第一篇：洗錢論文：反洗錢問題的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

洗錢論文：反洗錢問題的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

【中文摘要】反洗錢已經(jīng)成為作為當(dāng)今社會(huì)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題,已經(jīng)引起各國的高度關(guān)注。通過理論與實(shí)踐的不斷結(jié)合,可以發(fā)現(xiàn)反洗錢關(guān)系著打擊犯罪,維護(hù)社會(huì)治安和國家金融安全的成敗。本文試圖按照洗錢產(chǎn)生的原因——洗錢的治理——洗錢的預(yù)防——國際經(jīng)驗(yàn)的思路進(jìn)行研究。從洗錢者、金融機(jī)構(gòu)和政府的角度分別研究外部性對(duì)反洗錢的影響,揭示反洗錢供給不足深層次的原因,并提出相關(guān)的建議。通過對(duì)反洗錢的外部性和成本收益的分析,可以發(fā)現(xiàn)只有政府充分介入,通過各種手段降低反洗錢的成本,增加洗錢犯罪的成本,才能從根本上解決反洗錢供給不足的狀況。第一章介紹了洗錢基本背景。先從概念入手進(jìn)而研究了洗錢的具體形態(tài),強(qiáng)調(diào)了洗錢的危害性并結(jié)合我國的具體國情指出了我國反洗面臨的問題與挑戰(zhàn)。力求從發(fā)現(xiàn)問題開始確定研究的目標(biāo)。第二章運(yùn)用了法經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)對(duì)洗錢產(chǎn)生的原因做出了分析,只有弄清問題產(chǎn)生的根本原因才能尋找到根本的解決之道。通過犯罪經(jīng)濟(jì)學(xué)和洗錢的成本收益的分析不難發(fā)現(xiàn),洗錢犯罪如此猖獗的根本原因就在于其豐厚的收入按遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其付出的成本。緊跟著第二章得出的結(jié)論,第三章主要運(yùn)用了外部性來對(duì)洗錢及反洗錢做出經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析,得出洗錢是具有負(fù)外部性而反洗錢是具...【英文摘要】Anti-money laundering has become a hot and difficult issues in society today, has attracted national

attention.By constantly combining theory and practice can be found between the fight against money-laundering crime, maintain public order and the success of the national financial security.This article attempts to cause in accordance with money launderingPrevention of Money Laundering-International experience in thinking.From money laundering, financial institutions and go...【關(guān)鍵詞】洗錢 外部性 補(bǔ)償 反洗錢法 【英文關(guān)鍵詞】 【索購全文找

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【目錄】反洗錢問題的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析4-59

Abstract5-6

引言9-12

論文摘要

Ⅰ.問題的提出

9-11

Ⅲ.Ⅱ.反洗錢問題經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的相關(guān)文獻(xiàn)綜述

本文研究的主要內(nèi)容與研究的價(jià)值11-12反洗錢問題概述12-2212-16

第1章 洗錢犯罪與

1.1 洗錢犯罪的主要形式及特點(diǎn)

1.1.2

1.1.1 洗錢與反洗錢的概念及淵源12-13

洗錢的運(yùn)行機(jī)制及表現(xiàn)形式13形式和特點(diǎn)13-15國反洗錢的現(xiàn)狀16-1919-22

1.1.3 洗錢犯罪在我國的主要

1.2 我1.1.4 洗錢的危害性15-16

1.3 反洗錢工作面臨的問題

1.3.1 反洗錢監(jiān)管模式遭遇挑戰(zhàn)19-201.3.2

反洗錢監(jiān)管思路有待進(jìn)一步轉(zhuǎn)變201.3.3 金融機(jī)構(gòu)在反洗錢

中也面臨著種種矛盾分析22-26

20-22第2章 洗錢問題產(chǎn)生的法經(jīng)濟(jì)學(xué)

2.2 反洗錢的犯

2.1 法經(jīng)濟(jì)學(xué)概述22-23

罪經(jīng)濟(jì)學(xué)分析23-242.3 洗錢的成本收益分析24-26

3.1 反洗

第3章 洗錢犯罪預(yù)防與治理的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析26-38錢的外部性分析26-3127-28

3.1.1 洗錢外部性的具體表現(xiàn)

3.1.3

3.1.2 反洗錢外部性的具體表現(xiàn)28-29

反洗錢外部性補(bǔ)償?shù)谋匾?9-31度選擇31-32國際洗錢現(xiàn)狀3333-3636-3838-4238-39

3.2 預(yù)防與治理洗錢的制

3.3.1

3.3 國際反洗錢背景分析32-383.3.2 各國反洗錢監(jiān)管模式比較

3.3.3 各國反洗錢監(jiān)管模式對(duì)我國的啟發(fā)第4章 建立反洗錢工作激勵(lì)機(jī)制的若干建議4.1 加大金融機(jī)構(gòu)及其工作人員的違法成本4.2 建立反洗錢工作獎(jiǎng)懲機(jī)制39

4.3 建立反洗

錢獎(jiǎng)勵(lì)基金和建立稅收優(yōu)惠系統(tǒng)39-4040-42

參考文獻(xiàn)42-44

4.4 結(jié)論

致謝44

第二篇：淺談“洗錢”與“反洗錢”

淺談“洗錢”與“反洗錢”

