第一篇：石家莊市民營中小企業現存問題分析

石家莊市民營中小企業現存問題分析

發布時間：2011-7-19信息來源：中國論文下載中心 作者：周蓉蓉

[摘要]本文在充分調研石家莊市民營中小企業現實情況的基礎上，全面分析了石家莊市民營中小企業存在的問題及其形成的原因，指出急需關注與解決的問題，并提出了解決問題的切入點。

[關鍵詞]民營中小企業；現存問題；分析

隨著我國市場化程度的提高以及國內外貿易環境的變化，民營中小企業在經濟運行中發揮著越來越重要的作用。近年來，石家莊民營中小企業發展迅速。據石家莊市中小企業局統計，2008年石家莊市民營經濟完成增加值1917億元，上繳稅金131億元，分別增長14％和12.5％，石家莊市民營經濟上交稅金占全市財政收入的48％，成為石家莊市財政收入的半壁江山。民營中小企業在充當地方經濟增長引擎、創造就業機會、活躍市場以及優化調整產業結構等方面，發揮了重要作用。

但是，隨著目前國際金融危機的不斷加劇，受宏觀經濟形勢影響，自2008年以來，很多民營中小企業遭遇了人民幣升值加速、國外市場需求下降、原材料價格上漲、勞動力成本上升等一系列不利因素。同時自身存在的問題在大環境的影響下被激發顯現，并且對自身的影響不斷持續深入，石家莊民營中小企業面臨嚴峻的考驗。因此，深入、細致地調查石家莊民營企業的現狀，分析形成的原因，尋找解決對策，成為當下幫助民營中小企業渡過難關、扶持民營中小企業健康發展的重要工作。

一、民營中小企業融資難

中小企業融資難由來已久，是民營中小企業發展面臨的最大的路障之一。石家莊市民營中小企業也不例外。石家莊市周邊縣市的眾多中小企業中反映資金緊張的企業高達40％左右。部分自有資金比例偏低的企業稱，如果得不到增量資金的支持，生產經營將陷入困境。另外，據統計，河北省民營經濟單位有189.8萬個，超億元的企業達到1300家。然而，它們的金融需求卻只有20％得到滿足。低于全國30％的比例。面對融資無門的困境，許多中小企業被迫轉向地下錢莊。部分企業為維持資金鏈，高息拆借資金明顯增多。在這方面，房地產項目表現得最為明顯。據了解，有的房地產項目主體工程已經建成，可原來指望的銀行貸款突然沒有了希望，只有求助于民間融資，靠30％甚至50％以上的高利貸把項目進行下去。例如，某房地產公司為了拆借資金，公司悄悄出臺了一個“高息民間借貸”的政策，個人集資可以得到20％的年息。這個消息也通過公司職工的親戚朋友口口相傳，參與的人數越來越多。公司希望靠此融到足夠的資金，度過企業經營的“嚴冬”。類似的拆借資金的辦法，很多公司都在悄悄使用。但是因為運作方式的不規范，其中隱藏的風險可想而知，這給企業健康、持續發展帶來了重大隱患。

二、融資難的問題使企業對現有資金的管理殛使用存在重大隱患，影響了企業的正常、健康、快速發展

因企業資金長年處于短缺狀態，如何找錢以及如何使用錢成為企業生存首要解決的問題。企業在正常商業交往中，一是延遲付款成為短期融資的一種手段。這種狀況造成民營中小企業流動負債所占比例較大。而銀行一般只會為中小企業提供短期貸款，由于各種原因一般不會提供長期貸款，因此長期負債占很少的部分，使得民營中小企業流動性風險增大，這往往影響了企業的商業信譽，使得企業在開拓市場、對外發展的過程中遭遇了巨大障礙。二是企業在內部會計核算及資金管理上想盡辦法、“不擇手段”地開源節流，最大限度減少資金流出。突出表現在會計核算極不規范，應該開出發票的業務不開，減少銷售收入；還有的企業視當月成本結轉的情況“設計”銷售收入，主要目的是減少當期利潤，減少上交的各種稅金。筆者在石家莊市郊的一家生產型民營中小企業看到。企業對存貨的核算極其隨意，從不盤庫，當月按需結轉成本，使得成本與收入配比結果盈利少許或虧損，該企業2008年全年的所得稅經過納稅調整后才上交700元左右。增值稅也與其實際銷售相差甚遠。這形成了一種惡性循環，中小企業的稅負在國家稅法調整后略微有所增加，而面臨的資金壓力也在不斷加大。各種客觀和主觀的因素造成中小企業在主動承擔納稅義務方面意識薄弱，成為阻礙民營中小企業發展的一個頑疾。

