作為出資人，把這三種職能分解，然后完成決策、執行和監督。應該從這樣一種角度來考慮監管的體制。再一個就是還涉及到，如果出資人職責有多項內容，是否均由一個機構來履行？我剛才已經回答了這個問題，就是不應該由一個機構來履行。自己決定投資投多少，自己拿錢，然后自己去監督，究竟能不能真正起到監督的效果。另外這里還涉及到一個監督的目標問題——監督什么？通常我們大家都理解主要是保值增值。但我個人看法，從政府層面進行的監管，一方面當然是要保證國有資產保值增值，但是僅僅這一點我認為是有問題的。從當前金融危機的背景下面，我們增加各個方面的投資，從已經反映出來的情況來看，我認為與中央原來提出的一些決策已經有一些背離。比方說國有資產應該集中在哪些領域進行投資，原來早就提出有進有退，在一些領域應該退出，在一些領域我們要加強，應該進去，同時我們應該把國有資產集中在一些重要的關鍵的領域。但現在我們監管的目標是不是圍繞這樣一個目標？我認為現在已經脫離了這樣一個目標了。現在唯一的目標就是哪里能賺錢就往哪里投，不管你哪個行業。所以現在國企大舉收購兼并，甚至于把一些已經發展得比較好的民營企業都給吃掉，這個是否應該列為我們監管的目標呢，若要保證國有資產投到重點的領域，投到關鍵的行業去，恐怕現在的做法需要糾正了。

第二個我提出企業國資的監管和出資是否需要分離？就是說國資委真正從政府層面進行監管的話，應該把更多的直接作為股東的權利下放到下一個層次，也就是各種管理公司、投資公司，要建立若干管理公司或投資公司。政府層面，11 國資委作為監管者，具體作為出資人去履行股東的那個權利要交給那些管理公司、投資公司。然后他們行使權利直接依據的就是《公司法》，而不是說國資委行使股東的權利依據《公司法》。這樣就形成一種制約關系。

第三個問題我提出的就是按現在這種體制，我們制定的這些規章，比方說國資委現在就在制定一些規章，它作為眾多出資人機構之一，為什么它制定的規章和規范性文件要其他代表國家出資的機構執行，我這點沒想明白。原來作為監管機構，制定的規章制度叫所有的國企都遵守那還講得通。但在今天這種情況之下，中央國資委僅僅代表國家來投資，現在是141家企業，這是中央企業，還有其他企業，我為什么要執行你那個中央企業的股東制定的規定，跟它之間是什么關系呢？比方說，我上海地方的國企和國務院國資委是什么關系？地方企業又不是你的出資，你制定的規章為什么要我來遵守？所以我對這個問題一直感到困惑。在現在這種情況下，我要提出行政法規由誰來提出草案，因為通常情況估計都是國資委在做。這些規章文件到底誰來制定？這是存在疑問的。

接下來，我提出的第四個問題是監管者與被監管者責任應如何落實？這個問題涉及到監管的最終效果，即監管目標的實現。比方說現在是誰來負責這些法律、法規、規章的執行？這個企業違法違規了，監管機構是作為股東來管理的，在政府層面誰來管理？誰來監督？股東管和政府管我認為性質是不一樣的。政府管，我可以對你進行處罰，股東管可以進行處罰嗎？有沒有這個權力呢？這些法律法規誰去負責執行，誰去負責處罰，以及最后對這個企業的績效，監管本身的效果進行評價，這實際上都存在著一個缺位的問題。我把這些問題提出來，我認為國資委應該履行出資人職責中的一種職責，那就是代表政府進行監督管理。從出資人來講，整個政府都是出資人。政府的出資人職責應該進行分解，不能單純地講只有國資委是出資人，其他人不是出資人。把公司法上股東的權利下放到國資委一個層面，也就是各種管理公司和投資公司，以他們作為出資人。國資委本身應該成為名副其實的國有資產監督管理委員會，代表政府進行監督管理。國務院國資委一直推崇新加坡的淡馬錫公司，說國資委實際上就是新加坡的淡馬錫，但從現在的這種模式上看與淡馬錫模式根本是兩回事。因為新加坡淡馬錫本身是一個根據法律成立股份有限公司，而國資委到工商注冊了嗎，他注冊的名稱是否符合公司法的要求？淡馬錫的運作完全是按照市場化運作，它成立董事會，而我們的國資委有董事會嗎，哪些是董事，我們不清楚。淡馬錫模式根本不是在國資委層面實現，而下面投資公司和管理公司他們才是淡馬錫，在中國不是只需要一個淡 12 馬錫，而是需要幾十個、甚至更多的淡馬錫。通過政府或立法部門的立法，將這些國有資產投資分散到一些投資公司和管理公司，這樣也可以分散國資經營的風險。國資委專注于代表政府進行監督管理，使這些國有資產的監督管理始終圍繞著政府總的管理目標來進行，實現我們國有資產最終的目的。我的演講就到這里，謝謝！

陳昶：謝謝顧教授的發言，接下來由錦江國際副總裁兼總法律顧問王杰同志做演講。

王杰：尊敬的各位領導、各位同事、各位老朋友，下午好。今天會議的安排想請我就企業對外投資的問題談點看法時，因為時間關系，我這個題目是不可能講完的，這個題目很大。我從企業到政府，又從政府回到企業。我實踐的體會是，企業里決定一件事情有三個方面的風險，企業可以冒兩個方面的風險，另一個方面是不能冒的。比如企業要上項目，馬上就碰到一個問題，技術上有問題、難關、風險，這個風險我們不怕，我們可以技術攻關，失敗了再來。技術風險解決以后，做這件事情沒有錢，我感覺也不用怕，可以借款、融資、舉債，冒財務風險。但是法律上有風險，誰冒法律風險將會付出沉重的代價。據我在企業和政府的工作經驗，感到法律風險是不能冒的。國資委和法學會舉辦這樣一個論壇，具有相當的現實意義。

我現在又回到了企業，我對自己在94年到96年的經歷感到很榮幸，和世界500強中的300強談判過，跟美國福特、Armstrong、英國皮爾金盾、日本三菱都談過項目。那個時候談判，是中國要引進外資。我到了錦江，這一年，我們的談判是和世界上最頂級的酒店管理企業Interstate、Starworld談判，這個談判是要走出去的談判。我始終在思考一個問題，就是作為一個跨國的超級酒店管理公司的法律主管到底在想什么，我將如何做。本來這個講義上有5個問題，時間關系我不能完全地講，我只能點到為止。

第一個問題，我們作為企業的高級管理人員，特別是總法律顧問，在涉外的國際經營管理公司的經營管理過程里到底在想什么，我認為首先要解決這個問題。解決這個問題的前提就是你對當前經濟形勢的判斷。原來國資委一直強調，法律思維離不開經濟思維，兩個思維是要結合的。所以我的第一點其實是在講，法律人在考慮法律問題的時候，基點不是法律問題，是經濟問題。當前中國企業 13 要走出去，我們的基礎和前提是什么呢？我這里概括了四點。首先，經濟全球化和企業國際化是當今世界經濟發展的基本特征。金融危機之后，世界經濟出現了一些結構性的變化，特別是經濟增長格局有所變化，但是經濟全球化大的趨勢不會改變，這個是我們的一個判斷基點，市場在資源配置中的技術性作用不會改變。第二，政府維護市場運行的職能會有所強化，特別是中國政府，當然也包括美國政府。但是市場在經濟發展中的基礎性地位沒有改變。第三，國際貨幣的多元化可能會有所推進，最近人民幣在世界的地位可能會提高，我們的發言權可能會大一點。但美元作為主要國家的主要貨幣的格局沒有改變。第四，發展中國家整體實力會有所上升，特別是“金磚四國”，但歐美發達國家綜合國力和核心競爭力領先的格局沒有改變。所以，在今年我們錦江集團收購美國的頂級酒店管理公司Interstate的過程當中，我切身體會法律人的思維的基點應該是經濟思維，這是我今天要講的一點。

第二，法律工作者要有什么作為呢？就是我們的思維和邏輯。首先，我認為全部的法律工作應該在國際經濟運行規律和行業發展邏輯中尋找到自己的使命。這個使命是什么？就是要確保企業完成它最終的目標，在企業賺錢的過程當中，法律去幫它維護好，去幫它利益最大化，去防范它的風險。這就是我們法律工作者的邏輯基點。原來我在國資委和我們的法務交流經驗，我經常講，法律顧問要講“三句話”，不能講“一句話”。第一句話，這件事情是不是合法。錦江董事會要決定一件事情，問我這個事情是不是合法，我必須要作出判斷，我不作出判斷，誰作出判斷？這是第一句話。第二句話，這么做法律風險在哪里？你要揭示風險，如果講不出第二句話的，這個人沒有水平。但是關鍵是第三句話，如果這件事情不能這么做，我建議怎么做？這是要有點功力的。我們針對自己行業講的這三句話，恰恰是我們全部法律邏輯的起點。第二，法律的思維是全面的，所以，我們必須從國內法和國際商事管理的法律淵源中把握關鍵的法律問題。有的法律顧問寫的法律意見洋洋灑灑，當然這也是需要的，但是只在寫論文的時候需要。從實戰的角度來講，法律意見書要揭示關鍵問題。我講話不多的，但我三句話講到點子上，就是要從國內和國際的慣例當中把握法律的關鍵。第三，經濟全球化的背后是法律規則的國際化。這一點在實務操作中我們越來越有體會。跨國資源的流動，國際貿易需要統一的規則，WTO的規則就是最好的法律規則全球化的典范。當然要防止法律國際化變相成為美國化或者否定民族化。在這三個邏輯的視野當中，我感覺法律工作者才能找到自己的邏輯起點。

