第一篇：反洗錢論文

反洗錢工作的若干思考

洗錢是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，銀行成為洗錢犯罪活動(dòng)的溫床，尤其是隨著金融形勢(shì)的日益復(fù)雜化，基層商業(yè)銀行反洗錢工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國(guó)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)基層商業(yè)銀行反洗錢工作。

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段，包括化整為零、從事投資、購(gòu)買證券等形式，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法，而且操作手法具有較強(qiáng)的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過(guò)多家銀行大量開(kāi)戶、銷戶，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲(chǔ)蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測(cè)；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場(chǎng)，也存在于資本市場(chǎng)；三是有繞過(guò)存款實(shí)名制和賬戶管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象。

《反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢犯罪會(huì)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動(dòng)得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的，通過(guò)輕松掠奪的金錢，實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會(huì)穩(wěn)定；二是扭曲了社會(huì)資源配置，擾亂了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；三是動(dòng)搖社會(huì)信用，對(duì)金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響；四是干擾國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全；五是嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公平，助長(zhǎng)和滋生腐敗；六是使社會(huì)財(cái)富大量流失。面對(duì)國(guó)際犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)跨境洗錢活動(dòng)的沖擊，及國(guó)內(nèi)存在的大量非法資金洗錢的需求，我國(guó)預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動(dòng)已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往增多。我國(guó)正在采取嚴(yán)厲措施來(lái)遏制洗錢的危害，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗錢中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無(wú)意地被卷入“洗錢”犯罪活動(dòng)中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，為客戶辦理資金存取、匯出匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件。同時(shí)，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。第三，如果銀行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)被不良客戶所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施洗錢，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無(wú)意被犯罪分子利用成為洗錢的通道，社會(huì)公眾就不可避免地對(duì)銀行甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實(shí)際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數(shù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢是高層的事，與基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大。部分金融機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還有部分人員認(rèn)為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2.反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反洗錢實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問(wèn)題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒(méi)有根據(jù)本單位實(shí)際建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過(guò)細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自 “三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開(kāi)立賬戶時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲(chǔ)蓄實(shí)名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)，在儲(chǔ)源有限的情況下，為爭(zhēng)取市場(chǎng)份額，存在對(duì)存款實(shí)名制執(zhí)行不嚴(yán)，放松對(duì)個(gè)人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶編制身份證號(hào)碼，造成客戶身份無(wú)法確認(rèn)，使反洗錢工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國(guó)是現(xiàn)金使用大國(guó)，特別是在地市級(jí)以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中基本沒(méi)有限制。不說(shuō)居民個(gè)人、個(gè)體工商戶，即便是具有一定規(guī)模、財(cái)務(wù)相對(duì)規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當(dāng)前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

3.洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。反洗錢工作對(duì)于商業(yè)銀行是一項(xiàng)新的職能，但是由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對(duì)先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人員，不能對(duì)可疑支付易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢工作問(wèn)題研究[J].金融與經(jīng)濟(jì),2009,1][1]。而當(dāng)前，我國(guó)的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒(méi)有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測(cè)，對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實(shí)施了大額可疑資金報(bào)告有關(guān)規(guī)定，由于沒(méi)有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒(méi)有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

4.柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)需要了解客戶信息，很多客戶對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。又由于網(wǎng)點(diǎn)人員緊張，不能對(duì)所有的開(kāi)戶企業(yè)逐個(gè)上門核實(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開(kāi)立賬戶時(shí)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行實(shí)地了解，對(duì)在我國(guó)出現(xiàn)的空殼公司進(jìn)行洗錢的情況，不能有效地預(yù)防。

問(wèn)題是如何才能有效地推進(jìn)商業(yè)銀行的反洗錢工作呢？

首先，通過(guò)開(kāi)展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國(guó)整體開(kāi)展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)洗錢的危害及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢工作的自覺(jué)性，通過(guò)宣傳教育讓基層商業(yè)銀行了解中國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。其次，調(diào)動(dòng)有關(guān)部門甚至是全社會(huì)的力量，要使社會(huì)公眾、政府職能部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者意識(shí)到可能被犯罪分子利用的危險(xiǎn)，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟(jì)短視行為，自覺(jué)抵制黑錢，加強(qiáng)對(duì)反洗錢的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢犯罪。

其次健全反洗錢制度，提高其可執(zhí)行性。一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求，分解、細(xì)化落實(shí)到具體管理和業(yè)務(wù)流程當(dāng)中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的依據(jù)，增強(qiáng)反洗錢制度的操作性和實(shí)效性。二是基層央行應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)上級(jí)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實(shí)的情況下根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)實(shí)情況制定出符合自身特點(diǎn)的內(nèi)控制度和操作章程，要對(duì)反洗錢工作的組織架構(gòu)、各部門和崗位的職責(zé)、主要制度等作出詳細(xì)規(guī)定，切實(shí)做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項(xiàng)制度規(guī)定落到實(shí)處，轉(zhuǎn)化成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。三是要建立和政府、金融機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)辦、財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險(xiǎn)部門的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)機(jī)制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門的反洗錢工作有效開(kāi)展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門的關(guān)系，加強(qiáng)交流，處理好地方經(jīng)濟(jì)與反洗錢工作的利益沖突。

最后，合理調(diào)整勞動(dòng)組合，加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶資料真實(shí)性的核對(duì)。基層商業(yè)銀行人員普遍不足已成事實(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的前提下，合理進(jìn)行勞動(dòng)組合調(diào)整，來(lái)保證每個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)有一人專職從事反洗錢工作。在開(kāi)立賬戶時(shí)，對(duì)客戶提交的證明文件的真實(shí)性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機(jī)關(guān)進(jìn)行核查，并到實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)一步核實(shí)，真正落實(shí)盡責(zé)調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)存款人身份證明資料的審查，除通過(guò)與公安部門聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進(jìn)行核查，必要時(shí)可對(duì)存款人的居住地或工作場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。并按規(guī)定對(duì)客戶身份資料和交易記錄進(jìn)行保存，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營(yíng)，使反洗錢工作職能得到更好地發(fā)揮。