三、自主創新能力不強

創新正在成為經濟社會發展的重要推動力量和財富形成的主要源泉，中央也明確提出要建設創新型國家，并明確企業是創新的主體。民營中小企業自主創新能力不強主要體現在：一是研發經費不足，企業日常經營需要的資金都難以維持，因此主動投入到創新研發上的費用少之又少。二是政策難以落實。為了促進企業提升創新能力，國家和地方還相繼制定和出臺了一些優惠政策，但很多民營中小企業不知道或不清楚相關優惠政策，使得優惠政策很難落到實處。三是產權意識不強，擁有自主知識產權、自主品牌的產品比重低，產品競爭力差，這使得企業的盈利能力和長遠發展能力受到嚴重限制。

四、專業人才短缺造成民營中小企業在高技術領域發展緩慢

由于高質量的專業人才及管理人才不愿意到各種保障相對較差的民營中小企業工作，很多民營中小企業很難招到掌握關鍵性技術的人才和高端的管理人才，因此更多的民營企業發展集中到了一些人力密集型的簡單加工行業，這些行業很多是屬于國家限制發展和淘汰的行業，“高污染、高耗能、高排放”問題突出。而絕大多數民營中小企業本身管理不規范，沒有能力進行嚴格、規范、高質量的管理，由此限制了自身的長遠、健康發展，也使部分民營中小企業業主目光短淺，僅僅關注短期效益，賺點錢即關門大吉。民營中小企業形成了另外一個惡性循環，陷入了一個發展的怪圈：民營企業業主拿著少量珍貴的資本，因客觀條件限制，加上管理水平有限，投入到發展前景受限的行業中，因明知這一點，在經營上又不重視企業長遠發展，只關注短期投資效益及投入資本的收回，這又使得企業無法長遠發展，這種惡性循環使得民營中小企業的發展舉步維艱。

五、部分服務業發展不足

石家莊中小企業產業集群主要集中在皮革、板材、淀粉、紡織、醫藥、食品、建陶、裝飾材料、冶金等特色產業集群上，這些產業集群發揮著越來越重要的作用。重點產業集群輻射帶動作用越來越大，成為縣域經濟的支柱產業。如辛集市皮革業占全市GDP的比重由2008年的21％上升到23％無極縣皮革業占全縣GDP的比重由2008年的34，6％上升到38％靈壽縣石材產業占全縣GDP的比重由2008年的40％上升到45％正定板材業占全縣GDP的比重由2008年的20.7％上升到25％晉州紡織業占全縣GDP的比重由2008年的35％上升到37％趙縣淀粉業占全縣GDP的比重由2008年的33％上升到35％。但是，在一些住宿和餐飲業、租賃和商務服務業、居民服務業、文化、體育和娛樂業等服務業經濟總量所占比重還較低。這些行業與居民生活息息相關。有著巨大的發展空間和潛力。特別是隨著人民生活水平提高和經濟的發展，服務業市場將會更加廣闊，而且這些行業也適合投入少、管理水平有限、環境成本投入較低的民營中小企業的投資與發展。因此，民營企業進入這些行業尋求發展還有待大力推進。