第三，從宏觀上講，系統和體系的重要性。我認為首先要看宏觀，宏觀是法律工作者，特別是總法律顧問必須關注的。我認為在總法律顧問的整個思維里面，法律體系具有極端的重要性，當你經驗不足的時候，以體系替代經驗是非常好的捷徑。我們法律工作者具備的法律體系是建立在我們學習的法律的特定術語當中，考慮問題的特定角度當中。以前國有企業的領導出去考察戰略伙伴，喜歡帶兩個人去看人家三樣東西。第一個人帶辦公室主任，第二帶財務部經理。看三樣東西，一看營業執照。一看營業執照注冊資本5個億，是個大公司；二看人家的財務報表，幾百個億，是個大公司；三看廠子里有多少人，萬人大廠，是個大公司嘛。但是，06年新《公司法》出來以后，19個區縣要求我去跟他們交流，我當時跟我們的總裁董事長講，現在出去考察戰略伙伴，可能要帶三個人，看另外三樣東西。首先帶個辦公室主任，帶財務部經理也不錯，但是還要帶總法律顧問。我到了錦江以后，董事長出去談判，我必須在旁邊的。看的不是營業執照，美國公司進來都是一美元注冊一個公司。跟我們談判的美國公司在開曼群島注冊一個一美元的公司到中國和國有企業搞合資，拿了我們廠房土地去抵押，然后取得銀行貸款，我們還認為搞了一個大合資，我們被人家玩得厲害。只有銀行的資信才是真的，銀行對它的評價才是真的。第二也不看它的財務報表，財務報表沒什么用，要看現金流量，流量是真的。第三，不是看廠子里有多少人，而是看自主品牌和客戶名單。我認為制度一變，觀念要變。這種思維是哪里來的？只有法律工作者具備。這是從體系和系統里面學來的。因為時間關系我不能夠展開。在整個國際貿易、國際金融和國際稅收，包括國際爭議的解決上，我們有一套特定的法律思維，而這套法律思維正是我們要從宏觀上把握的關鍵所在。

第四看微觀。宏觀問題解決以后就是我怎么做的問題。首先我感覺在整個國際經濟的投資過程當中，中國國有企業走出去的教訓非常慘重，這里面的源頭是法律的設計沒有到位。最近錦江在談判幾個項目，大家注意到AB股都已經停牌了，31號復牌。我們在做什么，這里我不便講，我們有正規的信息公開的渠道。但是我可以這么講，錦江走出去的所有談判，都是在董事長領導下總法律顧問全程控制的。法律風險的防范從決策的時候就進入了，這里我特別要和大家分享的是這幾點。首先，我們要準確地選定企業的組織形式。我走出去收購兼并，是成立合資公司，還是收購后組建獨資公司，還是像某些西方國家一樣組建非法人實體，這是很嚴峻的技術問題。我認為許多國有企業走出去，最后遭受重大法律風險的時候，往往是源頭上這點沒有把握好，糊里糊涂地出去了。出去以后想一定 15 要自己一個人走路，沒有人陪的。錦江不會這么做，我們收購Interstate，首先跟美國最大的酒店投資商德爾公司組建一個50對50的合資公司，然后兩家共同去完成酒店的收購。我可以利用它本地的經驗。千萬不要一個人逞能。但是這個問題，國內法律界多少人在研究呢？我注意到國內法律專業機構的經驗不足。

第二，要用有國際經驗的中介機構，比如律師事務所、會計師事務所、評估事務所。我們現在都用大牌的，我們不在乎這些錢，比如說我請Baker&McKenzie，它的價格很高，但是我認為值。只有這樣的中介機構的團隊在境外才能夠幫助我們考慮法律風險的防范，這個錢不要小氣。

第三，東道國和母國的法律框架是整個法律框架設計的原點。這里我特別提到備忘錄MOU的問題，同志們千萬不要小看這個備忘錄。今天我不能就這個問題展開，我認為廣大的技術人員要注意這個問題，它是今后跨出去戰略在法律上非常關鍵的問題。

第四，要有完善和透徹的盡職調查。盡職調查就是我剛才舉的案例，需要視野和角度的深入性以及專業性。專業性的盡職調查必不可少。我在96年的時候，曾一年到英國3次，英國人的盡職調查非常嚴格，英國銀行付一塊錢，要六個人同意。我感覺這個成本很高，但是非常值得，銀行的錢不會糊里糊涂地就出去了。我們這里是幾十億的錢，兩個人就可以搞定。這種制度下培育起來的企業，背后隱藏著深刻的盡職調查的理念。每件事情都要有各種角色的人予以分別負責。我認為盡職調查發展到今天，難度越來越大，但是作為總法律顧問，盡職調查是你對董事會提出合理意見的一個基礎。哪個總法律顧問在發表意見時，只有看到盡職調查報告以后才有發言權，我現在就是這么做的。

第五，在這一系列工作完成之后，有一個風險的評估。對風險要進行識別、分類和評級。風險有很多種，但是最后產生風險的是法律風險，因為進法院門的或者進仲裁機構門的必然是法律爭議。任何風險在我眼里都是沒有價值，但是法律風險是有價值的，因為它會產生結果。

在國際經營過程當中，我們千萬不要忽視管理文化的整合，這很難。像錦江上個月在世界酒店業最新排位中是第13位，從17位到13位，亞洲地區第一位。就算是這樣，你的被管理的對象，曾經給四季酒店管過、給凱悅管過、給希爾頓管過，我們的壓力就大了，這些都是頂級的管理公司。文化的融合也是法律人要考慮的，整個收購里面要體現這一點，否則就會有爭議。比如說，我曾經碰到一個顧客，酒店的經理允許他養一只狗，費用是一年12000美元，中國人收購下來以 16 后認為這筆開銷不應該由酒店來支付，一下子就把這個費用給砍了，這個人很不高興，工作積極性馬上就下來了。在他的文化的培育中，他認為狗是他的組成部分，你不尊重他的狗，就是不尊重他的工作能力，同樣對他是一種傷害。所以我們的法律工作者要關注的東西很多。

最后，微觀層面我們肯定要把突發事件和防止國有資產的惡性損害作為我們邏輯的歸宿。要打贏國際官司，在源頭上就要考慮好，寫合同的時候就要考慮到怎么打贏官司。因為不能展開講了，我愿意把微觀層面的幾個部分貢獻給大家。

最后是信息和控制。我認為在整個中國對外投資經營當中，信息必須全方位地把握。我這里有一個表，所謂全方位的把握是從這五個方面來把握。首先是經濟環境，有15項指標，是世界銀行和經合組織一致推薦的。第二，政策環境，有5項指標。第三，法律環境，有4項指標。第四，文化環境，有4項指標。第五，技術環境，有5項指標。我認為信息把握是我們國有企業在國際經營、投資過程中，必須多方位注意的。整個投資經營過程當中，我們經過大量的研究和大量的案例分析，感覺到已經悄悄在發生革命性的變化。比如說，現在的領導者或管理人跟原來的領導者和管理人已經有不同，過去領導者和管理者無所不知，樣樣都懂，現在的領導者不強調自己樣樣都懂，強調自己是一個學習者。過去的領導者、管理者往往是國內視野，但是現在是全球視野。這里面細微的變化值得研究。這也是我們在對外投資和國際管理中，在法律控制過程中注意把握的。注意這個是為了什么？就是為了講義上第五條的第三個問題，關鍵是實現控制、主動防范風險。防范風險不能被動，要主動，這樣才能實現經濟思維、法律思維的結合，使國有企業在國際經營管理之中立于不敗之地。謝謝大家。

陳昶：謝謝王總的發言，接下來由上海華益律師事務所主任段愛群同志做演講。

段愛群：各位領導、老總，非常感謝上海市國資委給我這樣一個機會，讓我這幾年來在國有企業改制重組中的思考和學習的體會，跟各位領導匯報和交流。我們集團最大的特點是將“產”、“學”、“研”結合起來思考國有企業的改革和重組。我們的“研”不僅僅是一般的課題研究，我們是參與像國家財政部、國家稅務總局一些比較大的前沿的財政制度的制定和思考。比方說中國投資總公司，我們在參與研究中提出把外匯儲備和外匯資產分開，從而出現了一個新的金融產品。另一個方面，保險資金對基礎設施的投資，由中國平安牽頭，保監會主導，起草了 17 《保險資金投資基礎設施項目試點管理辦法》等等。像類似于國有企業改制重組，今年國家進出口總局連續出來的59號文、60號文，包括剛剛財政部出來的2009年1117號文。通過這些學習和研究，以及我們在前面這些改制中的思考，我們就感覺到改制重組真的是一篇大文章，要真正做好的話，確確實實是一個非常復雜的系統工程。我們今天的主題是在金融危機背景下的國有企業法律方面的論壇，我就想到金融危機過程中大家引起共鳴的是北京共識、華盛頓共識。以前西方認為，我們將他們的投資國有化，但是沒有想到金融危機的過程中，西方把我們的境外投資國有化，比如平安投資富通，最后比利時政府將其國有化。當時我們提出這是一種新型的政治風險，應當考慮如何安排。另一個問題是華爾街金融危機最大的贏家和最大的禍根是誰？他們認為是在管理層，管理層很貪婪，其實這個問題對于我們國家的國有企業改制和重組，對于我們的管理層和職工持股能夠帶來哪些問題和啟發，這個非常重要。改制和重組的定義和模式大家都很熟，有法律形式的改變，有限責任公司變成股份有限公司，非公司法人變成公司性的法人。然后資產收購，股權收購合并或分立，公司法有規定。我們的改制中，企業最關注的又有實質性影響的是財稅這塊。企業在改制重組過程中，做改制方案的時候要考慮四個方面的問題。第一個是國家的政策。在不同的階段，改制重組有不同的價值取向。最早84年中央的經濟體制改革決定出來以后，拉起了國有企業改革的序幕，那個時候的目標和任務是什么，把企業從政府的附屬物，即市場的客體，變成市場的主體。《公司法》出臺后，要求建立現代企業制度，目前這個目標在一層層地推進，不僅要有現代產權制度和企業制度，強調企業的社會責任，強調國有企業在金融危機以后，在走向全球的過程中，我們的競爭力和集中度怎么培養和安排，所以要考慮政策的取向在什么地方。