第二篇：反洗錢論文

洗錢是指將犯罪所得及其收益通過(guò)交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化,以逃避法律制裁的行為。雖然各國(guó)對(duì)洗錢犯罪的界定不同,而且洗錢的方式也多種多樣,但是洗錢行為有其一定的共同特點(diǎn);并且嚴(yán)重危害社會(huì)正常政治和經(jīng)濟(jì)秩序,已經(jīng)成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融電子化的發(fā)展,利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢活動(dòng)日益猖撅,建立健全反洗錢機(jī)制成為世界各國(guó)所致力的共同任務(wù)。國(guó)際社會(huì)一直在積極的研究和建立金融系統(tǒng)的反洗錢機(jī)制,世界各國(guó)也紛紛出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)打擊洗錢活動(dòng)。由于世界主要金融市場(chǎng)以及許多境外金融中心的反洗錢當(dāng)局打擊洗錢活動(dòng)的力度不斷加大,以新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家不斷開(kāi)放其經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域?yàn)槠鯔C(jī),洗錢活動(dòng)更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國(guó)家,因此我國(guó)反洗錢工作已刻不容緩。我國(guó)目前雖然已經(jīng)制定了獨(dú)立的《反洗錢法》,出臺(tái)了一系列反洗錢金融法規(guī),并且成立了反洗錢的專門機(jī)構(gòu),但是完善金融系統(tǒng)反洗錢機(jī)制仍是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。因此,研究如何完善我國(guó)的反洗錢制度,充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防和控制作用,對(duì)維護(hù)我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全有著越來(lái)越重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā),試圖通過(guò)研究反洗錢過(guò)程中涉及到的各個(gè)行為主體的成本收益狀況和行為模式,并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),對(duì)如何健全我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢機(jī)制進(jìn)行理論性探討。本文共有五章。第一章為引言,介紹了本論題的研究背景與國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述。第二章開(kāi)頭從一個(gè)案例引發(fā)的思考,引出本文所要闡述的一系列問(wèn)題:什么是洗錢?洗淺一般都通過(guò)哪些途徑?現(xiàn)在國(guó)內(nèi)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀是什么樣?對(duì)洗錢有沒(méi)有很好的控制方法?通過(guò)什么來(lái)控制?要回答這些問(wèn)題,首先要弄清楚什么是洗錢?文章先詳細(xì)介紹了洗錢的歷史背景及世界各國(guó)和地區(qū)以及國(guó)際組織對(duì)洗錢的界定;在此基礎(chǔ)上描述了中國(guó)對(duì)洗錢定義外延不斷擴(kuò)大的過(guò)程并給出本文所采用洗錢概念的涵義。通過(guò)對(duì)洗錢過(guò)程與常見(jiàn)洗錢方法的研究,總結(jié)出目前洗錢活動(dòng)的一般特點(diǎn)。由于洗錢犯罪日益猖獗,帶來(lái)一系列的政治、經(jīng)濟(jì)、文化問(wèn)題,各國(guó)政府和組織均致力于積極反洗錢工作。接下來(lái)介紹了反洗錢概念和國(guó)際反洗錢概況,在反洗錢工作的鏈條中,金融機(jī)構(gòu)是其中關(guān)鍵的一環(huán),洗錢活動(dòng)的特殊性和金融業(yè)的特點(diǎn),決定了金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)既是洗錢的突破口,又是反洗錢的第一線。通過(guò)分析得出:我國(guó)反洗錢工作重點(diǎn)要解決的是金融情報(bào)問(wèn)題,金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)是整個(gè)反洗錢工作依靠的基本力量,其提供的大額和可疑支付交易報(bào)告等金融情報(bào)是反洗錢工作的基石。在第二章中,從理論上明確了我國(guó)反洗錢工作重點(diǎn)和角色定位問(wèn)題,我國(guó)洗錢犯罪既具有與國(guó)際相同的發(fā)展趨勢(shì),又具有自身的特點(diǎn)。接下來(lái)在本文第三章中,首先分析了我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀與主要特點(diǎn),然后重點(diǎn)闡述我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀及存在問(wèn)題。近年來(lái)我國(guó)洗錢活動(dòng)逐年增加,并逐漸呈現(xiàn)出自身的一些特點(diǎn),我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作在短短的幾年里取得了巨大成果;但我國(guó)反洗錢工作尚處于起步階段,所以在工作機(jī)制、金融情報(bào)即可疑支付交易報(bào)告工作中存在一系列的問(wèn)題,如監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織體系與工作機(jī)制不健全;金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,內(nèi)部控制不健全,商業(yè)銀行普遍消極參與反洗錢;缺乏部門之間的信息共享和有利的國(guó)際合作等。第四章是本文的重點(diǎn),從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)反洗錢工作進(jìn)行了理論分析。首先,分析反洗錢主體的行為:洗錢和反洗錢過(guò)程中主要涉及到三個(gè)參與方:洗錢者、金融機(jī)構(gòu)(商業(yè)銀行)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)于洗錢者而言,其并不追求投資或商業(yè)行為的合理收益。因此,以洗錢為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),是不會(huì)優(yōu)先考慮成本、效益的,是一種非理性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而對(duì)于反洗錢的主體——商業(yè)銀行而言,作為獨(dú)立核算的微觀經(jīng)濟(jì)主體,其任何行為都以效益最大化為目的。其職員的工作目標(biāo)是個(gè)人的升遷和收入的最大化。作為“理性經(jīng)濟(jì)人”,其參與反洗錢的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策必然是“理性人”選擇的結(jié)果,即是在進(jìn)行“收益”與“成本”的比較分析之后,遵守效用最大化原則做出的“理性”選擇。其次,結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況對(duì)反洗錢工作中涉及到的金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)二個(gè)經(jīng)濟(jì)利益主體進(jìn)行成本收益分析。商業(yè)銀行在反洗錢過(guò)程中面臨著正的外部性:其付出的成本沒(méi)有在收益中得到補(bǔ)償。因此我國(guó)要在商業(yè)銀行中有效的開(kāi)展反洗錢工作,必須要有政府(監(jiān)管機(jī)構(gòu))的大力支持,尤其是財(cái)力支持。接下來(lái),根據(jù)前面對(duì)反洗錢參與方成本收益的分析及反洗錢工作的特點(diǎn),本文用博弈論的理論模型對(duì)商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的博弈進(jìn)行了分析。從商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈模型可以得出結(jié)論:無(wú)論對(duì)方銀行如何做出行為選擇對(duì)本方銀行來(lái)說(shuō),縱容洗錢都是最占優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。最終的結(jié)果將是兩家商業(yè)銀行都會(huì)選擇縱容洗錢,而此時(shí),社會(huì)整體收益是最小的。因此兩家商業(yè)銀行各自的“理性選擇”,實(shí)質(zhì)上導(dǎo)致了“集體行為的不理性”。商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)每方可能的成本與收益在一定程度上受到另外一方的行動(dòng)決策的影響。監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)之間的博弈是不完全信息動(dòng)態(tài)博弈,在這一模型中,商業(yè)銀行可以控制自己在反洗錢上的努力程度,根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查的處罰情況,商業(yè)銀行決定其努力程度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的檢查結(jié)果來(lái)決定其對(duì)商業(yè)銀行的檢查概率和處罰金額。經(jīng)過(guò)多個(gè)階段以后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查概率和商業(yè)銀行反洗錢的努力程度逐漸向均衡狀態(tài)收斂。要保證金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢規(guī)定,積極參與反洗錢,則監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)的處罰必須嚴(yán)厲。在第五章里,結(jié)合前面兩部分的金融機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)狀分析和經(jīng)濟(jì)學(xué)本質(zhì)分析,本文提出,要完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢機(jī)制,則必須加強(qiáng)以下幾方面工作:首先反洗錢主管機(jī)關(guān)采取措施促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)積極反洗錢,建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制,加大對(duì)“積極反洗錢”的金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì),實(shí)施配套的利益激勵(lì)和補(bǔ)償機(jī)制,降低反洗錢主體的反洗錢成本,增加其預(yù)期收益,調(diào)動(dòng)其反洗錢積極性。實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)的途徑有:第一,實(shí)行反洗錢評(píng)價(jià)制度。建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢效果評(píng)估制度,每年定期通報(bào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況,實(shí)行評(píng)級(jí)制;建立一種高層的反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制,把反洗錢工作同機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的督管結(jié)合起來(lái),反洗錢工作作為一項(xiàng)重要內(nèi)容列入考核,使他們?cè)诜聪村X工作中端正態(tài)度,落實(shí)制度,能夠在信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)策略上重視反洗錢工作。第二,對(duì)追繳的洗錢非法收入實(shí)行分成制度,進(jìn)行利益補(bǔ)償。第三,實(shí)施行政獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)報(bào)告可疑交易,致使打擊洗錢成果顯著的,應(yīng)仿效監(jiān)察、反貪部門實(shí)行舉報(bào)有獎(jiǎng);或者設(shè)立反洗錢獎(jiǎng)勵(lì)基金,對(duì)從事反洗錢工作的優(yōu)秀金融機(jī)構(gòu)及其專門工作人員給予一定金額的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時(shí),對(duì)已經(jīng)查明的金融機(jī)構(gòu)“消極反洗錢”的行為,加大檢查懲罰力度;加強(qiáng)金融市場(chǎng)監(jiān)管,整頓規(guī)范金融秩序,健全金融機(jī)構(gòu)建立的審批和金融經(jīng)營(yíng)許可證的發(fā)放制度,鼓勵(lì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和有序、正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),使洗錢者無(wú)機(jī)可乘。其次,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)注重防范金融風(fēng)險(xiǎn),提高主動(dòng)反洗錢意識(shí),完善內(nèi)控制度,強(qiáng)化制約措施。再次,加強(qiáng)反洗錢工作中多部門之間的協(xié)作,構(gòu)建反洗錢信息共享機(jī)制。盡快實(shí)現(xiàn)反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置上的統(tǒng)一,人行內(nèi)設(shè)反洗錢機(jī)構(gòu)和FIU合署辦公,實(shí)行“一套人馬,兩塊牌子”,外管局反洗錢處并入人行內(nèi)設(shè)反洗錢機(jī)構(gòu)或作為新的反洗錢權(quán)力部門的派出機(jī)構(gòu);確立反洗錢權(quán)力機(jī)構(gòu)的唯一性和獨(dú)立性形象,有利于國(guó)際合作和與國(guó)內(nèi)各部委之間的政策協(xié)調(diào)與技術(shù)交流。國(guó)內(nèi)外反洗錢工作的成功經(jīng)驗(yàn)表明,反洗錢工作需要行政管理部門、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等部門和行業(yè)的密切配合以及多層次的國(guó)際合作。