六、民營中小企業發展遇到信息瓶頸

目前，許多中小企業面臨著傳統商務帶來的競爭激烈的問題，開發新的市場和開拓新的營銷渠道已經成為當務之急。然而，現實中的新市場開發和新營銷渠道開拓的成本都是相當大的，令中小企業難以承受。而信息網絡憑借低成本、高效率的優勢，可被中小企業用作新的營銷渠道來開拓新市場。目前，石家莊的網商數量所占比重很小，雖然石家莊有著強勢的商業資源和產業優勢。但是營銷手段的單一導致與東部地區存在著相當的差距。石家莊信息產業局有關負責人說，石家莊的電子商務與其他大城市相比還處于起步階段。現階段石家莊企業電子商務意識還不強，開展電子商務活動的企業數量也非常少，信息仍比較閉塞，這是急待解決的一個重要問題。除以上一些主要問題外，筆者發現在石家莊民營中小企業中，還存在企業規模小、龍頭企業少、工業用地審批較難等問題，這些都制約了石家莊市民營中小企業的發展。

以上這些問題都不容忽視，政府應緊緊圍繞科學發展觀，加大產業結構調整力度，大力培育高新技術產業，建立強有力的中小企業服務體系，繼續加大力度解決中小企業融資困難的問題，引導中小企業進一步規范財務制度。財稅部門應加強對企業的財務管理和指導，督促中小企業建立客觀、公正的財務體系。此外，應大力發展職業教育，提高教育質量，培養高素質的產業隊伍，淘汰落后的生產設備和高消耗、高污染企業，加快推進民營中小企業在資源節約型、環境友好型行業中的發展。加強社會保障建設，加大對企業執行社會保障制度的監督力度，努力引導中小企業走可持續發展道路。

第二篇：民營中小企業融資問題研究

民營中小企業融資問題研究

摘要：文章介紹了我國民營中小企業融資問題的現狀，分析了融資過程中所遇困難的原因，對我國民營中小企業今后的融資決策的制定與選擇及所需避開的誤區做了詳細論述，對民營中小企業解決目前融資難的問題具有一定的指導作用。

關鍵詞：民營中小企業；融資問題；研究

隨著我國經濟的騰飛，民營中小企業在國民經濟中的地位也日益突出，主要表現在為推動國民經濟發展、增加就業、推動科技進步等，這一切決定了我們必須對民營中小企業的發展給予足夠的重視。近幾年來，國家為改善民營中小企業發展環境先后采取了許多措施，但從實踐上看，仍然存在某些問題沒有得到有效解決，其中融資難問題成為制約民營中小企業發展的“瓶頸”。只有切實解決民營中小企業融資問題，才能把民營中小企業發展的潛在能量發揮出來，使其在經濟發展和社會穩定中發揮更大的作用。

一、我國民營中小企業的融資狀況

改革開放以來，我國民營企業從無到有，逐漸發展壯大。在一些經濟發達地區，民營企業產值在經濟總量中的占有率已達到一半以上，甚至更高，成為當地經濟發展的排頭兵和財政收入的頂梁柱。據不完全統計，在廣東省，私營企業已有十四五萬戶，占全國私營企業總數的1/10還多。綜觀全國，凡是經濟發展快的地方，民營經濟尤其是個體私營經濟發展的也比較快；凡是民營經濟發展比較緩慢的地方，經濟發展也較遲緩。目前，眾多學者普遍認為，從改革開放后民營企業的發展軌跡看，大致可以分為兩個階段：

第一階段是1978年至1991年，主要是以勞動密集型民營企業為特點。由于我國早期改革政策對非國有經濟的產業進入設置諸多限制，特別是這時是民營企業從消亡走向復興的初期，極度缺乏其自身發展所必須的資金，所以勞動密集型方式作為進入產業的選擇，是其唯一的可能。

第二階段是1992年至今，民營企業進入空前的高速發展時期。由于我國經濟從粗放型增長向集約型增長方式的轉變逐步開始，此時期以溫州企業為代表提出民營企業要在數量發展的同時進行“二次創業”的觀念，這在全國民營企業界迅速得到響應。與早期傳統的民營企業不同，20世紀90年代后，民營企業的發展表現出兩個特點：一是由家族式管理向制度化、科學化管理的轉變，注重建立有效的治理結構，即“二次創業”概念；二是民營科技企業與巨資的結合。