第二個問題，國有資產保值增值的目標和要求。法律問題和法律風險的問題不是一個量的概念，而是一個成敗的概念，把握好的就成功，沒有把握好就會失敗。國有資產產權管理有許多具體的目標和指標，比方說管理層的持股和職工的持股問題，持股是不是就是國有資產的流失？其實金融危機之后，全球比較大的企業，如AIG，上周在北京與其亞洲區的總裁談這個問題，即管理層的持股到底是好事還是壞事？現代企業制度如果沒有管理層持股的話，那么這么一個瀉通函數和激勵、約束機制能不能建立起來，像這個問題我們企業改制的過程中就碰到了。我注意到包括財政部也好，國資委也好，對管理層持股既謹慎又規范，但是還是開口子的，只不過在這個過程中前后的政策比較零碎，難以成體系，在幾個 18 大問題上難以把握。比如說，哪些企業允許它的管理層持股，它的資金來源何處。如果現在是有限責任公司的話，股東的人數是受限制的，持股會、工會持股，證監會反對，如果通過信托或是委托持股，國資委是不支持的，那么通過什么方式持股，這是一個問題。另外一個問題，持股的比例不易操作，資金來源這塊，企業對職工持股到底有哪些支持和安排，一般來說不能墊資，不能貸款，更不能拿國有資產直接去作價入股。但是現在對一些風險投資的國有企業和一些高新產業有一個口子，國務院今年應該是28號文對海淀區的高新產業就有一個口子，對他們的技術和管理方面可以入股，這些費用在稅收方面如何處理？我們國家的《公司法》134條規定，只能從稅后利潤中支付。但是財稅部門規定，管理層和職工的持股在所持股票上市的區間里面，與你的職務或被雇用是有關系的，是按照你的薪金來考慮九級倉和五級倉的累積問題。但是一旦你的公司上市之后，這個時候的價格到你拋售時候的價格之間的差額是按照財產收入來收稅，那么就有一個問題，作為薪金來考慮的話為什么不能稅前列支，而一定要按公司法規定的在稅后利潤中支付，所以這些前后是有沖突的。這里面有一個敏感點在什么地方？你不要觸發國有資產侵占和國有資產流失的風險。大家深有體會的是，前幾年，內蒙古伊利股份的董事長在進行管理層持股時出了問題，最后是我們全盤收拾，它在這個里面失敗的原因和有啟發的東西還是很多的。另外一個方面我剛才講到了，就是國有企業有他的社會責任感，體現在對職工的安排和對勞資關系的處理。比如，一次性地辭掉這些職工要給予補償，那么補償費用的支出問題，還有內退職工的費用，還有退休職工的費用，它在統籌外有一些費用，這些費用怎么來進行開支和處理。2009年的1117號文規定既不能從凈資產中直接扣抵，也不能從轉讓價款里面進行扣抵，你要從轉讓收入中進行扣抵。這里有一個問題你這樣做的目的是什么，無非是兩個，一個是保值增值，再一個是稅的問題，我們在制定方案時要考慮的問題。

第三個依據就是法律。05年《證券法》和《公司法》作了修改，07年《會計準則》全部接軌國際化，《企業所得稅法》和《實施條例》出臺了，我們相關的改制和重組依據的法律有很大變化，特別是最高法院今年和去年出臺的《公司法》解釋二和《合同法》解釋二。因為這里面問題非常豐富，我就不展開來細講。

第四個問題是稅收法律的問題。在改制重組方案涉及的過程中，你這個交易結構怎么設計，我們認為這里有三道關。第一道關就是你從整個企業的產業結構等各方面安排一個架構，第二道關要用法律來進行檢驗，它有哪些風險，考慮哪 19 些與法律有沖突，哪些沒有規定，法律將來可能會這么規定。第三道就是稅收和會計，你怎么做才最合算，怎么做才避稅。這里面有一個問題，稅務稽查一般不查國有企業，即使稽查也不會作出苛刻的要求，國有企業往往容易掉以輕心，我提醒大家的是，這次金融危機以后全球關注國有企業，我們國有企業將來它的目標是走出去，將來它的市場是國際市場，對手是國際上的競爭對手，那在方案設計的過程中，應該要交稅的地方不交稅，節稅的地方也不節稅，你不交稅時稅務部門也不來找你。這里面有一個什么后遺癥，就是WTO框架下的反補貼這把利劍導致的后果，這個問題的教訓十分深刻。我舉一個例子，當年英國聯合鋼鐵公司，在國有化改制過程中對其中一個指標放得比較松，對企業股東有一點好處。這家英國鋼鐵公司在美國市場上與美國鋼鐵公司發生強烈的競爭沖突，這種情況下，美國鋼鐵公司在調查中發現，評價作價入股時，政府有一塊沒把它算進去，于是抓住這一點，正是因為你政府有這種補貼，才導致英國鋼鐵公司的供給曲線右移，所以要對其征收懲罰性關稅。英國鋼鐵公司沒有辦法，把它買的公司再出讓給民營企業，美國公司仍然不放，當年給你的補貼使供給曲線已經右移了，沒有回來，因此追繳其懲罰性關稅。因此，我國中央和地方的國有企業，在反補貼問題上絕對不能掉以輕心，因為稅收這一塊在WTO反補貼協定中叫財政資助，稅收支出是重要的一環，考慮方案的時候一定要考慮進去。另外一個問題，即最后一個標準是各方利益的平衡問題，企業、職工、管理層、國資委、債權人、稅務部門等方面的問題都要考慮。在協調上有很多技巧，這個我就不展開了。時間有限，不能按照講稿來了，下面我發言的第二大部分，我將重點講一講改制重組過程中到底有哪些問題值得借鑒和啟發。

我講的第一個問題是作價入股，作價入股有幾種，國有企業吸收外來投資者，有一個對價問題，對價和對賭之間的區別在什么地方，與法律上的保底條款之間是什么關系。這是一個問題。第二是勞資關系的處理問題，我前面已經講過了就不重復了。

第三是職工持股和安置資金的來源和處理問題。在持股的主體和公司的自治結構之間如何安排，共益權和自益權如何合理劃分，分取股息，對管理權、投資權、表決權怎樣作合理的安排。另外一個是關聯交易問題。我發現《公司法》和《國有資產法》對關聯交易的界定有沖突，關聯交易表決這一塊，本來公司法規定股份有限公司的股東是要回避的，但《國資法》規定有限責任公司的股東也要回避，這樣一來問題很麻煩了。

最后一個問題就是國有企業改革過程中控股公司的問題。我國沒有《控股法》，控股股東的地位和作用、邊界到什么地方，都沒有規定，現在很危險的地方是許多集團一個控股股東說了算，公章全部收起來，然后等決策下來后公章統一蓋，這個很危險，這樣就觸犯了資產混合和法人人格否定，可能誘發連帶責任風險。因此，國有企業改制重組過程中要加快控股公司的立法。還有一個就是公司資本制的類型問題，比如說京滬高鐵，總投資2200億，注冊資本為1100億，按現在《公司法》的規定首期投資20%，但這個錢出資后比較閑置。另外一個方面，如果不這么做它不能注冊，在國有企業改制的過程，現在往往是一分為二，留下一個總公司，往往是非公司型的企業法人，它算不算控股公司，承不承擔有限責任。像這些問題，應該來說都沒有明確。這些問題應該來說都是比較敏感的，因為時間關系我就不能一一展開。我提出的建議，若要歸納總結的話，一個是不能僅僅只從法律、財務、財會各個分立的角度來考慮問題，一定要聯系起來考慮，法律部門、財會部門都有它的角度差，包括投資顧問，怎么能把它們結合起來考慮。第二，我們要知道國有企業作為我們制度的優越性的一個重要體現，它的功能是非常特殊，那么在將來的國際競爭中碰到的沖突也越來越多，所以這一塊怎么進行超前的安排就顯得非常要緊。其他不多講了，謝謝！

徐慶鎮：第一階段的研討已經結束了，非常精彩。我相信第二階段也會繼續保持風格，好戲在后面。我們第二階段的專家學者，第一個是華東政法大學經濟法學院院長，博士生導師吳弘教授；第二位是東方國際副總裁強志雄；第三位是上海交通大學教授韓長印。下面先有請吳弘教授做演講。

吳弘：謝謝徐會長，各位下午好。我這個題目是比較理論化的，大家知道這兩年我們國企投資金融衍生品一直暴露出一些問題，特別是金融危機發生以后，這些問題都比較集中。有一些大型國企投資金融衍生品產生了巨額的虧空，國企投資金融衍生品的問題引起了社會上廣泛的關注，這樣實際上興起了一輪制度建設的問題。當然虧空問題也不純粹是制度的問題，制度的確有缺陷，不管是國家的制度還是企業的制度，不管是執行上還是制定上都有問題，這樣就興起了一個制度規范的高潮。標志就是今年三月份的時候，國資委公布了《進一步加強央企投資金融衍生品的通知》，對央企進行金融衍生品的投資進行了嚴格的規定，這個可以說是整個制度建設的一個高潮，那么我這里就對制度建設過程中的一些問題提 21 一些想法。

第一個問題就是國有企業對衍生品投資制度建設的意義。首先第一點是要認識金融衍生品的雙重屬性——既有高收益又有高風險。衍生品作為一種金融的合約，它的價值是取決于一種或多種的基礎市場或指數的。我們根據深度來講有遠期的、期貨的、期權的，現在已經發展到結構性的，衍生品的價格受到基礎市場價格走勢的影響。另外一方面，它不是一個實務性的資產和勞務，而且它還具有比較大的杠桿性，至少它都是采用保證金的，所有都有杠桿性。此外它本身屬于創新類產品，而創新就是為了回避現行的監管和管制，所以這幾個因素結合在一起，衍生品就要比基礎資產具有更多的不確定性，而不確定性導致的損失就是風險。衍生品的確也帶來很高的收益，所以它是一把雙刃劍，如果運用得好的話，它就幫助企業管理風險、鎖定成本、穩定收益或者對沖風險；但是如果認識不足，貿然參與、過度投機的話，就可能給交易者帶來巨大風險。比較典型的就是前兩年的中航油新加坡公司以及中信泰富，這是最典型的例子。因此，雙重風險不能被某一方面所蒙蔽，僅僅看到收益而不看到風險。因此，企業在這方面要有一個認識，這是第一個認識。第二個認識是一些國有企業參與衍生品交易是不可避免的，是一個必然的趨勢。也就是說衍生品的初衷就是為了規避風險的，當然它有它的投機功能。那么國企參與衍生品交易本身就是為了規避風險，參與衍生品交易主要有三方面的國企。一個是大宗商品的買家，包括原材料、能源、農產品方面，這個已經是必然趨勢，因為我們是世界工廠。第二個是資源性生產的企業為了防止國際市場的大起大落，來鎖定預期的利潤來套期保值。第三類企業就是出口企業為了規避匯率和利率的風險，也必然運用金融衍生工具來抵抗風險，增強國際競爭力。基于這些原因，國企參與衍生品交易是不可避免的，不能因噎廢食，這是第二點。第三點認識是制度的建設是為了防范風險，保障國資和國企的安全。歷來國資委都要求國企重視衍生品中的風險，要謹慎經營，嚴格管控，但是還是有些企業不以為然，所以去年一系列的企業爆發出很多問題。因此，我們必須要建立一些高級的制度，特別是通過法制的渠道來防范風險。應該講在現在的條件下，企業有盈利的沖動，同時企業也有好的物質基礎和不斷增長的經濟效益，為從事衍生品交易提供了物質基礎和充足的資金。于是怎么樣保障國資、國企的安全，這是法制建設上面臨的重大任務。第四點認識就是金融安全。國企從事衍生品交易也是金融安全的一部分，所以我們加強制度建設也是為了金融市場和體系的穩定安全，所以第一個方面還是要進一步提高和加強對相關法制建設的認識。