所謂“洗錢”，就是指將嚴(yán)重犯罪（例如貪污賄賂、偷稅漏稅等）的違法所得及其收益經(jīng)過清洗變成表面看似合法所得，通俗地說，就是將“黑錢”清洗為 “白錢”的犯罪行為。“洗錢”一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：預(yù)謀性，即主觀上為故意的、且經(jīng)過精心計(jì)劃的；特定性，洗錢活動(dòng)針對(duì)的是特定的資金或資產(chǎn)，即為上游犯罪所得的資金、資產(chǎn)，例如上述的貪污賄賂所得的資產(chǎn)、資金；隱蔽性，洗錢活動(dòng)即是為了變違法所得為表面合法所得，消滅上游犯罪的證據(jù)，故洗錢活動(dòng)一般都是非常隱蔽，例如最早的洗錢活動(dòng)是通過洗衣店，即將違法所得的財(cái)物與正常合法經(jīng)營的財(cái)物混合在一起，使其表面看似合法，且不被別人所懷疑。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國內(nèi)外洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)出以下趨勢(shì)：嚴(yán)重性，洗錢活動(dòng)與上游犯罪分離，同時(shí)與金融產(chǎn)品緊密結(jié)合，發(fā)展成為獨(dú)立的犯罪行為；多樣性，即洗錢活動(dòng)日趨呈現(xiàn)出多樣性，例如借用金融公司、空殼公司、通過中介機(jī)構(gòu)等方式洗錢；專業(yè)性，欲洗錢者往往聘用金融、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)人士參與洗錢過程；復(fù)雜性，洗錢活動(dòng)為的是消滅上游犯罪的證據(jù)等，迫使采取的洗錢過程變?yōu)楦鼜?fù)雜。

在上述的形勢(shì)下，有效防范和打擊洗錢活動(dòng)已經(jīng)成為許多（包括中國在內(nèi)）國家的共識(shí)。我國反洗錢法在此背景下立法、頒布。《反洗錢法》頒布的意義重大：有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控洗錢活動(dòng)，追查并沒收上游犯罪所得，遏制洗錢犯罪以及上游犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定；有利于消除洗錢行為給金融機(jī)構(gòu)帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全；有利于發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來源。《反洗錢法》頒布十周年以來，取得較為顯著的成果，破獲了數(shù)起洗錢犯罪，例如福建省福清偵破162億地下錢莊案，同時(shí)牽出央企高管貪腐案；中國銀行閩清六都支行成功制止一起網(wǎng)絡(luò)詐騙事件，挽回客戶資金損失11.31萬元；東山縣支行成功推動(dòng)擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)案宣判等案件。同時(shí)，《反洗錢法》的頒布、實(shí)施使得各金融機(jī)構(gòu)、普通民眾均對(duì)洗錢犯罪的概念、特征以及手段等更深的了解，能更加準(zhǔn)確、迅速的識(shí)破洗錢犯罪活動(dòng)，遏制洗錢犯罪的發(fā)生，維護(hù)金融秩序和社會(huì)秩序穩(wěn)定。

雖然《反洗錢法》頒布十周年以來取得了顯著的成果，但是反洗錢工作仍然不容忽視，仍需進(jìn)一步探索。反洗錢工作仍然面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)及困難，尤其是金融行業(yè)（例如保險(xiǎn)業(yè)）的反洗錢工作，仍需加大力度。

隨著我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的不斷加深，通過犯罪活動(dòng)謀求利益的手段日益增多，同時(shí)產(chǎn)生巨額的非法收益，僅通過個(gè)人窩藏、銷贓等手段已無法滿足“銷贓”的需要，必須借助金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其來源的合法性。而保險(xiǎn)業(yè)因其社會(huì)滲透性和獨(dú)特的金融屬性，已逐漸成為洗錢的重要渠道。如何做好保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作已經(jīng)成為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)從業(yè)人員工作重點(diǎn)之一。

若為保險(xiǎn)洗錢者，其購買保險(xiǎn)產(chǎn)品的真正目的并不是獲取風(fēng)險(xiǎn)保障，而是為了掩飾資金來源、轉(zhuǎn)移資金、套取現(xiàn)金、避稅、侵占國有資產(chǎn)等，通常通過躉繳即領(lǐng)、利用中介機(jī)構(gòu)等套取費(fèi)用等方式進(jìn)行洗錢行為。故如何通過保險(xiǎn)洗錢的征兆，識(shí)破保險(xiǎn)洗錢行為成為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)從業(yè)人員反洗錢工作的重點(diǎn)。即可從客戶自身情況存有的疑點(diǎn)、所購保險(xiǎn)存有的疑點(diǎn)、資金來源存有的疑點(diǎn)、產(chǎn)品交易過程存有的疑點(diǎn)等識(shí)破客戶洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際作業(yè)中，識(shí)別上述疑點(diǎn)的困難性較大，例如客戶自身的經(jīng)濟(jì)情況、以及客戶資金來源的真實(shí)情況。同時(shí)，因客戶自身的反洗錢意識(shí)不足，部分客戶對(duì)履行反洗錢工作認(rèn)識(shí)度不夠，提供客戶身份信息資料工作主動(dòng)性不夠。再者，保險(xiǎn)公司大多以業(yè)務(wù)為主，且部分業(yè)務(wù)均由中介機(jī)構(gòu)代為發(fā)展，部分中介機(jī)構(gòu)代理人員缺乏反洗錢工作系統(tǒng)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，對(duì)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)了解很少，又缺乏必要的業(yè)務(wù)技能，不能較好地履行反洗錢職責(zé)，甚至認(rèn)為反洗錢工作可能引起客戶流失，開展反洗錢工作積極性不高，以上因素為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的難點(diǎn)。