然而，同民營企業發展不協調的是，它只占用了我國金融資源的極小部分。據有關資料 引用的數據表明：我國民營企業的資金來源中自我積累約占56%，向親友籌資約占13%，有近80%的經營者幾乎無法獲得穩定的追加資金；金融機構對民營企業的貸款比例雖有逐年遞增的趨勢，但與國有企業的貸款份額相比仍然較低，和民營企業對我國國民經濟發展的貢獻極不相稱。

二、我國民營中小企業融資難的原因分析

（一）沒有建立起現代企業制度，各方面管理不規范

民營企業大多是以個體經營、合伙經營等方式發展起來的。許多民營中小企業沒有建立起現代企業制度，產權單一，規模較小，科技含量低，缺乏創新機制再加上負債多、積蓄少，市場競爭力嚴重不足，從而導致抗擊市場競爭風險能力很低，極易被市場所淘汰；此外，多數民營中小企業在財務等許多管理方面不夠規范。據調查，多數中小企業會計報表不真實，有的甚至就沒有會計報表。

（二）信息不對稱，銀行惜貸現象嚴重

銀行惜貸說到底是為了逃避風險，而風險的根源就是信息不對稱。由于信息的不完全和不確定性，借款人擁有信息優勢，貸款人很難收集到有關借款人的全部信息。而且，中小企業大多處于初創期，不僅數量多、規模小，而且單個企業需要資金量少、財務管理透明度差，這就造成中小企業信用水平極低。此外，中小企業與大企業在抵押條件上的差別，以及銀行追求規模效應等原因，大型金融機構通常更愿意為大型企業提供融資服務，而不愿冒險為資金需求規模小的中小企業提供融資服務。

（三）政府的扶持力度對民營企業融資難也有一定影響

我國作為發展中國家，改革開放30年來民營企業發展極快。但是由于存在為趕超發達國家而重點發展資本密集型工業部門的現象，導致我國大型企業尤其是國有大型企業壟斷現象較為嚴重。我國金融機構也以大銀行為主，四大國有商業銀行仍然占有70%以上的市場份額。銀行業的高度壟斷與產業中的高度壟斷相一致，大銀行與大企業之間的互生關系非常明顯，導致大銀行不愿為民營企業提供更多的貸款，這就必然造成民營企業貸款難的現象。

三、制定正確決策，打破融資僵局

（一）加強中小企業的公司自身建設

我國很多的中小企業具有明顯的家族特色，任人唯親，家族成員占據重要管理崗位，決策上獨斷專行。這種管理模式不利于中小企業引進優秀的管理人才，不利于提高中小企業經營決策的科學性，加大了中小企業的經營風險，降低了中小企業的信用水平，導致銀行和投 資者不愿向其貸款和投資。鑒于此，中小企業應走產權主體多元化的道路，按照現代企業制度的要求實行公司制改造，解除家族制對其發展的束縛，進行所有權結構調整，引入優秀的管理人才，提高經營效率，降低經營風險。這樣才能提高信用水平，增強融資能力。

（二）選擇最佳融資機會

把握好商機是企業取得成功的關鍵所在。同樣，企業融資過程中選擇最佳的融資機會至關重要。中小企業的最佳融資機會就是由有利于企業融資的一系列因素所構成的有利的融資環境和時機。企業選擇融資機會的過程，就是企業尋求與企業內部條件相適應的外部環境的過程。因此，中小企業要想把握住最佳融資機會，首先要對影響融資的所有因素做具體分析。雖然企業本身會對融資活動產生影響，但與最佳融資機會這種企業外部客觀環境相比較，企業本身對整個融資環境的影響是微乎其微的，因此，既然不能改變環境那么企業只有主動地去適應外部融資環境，對于商家來說，誰占有主動權，誰就是贏家。這就要求中小企業要及時掌握銀行利率、匯率等金融市場的信息，了解國內外經濟形勢、國家貨幣及財政政策等各種外部因素，合理分析和預測能夠影響企業融資的各種有利和不利條件，以尋求最佳融資時機。