第二個問題就是我們制度建設過程中的指導思想，也是貫穿在立法、司法、執法中的一些指導思想。第一個是要以控制風險為核心。不管監管也好，法制也好都是以風險控制為核心的，而這個風險控制的主要方式就是制度制定和執行。但是這里要強調的一點就是控制風險并不是要禁止國企進行衍生品交易，而是要在確保安全的前提下，讓衍生品的市場有所發展，特別是國內的衍生品市場還需要發展和健全。總的來講，要保障國企規范有序的進行交易，實現規避風險、套期保值的目的。

第二個指導思想就是要明確國企投資衍生品的目的。我們的制度建設不管是哪一層級制度的建設都要明確衍生品投資的目的，首先要區分過度投機和套期保值。套期保值就是衍生品使用者利用遠期的現貨市場或衍生品市場，將遠期現貨的價格風險通過衍生品市場的交易來進行轉移，當然這種轉移既轉移了價格波動造成損失的可能，也放棄了價格波動產生收益的可能，所以它主要是鎖住利潤，回避風險。但是利用衍生品的過度投機就不一樣了，它往往是單邊的，它利用衍生品的頭寸，承擔價格波動可能造成的損失為代價獲取這種波動產生的利潤。如果單純的追求利潤，不充分考慮自身風險承受的能力，盲目地參與投機，不切實際地幻想，那么就會成為這種衍生品交易瘋狂接力賽的最后接棒者。我們已經產生的巨額損失往往就是因為企業過于大膽，在缺乏經驗的情況下，輕率介入衍生品交易造成的嚴重后果。應該說國企是一個大的投資者，但絕對不是專業的投資者。因此企業要嚴守套期保值，不介入投機，那么就要在持倉的品種、規模、方向、期限、經濟實力等等方面要匹配，這些國資委都有相應的要求。只要你按照期貨與現貨統一考核的原則來操作的話，應該不會出現重大的虧損，我們要明確國資投資衍生品的目的就是回避風險、套期保值。國企應該是金融衍生品的使用者，所以要嚴禁任何形式的投資，這是指導思想中要明確的第二點。

指導思想的第三點就是國企投資衍生品要有所為有所不為，要有所選擇。因為要考慮它的風險性，所以國企投資衍生品是允許的，但是要謹慎從事、適度參與、控制深度，有所為有所不為，要有所選擇。這里有三個選擇，第一在市場選擇方面，盡可能選擇在場內交易，謹慎對待場外市場。我們知道場內市場交易就是在交易所交易，不管國內的國外的市場，一般而言衍生品的結構比較簡單，報價集中、價值發現的機制比較準確、流動性比較好，而且便于監管，所以能夠符合我們對衍生品所給予的希望，如果出現問題和風險也是可控制的。但是場外交易都是一對一的交易，它的透明度、流動性、監管度、信息都是不足的，所以很 23 容易被少數不良的投行操縱，企業對這些市場比較陌生也容易受到蠱惑和損失。我們現在所暴露的問題都是場外交易形成的，所以我們要盡可能的選擇場內交易。第二個選擇是產品選擇方面盡量選擇成熟的、結構簡單的產品，謹慎地對待復雜的衍生產品，特別是現在那些復雜結構性產品。有的結構性產品已經被稱為“有毒的結構性產品“，很多國家、地區的法律比如美國和香港的法律都禁止這種產品。我們要對衍生品交易有一個的概念，衍生品交易都是靈活交易，總是你贏他虧，他贏你虧，所以很容易演化成一種投機賭博的交易，我們要克服這種好賭的習性，不管是個人還是企業都要克服。總體來講，對企業主營業務無關的，不涉及規避風險的、非對沖性質的、難以認知的復雜的金融產品，我們盡量遠之，法律或基本原則都要求企業遠離這樣的交易。第三個選擇就是在杠桿化放大的效益問題上，我們要選擇低杠桿性的，限制國企涉足高杠桿性的產品。因為高杠桿性的風險更高，更難以控制。高杠桿性的放大效應很大，經常暴盈暴虧，國外一些成熟的金融機構也因為高杠桿率的使用而導致迅速破產，這些案例也很多。所以如果個別企業必須要參加這種高杠桿率投資，前提是這個企業要有良好的風險管理系統，要有準確的決策能力和好的投資衍生品經驗，要有特別的準入資格。第四個指導思想的考慮就是內部控制和外部監管相結合，作為制度建設來講我們現在肯定需要這兩方面的結合，而衍生品投資更體現出這方面的重要性。國企投資衍生品要形成一個體系，國家層面的立法，監管部門的規章，特別是國企內部制度化就是內控制度，內控制度的重要性在于，我們發現目前大型國企受到衍生品投資的損失，一個很重要或共同的原因就是內控制度的缺陷，有的是缺乏內控制度，有的內控制度如同虛設，沒有發揮作用，因此外部監管和內部控制必須要結合好，這對國企投資衍生品的風險控制是非常重要的。這是我講的關于制度建設中指導思想的方面。

第三個方面就是外部監管制度和內部監控制度的幾點設想。首先我講下外部監管制度的完善。首先要構建一個協調監管的體制。金融監管體制本來就有不同的爭論，統一監管還是分別監管，功能性監管還是機構性監管，國資投資衍生品工具還涉及到國有資產的監管，事實也證明了鐵路警察各管一段的問題肯定是有問題的。那么要適應現在金融衍生品工具越來越復雜的情況，就需要建立一個相互協調的監管機制。我這里沒有革命性的主張，只是說在現在的監管體制下，怎么建立一個協調的機制，就現在的國資、金融、財政方面的監管怎么形成一個合理的制度，使他們能信息交流，共同監管國資的投資。

第二個監管制度的完善就是準入制度。要有針對性的準入制度，一個是對各種衍生品業務進行分類審核。國企要進入的話要分類審核，根據國企的自身情況和市場情況來核定；另外對境外的衍生品要有專門的準入制度，目前國企發生的大規模的衍生品的虧損都是在境外市場，盡管我們已經嚴格控制了，但是還是出了問題，所以準入還是要控制，這是監管的第二個制度。

第三個制度就是信息披露制度。現在不能說沒有，但是有效的信息披露制度還是要執行，特別是國企中的上市公司除了正常地披露一般的生產經營和財務信息外，還要附加披露衍生品投資信息，產生一種社會輿論的壓力。對尚未上市的國企也要按照要求向管理部門進行報告，同時鼓勵自愿向社會公眾披露。

第四個制度是改革現在對企業的考核制度，防止單純的追求高回報，不考慮風險的情況。第五個制度是對國企衍生品投資的風險要有日常的監控制度。這是我講的第三方面。

第四方面就是國企內控制度的健全。內部監控最關鍵的環節就是投資決策與授權審批。我也參與了一些企業內部制度的設立，我覺得這個環節是非常重要的。國企建立內部制度至少有三級的決策機制：董事會、董事會里面的專業委員會以及負責衍生品投資的專門的交易工作組。當然要通過內部制度對三級機構分別授權，要有人負責。這里面有兩點很重要，第一個是執行，盡管有的企業建立了這樣的制度，但是不執行，所以三級制度建立后執行很重要。這里有個例子就是中航油的新加坡公司，它有這樣的制度，也有外部董事和獨立董事，但是他們只開會不了解情況。在中航油整個投資過程中，他們稀里糊涂的，只有內部少數幾個人決定一切，所以不斷地套牢，不斷地深陷，最后拔不出來了。還有一個就是對法人治理結構的完善，法人治理結構是很重要的，包括在衍生品投資決策中也是至關重要的，這是內控制度之一。內控制度之二就是操作執行制度，包括機構的設置，人員的設置。另外還要前臺中臺后臺人員的分離，這也是很重要。還有就是執行人員的操守也是很重要的。內控制度之三就是內部的風險控制。首先要建立一套制度，要有平行的、獨立的、時事的監控制度。至少在國企的內部，操作系統和監控系統要平行設置。如果操作系統自己操作自己監控，那肯定是有問題的，所以要形成相互制約的兩個體系。另外就是加強財務和內部審批的監督，要信息暢通。內部的各個部門之間的信息要交流要溝通，要建立有效的風險評估制度，特別是制定風險緊急的應對預案。第四個制度是內部的監督評審制度。這個制度只要是事后的，就是在整個交易完成以后要對制度的施行情況要有一個整體 25 評價、檢討，要進行完善。國企進行衍生品交易的制度，不管是監管制度還是內控制度有很多，這里我只是把我認為重要的制度在理念上提一下，我想加強制度建設，是有利于國企在開展衍生品交易過程中提高風險控制能力的。謝謝大家。