第三篇：反洗錢論文

反洗錢論文

反洗錢論文

關(guān)鍵詞: 金融業(yè) 反洗錢 法治建設(shè)

內(nèi)容提要: 現(xiàn)代金融業(yè)已成為洗錢活動(dòng)最重要的渠道，建立和完善金融業(yè)反洗錢法治已成為一國(guó)反洗錢的重要內(nèi)容和途徑。我國(guó)金融業(yè)反洗錢法治建設(shè)雖已取得了一定成績(jī)，但與金融業(yè)面臨的反洗錢形勢(shì)與任務(wù)的要求還有較大差距，亟待進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。

世界各國(guó)和國(guó)際社會(huì)的反洗錢實(shí)踐證明，現(xiàn)代金融業(yè)已成為洗錢活動(dòng)最重要的渠道，特別是隨著金融全球化、網(wǎng)絡(luò)化、一體化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，洗錢者將會(huì)更多地利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢活動(dòng)。因此，建立和完善一國(guó)的金融業(yè)反洗錢法治已成為反洗錢的重要內(nèi)容和途徑。

一、美國(guó)、德國(guó)金融業(yè)反洗錢法治現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn)

（一）美國(guó)的金融業(yè)反洗錢法治建設(shè)。美國(guó)是受洗錢危害最早、程度最為嚴(yán)重的國(guó)家，也是最早對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行法律控制的國(guó)家，從20世紀(jì)70年代起美國(guó)就開(kāi)始制定反洗錢法律，已經(jīng)建立起完善的金融業(yè)反洗錢法律體系。1970年，美國(guó)通過(guò)著名的《銀行保密法》，改革了傳統(tǒng)的銀行保密制度，建立了金融交易報(bào)告制度，揭開(kāi)了反洗錢立法的序幕。1986年，美國(guó)通過(guò)《洗錢控制法》，對(duì)洗錢的概念、構(gòu)成要素、行為方式、處罰措施等首次作了全面的規(guī)定。1994年，美國(guó)通過(guò)《洗錢防治法》，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的監(jiān)管。1999年，美國(guó)通過(guò)《反洗錢法》，賦予美國(guó)司法機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)違法在美國(guó)進(jìn)行洗錢的外國(guó)銀行和機(jī)構(gòu)行使司法權(quán)，授權(quán)美國(guó)財(cái)政部和司法部負(fù)責(zé)制定對(duì)涉嫌介入洗錢的美國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控和帳戶管制的具體措施。[1]9·11事件之后，美國(guó)進(jìn)一步加強(qiáng)了反洗錢立法工作，其中最為重要的一項(xiàng)國(guó)內(nèi)立法是《采用適當(dāng)手段攔截和切斷恐怖主義以助美國(guó)團(tuán)結(jié)和強(qiáng)大2001年法案》（簡(jiǎn)稱《美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案》），該法案引入了一個(gè)新的概念——“初步洗錢牽連”，該法案同時(shí)還要求美國(guó)所有金融服務(wù)企業(yè)必須任命反洗錢的專門負(fù)責(zé)人，建立專項(xiàng)反洗錢規(guī)劃與措施，對(duì)所有員工進(jìn)行反洗錢教育與培訓(xùn)，建立內(nèi)部稽查制度，嚴(yán)格評(píng)估和考核反洗錢工作的效果。[2]

與此相適應(yīng)，美國(guó)建立了多家政府機(jī)構(gòu)協(xié)同、強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)參與、全面防范和重點(diǎn)打擊相結(jié)合的反洗錢體系。美國(guó)的反洗錢執(zhí)法機(jī)關(guān)包括財(cái)政部、司法部、稅務(wù)總署、海關(guān)總署、美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦調(diào)查局等政府部門，其中金融犯罪情報(bào)中心是負(fù)責(zé)信息采集和分析工作的主要部門，它專門負(fù)責(zé)收集反洗錢情報(bào)，并負(fù)責(zé)反洗錢執(zhí)法各部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。美國(guó)的金融業(yè)被強(qiáng)制性地要求參加到反洗錢斗爭(zhēng)中，不管金融機(jī)構(gòu)是否愿意都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行反洗錢的法律，并建立和完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度與程序。在反洗錢的機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)中，美國(guó)的基本策略是重點(diǎn)打擊和全面防范相結(jié)合，但是反洗錢的核心工作被放在銀行，銀行在金融業(yè)反洗錢中承擔(dān)著主要任務(wù)。銀行通過(guò)建立識(shí)別客戶身份、交易報(bào)告、記錄保存等制度，對(duì)銀行客戶進(jìn)行反洗錢的控制和監(jiān)測(cè)，在防止一般性洗錢活動(dòng)的同時(shí)，協(xié)助政府機(jī)構(gòu)查處洗錢犯罪。

（二）德國(guó)金融業(yè)反洗錢法治建設(shè)。德國(guó)作為歐盟重要的成員國(guó)之一，建立了較為完善的金融業(yè)反洗錢法律體系。德國(guó)金融業(yè)反洗錢所遵循的法律主要有兩大部分：一是國(guó)際性組織（主要是聯(lián)合國(guó)、歐盟、金融行動(dòng)特別工作組等）的反洗錢文件、建議或指南，它們對(duì)德國(guó)金融業(yè)雖不具有強(qiáng)制性，但具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和適用性，已經(jīng)成為德國(guó)金融業(yè)反洗錢的重要原則和內(nèi)容；二是德國(guó)本國(guó)制定的反洗錢法律和法規(guī)，即《德國(guó)刑法》、《德國(guó)洗錢法》和《德國(guó)銀行法》及德國(guó)金融監(jiān)管局制定的反洗錢指引和通函，它們對(duì)德國(guó)金融業(yè)既具有指導(dǎo)性和適用性，又具有強(qiáng)制性作用。

德國(guó)建立了行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)通力合作、金融機(jī)構(gòu)積極參與的預(yù)防和打擊洗錢工作體系。涉及反洗錢工作的德國(guó)行政機(jī)關(guān)主要有聯(lián)邦金融監(jiān)管局、聯(lián)邦財(cái)政部和聯(lián)邦內(nèi)政部、聯(lián)邦調(diào)查局等。聯(lián)邦金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢法律和法規(guī)；財(cái)政部和內(nèi)政部可以根據(jù)法律的授權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)告某些被認(rèn)為可疑的單個(gè)、典型的金融交易情況。當(dāng)金融交易被認(rèn)為是用于洗錢或用于恐怖融資，觸犯《德國(guó)刑法典》有關(guān)條款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)必須立即報(bào)告所在地檢察官和聯(lián)邦調(diào)查局，沒(méi)有得到檢察官的批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得完成此報(bào)告中的金融交易。聯(lián)邦調(diào)查局可疑報(bào)告中心全力支持國(guó)家和地區(qū)稽查局防范和起訴洗錢犯罪及對(duì)恐怖組織融資行動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真制定并落實(shí)防范洗錢的內(nèi)部原則、措施和控制，如建立盡責(zé)調(diào)查制度、“面對(duì)面識(shí)別”制度、日常監(jiān)控和可疑報(bào)告制度等，加強(qiáng)反洗錢機(jī)構(gòu)建設(shè)和金融業(yè)從業(yè)人員的反洗錢培訓(xùn)，確保反洗錢法律和規(guī)章落到實(shí)處。[3]