（三）發展地方中小型金融機構，解決大銀行對民營企業的惜貸問題

發展我國中小金融機構是從根本上解決民營企業向大銀行貸款難的問題。中小銀行和民營企業極具親和力，是很好的合作伙伴。地方中小型金融機構可為民營企業的融資提供擔保機制，成為市場化的擔保機構。目前，為民營企業貸款提供擔保的機構主要是在地方財政支持下，組成的擔保中心。其擔保基金可由地方政府，受益的民營企業，社會中介組織自愿者等多家出資。擔保基金可存入商業性金融機構，由商業金融機構協助管理。

盡快搭建民間金融機構平臺，例如允許開辦私人銀行或民營股份商業銀行等。最大程度為民營資本的流通與擴張提供舞臺，讓民營企業可以平等地討論貸款問題，不再看國有大銀行的臉色。但與此同時應當建立起相應的資本流通管理方面的法律法規以及仲裁監督監管機構，以規范民間借貸行為。當然，這需要政府的大力支持，才能為民營中小企業營造出風險投資發展的良好環境。

（四）中小企業融資擔保體系需進一步健全

1、借鑒國外成功經驗，制定中國特色的中小企業信貸擔保制度。目前，我國中小企業由于市場競爭風險大，缺乏有效的資產抵押和信用擔保，商業銀行對中小企業的信貸投放力度受到嚴重制約。我們應大膽借鑒國外的成功經驗，研究制定中國特色的中小企業信貸擔保 制度，組織成立全國性的中小企業信用擔保基金和中小企業信用擔保協會，統一承擔對中小企業的融資擔保。

2、讓中小企業信貸擔保法律化。國家應制定和出臺有關中小企業信貸擔保的法律法規，并制定支持中小企業發展的有關實施細則，使中小企業融資擔保體系在有關法律制度的保障下得以完善，充分發揮其對中小企業發展的支持作用。

3、建立健全中小企業融資擔保基金。（1）該項基金應具備以下特點：它是一筆政府主導性的基金。只能作為中小企業向銀行借款擔保之用。它是一筆公平性的基金；加入基金的各利益主體均享有相應的權利與義務；沒有加入基金，但符合條件的中小企業也可以申請基金擔保。它是一筆非贏利性的資金，但可存入銀行獲得利息收入以及不超出規定的擔保費收入。（2）我國的中小企業融資擔保基金可根據具體情況采取如下運作模式：單個中小企業向擔保基金提出貸款擔保申請，由擔保基金對該企業進行評估。只有通過擔保基金評估的中小企業才可獲得擔保貸款，而且貸款機構提供的每一筆擔保貸款都需要經過擔保基金的同意，其自身沒有權力單方面擴展中小企業的擔保貸款額。

四、避開融資誤區，保證融資安全

不少民營企業在發展過程中把企業融資當作一個短期行為來看待，希望搞突擊拿到銀行貸款或股權融資，而實際上成功的機會很少。民營企業要想改變融資難的局面，必須走出以下融資誤區。

（一）不注重企業包裝或過于重視企業外表

有些民營企業認為只要自己經營效益好，融資就會很簡單，因而不愿意去包裝企業，認為這是一種浪費，但卻不知道企業短期的利潤并不能吸引資金方的目光，企業的長期發展前景及企業面臨的風險才是資金方更為重視的方面。但也有些民營企業為了融資，不惜一切代價去作宣傳搞美化工程，使本來效益就不好的企業雪上加霜。

（二）目光短淺，臨陣作難

多數民營企業都是在企業面臨資金困難時才想到去融資，不了解資本的本性。資本的本性是逐利，不是救急。企業在正常經營時期就應該考慮融資策略，和資金方建立廣泛聯系。要學會放長線，釣大魚。不能鼠目寸光，臨時抱佛腳。