徐慶鎮：謝謝吳弘教授，接下來請東方國際副總裁強志雄做演講。

強志雄：各位領導、各位同仁，下午好，我的題目是《金融危機下外經貿企業面臨的法律風險及對策》。08年美國爆發的次貸危機演變成全球金融危機，給全世界國家和地區的經濟體、金融產業乃至實體經濟帶來了巨大的沖擊，中國也不可避免地受到影響，而外經貿企業更是首當其沖。今天我結合東方國際集團的實際和外經貿企業的現狀，從金融危機對外經貿的影響，金融危機下外經貿面臨的法律風險和東方國際集團應對法律風險的一些做法，從三方面作簡要的闡述。

首先，金融危機對外經貿企業的影響。這個影響大致分為三個方面，首先是受金融危機的影響，美日歐三大貿易伙伴需求急劇減少，國際市場需求明顯萎縮。大家知道我國出口60%以上是出口到美國，日本和歐洲，由于這些國家和地區的經濟的滑坡導致了我國國際貿易訂單的大量減少。以我們集團為例，08年我們集團出口到美國比07年下降了9.13%，對歐盟出口同比下降了5.8%。09年上半年對美國出口同比下降了21.82%，對歐盟出口同比下降了35.46%，對日本出口同比下降了21.88%，其它市場包括三大新興市場拉美、非洲、中東，三大潛力市場東盟、韓國以及俄羅斯，還有加拿大、澳大利亞、香港等，受市場萎縮的影響，大客戶銷售明顯收縮。許多國外公司關閉，采購計劃大幅縮減，中小客戶更是由于市場低迷，只是觀望，有的客戶遲遲不下訂單，有的客戶落單時間明顯遲后。同時，受銷售和歐美其它國家貨幣貶值的影響，許多客戶紛紛調整品種的檔次，要求出口商降價和減價，造成了出口成交的困難。由于市場不景氣，許多客戶恐慌心理上升，為減少庫存，他們采取不進貨少進貨，或縮短進貨周期等辦法來分解困難，這就造成了外貿出口企業的訂單大幅減少，下單推遲和交貨期縮短的現象。同樣，我們公司的另外一個主業——國際物流業務，上半年總體呈下降趨勢。第二個影響是貿易保護主義明顯抬頭，貿易摩擦日益加劇。一般經濟發展良好的時候，貿易摩擦會減少，越是到經濟發展減弱的時候，摩擦會加劇。08年受金融危機的影響，我國遭遇了大量的貿易壁壘和貿易摩擦。以貿易救濟調查為例，08年美國對中國的不銹鋼壓力管、管線管、廚房器械等產品發起了5起 26 反傾銷反補貼的調查，涉案金額達到5.1億美元。同時，美國還對中國的彈簧組等一些產品發起了5起反傾銷調查，涉案金額達到2.81億美元。另外美國還對中國的碳素鋼板發起了1起所謂反規避的調查，一般國際上把改變運輸線路、謊報原產地、偽造官方文件等等視為規避行為。歐盟對華蠟燭、不銹鋼鋼板、無縫鋼管、鋁箔等發起6起反傾銷調查。此外，歐盟還對中國的鋼管配件等發起了4起反傾銷復查，即反傾銷認定結束后每年不斷進行所謂的復審。同時，我國還遭受到國外的技術性貿易壁壘，據統計，近幾年來，我國遭受國外技術性貿易壁壘導致每年損失數百億美元。2009年受金融危機的影響，我國也經歷了比較嚴重的貿易摩擦，給企業出口增加了困難。比如，7月份美國一家紙袋產品的生產商及其子公司，向美國國際貿易委員會和美國商務部遞交了對中國大陸和臺灣地區生產的紙袋產品進行反傾銷和反補貼調查的申請。美國國際貿易委員會已正式立案調查，這個案子雖然不大，但是它對我國紡織業的影響巨大，2005年以后我們一直說的是后配額時代，美國對紡織品開始的第一起貿易救濟行為，因為中國紡織品的出口量十分大，這個案子引起中國政府，包括全國行業協會和許多企業的高度關注。可以預見，到下半年會有更多的類似反傾銷和反補貼調查，貿易爭端的頻繁發生對外貿企業的經營無疑是雪上加霜。此外，我國的外貿企業還受到了生產成本、融資、出口政策的調整、匯率的變化，包括我們外貿企業自身存在的問題，比如缺乏行業自律，企業間惡性競爭，缺少研發技術和設備投入等等，這些因素在某些程度上影響了外貿業務的開展。我們東方國際集團的主營業務就是貿易進出口和與之配套的國際物流，下面，我將圍繞這些業務談談這次金融危機給以我們集團為代表的外經貿企業所帶來的法律風險和采取的對策。

首先是金融危機下，外貿企業面臨的法律風險。一是國內外客戶支付能力下降，貨款回收存在風險。受金融危機沖擊，國內外客戶均遭遇了銀行授信和貸款的影響，客戶支付能力下降，許多客戶由于資金周轉和銷售困難，紛紛要求延長付款期。由于市場履約和收匯等各類風險難以預測和控制，再現加上貿易保護主義的加劇，客戶潛在的違約率提高，風險增大。例如，我們有許多客戶將支付方式由信用證支付以改為TT支付，信用證的支付是銀行的信用，改為TT支付就改為商業的信用，變成個人信用，導致了支付信用的降低。一旦客戶出現支付困難，產品出口到國外以后，外貿公司便不能及時收回貨款，或根本無法收回貨款。有的公司今年遇到了不少國外客戶進入破產保護的程序，無法支付貨款的情況，而且其中許多是有著相當長業務合作關系的老客戶。在業務過程中，客戶往往是 27 先更改付款條件，而后延遲付款，到最后有些外貿公司就接到了國外客戶的破產律師函，這種情況在今年并不少見。

二是國內出口委托方惡意訴訟，將風險轉嫁到外貿企業。這種情況主要發生在代理業務當中。由于國外客戶在金融危機下出現的支付困境或破產，導致某些代理業務不能正常收匯，國內出口委托方為了轉嫁風險，故意將代理關系扭曲為收購、加工關系，并在自己企業所在地提起惡意的訴訟，向外貿代理公司訴要貨款，加之地方保護主義使得許多外貿公司陷入了極大的被動。

三是進口產品價格下跌導致委托人托欠貨款。由于金融危機的影響，部分公司代理進口的原材料價格下跌。去年上半年、下半年簡直可以說是兩重天了，上半年漲得不得了，下半年跌得不得了，委托客戶的資金流動性出現了問題，資金鏈斷裂，使得客戶不能及時支付進口貨物的貨款和提貨，而由外貿公司承擔了本應由客戶承擔的損失。雖然在具體業務操作流程中，一些外貿公司，也向客戶收取了保證金，并要求客戶提供股票、不動產等在內的擔保物，但由于這些擔保物變現能力較差，加之其本身價值也一直在波動，因此一旦出現客戶支付困難，一些外貿公司將承擔相當大的資金風險。事實潛在的貿易爭端猶如業務中的定時炸彈，正如我在前面所提及的，日益增多的貿易爭端，也給外貿企業開展業務設置了障礙。針對反傾銷反補貼的調查，如果應訴會給企業帶來巨大的成本，這種國際案子持續時間特別長，比如，蘇美的鉛筆和家具案，還有到印度的紡織品案子。有幾個案子由我集團牽頭，會同全國一些企業應訴，最長的官司打一年多，訴訟成本巨大，許多企業選擇放棄訴訟，不打則極有可能丟失許多既有的市場。一旦在訴訟中勝出，則稅率會降下來，但不參與的，就是十倍甚至是二十倍。所以不僅國內生產商受到的沖擊，外貿公司也會因殃及池魚，難逃影響。

最后，我想匯報一下我們集團應對法律風險的做法。針對以上幾種遇到的法律風險，我們要求法務、業務和財務部門密切配合，采取以下五方面的措施：一是梳理企業應收賬款，尤其是關注公司外匯賬款的催收工作。由法務會同業務和財務部門，加強和完善應收賬款的預警和征收機制，由法務部門全面協助財務部門，掌握每一筆貨款的收付，及時發現超過合同期限收款的情況，特別是自營業務外外匯收賬款的回籠，一旦出現預期，立即要求業務部門提供資料，形成由業務人員、財務部門、法務部門聯合把關的催收體系，由法務部門全面介入，并了解業務過程，調查客戶資信，掌握貨款拖欠的原因，制定催收的計劃和工作目標，力爭防止任何一筆不良債權的出現和損失的發生。

二是果斷采取措施，利用多種手段，將可以發生的糾紛、爭議消化在前期協調過程當中，力爭將損失控制在最小。對無法協調的糾紛，果斷地提起訴訟，將案件的風險控制在最低點。針對國內委托客戶可能會提起的惡意訴訟，一旦發生代理收匯不良的情況，我們公司的法務部門一方面梳理代理關系的證據，確定未收款事實和原因，協同財務部門終止該業務的外匯核銷和退稅的工作，搜集業務資料，補強必要的訴訟證據。另一方面會同業務部門，與代理客戶有效地溝通，確定向國外客戶追討的方案，了解代理客戶的心態，如出現代理客戶存在向當地司法部門惡意濫訟的可能，我們的法務人員將以主動訴訟的方式，爭取司法的管轄權，確定出品代理關系，明確不能收回的責任歸屬。從08年下半年至今，我們集團下屬有不少企業就是以這樣主動訴訟的方式，有效解決了與多家代理客戶之間的代理合同爭議，遏止他們惡意提起訴訟的可能，防止和控制了不必要的訴訟和法律風險的發生。

三是由法務部門配合公司經營班子，全面開展對公司客戶的資信審查，理清與客戶的業務開展模式，合同簽訂和資信情況等動態的問題。我們要做到事先防范，事中控制，事后補救。事先防范包括法律意見書的簽訂，合同的起草。但是合同執行時間跨度長，在整個執行的過程中，往往市場變化，客戶變化，政策變化和外部價格的變化，包括擔保物的變化等等使原來的合同起了非常大的變化，在這個過程當中，就要加強事前和事中的控制。