（三）美國(guó)、德國(guó)金融業(yè)反洗錢法治建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。從上述分析可以看出，美國(guó)和德國(guó)都非常重視不斷加強(qiáng)和完善本國(guó)的反洗錢法治建設(shè)，兩國(guó)在反洗錢法治建設(shè)方面具有許多共同之處，主要體現(xiàn)在以下方面：（1）有以《反洗錢法》為主體、其他相關(guān)法律為補(bǔ)充的較為完善的反洗錢法律體系。（2）有政府機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)參與、全面防范和重點(diǎn)打擊相結(jié)合的反洗錢工作體系。（3）建立了較為完備的金融業(yè)反洗錢制度，主要包括客戶身份識(shí)別制度、交易報(bào)告制度、保存記錄制度等。（4）金融業(yè)認(rèn)真落實(shí)反洗錢法律法規(guī)，加強(qiáng)反洗錢機(jī)構(gòu)建設(shè)和從業(yè)人員的反洗錢培訓(xùn)，建立了較為完備的內(nèi)部控制制度。

二、我國(guó)金融業(yè)反洗錢法治的現(xiàn)狀和不足[4]

（一）在反洗錢立法和制度建設(shè)上，已初步建立起反洗錢法律和制度體系。我國(guó)先后簽署并批準(zhǔn)了聯(lián)合國(guó)《禁毒公約》、《反腐敗公約》等一系列與反洗錢相關(guān)的國(guó)際公約，在《刑法》中明確規(guī)定了獨(dú)立的“洗錢罪”，頒布了《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》及《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（簡(jiǎn)稱“一規(guī)定兩辦法”）等金融機(jī)構(gòu)反洗錢行政法規(guī)規(guī)章，建立了存款帳戶實(shí)名制度、交易記錄保存制度、可疑交易報(bào)告制度等金融運(yùn)行中反洗錢的主要制度，初步建立起反洗錢法律和制度體系。但在反洗錢法律制度建設(shè)上仍存在著一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）缺乏專門的反洗錢基本法，現(xiàn)有法律法規(guī)存在結(jié)構(gòu)性缺陷、功能局限、法律沖突等；（2）《刑法》第191條關(guān)于洗錢罪的規(guī)定有缺陷，如洗錢罪的上游犯罪范圍過(guò)窄、法定刑罰相對(duì)較輕等。

（二）在反洗錢機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制建設(shè)上，已初步形成了由中央銀行牽頭負(fù)責(zé)，以金融機(jī)構(gòu)為依托、各金融監(jiān)管部門和政府相關(guān)部門相互配合的反洗錢工作機(jī)制。在我國(guó)，中國(guó)人民銀行作為國(guó)家中央銀行承擔(dān)著國(guó)家的反洗錢工作任務(wù)，是我國(guó)反洗錢工作的主管部門，依法履行“指導(dǎo)和部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)支反洗錢資金監(jiān)測(cè)”的法定職責(zé)。中國(guó)人民銀行設(shè)立了反洗錢局和中國(guó)的金融情報(bào)中心（fiu）——中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心（cam—lmac），成立了由中國(guó)人民銀行牽頭，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和外匯局參加的金融監(jiān)管部門反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和以中國(guó)人民銀行為牽頭單位的23個(gè)部門聯(lián)合行動(dòng)的反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議工作制度；國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行全部成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)辦事機(jī)構(gòu)。

但現(xiàn)有的反洗錢機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）缺乏強(qiáng)有力的反洗錢機(jī)構(gòu)。現(xiàn)有的反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議比較松散，部門之間缺乏有效的配合機(jī)制；中國(guó)人民銀行反洗錢局雖承擔(dān)著反洗錢的重要職能，但其地位和職責(zé)有限，對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作無(wú)法監(jiān)管，且缺少獨(dú)立的行政執(zhí)法權(quán)力或準(zhǔn)司法權(quán)力。（2）反洗錢情報(bào)監(jiān)測(cè)分析中心的地位和職責(zé)存在不足。目前中心只能從中國(guó)人民銀行和外匯管理局各級(jí)分支機(jī)構(gòu)間接獲取有關(guān)金融交易報(bào)告，不利于中心對(duì)洗錢信息進(jìn)行系統(tǒng)化處理和及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的線索。（3）對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置、內(nèi)控制度的要求過(guò)于原則。如《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》沒(méi)有配套的制度進(jìn)行細(xì)化要求，在實(shí)踐中容易導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)反洗錢崗位形同虛設(shè)、內(nèi)控制度粗糙。[5]（4）缺乏相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，金融業(yè)反洗錢的積極性不高。由于金融業(yè)開(kāi)展反洗錢工作需要付出較高的成本，過(guò)嚴(yán)的反洗錢措施往往會(huì)造成客戶的流失，形成競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，而相關(guān)部門卻沒(méi)有制定相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)反洗錢工作有成效的金融機(jī)構(gòu)及其員工的獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題無(wú)任何規(guī)定。

（三）在反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域，組織開(kāi)展了全國(guó)范圍內(nèi)的反洗錢工作專項(xiàng)檢查以及打擊“地下錢莊”和非法買賣外匯交易等活動(dòng)。加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)金融業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管，加大了對(duì)洗錢犯罪活動(dòng)的打擊力度，成功破獲了一批洗錢及相關(guān)案件。但在監(jiān)管領(lǐng)域仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）反洗錢專業(yè)人員缺乏，技術(shù)手段滯后。（2）對(duì)違反反洗錢規(guī)定的處罰力度不夠，存在處罰數(shù)額偏低或處罰難以落到實(shí)處等情況，不足以促使違法的金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作的高度重視。

（四）在國(guó)際合作領(lǐng)域，積極開(kāi)展與國(guó)際反洗錢組織和周邊國(guó)家或地區(qū)的合作。2004年10月，中國(guó)以創(chuàng)始成員國(guó)身份加入反洗錢地區(qū)性組織——?dú)W亞反洗錢與反恐融資小組（eag），成為其重要成員；與俄羅斯、香港、澳門等周邊國(guó)家和地區(qū)建立了反洗錢工作雙邊合作機(jī)制。2005年1月，國(guó)際社會(huì)最重要的反洗錢組織——反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（fatf）邀請(qǐng)中國(guó)成為fatf觀察員。2005年2月，中國(guó)政府派代表團(tuán)以觀察員身份首次參加在巴黎召開(kāi)的fatf全會(huì)。但我國(guó)要想成為fatf的正式成員還有一段路要走。另外，與周邊國(guó)家和地區(qū)的反洗錢雙邊合作剛剛開(kāi)展，在許多方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢法治建設(shè)的對(duì)策和建議

（一）加快反洗錢立法建設(shè)，構(gòu)建以反洗錢法為核心。以刑法和相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章為補(bǔ)充的多層次的全面反洗錢法律體系。

（一）制定專門的反洗錢法，從法律上進(jìn)一步明確反洗錢的概念、立法宗旨和立法目的、構(gòu)成和范圍，確立反洗錢機(jī)構(gòu)、性質(zhì)、職能，明確金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人的反洗錢義務(wù)和法律責(zé)任。（2）制定《銀行保密法》、《現(xiàn)金交易法》、《外匯管理法》，修訂《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《海關(guān)法》等，使這些法律在銀行保密制度、刑事處罰及調(diào)查取證方面與反洗錢法相一致。（3）由國(guó)務(wù)院頒布有關(guān)反洗錢方面的行政法規(guī)，如制定《國(guó)家反洗錢戰(zhàn)略》，修改《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》等。（4）由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定金融業(yè)反洗錢的政策指引，完善與反洗錢有關(guān)的金融>規(guī)章制度。[6]