（三）把融資簡單化，缺乏專業的融資顧問

目前，我國民營企業中真正理解融資的人很少，不能把融資簡單化。專業的融資顧問是目前民營企業所嚴重缺乏的。企業融資是非常專業的，融資顧問有豐富的融資經驗，廣泛的 融資渠道，對資本市場和投資人有充分的認識和了解，有很強的專業策劃能力，能夠考慮企業融資過程中遇到的各種問題及解決問題的方法。因此，聘請專業的融資顧問對于企業的融資大有幫助。

（四）忽視企業內部整理，不注重通過讓企業走向規范化提升融資能力

民營企業融資時只想到要錢，一些基本的工作也沒有及時去做。民營企業融資前，應該先將企業梳理一遍，理清企業的產權關系、資產權屬關系、關聯企業間的關系，把企業及公司業務清晰地展示在投資者面前，讓投資者放心。企業融資是企業成長的過程，也是企業走向規范化的過程。民營企業在融資過程中，應不斷促進企業走向規范化，通過企業規范化來提升企業融資能力。

（五）不注重塑造企業文化和建立合理的公司治理結構

民營企業在融資過程中，只顧企業擴張，忽視了塑造企業文化，最終導致企業規模做大了，但企業卻失去了原有的凝聚力，企業集團內部或各部門之間缺乏共同的價值觀，沒有協同能力。很多民營企業通過融資不斷擴張，但企業管理卻越來越粗放、松散。隨著企業擴張，企業應不斷完善公司治理結構，使公司決策走上規范、科學的道路，通過規范化的決策和管理來規避企業擴張過程種的經營風險。

發展民營中小企業，對于我國十一五時期的經濟發展和實現十七大所確定的實現全面建設小康社會的宏偉目標有著重要意義。而解決好目前民營中小企業融資難的問題是發展民營中小企業的關鍵所在。希望本文的論述能對民營中小企業的發展壯大起到一定的指導作用。

參考文獻：

1、羅國勛。二十一世紀：中國中小企業的發展[M].社會科學文獻出版社，1999.2、張厚義，明立志。中國私營企業發展報告[M].社會科學文獻出版社，2000.3、謝朝斌。中小企業融資問題研究[J].經濟管理，2001（3）。

第三篇：民營中小企業人力資源問題及對策

民營中小企業人力資源問題及對策

改革開放以來，民營企業得到了長足的發展，為我國經濟的發展、人民生活水平的提高做出了極大的貢獻，但是在新形勢下民營企業在發展中面臨著新的危機——人才的危機，民營企業的發展在很大程度上因人才的缺乏而受到阻礙。民營企業發展的先天不足，從目前來看民營企業進入到人力資源開發層面的幾乎沒有，原因在于民營企業在人力資源管理方面還沒有形成一套適合中國國情的、適合中國民企發展的科學合理的人才戰略。因此，無論是哪種類型的民營企業，其人力資源管理都存在著這樣或那樣的問題。

民營企業往往留不住人才，人才流失率過高。其中占較大比例的是中基層管理人員和專業技術人員。這些人具有特有的專長，有管理經驗，是企業的中堅力量，他們的流失，不僅帶走了商業、技術秘密，也帶走了客戶，使企業蒙受直接經濟損失，而且，增加了企業人力重置成本，如不加以控制，最終將影響企業持續發展的市場競爭力。人才流失已經成為民營企業發展壯大的普遍的主要障礙。本文試探討民營企業人才流失原因，并對此提出在體制、管理、文化等方面相應的對策。

第四篇：民營中小企業員工社會保障問題的成因分析

摘 要]健全完善的社會保障體系是建設和諧社會的重要手段，是完善社會主義市場經濟體制的必然要求。隨著民營企業對社會的貢獻日益增大，民營企業的社會保障制度建設落后于其經濟發展速度的問題日益嚴重，主要原因可歸結為社會、企業和個人三方面，針對這三方面原因采取有效的措施，將有利于改善民營中小企業的社會保障狀況，維護勞動者合法權益，促進我國民營企業的健康發展。