針對(duì)上述的工作難點(diǎn)，個(gè)人覺得反洗錢作為保險(xiǎn)行業(yè)的一項(xiàng)新職責(zé)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確反洗錢工作在經(jīng)營活動(dòng)中的重要位置，并根據(jù)自身的實(shí)際情況，明確反洗錢的工作目標(biāo)，加強(qiáng)員工的反洗錢知識(shí)的培訓(xùn)，提升其反洗錢意識(shí)，引導(dǎo)從業(yè)人員尤其是業(yè)務(wù)員正確認(rèn)識(shí)和處理好反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、鼓勵(lì)規(guī)范經(jīng)營；同時(shí)，完善反洗錢內(nèi)控制度。深入分析可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，依法制定和完善相關(guān)制度和實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)可操作性。加大客戶身份識(shí)別力度、完善交易記錄保存等反洗錢工作檢查措施，注重操作環(huán)節(jié)，層層建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。嚴(yán)格監(jiān)控業(yè)務(wù)辦理的過程，不斷提高反洗錢工作質(zhì)量。建議進(jìn)一步建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高部門之間配合行動(dòng)的可操作性，進(jìn)一步發(fā)揮反洗錢合力作用。健全客戶信息檔案管理，保證保險(xiǎn)客戶身份識(shí)別信息準(zhǔn)確有效。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，反洗錢工作面臨的形式也在不斷變化，金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)的過程中應(yīng)該不斷調(diào)整工作方向和策略。

第三篇：反洗錢征文：杜絕洗錢，人人有責(zé)

杜絕洗錢，人人有責(zé)

當(dāng)今社會(huì)，反洗錢以及不再是陌生的詞匯，經(jīng)常在電視新聞廣告宣傳標(biāo)語上見到，那什么是反洗錢呢？反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢活動(dòng)予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

然而隨著中國經(jīng)濟(jì)近三十年的高速發(fā)展，在為金融行業(yè)的騰飛插上了翱翔的翅膀，同時(shí)也給各家金融機(jī)構(gòu)帶來了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，洗錢犯罪活動(dòng)逐步出現(xiàn)了智能化、隱蔽化的趨勢(shì)，嚴(yán)重地危害了國家利益、國家安全和金融機(jī)構(gòu)健康有序的運(yùn)行。試想，生活中縈繞在您身邊的都是毒販，黑社會(huì)組織，走私犯、金融詐騙罪犯甚至琳瑯滿目的洗錢機(jī)構(gòu)，我們的生活還會(huì)安定嗎？社會(huì)的安定還會(huì)有保障嗎？備受廣大人民喜愛的影視劇比如《人民的名義》、《毒梟》等，里面貪官和販毒集團(tuán)的非法收入經(jīng)過大規(guī)模洗錢后，以“合理、合法”的渠道回到他們手中。觀眾在痛恨“壞人”的同時(shí)，在現(xiàn)實(shí)生活中往往因?yàn)樨澬”阋嘶蛘摺皭盒《鵀橹被蛘呤虏魂P(guān)己高高掛起的心態(tài)助長了以上洗錢行為。因此，打擊洗錢犯罪活動(dòng)，社會(huì)群體和金融機(jī)構(gòu)必須要兩手抓。

對(duì)于廣大人民群眾的洗錢教育，特別是要加強(qiáng)有關(guān)反洗錢法規(guī)的學(xué)習(xí)教育，幫助公眾走出“存款自愿，取款自由，誰也無權(quán)審查”的法律誤區(qū)就顯得至關(guān)重要。要做到全民反洗錢，人人都懂法的節(jié)奏，所有人都應(yīng)該做到以下4點(diǎn)：

1、選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)

合法的金融機(jī)構(gòu)接受監(jiān)管，履行反洗錢義務(wù)，是對(duì)客戶和自身負(fù)責(zé)。根據(jù)我國《反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)中獲取的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供，確保金融機(jī)構(gòu)的隱私權(quán)和商業(yè)秘密得到保護(hù)。網(wǎng)上錢莊等非法金融機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管，不僅為犯罪分子和恐怖勢(shì)力轉(zhuǎn)移資金、清洗“黑錢”，成為社會(huì)公害，而且無法保障客戶身份資料和交易信息的安全性。一個(gè)為您頻繁

“通融”、違規(guī)經(jīng)營的網(wǎng)上錢莊可能也為犯罪分子提供便利，讓犯罪的黑手染指您的賬戶。您能放心讓這樣的網(wǎng)上錢莊幫您打理血汗錢嗎?選擇安全可靠、嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，您的資金和個(gè)人信息才更安全。

2、不要出租或者出借自己的身份證

出租或出借自己的身份證件，可能產(chǎn)生以下后果:他人借用您的名義從事非法活動(dòng);可能協(xié)助他人完成洗錢或恐怖融資活動(dòng);可能成為他人金融詐騙活動(dòng)的“替罪羊”;您的誠信狀況受到合理懷疑;因他人的不正當(dāng)行為而致使自己的聲譽(yù)和信用記錄受損。