（二）參照國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，成立獨(dú)立的反洗錢金融監(jiān)管局。由反洗錢金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)制定整個(gè)金融業(yè)反洗錢的政策措施和>規(guī)章制度，集中力量研究反洗錢全局性工作，提出有關(guān)反洗錢立法建議；負(fù)責(zé)建立統(tǒng)一的金融情報(bào)中心，全面協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)管銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作；[7]賦予其查詢、凍結(jié)可能被清洗財(cái)產(chǎn)等準(zhǔn)司法權(quán)力和相應(yīng)的執(zhí)法、協(xié)調(diào)職能，由其獨(dú)立完成從交易報(bào)告到交易分析、調(diào)查了解直至最后處理反洗錢全過(guò)程工作；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行反洗錢的知識(shí)、技能培訓(xùn)。

（三）加強(qiáng)反洗錢情報(bào)的收集和分析，建立統(tǒng)一的中國(guó)金融情報(bào)中心。（1）強(qiáng)化中國(guó)金融情報(bào)中心在國(guó)家反洗錢工作中的地位，建立統(tǒng)一的中國(guó)金融情報(bào)中心，賦予其依法直接接收銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等金融行業(yè)大額交易和可疑交易情報(bào)，并督促、監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)依法及時(shí)報(bào)送上述信息，對(duì)違反報(bào)送義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。（2）利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立數(shù)據(jù)中心和客戶信用系統(tǒng)，加快現(xiàn)代支付系統(tǒng)建設(shè)，并依托支付系統(tǒng)建立大額和異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)異常資金活動(dòng)信息的自動(dòng)采集、分析和處理。（3）擴(kuò)大反洗錢報(bào)告義務(wù)主體的范圍，除金融業(yè)之外，反洗錢報(bào)告的主體還應(yīng)該包括現(xiàn)金密集型行業(yè)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。

（四）認(rèn)真落實(shí)反洗錢法律法規(guī)，進(jìn)一步建立健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控機(jī)制。（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，并配備必要的管理人員和技術(shù)人員，其他職能部門協(xié)助負(fù)責(zé)反洗錢工作。（2）建立和完善反洗錢的責(zé)任制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，切實(shí)建立起反洗錢工作責(zé)任制，并對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本規(guī)定和反洗錢內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。（3）進(jìn)一步建立完善金融業(yè)預(yù)防洗錢制度。一是統(tǒng)一完善反洗錢工作程序，建立完備的反洗錢工作流程；二是建立健全資信調(diào)查和監(jiān)督防范制度，如健全帳戶實(shí)名制、完善客戶身份核實(shí)程序、加強(qiáng)金融交易審查及大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告制度等；三是完善交易記錄保存制度，加強(qiáng)反洗錢信息交流制度。

（五）加強(qiáng)反洗錢宣傳和培訓(xùn)，建設(shè)反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)人員的反洗錢宣傳，提高各級(jí)反洗錢工作人員的反洗錢意識(shí)；提高反洗錢技術(shù)和技能的科技含量，加快反洗錢裝備和技術(shù)的更新；加強(qiáng)反洗錢人員的專業(yè)技術(shù)和法律知識(shí)的培訓(xùn)，建設(shè)一支懂經(jīng)濟(jì)、懂金融、懂法律的反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍。

（六）建立反洗錢激勵(lì)約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)金融業(yè)反洗錢的積極性和主動(dòng)性。由政府對(duì)反洗錢卓有成效的金融機(jī)構(gòu)或其他部門及個(gè)人予以一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或鼓勵(lì)措施，同時(shí)加大對(duì)違反反洗錢法律法規(guī)的行為和人員的處罰手段和力度。

（七）加強(qiáng)反洗錢的國(guó)際交流與合作，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)和制度。（1）注意借鑒和參考國(guó)際組織和有關(guān)國(guó)家的反洗錢法律規(guī)范，制定與國(guó)際社會(huì)接軌的反洗錢法律制度。（2）加強(qiáng)國(guó)際司法協(xié)助與合作，主要包括洗錢犯罪證據(jù)調(diào)查方面的協(xié)助、對(duì)藏匿到國(guó)外的犯罪分子的引渡、對(duì)犯罪收益的沒(méi)收等。（3）盡快加入反洗錢國(guó)際組織，協(xié)調(diào)打擊國(guó)內(nèi)外跨國(guó)洗錢犯罪。（4）加強(qiáng)反洗錢信息交流與共享，通過(guò)擴(kuò)大和加強(qiáng)國(guó)際問(wèn)情報(bào)信息交流有效地打擊洗錢犯罪。（5）加強(qiáng)與反洗錢國(guó)際組織和其他國(guó)家的人員交流，選派優(yōu)秀的金融業(yè)從業(yè)人員到國(guó)外金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)大批具有反洗錢知識(shí)和技能的反洗錢工作人員。

注釋:

[1]海外快訊：《美國(guó)政府通過(guò)修改法案加強(qiáng)銀行反洗錢功能》，載《城市金融論壇》2000年第1期。

[2]王英杰：《盡快建立符合我國(guó)金融現(xiàn)狀的反洗錢機(jī)制》，載《金融研究》2005年第5期。

[3]管理檢查司金融監(jiān)管考察團(tuán)：《取經(jīng)德意志：銀行業(yè)如何反洗錢？》，載《中國(guó)外匯管理》2005年第3期。

[4]參見(jiàn)《中國(guó)反洗錢報(bào)告2004》；項(xiàng)俊波：《中國(guó)的反洗錢和反恐融資工作》，載中國(guó)人民銀行網(wǎng)站。

[5]中國(guó)人民銀行南京分行課題組：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢的調(diào)查與思考》，載《金融會(huì)計(jì)》2003年第9期。

[6]張紅地：《中國(guó)反洗錢立法箭在弦上》，載《檢察風(fēng)云》2005年第8期。

[7]潘金生：《構(gòu)建與完善中國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的監(jiān)管機(jī)制》，載《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》2005年第1期。（北京政法職業(yè)學(xué)院·馬榮輝 趙傳順）

第四篇：反洗錢論文

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作分析及建議 洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重破壞。隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的不斷變化，銀行業(yè)成為犯罪分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)的主要渠道,基層網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢工作任務(wù)也變得日益繁重。從目前基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開(kāi)展情況來(lái)看，由于認(rèn)識(shí)層次、內(nèi)部控制、組織機(jī)構(gòu)及技術(shù)手段等多方面的原因，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在一些問(wèn)題。現(xiàn)將對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作談一談自己的看法。

1、反洗錢意識(shí)淡薄

2003年開(kāi)始陸續(xù)出臺(tái)了“兩個(gè)辦法兩個(gè)規(guī)定”等制度。但是，這一系列條例、法規(guī)在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數(shù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢意識(shí)淡薄。還有部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工認(rèn)為，追求效益最大化是企業(yè)的目標(biāo)，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，他們往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2、技術(shù)手段落后

洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行的反洗錢由于處于剛起步的階段，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)落后，無(wú)法準(zhǔn)確地監(jiān)測(cè)洗錢行為。對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。沒(méi)有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3、組織機(jī)構(gòu)待健全

目前，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)尚未成立專職的反洗錢機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組，將反洗錢工作指定某一部門負(fù)責(zé)，也沒(méi)有配備專門人員，難以把反洗錢工作當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。反洗錢工作涉及到現(xiàn)金、支付結(jié)算、存款取款等銀行業(yè)務(wù)的方方面面，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合和統(tǒng)一組織，單靠一個(gè)部門很難適應(yīng)反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了它是一個(gè)涉及到許多部門合作的系統(tǒng)工程，應(yīng)形成有效的合作機(jī)制。