四是開拓思路，靈活應變。由法務部門為業務開展、開發提供務實的法律支持和保障，在保障企業風險得到控制的前提下，盡可能地為企業開展業務創造便利條件，針對金融危機下業務出現下滑的實際情況，我們要求各個公司的法務部一方面要加強對企業經營管理中風險的控制，另一方面也要為業務具體的開發、開拓提供有效的、主動的、積極的法律支持，發揮法務人員的主觀能動性，將法律的服務工作推進到業務第一線。積極參與業務談判，合同起草等具體的事項，靈活地為業務部門在惡劣的市場環境下創造盡可能務實的內部風控環境。同時，對國家出臺的法律法規，特別是關注外經貿政策法律法規的實施，法務部門進行各個層次的教育、培訓和普及，對經理層、相關人員、業務人員和專職人員，特別是對國際貿易的爭端、反傾銷、反調查和貿易壁壘方面的法律培訓。

五是為集團外貿企業投保出口貿易信用投保，進一步地提供業務保障。針對日益增加的業務風險，我們集團統一出面，經過幾個月交流協商，與中國信用出口保險公司簽署了全面的合作協議，有助于保衛我們集團下屬的各個子公司提供 29 統一擔保，其中包括優惠的費率、一站式服務、服務綠色通道、理賠綠色通道等多項服務內容，這些保險措施也為我們外貿企業應對復雜多變的市場環境提供了進一步的保障，有助于穩定外貿出口的業務。

以上是我們集團在面臨金融危機所帶來的法律風險時所帶來的一些對策和措施。在集團領導班子的帶領之下，在各子公司的共同努力下，今年一到七月份雖然我們的主營業務有所下降，但已完成凈利潤占全年預算的70%以上，業務、企業的效益得到了健康的發展。我們深深地感觸，我們要戰勝危機靠的是科學的決策，靠的是嚴格的制度，靠的是堅定的信念，經得起大浪淘沙的企業才是具有長久生命力的企業。雖然外貿企業目前遇到了暫時的困難，但我們堅信金融危機帶給企業的不僅僅是風險和挑戰，更多是成長和機遇。經過金融危機歷練，我們集團將必定會變得更為成熟和理性，也將變得更有市場競爭能力。以上是我的匯報發言，謝謝大家！

徐慶鎮：謝謝強總裁，接下來請交通大學教授韓長印同志做演講。

韓長印：尊敬的各位領導、各位來賓，很榮幸能在這里和大家交流學習。對我來說，這個題目不是最擅長的題目，但是我還是想講兩點。第一點是這幾年我們出臺的指數化評價各類企業法律風險的指標，考慮到哪些因素，這些因素對企業法律管理提出了哪些要求。第二點，目前有一些企業采取的防范法律風險的做法，包括吳弘教授、顧功耘校長他們組織的一些疑難案件的論證中映射出來目前立法層面、司法解釋層面有哪些問題，需要進行思考和研究。至于防范極端的法律風險所采取的破產、重整、和解等，時間關系我就不說了。

目前法律風險的評價，2005年路偉律師事務所就發表了中國100家企業法律風險系數排名。今年中央人民廣播電臺經濟之聲和北京大學金融法中心也出臺了上市公司法律風險系數，通過指數化研究作出排名。它從不同的行業、風險因素做出的一個總括的排名，不具有什么突出的意義，如果說有意義的話，就是說這種排名可以界定你所在的公司所處于的風險系數的位階，然后采取一種常規形式的防范。當然國資委揭示的當前形勢下有哪些重點的風險，那是目前應該重點防范的。

排名的因素有很多，主要有以下幾個方面。一個是所在的行業。有一些行業受關注度比較多的，關乎國計民生的，或者說法律問題最多的，像金融保險，有 30 說法說金融保險的所有產品都是法律風險。你看保險公司的官司是最多的。另外像生物制藥、食品安全這一塊，涉及到公眾消費，涉及到監管部門監管力度，往往是法律風險系數排在第一位的。第二，知識產權。如藥品企業，風險系數就很高。反過來上海鐵路局、中國郵政就沒有知識產權問題，因此這方面沒有法律風險。第三個，公司的組織形式。國有獨資公司、有限責任公司、股份有限公司，上市公司和非上市公司，在中國大陸上市還是在境外上市，法律風險完全不一樣。有些風險是封閉的不外露的，有些是內部的，并不暴露在公眾面前。今年《保險法》的修改，就把保險公司傳統可以采用的國有獨資公司一律改成股份有限公司。可以看出企業的組織形式和相配套的治理結構對企業風險的影響。第四，企業的注冊地或者說主要業務所在地。總部在中國，主要業務在中國的，和總部在美國的，主要業務在美國的，完全不一樣。還有是其他的，如原料和產品的進出口，主要是外貿型的，原料來自于美國和歐洲，和產品主要賣往美國和歐洲的，與完全面對國內客戶的，風險系數都不一樣。這些不同的系數說明什么問題呢？不是說系數高的，就天天要虧損打官司。而只要你采取常規化的、非常成熟的方式就可以防范。我舉個例子，如果汽車因第三人造成損失找不到致害人是誰，保險公司，最早是中國平安說汽車損失險可以賠償30%，因為它無法行使保險代位追償權，還有兩家公司一家是5%，一家是10%，現在中國保險業協會用格式化合同一律改為30%。平安在格式化合同的設計和論證上太成熟了，所以這次得了北大風險系數評比的金獎。它如果采取了完全有利于自己的格式化的管控機制，未必能影響它的經營。這是常規性的法律風險。國資委提示的法律風險和經濟危機有關。比如說境外收購，滕州重工收購悍馬。如果是純粹的炒作做個廣告的話，沒有問題。真想收購的話，一億多美元的投資，商務部不批怎么辦。如果是高能耗的、污染的等不符合國家產業政策的，發改委不會批。再加上社會公眾的評價，我女兒和同學討論說滕州收購悍馬，會不會把悍馬制造成拖拉機。這是目前的形勢下所可能遇到的風險。對這些風險，國資委上下和在座的各位都有非常成熟的管理經驗。國資委在一次會議上講到這么幾點。第一，提高對風險的認識，要有“三個融入”，融入決策、融入管理、融入文化，這三個融入可以提高自己的免疫力；第二，制度化保障，國資委推行總法律顧問制度，并且這個職位要作為高管職位來設立；第三，提高法務人員的素質，因為我國立法和司法解釋更新的頻率太快，三天不學習，知識就過時了；第四，保障法務費用的開支。我看過一個數據，我們國家的法務開支在企業的總費用的0.02%，是美國的四五十分之一。31 舍得投入的話，肯定會有防患于未然的效果。我記得有一個說法，美國街頭的藝術家畫速寫，一個人不到3分鐘畫好了，要500美元，那個人說我這功夫是怎么練就的，是過去30年練就的。這是常規的法律風險的防范。

我要重點講的是我參與的案件討論中反映出來的公司防范法律風險的措施，映射出我們從法律的立法意圖上把握隱含的風險。有這樣一個案子，有個公司現金流出問題了，要轉讓自己的主要財產。有限責任公司轉讓自己的主要財產誰說了算？董事長、總經理、董事會還是股東會？這個公司法上沒有規定，但是《公司法》75條規定，有限公司的股東在五種情況下可以要求公司回購自己的股權，一種情況是公司轉讓主要財產，股東反對無效的。我看了這個案子05年公司主要財產2000多萬，是其持有的另外一個公司的股權，另外一個公司上市的話，股權的價值可以達到5億人民幣以上。轉讓這部門股權的時候對誰說了算產生了爭執。公司法沒有規定，章程沒有規定，就去打官司。

第二，公司對外擔保，《公司法》規定公司對外擔保的時候，由章程來規定是股東會還是董事會說了算，除非有關聯交易。如果一個公司章程沒有規定或者規定了，但是董事會或董事長越權，在法律上怎么辦？債權人肯定說這是有效擔保，因為公司法關于內部誰說了算是公司內部的事，對外只要程序上有法人代表簽字、公司蓋章，債權人沒有義務查章程。反過來從公司這個角度，《公司法》說了對外擔保肯定不是董事長一個人說的算，只能按章程在股東會和董事會之間進行配置，越權無效。工商登記的章程上有記載，完全可以查詢到。

第三，資金借貸。公司因為法律限制從銀行借不到錢，于是互相去借。《公司法》規定借貸由章程決定是股東會還是董事會說了算，我們發現《公司法》這一條實踐中完全被回避了。因為借錢如果要開董事會太麻煩，總經理找下面的業務人員很容易就回避掉。要么簽買賣合同，或者租賃合同，需要多少錢我就先以預付款的形式給你，需要500萬兩個月就簽500萬的合同，兩個月之后合同解除了，就把借款的問題完全回避掉了。如果事后不能按時歸還，這個法律風險怎么辦？怎么確定雙方的權利義務？還有06年1月1號實施的新《公司法》規定公司合并分立，舊公司法規定必須通知債權人，如果債權人有異議的話要么提前還債，要么提供擔保，否則不能合并或者分立。現在否則后面那就話沒了。如果現在債權人不同意合并，公司不理你，該合并還合并，該分立還分立，債權人沒有辦法。我見過一個案子，債權人不同意公司合并，只有提前要賬。可是債權還沒有到期，想提前要賬不可能。事前也沒有約定如果發生合并、分立，債務人立即還債，那 32 么這樣的問題就產生了。

還有就是國資委提示的資金鏈斷裂產生的違約責任問題。今年2月份最高法院發布了一個關于貫徹合同法的司法解釋

（二），今年7月7號又發布了《當前形勢下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導意見》的司法解釋。這個司法解釋有很大的突破，確定了情勢變更原則，確定了經濟危機下的情勢變更如何使用。違約責任方面，合同法規定違約金不得超出損失的30%，問題是超出以后怎么辦？前一段有一個案件，公司要搬辦公場所，需要把原來的辦公室退租，5月1號退，新的辦公樓5月1號要交付，如果不能按時交付，損失有一個計算的方法，比如說損失為100萬，到期交付不了，雙方簽訂備忘錄約定，采取的補救辦法是，繼續履行合同，但是每延遲一天免兩天的租金。雙方就這個條款發生爭執，因為合同法約定違約后采取繼續履行或者其他補救措施之外，還應當賠償損失。違約一方說延后一天免兩天租金本身就是違約責任的方式，如果按延期所免去的租金超出了損失即100萬的30%，屬于過分高于違約金，要求變更合同。這就是法律本身存在的問題，如果你事先沒有考慮到的話，那么事后就會產生非常棘手的麻煩，去打官司乃至敗訴。