3、不要出租或出借自己的賬戶、銀行卡和U盾

金融賬戶、銀行卡和U盾不僅是您進(jìn)行金融交易的工具，也是國家進(jìn)行反洗錢資金監(jiān)測(cè)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件調(diào)查的重要途徑。

·貪官、毒販、恐怖分子以及其他罪犯都可能利用您的賬戶、銀行卡和U盾進(jìn)行洗錢和恐怖融資活動(dòng)，因?yàn)椴怀鲎狻⒊鼋杞鹑谫~戶、銀行卡和U盾既是對(duì)您的權(quán)利的保護(hù)，又是守法公民應(yīng)盡的義務(wù)。

4、遠(yuǎn)離網(wǎng)絡(luò)洗錢陷阱

通過各種方式提現(xiàn)是犯罪分子最常采用的洗錢手法之一。有人受朋友之托或受利益誘惑，使用自己的個(gè)人賬戶或公司的賬戶為他人提取現(xiàn)金，為他人洗錢提供便利。然而，法網(wǎng)恢恢，疏而不漏。請(qǐng)您切記，賬戶將忠實(shí)記錄每個(gè)人的金融交易活動(dòng)，請(qǐng)不要用自己的賬戶替他人提現(xiàn)。

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)，首先必須加大培育反洗錢骨干隊(duì)伍，不斷提高一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和對(duì)可疑交易的甄別能力。同時(shí)，強(qiáng)化現(xiàn)金管理，管好反洗錢重點(diǎn)部位。近幾年，有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額現(xiàn)金支取能按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行審核、審批程序，但對(duì)現(xiàn)金存款卻不夠重視，而現(xiàn)金存款恰好是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。為此，各網(wǎng)點(diǎn)在辦理業(yè)務(wù)的過程中，對(duì)大額現(xiàn)金存取均應(yīng)嚴(yán)格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時(shí)上報(bào)。再者，加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，構(gòu)建反洗錢堅(jiān)固防線。特別要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營、營業(yè)收入、資金使用及周轉(zhuǎn)和新業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，真正做到了解自己的客戶;加強(qiáng)客戶身份識(shí)別登記制度，特別是對(duì)于一次性服務(wù)的客戶及現(xiàn)金兌換、大額現(xiàn)金存入和支取的客戶要認(rèn)真實(shí)行客戶識(shí)別，防患于未然;從源頭上杜絕公款私存、私款公存現(xiàn)象;盡快建立和完善郵政金融系統(tǒng)與公安、稅務(wù)、工商和人行的相關(guān)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便加強(qiáng)對(duì)客戶的身份識(shí)別和核查，完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成反洗錢工作合力。

反洗錢工作重要性和緊迫性的宣傳力度，充分利用金融機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)，通過諸如懸掛橫幅、張貼標(biāo)語、散發(fā)資料以及廣大新聞媒介的宣傳等形式，使大家認(rèn)識(shí)并樹立——洗錢犯罪就在我們身邊，反洗錢工作刻不容緩;反洗錢不是哪個(gè)人、哪個(gè)部門的事，它需要我們大家積極支持、協(xié)助、配合，共同承擔(dān)責(zé)任的觀念。通過宣傳，深入普及反洗錢的法規(guī)和知識(shí)，使反洗錢工作家喻戶曉、深入人心，讓儲(chǔ)戶自覺遵守金融機(jī)構(gòu)的反洗錢規(guī)定，按規(guī)定辦理個(gè)人業(yè)務(wù)，而形成全社會(huì)支持理解反洗錢工作的氛圍，為反洗錢法規(guī)制度的有效實(shí)施營造良好的社會(huì)環(huán)境。

與此同時(shí)，也更進(jìn)一步促使金融機(jī)構(gòu)自身認(rèn)識(shí)到有義務(wù)參與反洗錢工作，認(rèn)識(shí)到有責(zé)任配合反洗錢工作，對(duì)大額交易和可疑交易必須向人民銀行報(bào)告，依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng)。在防范洗錢工作中，金融機(jī)構(gòu)始終處于斗爭(zhēng)的第一線，必須站在維護(hù)國家金融安全和社會(huì)穩(wěn)定的高度，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)國家有關(guān)反洗錢規(guī)章的要求，扎緊籬笆，嚴(yán)防死守，不折不扣地履行好法定義務(wù)。如果僅憑個(gè)人感覺、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意，那就很容易被洗錢犯罪分子利用，為他們提供可趁之機(jī)。總而言之，要防范和遏制洗錢這種智力型、知識(shí)型犯罪，不僅需要從業(yè)人員高度的責(zé)任感和工作熱情，還必須培養(yǎng)通曉法規(guī)、熟悉業(yè)務(wù)、反洗錢經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融從業(yè)人員的指導(dǎo)和培訓(xùn)力度，提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)和技能。