4、制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反

洗錢實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問(wèn)題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒(méi)有建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作少，管理層面布臵多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過(guò)細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開(kāi)立賬戶時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。

5、人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前，一些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性大，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢活動(dòng)，而且，受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，與反洗錢工作的要求差距很大，對(duì)反洗錢工作較難適應(yīng)，對(duì)犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進(jìn)行資金運(yùn)作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的對(duì)策和建議

1、重視人員培訓(xùn)，提高反洗錢工作水平

從事反洗錢工作人員的基本素質(zhì)極大地影響了反洗錢工作的開(kāi)展效果，由于反洗錢工作在我國(guó)的開(kāi)展時(shí)間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓(xùn)力度。要從提高從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)、技能出發(fā)，來(lái)提高反洗錢工作的實(shí)際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內(nèi)開(kāi)展反洗錢宣傳活動(dòng)，提高營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，促使他們對(duì)當(dāng)前洗錢的嚴(yán)峻形勢(shì)及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對(duì)待反洗錢在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，從而在工作中，自覺(jué)地履行反洗錢的工作義務(wù)。與此同時(shí)，還應(yīng)組織、督導(dǎo)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)專業(yè)反洗錢人才，通過(guò)制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批反洗錢具有專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷，在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，以點(diǎn)帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)和技能，全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)

通過(guò)開(kāi)展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高商業(yè)銀行整體開(kāi)展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢工作的自覺(jué)性，通過(guò)宣傳教育讓基層銀行了解中國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。正確認(rèn)識(shí)和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，遵守嚴(yán)格、規(guī)范、誠(chéng)實(shí)、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹立金融機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，有效遏制洗錢犯罪行為。

3、建立反洗錢工作組織機(jī)構(gòu)體系

一是建立反洗錢工作機(jī)制。應(yīng)盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責(zé)，迅速組織開(kāi)展反洗錢工作。同時(shí)，與各部門協(xié)調(diào)，建立反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的重視程度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及建立相應(yīng)的辦事機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門牽頭抓，協(xié)作部門配合抓，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共同抓，臨柜人員重點(diǎn)抓”的工作體系，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動(dòng)，密切協(xié)作，共同做好反洗錢工作。

二是要完善的崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲制度。要加強(qiáng)反洗錢工作的監(jiān)督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制，制定《反洗錢機(jī)構(gòu)工作考核辦法》，加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的專項(xiàng)檢查、考核和評(píng)價(jià)。要建立反洗錢工作責(zé)任制，規(guī)定各相關(guān)部門的職責(zé)，分工明確，各盡其職。要實(shí)行嚴(yán)格的反洗錢檢查責(zé)任追究制度。對(duì)未認(rèn)真進(jìn)行檢查或?qū)Σ槌鰡?wèn)題不報(bào)告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，確保反洗錢檢查的嚴(yán)肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢論文

以重構(gòu)我國(guó)律師文化為契機(jī)改變我國(guó)律師形象——

省律協(xié)優(yōu)秀論文結(jié)集刊發(fā)

摘要

一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。但是我國(guó)律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國(guó)律師的社會(huì)形象自然不盡如人意。

【摘要】一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。但是我國(guó)律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國(guó)律師的社會(huì)形象自然不盡如人意。因此有必要構(gòu)建我國(guó)律師文化制度，重塑律師社會(huì)形象。

【關(guān)鍵詞】文化；律師文化；律師形象

未來(lái)學(xué)家預(yù)測(cè)：21世紀(jì)將是一個(gè)文化沖擊的世紀(jì)。目前，人類社會(huì)已開(kāi)始由經(jīng)濟(jì)型社會(huì)向文化型社會(huì)過(guò)渡。一個(gè)民族的發(fā)展需要文化的支撐，文化已成為一個(gè)民族的靈魂。一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，同樣也需要文化的支撐，文化就是這個(gè)群體的生命。中國(guó)的律師群體經(jīng)過(guò)了20多年的發(fā)展實(shí)踐、積淀、過(guò)濾、揚(yáng)棄和升華，已逐漸走向成熟，律師文化也逐漸從社會(huì)文化的枝節(jié)中成為一個(gè)獨(dú)特的新枝。

一、律師文化的內(nèi)涵

文化、法律文化、律師文化是處于三個(gè)不同位階層面、內(nèi)涵呈遞進(jìn)的關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)概念，對(duì)律師文化的分析離不開(kāi)對(duì)文化、法律文化含義的界定。

（一）文化和法律文化

在漢語(yǔ)中，“文化”實(shí)際上是“人文教化”的簡(jiǎn)稱，通常指的是人類在社會(huì)歷史發(fā)展過(guò)程中所創(chuàng)造的物質(zhì)和精神財(cái)富的總和。它包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個(gè)方面。相對(duì)于物質(zhì)文化而言，制度文化和心理文化屬于不可見(jiàn)的隱性文化，是文化的核心，是一種更高層次的精神追求。以制度及價(jià)值觀念為主導(dǎo)內(nèi)容的“律師文化”就屬于這個(gè)較高層次文化類別中的一員。

作為下位概念的法律文化有廣義和狹義之分。廣義的法律文化是指作為人類文明的法律現(xiàn)象的總和。狹義的法律文化則是指人類在社會(huì)實(shí)踐中創(chuàng)造的有關(guān)法律的精神財(cái)富的總和，主要包括制度法律文化與觀念法律文化兩部分內(nèi)容。

（二）律師文化的內(nèi)涵

律師文化，是法律文化的下位概念，是法律文化的法律組成部分。即律師文化是律師這一職業(yè)群體在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)政治制度下，在長(zhǎng)期的法律服務(wù)實(shí)踐中創(chuàng)造的精神財(cái)富的總和。在何為律師文化的問(wèn)題上，已有許多學(xué)者進(jìn)行了探討，如宋占文先生認(rèn)為“律師文化是律師這一社會(huì)群體在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)政治制度下，在法律服務(wù)實(shí)踐中形成的，為廣大律師認(rèn)可并共同遵守的價(jià)值理念和行為規(guī)范的總稱。【1】”王玉亮律師則認(rèn)為：“文化”一詞的原本語(yǔ)義應(yīng)是“一個(gè)國(guó)家治理概念”，因而律師文化可從“物質(zhì)、行為、制度以及精神四個(gè)方面進(jìn)行考察”。【2】筆者認(rèn)為，既然律師文化產(chǎn)生于社會(huì)主義民主政治和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，根據(jù)馬克思主義關(guān)于文化是一定社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物并為其服務(wù)的觀點(diǎn)，那么律師文化從其共性和根本意義上說(shuō)，其本質(zhì)特征必然是社會(huì)主義法律文化的組成部分，這也決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。

二、從我國(guó)律師文化的現(xiàn)狀探我國(guó)律師形象

改革開(kāi)放30年來(lái)，我國(guó)律師文化建設(shè)取得了較大進(jìn)步。律師隊(duì)伍日益壯大，初步形成了具有較高素質(zhì)的律師職業(yè)群體；律師執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展速度迅猛，專業(yè)化、規(guī)模化程度不斷提高；法律服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，律師職能作用日益凸顯。但是由于先天不足，后天又沒(méi)有得到足夠的重視和培育，我國(guó)律師文化建設(shè)相對(duì)落后，還不能適應(yīng)律師業(yè)的發(fā)展和法治建設(shè)的要求，存在諸多弊端。

（一）律師整體素質(zhì)的匱乏和思想陷入誤區(qū)