因此，回到這個主題上，剛才幾位領導都說了法務工作像是一個修理工，我覺得類似于清潔工。他天天在打掃，沒人能看得見，但的確能起到防患于未然的效果。如果忽視了這樣的工作，只能是亡羊補牢，付出沉重的代價。前面幾位領導講的都是宏觀的、系統的、高屋建瓴的，我這里講的屬于微觀的、零散的，可能是咬文嚼字吧。謝謝大家！

徐慶鎮：第二階段的演講就到這里了，感謝吳教授、韓教授、強總裁，謝謝你們！下面我受論壇秘書處的委托簡短地做一個小結。今天的論壇圓滿結束了，論壇有一些特點。第一，主題選得比較好，也抓住了當前國有企業需要關心、需要解決的一些問題。圍繞這些熱點進行演講和討論，提出了很有價值的建議。第二，這次論壇的規格是很高的。請了國務院國資委法規局的領導來作報告，也請了上海知名的教授、博士生導師以及上海國企高管的代表。這樣的交流給我們傳遞了很多的信息，既有理論的高度，又有實踐的經驗。這樣匯合起來大家很受啟發。第三，論壇的形式比較好。這次論壇由國資委和上海市法學會共同主辦，體現了理論部門和實踐工作部門的互動、優勢的互補，有利于理論的研究和理論對實踐工作的支撐。會后我們將對論壇的成果進行加工整理，提供給有關的領導、有關的 33 部門作為決策的參考。同時也希望大家繼續對于國有企業法制建設給予關心。這次論壇達到了預期的目的，這里我代表主辦方對大家表示衷心的感謝！

（完）

第四篇：建筑工程法律風險防范

建筑工程施工的法律風險防范

市場經濟是法治經濟，企業從設立到運行、從決策到管理方方面面都是在法律的框架下進行的。法律風險是企業在日常經營過程中最容易遇到的，如果企業管理者和員工法律意識不強，這些潛在的法律風險就會變成現實的災難，輕則給企業帶來財產或商譽損失，重則給企業帶來“滅頂之災”。

一、法律風險的概念

法律風險是指由于企業外部法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。

二、法律風險的類型

1、合同風險；

2、不規范經營風險；

3、訴訟風險；

4、意外傷害風險；

5、公司印章管理不嚴帶來的債務風險；

6、借貸風險；

7、擔保風險等等。

三、建筑工程施工中常見法律風險的防范

（一）合同簽訂階段的法律風險防范

1、簽訂合同需審查對方資質

根據建設部《建筑業企業資質管理規定》的相關規定，建筑業企業資質分為施工總承包、專業承包和勞務分包三個序列。

取得施工總承包資質的企業，可以承接施工總承包工程。施工總承包企業可以對所承接的施工總承包工程內各專業工程全部自行施工，也可以將專業工程或勞務作業依法分包給具有相應資質的專業承包企業或勞務分包企業。

取得專業承包資質的企業，可以承接施工總承包企業分包的專業工程和建設單位依法發包的專業工程。專業承包企業可以對所承接的專業工程全部自行施工，也可以將勞務作業依法分包給具有相應資質的勞務分包企業。

取得勞務分包資質的企業，可以承接施工總承包企業或專業承包企業分包的勞務作業。

施工總承包資質、專業承包資質、勞務分包資質序列按照工程性質和技術特點分別劃分為若干資質類別。各資質類別按照規定的條件劃分為若干資質等級。

若與上述建筑企業簽訂建筑工程合同，而合同相對方不具備上述專業資質，則所簽合同屬于無效。依據《合同法》第58條規定，合同無效后，因該合同取得的財產，應當予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償。有過錯的一方應當賠償對方因此所受到的損失，雙方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任。

為避免無效合同的存在，減小公司潛在的法律風險，簽訂合同時必須全面考察合同相對方的資質。需審查資料為：營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、專業資質（依據合同種類而定）、安全生產許可證(依據合同種類所需)、法定代表人身份證復印件等。在公司內部流轉會簽手續，經辦人必須將上述資料與原件核對是否一致，并注明核對結果，經辦人需簽字確認。

（二）合同履行階段的法律風險防范

1、依據實際情況及時做出變更文書

項目施工現場客觀多變，往往會依據業主的新指令對施工進行變更，這時就需要對合同作出相應變更。可以采取簽訂補充協議、工作聯系單、業主簽發的指令等書面形式予以確認變更事項的發生。某個項目因趕工或是其他原因，在承建過程中多數依據業主的口頭指令進行變更。一旦發生變更事項，我司投入的成本必然增加。最終與業主結算時，沒有書面確認的變更簽證，業主對我司承建的工程量不予認可，可能會因此扣除我公司工程款。同時，也造成我公司向業主索賠產生的訴訟費用和成本。

法律建議：在接到書面的變更指令或通知時方可進行變更施工；若時間緊迫，可靈活處理切記后補書面的變更文書。

2、確保發送函件的法律有效性

例如某起訴訟案件，我項目部人員通過電子郵件和手機短信的形式發送函件，維修通知等。此函件從表面來看，已經發送。但在法庭上作為證據提交，必須能符合法律規定的證據形式。因此，我司對該經手人的電子郵件和手機短信進行公證，以滿足其證明力。因為從法律認定此函件必須滿足2個條件。一是需證明我司已發送函件。二是需證明對方已經收到此函件。

法律建議：若以快遞形式發送，地址必須為合同約定的相對方地址或者注冊地，法定代表人或合同約定的授權人簽收，必須保存好快遞底單。若親自送達方式發送，準備兩份函件，必須對方簽字簽收，我司留存其中一份。若以電子郵件形式發送，必須確保對方接受的電子信箱為對方常用的工作郵箱，確認系本人郵箱。并且，經手人不可以將此郵件刪除，若必要可以進行公證。此方式風險較大，不建議使用。

3、原件留存的重要性

例如某起仲裁案件，雙方簽訂補充協議，內容為對方放棄某個部分工程的施工，減少的工程量價值為20多萬元。然而，此協議的原價卻沒有找到，只有復印件，仲裁庭不予認可此證據。我司為此多支付20多萬的工程款，造成重大的損失。

司法實踐中，最高人民法院《關于民事訴訟證據的若干規定》等規定，無法與原件、原物核對的復印件、復制品，不能單獨作為認定案件事實的依據。因為傳真件與電子郵件被偽造和篡改的幾率非常高。法律認定上，并不是所有的書面材料都具有法律效力。

法律建議：工程量大、標的額高、歷時時間久、人員流動頻繁是建筑工程的特點。此特點也使得證據資料搜集的難度大大增加。但在法律意義的證據必須為原件才起到完全證明力的作用，復印件、電子版除非對方予以確認，否則等于一張廢紙。一般發生訴訟時，對方不可能會認可對自己不利的文件，因此公司各部門要重視原件留存，形成規范的文件管理和保存制度。

第五篇：簽訂法律風險防范

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簽訂法律風險防范

1、勞動合同法規定勞動合同的必備條款

勞動合同法規定勞動合同應當具備以下必備條款：用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人，勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼，勞動合同期限，工作內容和工作地點，工作時間和休息休假，勞動報酬，社會保險，勞動保護、勞動條件和職業危害防護，法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。

2、與勞動法規定的勞動合同必備條款的變化

勞動合同法規定的勞動合同必備條款與勞動法的規定相比，有較大變化：

一是增加了部分必備條款。（1）增加了用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人，勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼等條款。原因是這些內容是勞動關系雙方主體的基本情況，應當在勞動合同中明確。（2）增加了工作地點條款。實踐中勞動者的工作地點可能與用人單位住所地不一致，或者用人單位常常單方面調整勞動者的工作地點，導致勞動糾紛，有必要在訂立勞動合同時予以明確。（3）增加了工作時間和休息休假條款。（4）增加了社會保險條款。（5）增加了職業危害防護的條款。《職業病防治法》規定：用人單位與勞動者訂立勞動合同時，應當將工作過程中可能產生的職業病危害及其后果、職業病防護措施和待遇等如實告知勞動者，并在勞動合同中寫明，不得隱瞞或者欺騙。為了做好與《職業病防治法》以上規定的銜接，促進該條款的落實，勞動合同法中增加了職業危害防護的必備條款。

二是取消了部分必備條款。（1）取消了勞動紀律條款。原因是勞動紀律屬于用人單位規章制度，勞動合同法第四條已經對用人單位制定、修改勞動紀律等規章制度的程序作出了規定，沒有必要在勞動合同中由用人單位與勞動者個別約定。（2）取消了勞動合同終止的條件條款。原因是為了防止用人單位規避勞動合同期限約束，隨意終止勞動合同，《勞動合同法》取消了《勞動法》中有關用人單位與勞動者可以約定終止勞動合同的規定，明確勞動合同終止是法定行為，只有符合法定情形的，勞動合同才能終止。（3）取消了違反勞動合同的責任條款。原因是為了防止用人單位濫用違約責任條款。

3、未載明必備條款的需承擔什么法律責任？

用人單位提供的勞動合同文本未載明勞動合同必備條款或者用人單位未將勞動合同文更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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本交付勞動者的，由勞動行政部門責令改正；給勞動者造成損害的，應當承擔賠償 責任。因此，用人單位應當在過渡期內制作好符合勞動合同法規定的勞動合同。

4、在必備條款外，還應當約定一些什么條款更有利于保護用人單位的利益？

（1）試用期、培訓、保密、競業限制、違約金條款、離職工作交接條款；

（2）約定規章制度已經向勞動者公示的條款；

（3）約定解除或終止勞動合同書面通知的送達條款；

（4）可約定因勞動者不能勝任工作被調整工作崗位的，工資會按照調整的崗位適當的調整，崗變薪變條款。

5、哪些情況下勞動合同無效

勞動合同法第26條規定勞動合同無效或者部分無效的幾種情形：

（一）以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的；比如勞動者提供虛假學歷證明，合同可能因欺詐而無效；

（二）用人單位免除自己的法定責任、排除勞動者權利的；如勞動合同中約定“用人單位有權根據生產經營變化及勞動者的工作情況調整其工作崗位，勞動者必須服從單位的安排”，此約定因排除勞動者權利無效。