顯然，反洗錢對(duì)策遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止上述這些.作為一場(chǎng)戰(zhàn)斗，反洗錢任重而道遠(yuǎn)，永遠(yuǎn)沒有勝利可言!隨著經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展和金融不斷深化，我國洗錢現(xiàn)象也在逐年增多，洗錢行為隱蔽復(fù)雜，已經(jīng)成為危及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的暗流。歷史不乏這方面的案例，比如我們熟悉的震驚中外的廈門遠(yuǎn)華走私洗錢案，更是涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復(fù)雜；法國巴黎銀行由于客戶身份識(shí)別工作存在嚴(yán)重失誤，同伊朗蘇丹古巴等受制裁國家進(jìn)行支付交易，違反相關(guān)國際制裁法令，最終于2014年遭到89.7億美元的巨額罰款。由此可見，反洗錢也不僅僅是一個(gè)國家的事，反洗錢工作要想取得成功還必須有賴于加強(qiáng)國際司法合作，使打擊外逃腐敗分子洗錢獲得國際公約和外國法律保障和支持。反洗錢，是一項(xiàng)沒有現(xiàn)成經(jīng)驗(yàn)可以借鑒的全新系統(tǒng)工程，是金融部門所面臨的長期而艱巨的戰(zhàn)略任務(wù)。從目前情況來看，雖然公眾對(duì)反洗錢在認(rèn)識(shí)上已有明顯轉(zhuǎn)變，但在認(rèn)識(shí)的深度和水平上仍需進(jìn)一步提高。作為一名銀行一線員工，我真心希望每一個(gè)人都能樹立反洗錢觀念，全社會(huì)都積極行動(dòng)起來，高舉反洗錢的旗幟!支持和配合反洗錢工作，建立起一個(gè)協(xié)調(diào)高效的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，為實(shí)現(xiàn)我國在全球化浪潮下的金融安全作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!

第四篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個(gè)典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個(gè)階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動(dòng)的現(xiàn)金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)。在培植階段（Layering stage），主要是通過復(fù)雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實(shí)來源以及性質(zhì)，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動(dòng)，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟(jì)和金融體制中。[3]圍繞這三個(gè)階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實(shí)來源。前文關(guān)于洗錢起源的故事中，阿里。卡彭有組織犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場(chǎng)、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護(hù)，在美國的許多地方建立了犯罪據(jù)點(diǎn)，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號(hào)，做了數(shù)百萬美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營糕點(diǎn)的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬美元從美國轉(zhuǎn)移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運(yùn)送海洛因的費(fèi)用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運(yùn)至國外，然后將現(xiàn)金存入國外的金融機(jī)構(gòu)，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)也比較大，但是一方面由于現(xiàn)金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權(quán)的犯罪分子。認(rèn)為貨幣走私的洗錢方法已經(jīng)過時(shí)的說法是不大準(zhǔn)確的，犯罪分子仍會(huì)繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機(jī)構(gòu)，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)常通過走私貨幣進(jìn)行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機(jī)、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運(yùn)輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運(yùn)鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。1988年5月，美國邁阿密機(jī)場(chǎng)海關(guān)檢查人員發(fā)現(xiàn)了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個(gè)地方——行李中，電視機(jī)里，除臭劑罐頭里，甚至在網(wǎng)球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時(shí)需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現(xiàn)金帶到賭場(chǎng)，換成籌碼，賭一會(huì)兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個(gè)賭場(chǎng)，有個(gè)洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場(chǎng)輸?shù)?0 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量?jī)H為16磅。

（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動(dòng)產(chǎn)，也可以購買股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢的目的。購買不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢者往往是低價(jià)購買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個(gè)合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對(duì)這種情況，不少國家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報(bào)告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過1萬美元的現(xiàn)金交易應(yīng)向金融監(jiān)管部門報(bào)告，不過銀行間的資金轉(zhuǎn)移無須報(bào)告。因此對(duì)于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應(yīng)運(yùn)而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進(jìn)行交易額低于需要報(bào)告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國，1998年之前應(yīng)低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對(duì)剛好低于1萬美元標(biāo)準(zhǔn)的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對(duì)這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對(duì)策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報(bào)告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個(gè)中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內(nèi)的帳戶或?qū)y行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進(jìn)洗錢者在該國銀行的帳戶。整個(gè)過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內(nèi)銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價(jià)格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬美元，卻以100萬美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開出的100萬美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)際價(jià)值80萬美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機(jī)構(gòu)，然后通過收購的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國外貸款，也可以利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經(jīng)紀(jì)行，洗錢者也可以實(shí)現(xiàn)犯罪收益的轉(zhuǎn)移。外匯交易所通常建設(shè)得如同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過問現(xiàn)金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達(dá)國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時(shí)，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機(jī)壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發(fā)現(xiàn)問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。然后，再根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項(xiàng)。[8]當(dāng)信用卡被用作跨國貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道。空殼公司的應(yīng)用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對(duì)各國警方的聯(lián)合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年 度報(bào)告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀(jì)發(fā)生的一場(chǎng)深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來方便的同時(shí)，也帶來了 一系列的問題。