首先就法律素養(yǎng)方面而言，我國(guó)律師呈現(xiàn)出的水平參差不齊。法律素養(yǎng)是一個(gè)法律工作者最基本的素質(zhì)。每年舉行的國(guó)家統(tǒng)一司法考試和實(shí)習(xí)律師培訓(xùn)或許能在一定程度上提高律師的法律素養(yǎng)，但是這離社會(huì)主義法律文化的要求相去甚遠(yuǎn)。在律師進(jìn)行法律基礎(chǔ)知識(shí)求學(xué)過(guò)程中，教育機(jī)構(gòu)大多注重法律知識(shí)的傳授，而忽略法律人對(duì)法律應(yīng)有的信仰的灌輸，遑論那些沒(méi)有經(jīng)過(guò)專門法律專業(yè)教育的律師，造成在目前的律師隊(duì)伍中，不少律師缺乏法律思維習(xí)慣和科學(xué)方法論，在代理案件時(shí)往往首先考慮的是人情、關(guān)系，而不是法律的具體規(guī)定，嚴(yán)重影響了法律的嚴(yán)肅性和崇高性。

其次，很多律師的執(zhí)業(yè)觀念存在誤區(qū)，很少認(rèn)真理解和實(shí)踐律師文化。“利益至上”、“金錢至上”。思想上急功近利，追名逐利，不惜犧牲自己的同行，不顧自己所在的律師事務(wù)所，更不能奢望他們把自己的每一步當(dāng)成中國(guó)律師文化的進(jìn)程來(lái)行走下去。中國(guó)缺乏自己的律師“品牌”和“形象”。品牌其實(shí)也就是文化從另一個(gè)側(cè)面的反映。只有經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的時(shí)間并積淀了誠(chéng)信、盡職、專業(yè)的良性文化才能締造出真正的品牌。殊不知，創(chuàng)立品牌才是一個(gè)團(tuán)體生存的最根本最長(zhǎng)久的途徑。

（二）硬件條件不健全

費(fèi)孝通先生講過(guò)，中國(guó)是個(gè)關(guān)系社會(huì)。關(guān)系社會(huì)自然要講關(guān)系、講人情。我國(guó)律師固然自身素質(zhì)不是很高，代理案件時(shí)需使用一些特殊方法，但這在一定程度上與我國(guó)這個(gè)“關(guān)系”意識(shí)形態(tài)分不開(kāi)的。要在一個(gè)社會(huì)生存下去，就要適應(yīng)這個(gè)社會(huì)的一些特殊生存法則。

現(xiàn)今的法律服務(wù)市場(chǎng)總體而言比較混亂。工商注冊(cè)、專利商標(biāo)、稅務(wù)代理、企業(yè)法律顧問(wèn)等法律服務(wù)機(jī)構(gòu)分屬于各個(gè)不同的政府部門實(shí)施管理，法律服務(wù)市場(chǎng)被人為分割，規(guī)則混亂，限制和阻礙了律師業(yè)務(wù)范圍的拓展。律師業(yè)務(wù)領(lǐng)域長(zhǎng)期存在條塊分割、行業(yè)壟斷、執(zhí)業(yè)不規(guī)范的局面，嚴(yán)重影響了法律服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展。【1】在此種法律服務(wù)市場(chǎng)中，中國(guó)律師文化發(fā)展速度可想而知。

三、構(gòu)建我國(guó)律師文化制度，重塑律師社會(huì)形象

律師文化是律師事業(yè)發(fā)展的哲學(xué)思想和精神內(nèi)涵；律師文化是律師管理的價(jià)值導(dǎo)航儀；律師文化是律師公正執(zhí)業(yè)的心靈約束。【2】律師文化建設(shè)不僅關(guān)系著律師個(gè)人、律師業(yè)自身的發(fā)展，而且關(guān)系著我國(guó)法治建設(shè)的進(jìn)程。為了能夠使我們律師行業(yè)能夠長(zhǎng)足發(fā)展，社會(huì)主義法治事業(yè)能更上一層樓，完善我國(guó)律師文化制度刻不容緩。

（一）加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹立律師對(duì)法律的信仰

職業(yè)道德素質(zhì)的核心是誠(chéng)信，誠(chéng)信決定著律師的興亡。“人無(wú)信，則無(wú)以立”。如果律師不講誠(chéng)信，不僅影響律師業(yè)自身的發(fā)展，而且還會(huì)影響司法公正，影響國(guó)家的法治進(jìn)程。律師應(yīng)該把弘揚(yáng)崇高的法治精神和秉承中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)道德結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持誠(chéng)信為本、操守為重，不斷提高自身的職業(yè)道德修養(yǎng)。以遵紀(jì)守法為榮、以違背法律為恥。如果每個(gè)律師都在自身律師職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)程上邁出一小步，那么我國(guó)律師文化將邁出堅(jiān)實(shí)的一大步。

（二）深化合作并培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，打造品牌律師業(yè)

人類進(jìn)入21世紀(jì)也即進(jìn)入了信息時(shí)代，律師業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新越來(lái)越依賴于公開(kāi)的信息共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，依賴于律師之間默契的信息交流和信息反饋，越來(lái)越需要團(tuán)隊(duì)具有共同的價(jià)值觀和共同的目標(biāo)。【1】一般來(lái)說(shuō)，具有律師團(tuán)隊(duì)精神和集體意識(shí)的律師事務(wù)所，律師之間往往具有親和力和凝聚力，也有利于激發(fā)團(tuán)隊(duì)律師工作的主動(dòng)性，立足團(tuán)隊(duì)、輻射律師界、走向國(guó)際化，自然就能打造出自己的一支品牌隊(duì)伍。

（三）自律與他律相結(jié)合，雙管齊下加強(qiáng)律師文化建設(shè)

律師行業(yè)是一個(gè)自律性比較強(qiáng)的行業(yè)。在律師文化建設(shè)中，必須發(fā)揮律師自律組織——律師協(xié)會(huì)的作用，加強(qiáng)對(duì)律師的執(zhí)業(yè)教育，使廣大律師牢固樹立起正確的理想信念和依法執(zhí)業(yè)理念，牢固樹立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。增強(qiáng)廣大律師的職業(yè)認(rèn)同感、責(zé)任感和榮譽(yù)感。同時(shí)，繼續(xù)完善黨政機(jī)關(guān)、司法系統(tǒng)、社會(huì)媒體和個(gè)人的監(jiān)督機(jī)制，使我國(guó)律師行業(yè)建設(shè)在社會(huì)監(jiān)督網(wǎng)下健康、有序發(fā)展，帶動(dòng)我國(guó)律師文化的長(zhǎng)足發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

張思之先生認(rèn)為“真正的律師，似澄澈見(jiàn)底的潺潺清流，如通體透明的光澤水晶；是真正的人，表里如一，道德崇高，事事處處體現(xiàn)著人格的完善與優(yōu)美。真正的律師，必有赤子之心：純正善良，扶弱濟(jì)危；絕不勾串贓官，奔走豪門，拉拉扯扯，奴顏婢膝；絕不見(jiàn)利忘義，禮拜趙公元帥，結(jié)緣市儈，徇私舞弊；他自始至終與人民大眾走在一起。真正的律師，實(shí)是一團(tuán)火，從點(diǎn)燃到熄滅，持續(xù)放著光，散著熱。藝品高超，仗義執(zhí)言；愛(ài)愛(ài)仇仇，義無(wú)反顧。”這自是老一輩律師對(duì)我們后輩的期許，也是我們律師建立基本素養(yǎng)、樹立社會(huì)形象時(shí)應(yīng)該自覺(jué)的方向。相信我們的律師文化制度建設(shè)定能更上一層樓。

Province Lawyers excellent essays collected and published to the reconstruction ofChina's legal culture as an opportunity to change our country lawyer imageSummary The development of a socio-professional groups, need the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.[Abstract] a social and professional groups, development requires the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.Therefore necessary to build our lawyers cultural systems, remodeling lawyers and social image.Key words culture;lawyers culture;lawyer image