（三）違反法律、行政法規強制性規定的。與16歲以下未成年人簽訂合同，合同違反法律強制性規定而無效。

6、無效勞動合同的法律后果

（1）勞動合同被確認無效，勞動者已付出勞動的，用人單位應當向勞動者支付勞動報酬。勞動報酬的數額，參照本單位相同或者相近崗位勞動者的勞動報酬確定。

（2）勞動合同被確認無效，給對方造成損害的，有過錯的一方應當承擔賠償責任。

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實操步驟一：企業文化準備

真正的企業文化常常意味著企業本質層面的變動，不做好充分的準備無疑是拿企業的明天開玩笑。

1、確定企業文化建設的共識：

只有企業內部對文化弊端有透徹的認識并具備改變的堅定決心，企業文化建設才有成功之可能，那種突如其來的熱情只能讓企業文化消逝得更快。

取得共識的基本流程是： 確定內部共識 1)取得企業基本資料

2)訪談企業負責人與高階主管，以了解企業目前遭遇之問題類型，并確認企業目前的改善需求與期望

3)溝通企業文化建設之觀念、作法與應有的認識 4)了解高階主管對進行企業文化建設的意愿 5)取得高階支持的承諾

要達成共識需要對企業文化做出戰略性的檢查，以下是高階主管所關注的文化戰略問題（不要一開始就陷入文化的細節問題，這常常不利于就真正深遠的問題達成共識）。

2、創建企業文化項目小組

達成共識之后應立即成立企業文化項目小組以切實負責而后所有的從診斷到實施具體事宜，小組是否精干得力是項目質量的關鍵。

成立企業文化項目小組

(1)小組人數以五至十人為佳，且以中高階干部為主，構成宜跨職能(2)即使咨詢公司介入也需要企業的內部成員

(3)需包括對企業運營有相當了解程度的成員，特別是作業人員(4)是否需要設立未來之企業文化機構，考慮具有創意與潛力之成員(5)選定資深人士為文化組長，負責文化建設及協調工作

3、擬定企業文化建設計劃

企業文化項目小組成立后的第一件工作就應當是拿出一個通盤的工作計劃，一個完整的計劃應包括下列內容：

擬定文化建設計劃

1)目的 背景問題項目目標范圍小組規章

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2)專案計劃書 工作項目資源產出責任進度計劃擬定執行預算

3)專案管理 報告體系項目檢討進度報告

4)變革管理 利害關系人及其權益溝通計劃評估計劃調停計劃

4、企業文化管理層研討會

“火車跑得快，全憑車頭帶”，企業文化建設計劃必須反映管理層的意愿和得到一致的理解。

管理層研討會議程：（例舉參考）管理層研討會 8:00-8:10 介紹出席者

8:10-8:25 發起陳述問題

8:25-9:30 介紹企業文化建設計劃

9:30-10:00 對總體思路進行交流

10:00-10:15 休息

10:15-11:00 過去存在的企業文化問題

11:00-11:30 批評、檢討過去造成問題的根源

11:30-12:00 界定議題

12:00-13:00 午餐

13:00-14:00 討論議題

14:00-14:30 優先級與目標

14:30-15:00 利害關系人

15:00-15:15 休息

15:15-15:30 企業文化項目小組的特點和組成人員

15:30-16:00 同意企業文化建設計劃

5、企業文化創建動員大會

光有領導者的行動承諾是不夠的，沒有員工的積極參與企業文化是無法落實到每一天、每個人的每一件工作上去。要避免“皇帝新裝”式的自欺欺人，企業文化建設必須發動群眾，走群眾路線。

五、實操步驟二：企業文化診斷

當今企業文化建設存在的最大問題就是根本不進行診斷或者不重視診斷，這一弊端使得企業文化一開始就缺乏真正的實證基礎，后面也就只能是天馬行空或人云亦云，這是企業文化被詬病為“空洞無用之物”的根源所在。

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1、企業文化現狀調查

周密的內外部調查能夠讓我們掌握第一手資料，從而對企業文化的所面臨的問題有透徹清晰的了解。1.1主要的調查方法

企業文化現狀調查方法 1)企業內部調研

①企業內部員工調研:ａ、高層訪談ｂ、中層座談ｃ、基層問卷 ②收集企業內部資料

2)企業外部調研:a、客戶b、公眾c、競爭對手d、合作伙伴 1.2主要的調查內容

1)精神文化調查

(1)幾年的創業歷程中，您認為對公司發展最重要的三件事是什么？(2)最令您難忘的一件事是什么？(3)您最受感動的一件事是什么？

(4)您認為對企業貢獻最大的三個人是誰？(5)他們最寶貴的精神是什么？(6)他們對您最大的啟發是什么？

(7)您認為公司發展必須具備什么樣的精神（理念）？(8)公司有什么樣使命/目標能使您覺得您的工作重要？

(9)您希望成為一條“快樂的魚嗎”，把魚市哲學應用到工作、生活、學習中？(10)公司對您的工作要求清晰嗎？您知道多少？

(11)您有做好您的工作所需要的材料、設備及相關資源嗎？(12)公司對員工的工作出色給予表揚嗎？

(13)公司尊重員工的個性，有機會做自己擅長的事嗎？

(14)公司主管及同事關心員工的個人情況，鼓勵個人發展，與員工談論其個人的進步，讓其在工作中有機會學習和成長？

(15)公司主管及同事經常關注您在工作中存在什么樣問題嗎？有什么實際困難嗎？給予您什么樣的幫助和支持？

（16、公司存在建立一些不合理制度來管理少數較差的員工，反倒排擠優秀的員工？(17)公司存在富有創新的員工因厭惡日益滋長的官僚主義和等級制度而辭職，公司的創更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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造力減退？

(18)公司存在著計較社會等級中的細微差異，而不是關注顧客、競爭對手與外部世界的變化？

(19)公司存在營造一種平等的氛圍，支持和保護員工講真話，提出合理化建議，每個員工的意見受到重視？

(20)公司管理人員能有效平衡好員工的利益（發展）和公司的利益（發展）嗎？(21)公司員工能夠有權參與公司的文化建設、目標、決策、制度、管理系統的制定嗎？員工能夠自主管理嗎？

(22)公司的管理具有透明度嗎？公司的信息系統能夠讓員工共享公司的經營價值觀嗎？

(23)公司關注員工培養和學習環境成果(24)公司關注過程改善成果？

(25)公司關注員工滿意和社會責任方面的成果嗎？ 2)行為與制度文化調查

(1)是否成立了企業文化機構并指派專人進行負責？(2)企業文化機構在公司中的地位如何？

(3)那些人員接受過企業文化培訓？培訓的效果如何？(4)有否聘請企業文化專家做企業顧問？(5)現行的文化與創業時期的聯系在哪里？

(6)現行的文化與企業家或者其他典型人物的聯系在哪里？(7)企業文化與日常經營活動有關聯嗎？(8)企業文化與管理制度有關聯嗎？

(9)員工參與企業文化建設的熱情和創造性如何？(10)企業是否有專門的企業文化建設規劃？

(11)是否存在能凸現文化的儀式和典禮？（如展覽活動、廠慶、旅游、文化論壇、傳統文體活動等）

(12)內部溝通管道暢通嗎？

3)物質與形象文化調查(1)有完整的CIS設計嗎？(2)CIS應用的效果如何？

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(3)企業的環境體現了文化內涵嗎？

(4)有自己的網站嗎？具有文化特性和作用嗎？(5)有廠規、廠訓、廠徽、廠歌等企業文化標志物嗎？ 4)企業文化環境調查

(1)競爭者或者競爭形勢是否對企業文化存在影響？(2)關鍵顧客或供貨商是否對企業文化存在影響？(3)流行的思潮是否對企業文化存在影響？(4)企業的戰略模式是否對企業文化存在影響？(5)企業的運營模式是否對企業文化存在影響？(6)企業的人力資源模式是否對企業文化存在影響？

2、建立企業文化模型――“競爭性文化價值模型”

數據本身不會說話，要撬開它的嘴巴必須建立模型。然而很多人誤認為“企業文化5層結構”就是企業文化模型，這種誤解使得企業常常在茫茫的文化之海上迷失自己的方向。

美國組織行為專家奎因提出了“競爭性文化價值模型”，把企業文化指標按照內部外部導向和控制授權兩個緯度進行分類，最后形成四個基本的價值模式。這個模型不僅能夠度量企業文化的實態，而且能夠為未來的文化發展提供策略指導。

3、企業文化差距分析

通過對模型的審慎研究，我們可以明確現在的企業文化在哪里？它將往何處去？以及如何去那里？

1)現在的文化是什么？ 企業的主導文化類型目前支配企業的主導文化的強度企業不同業務單元文化的一致性和差異性

2)期望的文化是什么？ 目前企業文化的不足之處企業文化改進或者變革的方向期望文化的優勢所在

3)有哪些差距？ 現狀文化與期望文化的差距值得保留的企業文化特征

4)如何減少差距？ 文化改進或者變革的突破口和突破阻力應配備的管理資源改革風險以及應對措施

5)應注意的關鍵影響因素 個人影響力尤其是領導者個體行為特征競爭環境（行業、地區）傳統文化群體背景組織形式信息技術人員素質企業生命周期。

六、實操步驟三：企業文化戰略性規劃

當前企業文化規劃的誤區在于酷愛搗鼓“口號”和著迷包裝“手冊”，然而這些戰術性更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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中國3000萬經理人首選培訓網站 的東西根本無助于改變企業的經營績效或者競爭能力，企業文化背上“空洞無物”的黑鍋正歸因于此，只有對企業文化進行戰略性規劃才有可能真正地起到經營層面的影響。

1、明確企業文化建設目標

企業文化的建設目標從來都不是孤立的，它源自于企業的總體經營戰略，并對總體經營戰略起支持作用。從這個意義上說，那些慣常設定的“凌聚力”、“形象提升”是可笑的，是注定不可能實實在在改善企業經營績效的，它只是一件好看的衣服，而衣服下面什么都沒有。

我們認為采用平衡記分卡(Balanced Scorecard, BSC)能夠很好地協助企業明確企業文化建設目標。

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