利用網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢就是各國反洗錢機(jī)構(gòu)面臨的新問題。網(wǎng)絡(luò)銀行指的是設(shè)在因特網(wǎng)上，沒有銀行大廳和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過與國際因特網(wǎng)連線的電腦，進(jìn)入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時(shí)內(nèi)在任何地方辦理銀行提供的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一種金融機(jī)構(gòu)，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉(zhuǎn)帳服務(wù)。客戶還可以在網(wǎng)絡(luò)上獲得申請(qǐng)房屋及汽車的貸款、購買保險(xiǎn)，通過經(jīng)紀(jì)人買賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡(luò)銀行一般具有下面三個(gè)特點(diǎn)：（1）人們通過 因特網(wǎng)可以輕松進(jìn)入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點(diǎn)可以提高金融服務(wù)的效率和降低成本，但同時(shí)也使金融機(jī)構(gòu) 辨別客戶的真實(shí)身份和對(duì)帳戶及交易進(jìn)行日常監(jiān)督變得非常困難。本來即使和客戶面對(duì)面，金融機(jī)構(gòu)要想辨別客戶的真實(shí)身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡(luò)銀行允許在不是面對(duì)面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無任何聯(lián)系的情況下開立帳戶，更增加了金融機(jī)構(gòu)辨別客戶真實(shí)身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時(shí)可以辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負(fù)有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務(wù)無法 履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點(diǎn)并進(jìn)而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應(yīng)由哪個(gè)地方的偵查部門開展調(diào)查，尋找與洗錢活動(dòng)有關(guān)的書面證據(jù)。

通過因特網(wǎng)洗錢的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過因特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。[11]和其他法律關(guān)系相比，信托有幾個(gè)不同的特點(diǎn)：（1）受托 人是信托財(cái)產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立存在，并不構(gòu)成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)；（4）受益人享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán).信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合 同向受益人支付信托財(cái)產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或提供服務(wù)等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個(gè)條件：（1）信托財(cái)產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動(dòng)有關(guān)。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉缸锸找姹仨氃谶M(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過程是在一系列國家之間進(jìn)行的，并且通過 一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動(dòng)的持續(xù)努力，使洗錢變得越來越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢計(jì)劃。要想增加洗錢活動(dòng)的復(fù)雜性，對(duì)于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復(fù)雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購買或出售財(cái)產(chǎn)，這種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，在融合階段則可能是洗后財(cái)產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關(guān)的金融交易，以委托人的名義實(shí)施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購買和出售股票等；（4）提供有關(guān)金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來的納稅義務(wù) ；（5）幫助洗錢者和金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會(huì)計(jì)師、金融專 家、銀行高級(jí)職員等，從事洗錢活動(dòng)。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動(dòng)中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對(duì)其犯罪活動(dòng)的懷疑。比如一名律師代表委托人進(jìn)行金融交易或向金融機(jī)構(gòu)介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會(huì)比較高，因?yàn)槿藗円话阏J(rèn)為律師具有相應(yīng)的職業(yè)道德.三、我國洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴(yán)重的洗錢現(xiàn)象。一方面因?yàn)槲覈酒贩缸铩⒑谏鐣?huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時(shí)才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識(shí)并不強(qiáng)，也缺乏對(duì)付洗錢的經(jīng)驗(yàn)和防范洗錢的相關(guān)措施，一些國際犯罪集團(tuán)已將我國列為洗錢滲透的重點(diǎn)，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會(huì)組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機(jī)到我國洗錢。據(jù)專家分析，當(dāng)前國內(nèi)外的犯罪分子在我國境內(nèi)洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪活動(dòng)得逞后，利用國際金融機(jī)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉(zhuǎn)移到港澳等地區(qū)開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內(nèi)洗錢。中國的金融機(jī)制轉(zhuǎn)換的速度目前尚不如技術(shù)先進(jìn)國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機(jī)作案，妄圖利用中國金融機(jī)構(gòu)秩序混亂進(jìn)行洗錢活動(dòng)。（3）利用中國出口貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達(dá)到資金轉(zhuǎn)移之目的。（4）以向中國投資掩護(hù)洗錢活動(dòng)。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動(dòng)向。隨著越來越多的西方國家不斷加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續(xù)發(fā)生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。

第五篇：大連市反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法

附件1：

大連市反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管理念，有效開展大連市反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力評(píng)估工作，實(shí)現(xiàn)人民銀行和反洗錢機(jī)構(gòu)雙方資源的優(yōu)化配置，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管辦法（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱反洗錢機(jī)構(gòu)是指大連地區(qū)各銀行機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、期貨機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、支付機(jī)構(gòu)以及人民銀行確定并公布的其他需履行反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu)。

第三條 中國人民銀行大連市中心支行（以下簡(jiǎn)稱“人民銀行大連中支”）根據(jù)本辦法對(duì)大連市反洗錢機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力和控制能力進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果實(shí)施有差別的分類監(jiān)管措施。

第四條 人民銀行大連中支根據(jù)審慎監(jiān)管原則及反洗錢監(jiān)管要求的變化，制定并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。

第五條 人民銀行大連中支洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作采取反洗錢機(jī)構(gòu)自評(píng)估和人民銀行再評(píng)估相結(jié)合的方式。第六條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作包括信息收集與確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)、分類差別監(jiān)管、檔案管理四個(gè)方面。

第二章 信息收集與確認(rèn)

第七條 人民銀行大連中支洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作需收集的信息包括與《大連市反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)（試行）》（詳見附件2）中評(píng)估指標(biāo)、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、主要評(píng)估點(diǎn)相關(guān)的信息資料。