Futurist prediction: the 21st century will be the century of a culture shock.At present, human society has begun to economic social transition to cultural society.A nation's development needs the support of culture, the culture has become the soul of a nation.Development of a socio-professional groups, also need the support of culture, culture is the life of this group.The group of lawyers in China after 20 years of development practice, accumulation, filter, discard, and sublimation, has matured, the legal culture has gradually become a unique new branches from the loose ends of the

social and cultural.A lawyer cultural connotation

Culture, law, lawyers, and culture in the three different sectors of the surface, the connotation present relationship into related concepts, analysis of the legal culture is inseparable from the definition of the cultural, legal and cultural meaning.(A)cultural and legal culture In Chinese, the “culture” is actually short for “Humanistic Education” usually refers to the sum of material and spiritual wealth created by human beings in the social history of the development process.It includes three aspects of material culture, institutional culture and mental culture.Relative to the material culture, institutional culture and mental culture are not visible recessive culture, is at the core of the culture, is a higher level of spiritual pursuit.Belongs to one of this higher level category system and the values of the dominant content of law culture “.Broad and narrow sense as the concept of legal culture.The broad legal culture refers to the sum as a legal phenomenon of human civilization.Narrow legal culture is the sum of the wealth of human social practice in the creation of the spirit of the law, including the two parts of the system of legal culture and the concept of legal culture.(B)Counsel cultural connotation

Legal culture, the concept of legal culture, is the legal components of the legal culture.Lawyer culture is the sum of the spiritual wealth lawyer occupational groups in the socialist economic and political systems, to create long-term legal services practice.What is the legal culture, there are many scholars discussed Mr.Song Zhanwen that ”lawyers culture is a lawyer in this social group in the socialist economic and political systems in the practice of legal services for the majority of lawyers recognized and abide by the general term of values and norms of behavior.[1] Wang Yuliang lawyer believes that: the original semantics of the word “culture” should be “a country the concept of governance, and thus lawyers culture from the material, behavior, institutional and The spirit of the four aspects of the investigation ”.[2] The author believes that, since the legal culture in the socialist democratic politics and economic basis of culture is a social and political product of the economy and serve according to Marxist point of view, lawyers culture from the common and fundamental significance its essential character must be an integral part of the socialist legal culture, which also determines the lawyer is bound to establish faithful to the law to maintain the proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with professional standards in the legal practice social image.Two from the cultural status quo of our lawyers to explore our lawyer imageyears of reform and opening up, the lawyer culture in China has made great progress.Lawyers is growing, the initial formation of the high quality of the legal profession groups;rapid pace of development of the Bar organizations, the degree of specialization, scale continuous improvement;expanding the field of legal services, lawyers functional role has become increasingly prominent.However, due to deficiencies, the day after we did not get enough attention and nurturing, the lawyer culture in China is relatively backward, still can not meet the requirements of the lawyer industry and the construction of the rule of law, there are many drawbacks.(A)The lawyer of a lack of overall quality and thought astray

First on the terms of legal knowledge, our lawyers showing variation in levels.Legal literacy is the most basic quality of a legal worker.Held annually by the State Judicial Examination and practical training of lawyers may be able to improve the lawyer's legal knowledge to a certain extent, but this is not a far cry from from the requirements of the socialist legal culture.Lawyer with basic knowledge of law school process, educational institutions mostly focus on imparting knowledge of the law, while ignoring the law on the legal should the inculcation of beliefs, not to mention the lawyers who do not have the specialized legal and professional education, resulting in the current team of lawyers The lack of legal habit of thinking and scientific methodology, many lawyers, agent cases are often the first consideration is the human relationship, not a legal requirement seriously affect the solemnity of the law and the nobility.Secondly, a lot of lawyers practicing the concept of the existence of errors rarely seriously understand and practice the culture of lawyers.“Interest first” and “money first”.Ideologically quick success and fame, at the expense of their peers, regardless of where their law firm can not expect their own every step of the line go as a process of law culture in China.China's lack of a lawyer “brand” and “image”.The brand actually is a reflection of the culture from another perspective.After a long period of time and accumulation of the integrity, fidelity, benign culture of the professional to create a real brand.As everyone knows, the creation of the brand is an organization to survive the most fundamental long way.(B)The hardware conditions are not perfect Mr.Fei said before, China is the relationship between society.The relationship between social natural to talk about relationships, to speak human.My attorney of course, their quality is not very high, need to use a special method in the proxy case, and our country but to some extent, this “relationship” ideologically inseparable.To survive in a society, we must adapt to the special rules of survival in this society.Today's legal services market in general is a bit confusing.Industrial and commercial registration, patents, trademarks, tax agents, legal adviser of legal services agencies belong to the implementation and management of various government departments, legal services market has been artificially split, chaos rules, constraints and hindered the expansion of the scope of the practice of law.Lawyer in the field of long-term fragmentation, trade monopoly, and practicing non-standard situation has seriously affected the healthy development of the legal services market.[1] in such a market for legal services, cultural development speed of Chinese lawyers can be imagined.To build our country lawyer cultural systems, remodeling the image of lawyers society Lawyer cultural development of lawyers' business philosophy and spiritual connotations;lawyer culture is the legal management of the value of navigator;lawyer culture is a lawyer just to practice mind constraints.[2] lawyer cultural construction not only the relationship between lawyer personal development of lawyer industry, but also on the process of legal construction of China.In order to enable us to legal profession to the rapid development of the cause of socialist rule of law to a higher level to improve the lawyer cultural systems without delay.(A)to strengthen professional ethics, to establish the beliefs of the lawyer for legal

The core of the quality of professional ethics is honesty, integrity determines the rise and fall of a lawyer.“A person, there was no legislation”.If the lawyer dishonesty, not only affects the development of lawyer industry, but also affect the course of justice, affecting the country's rule of law process.The lawyer should carry forward the noble spirit of the rule of law and uphold the fine Chinese traditional morality combine, adhere to honesty, integrity, and continuously improve their professional ethics.To law-abiding, proud to be contrary to law ashamed.If every lawyer in the process of professionalism on its own lawyer to take a small step, then our legal culture has taken a solid step.(B)to deepen cooperation and teamwork, build brand Lawyers As mankind enters the 21st century that entered the information age, lawyers, industry development and innovation is increasingly dependent on in the open sharing of information, complementary advantages, depends on a tacit understanding between the lawyer of information exchange and feedback, more needs to team with a commonvalues and common goals.[1] In general, the law firm have lawyers team spirit and collective consciousness, lawyers tend to have affinity and cohesion, but also conducive to stimulate the initiative of the team of lawyers' work, based on the team, the radiation of the legal profession, to the international, natural will be able to create a brand team.(C)SelfBar Association, to strengthen the practice of education for lawyers, so that the majority of lawyers to firmly establish the right ideals and beliefs and practice the concept of in accordance with the law, to firmly establish the overall awareness and sense of responsibility.Enhance the general counsel's professional identity, a sense of responsibility and sense of honor.Continue to improve the party and government organs, judicial system, social media and personal supervision mechanism, China's legal profession to the construction of the health of the network of social supervision and orderly development, driven by the rapid development of China's law culture.IV Conclusion Mr.Zhang Sizhi that “real lawyer like clarity bottomed murmur clean, such as whole body transparent gloss crystal;is the real person inside, the high moral standard, everything always embodies the perfect personality and beauty of real lawyers, there must be Santa Claus: The pure goodness, the weak economic crisis;string bribetaker never hook, running the the giants Lalacheche, subservient;never unscrupulous Sunday Marshal Chao, become attached to Babbitt, favoritism;him from start to finish to go with the masses with real lawyers, real fire, lit to extinguish, sustained was a light, speckled with hot art is superb, speak up;House of Love Qiu Qiu, no turning back.”This is naturally the older generation of lawyers The younger generation's expectations, our lawyers to establish basic literacy, establish a social image should be conscious direction.I believe that our legal and cultural system construction will be able to scale new heights.