第八條 反洗錢機(jī)構(gòu)需報(bào)送的信息資料及報(bào)送時(shí)限：

（一）反洗錢工作總結(jié)、計(jì)劃，報(bào)送時(shí)限分別為每年12月10日前和大連市反洗錢工作會(huì)議結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)；

（二）機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人參加的反洗錢專題會(huì)議記錄，對(duì)反洗錢工作總結(jié)、計(jì)劃、內(nèi)部監(jiān)督檢查等專項(xiàng)工作方案、報(bào)告等重要文件的簽署意見等，以及其它能反映機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)反洗錢工作有效實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)的書面資料，報(bào)送時(shí)限為事件發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)；

（三）機(jī)構(gòu)名稱、地址以及負(fù)責(zé)人、法人機(jī)構(gòu)的高管和控股股東等情況及其變更情況，報(bào)送時(shí)限為監(jiān)管機(jī)構(gòu)批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)；

（四）本部反洗錢工作機(jī)構(gòu)、崗位及人員的設(shè)置、職責(zé)和變更情況，報(bào)送時(shí)限為確定或變更后10個(gè)工作日內(nèi)；

（五）反洗錢內(nèi)控制度、操作流程及其更新完善情況，報(bào)送 時(shí)限為制定或修訂后10個(gè)工作日內(nèi)；

（六）自行開展的反洗錢培訓(xùn)工作記錄、圖片等資料，報(bào)送時(shí)限為每季后10個(gè)工作日內(nèi)；

（七）反洗錢人員參加人民銀行網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)測(cè)試情況，報(bào)送時(shí)限為結(jié)果公布后10個(gè)工作日內(nèi)；

（八）反洗錢宣傳工作方案、集中宣傳月相關(guān)資料及總結(jié)報(bào)告、反洗錢宣傳工作總結(jié)，報(bào)送時(shí)限分別為每年的3月1日前、6月10日前、11月30日前；

（九）反洗錢調(diào)查資料和相應(yīng)分析報(bào)告，按調(diào)查通知書規(guī)定的時(shí)限報(bào)送；

（十）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和支付工具的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施及其更新完善情況，報(bào)送時(shí)限為制定或修訂后10個(gè)工作日內(nèi)；

（十一）新推出的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、創(chuàng)新型交易工具和相關(guān)制度、辦法、操作規(guī)程等，報(bào)送時(shí)限為推出后10個(gè)工作日內(nèi)；

（十二）反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、自查報(bào)告、專項(xiàng)檢查報(bào)告及內(nèi)外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題的整改報(bào)告，報(bào)送時(shí)限為報(bào)告出具后10個(gè)工作日內(nèi)；

（十三）反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)使用手冊(cè)（包括基本功能、操作流程、權(quán)限設(shè)置、應(yīng)急措施等）及其更新情況，報(bào)送時(shí)限為系統(tǒng)使用或調(diào)整后10個(gè)工作日內(nèi)；

（十四）發(fā)生或上報(bào)公安部門的洗錢案件或其他金融案件，應(yīng)當(dāng)在事發(fā)后及時(shí)以正式文件形式報(bào)告；

（十五）協(xié)助配合公安、司法、行政執(zhí)法部門開展案件協(xié)查情況，報(bào)送時(shí)限為協(xié)查后10個(gè)工作日；

（十六）反洗錢政策法規(guī)要求報(bào)送的信息資料；（十七）其他與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)的信息資料。

上述信息資料如遲報(bào)，將扣減相應(yīng)評(píng)估指標(biāo)一半分值；超過規(guī)定時(shí)限3個(gè)工作日?qǐng)?bào)送的，視同未報(bào)，將扣減相應(yīng)評(píng)估指標(biāo)全部分值。

第九條 人民銀行大連中支可根據(jù)評(píng)估工作需要，以《反洗錢監(jiān)管信息補(bǔ)充報(bào)送通知書》（見附1）形式要求反洗錢機(jī)構(gòu)補(bǔ)充報(bào)送有關(guān)信息資料。

第十條 反洗錢機(jī)構(gòu)自評(píng)估報(bào)告應(yīng)按照評(píng)估指標(biāo)逐項(xiàng)評(píng)估，自評(píng)估報(bào)告要客觀、詳實(shí)、準(zhǔn)確、全面，并于次年1月10日前以正式文件形式報(bào)送人民銀行大連中支。

第十一條 反洗錢機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)各類信息資料的報(bào)送工作，確保報(bào)送信息資料的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

第十二條 人民銀行大連中支可通過媒體報(bào)道、信息公告等渠道收集反洗錢機(jī)構(gòu)其它與洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)信息，并采取必要的措施進(jìn)行核實(shí)。

第十三條 人民銀行可通過詢問、現(xiàn)場(chǎng)巡訪、約見會(huì)談、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式收集洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作所需相關(guān)信息，或?qū)Ψ聪村X機(jī)構(gòu)報(bào)送的信息進(jìn)行核對(duì)和核實(shí)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)

第十四條 人民銀行大連中支將根據(jù)收集確認(rèn)的信息，對(duì)大連市反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力和控制能力進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)地分析、評(píng)估、預(yù)警。

第十五條 人民銀行大連中支將按匯總洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息，在反洗錢機(jī)構(gòu)自評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)逐一評(píng)估打分，得出各反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終結(jié)果。

第十六條 人民銀行大連中支根據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果檢驗(yàn)各機(jī)構(gòu)反洗錢工作水平，劃分洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第十七條 反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為正常、關(guān)注、高度關(guān)注、預(yù)警四個(gè)級(jí)別。

第十八條 各反洗錢機(jī)構(gòu)不得擅自對(duì)外公布洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

第十九條 反洗錢機(jī)構(gòu)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或有重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，足以導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化的，人民銀行大連中支直接將相應(yīng)反洗錢機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)降為預(yù)警級(jí)。重大風(fēng)險(xiǎn)事件或隱患包括但不局限于以下類型：

（一）發(fā)生洗錢案件且未主動(dòng)報(bào)送該案件可疑交易或線索；

（二）違反保密規(guī)定泄露有關(guān)反洗錢信息；

（三）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的，或者故意提供虛假材料的；

（四）案件揭示、監(jiān)管部門認(rèn)定、媒體披露等經(jīng)確認(rèn)反映機(jī) 構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在嚴(yán)重缺陷；

（五）對(duì)人民銀行反洗錢監(jiān)管工作不配合；

（六）拒絕報(bào)送相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所需信息資料；

（七）報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息資料嚴(yán)重失真；

（八）人民銀行大連中支確定的其他重大事項(xiàng)。

第四章 分類差別監(jiān)管

第二十條 人民銀行大連中支將根據(jù)各反洗錢機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)施有差別的分類監(jiān)管措施。

第二十一條 人民銀行大連中支將根據(jù)各反洗錢機(jī)構(gòu)上風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)情況，確定本擬采取的分類差別監(jiān)管措施。

第二十二條 正常級(jí)的反洗錢機(jī)構(gòu)為勤勉盡責(zé)的機(jī)構(gòu)，人民銀行大連中支對(duì)其以日常監(jiān)管為主，原則上次不對(duì)該機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十三條 對(duì)關(guān)注級(jí)的反洗錢機(jī)構(gòu)，人民銀行大連中支將通過詢問、現(xiàn)場(chǎng)巡訪、約見談話等方式（相關(guān)文書見附

2、附

3、附

4、附5）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，指出機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)，要求其加以整改和完善。

第二十四條 對(duì)高度關(guān)注級(jí)的反洗錢機(jī)構(gòu)，人民銀行大連中支將通過現(xiàn)場(chǎng)巡訪、約見高管談話等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，指出機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)，要求其限期整改，并視情況開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。第二十五條 對(duì)預(yù)警級(jí)的反洗錢機(jī)構(gòu)，人民銀行大連中支將對(duì)存在違規(guī)問題，依法給予行政處罰，同時(shí)還需對(duì)該機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十六條 人民銀行大連中支將對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作情況進(jìn)行全轄通報(bào)。

第五章 檔案管理

第二十七條 人民銀行大連中支將按機(jī)構(gòu)建立反洗錢機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案，對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中收集的信息以及監(jiān)管記錄予以保存。

第二十八條 人民銀行大連中支洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作人員對(duì)收集的信息負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自對(duì)外披露。

第六章 附 則

第二十九條 當(dāng)年成立且經(jīng)營期不滿半年的反洗錢機(jī)構(gòu)，不納入當(dāng)年的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作范圍。

第三十條 本辦法未盡事宜請(qǐng)遵照反洗錢有關(guān)政策法規(guī)和監(jiān)管要求執(zhí)行。

第三十一條 本辦法由人民銀行大連中支負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十二條 本辦法自2012年1月起實(shí)施。

附1 中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管信息補(bǔ)充報(bào)送通知書

：

根據(jù)反洗錢監(jiān)管工作需要，請(qǐng)你單位將下列資料于 年 月 日前報(bào)送中國人民銀行大連市中心支行反洗錢處。

一、需要補(bǔ)充的資料

二、需要說明的問題

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話： 傳真： 附件：

特此通知。

（簽章）

年 月 日

附2 中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管質(zhì)詢通知書

：

對(duì)于以下所列事項(xiàng)，請(qǐng)你單位在 年 月 日前以書面形式向中國人民銀行大連市中心支行反洗錢處回復(fù)。

詢問事項(xiàng)：

聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：

（簽章）

年 月 日

附3

中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管巡訪通知書

：

為了，我行將派 同志于

****年**月**日前往你單位，了解以下情況：

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

（簽章）

年 月 日

附4

中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管巡訪工作記錄

時(shí)

間： 年 月 日 地

點(diǎn)： 巡訪人：

姓 名： 職務(wù)：

姓 名： 職務(wù)：

被巡訪機(jī)構(gòu)：

參與人員：

內(nèi) 容：

事實(shí)與評(píng)價(jià)：

發(fā)現(xiàn)的問題：

被巡訪機(jī)構(gòu)意見及簽章： 附5

中國人民銀行大連市中心支行

反洗錢監(jiān)管約見機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員談話通知書

：

根據(jù)反洗錢監(jiān)管工作需要，茲定于 年 月 日 時(shí) 分在，我行 約見你單位 同志（先生/女士）就 等事項(xiàng)談話，請(qǐng)準(zhǔn)時(shí)赴約會(huì)談。如有特殊情況不能參加，請(qǐng)?zhí)崆皶嬲f明。

特此通知。

（簽章）

年 月 日