[關鍵詞]和諧社會；社會保障；中小企業

[中圖分類號]F241 [文獻標識碼]A [文章編號]1002-7408(2007)04-0088-03

社會保險機制的建立是社會進步的標志，同時也是經濟和社會發展的重要保障，它的發展完善程度關系著社會的穩定和安全。2004年9月7日，國務院發表了關于《中國社會保障的狀況與政策》白皮書，論述了以五大社會保險為主體的中國社會保障現狀及政策規定，提出要建立與中國經濟發展水平相適應的社會保障體系，目前，中國民營中小企業社會保障存在著較多的問題，面臨許多困境。造成民營中小企業社會保障困境的原因很復雜，有宏觀環境方面的原因(社會層面的原因)，也有微觀方面(包括企業和職工)的原因；有客觀因素，也有勞資雙方的主觀因素。本文從社會、企業和員工個人三個層面對此問題進行分析，以便促進這個問題的逐步解決。

一、社會層面的原因

1、國家在制定政策時缺乏針對性，沒有考慮到民營中小企業的實際情況

目前我國的社會保障政策的制訂，大多是以國有企業職工為對象的。在調查中，一些民營中小企業主反映他們無法把握有關本企業社會保障制度的政策法規，在繳納保險費的過程中，感到無所適從。比如國家就未對私營企業繳納社會保險費比例做出明確的規定，只籠統的提到“按各地勞動和社會保障行政部門核定的繳費比例執行”。這就使社會保障制度喪失了起碼的“公正性”特征。而且國家也未對私營企業參加社會保障做出明文規定，是參加所有保險，還是參加其中之一即可，這顯然違背了社會保障制度設計上的“易操作性”特征。這說明國家缺乏一套針對民營企業建立社會保障制度的具體政策法規和相關實施細則，政策的模糊性較大，給具體實施及執法過程帶來相當大的彈性。

2、法律約束和政策監督機制的缺位，使民營中小企業在社會保障方面成為空缺

民營中小企業在發展中，不少都存在著損害企業員工社會保障權益的情況，這就要求完善的法律和健全的監督機制對其進行制約。但是，我國當前對民營中小企業的政策監督和法律約束還遠不完善。雖然于2003年1月1日施行的《中華人民共和國中小企業促進法》已明確規定，民營中小企業有實行社會保障的義務，但是由于缺乏可行的法律監督機制，有法不依的現象比比皆是。由于民營中小企業經營靈活，所有者與經營者高度統一，企業的許多決策多由企業主一人說了算。再加上許多企業都沒有規范的財務管理系統，政府和社會保障部門無法確切掌握企業實有員工人數、實發工資總額，這就為民營中小企業少報參保人數、壓低繳費基數、達到少繳費提供了可乘之機。在政策實施過程中，一些地方政府為了“政績”、“地方經濟發展”和“招商引資、優化投資環境”等目的，隨意加大政策實施的彈性，對民營中小企業中不參保、低投保的現象往往睜一只眼閉一只眼。有的甚至為了稅收、地方財政收入，在社會保障問題上刻意偏袒企業主，以批示、電話等方式干擾社會保障、勞動監察等部門的正常工作。

3、低端勞動力市場中的供過于求，使這類勞動者處于整體性劣勢，缺乏向企業主要求

社會保障的能力

目前我國的低端勞動力市場是買方市場，勞動力的供給遠遠大于需求。經濟轉型和國有企業改革所產生的大批下崗職工、農村剩余勞動力的轉移，加大了勞動者的就業壓力。這就使低端勞動者在勞動市場上的弱勢地位更加明顯。勞動者在求職時，為了得到一份工作，面對來自其他求職者的激烈競爭，不得不對用人單位提出的苛刻要求委曲求全。巨大的就業壓力也使得在職人員不得不小心翼翼地呵護來之不易的就業機會，不敢保護自己的合法權益。這無疑使民營企業主的行為失去了來自企業職工的這一重要性制約。在法規尚不健全的情況下，這種買方市場的形成，使用人單位的招聘行為難以規范，用工不簽訂勞動合同、不為職工繳納社會保險的違法現象相當普遍，甚至有些企業以廠規代替合同，把一些明顯違背國家勞動法規、侵犯員工權益的條款強加給員工，使勞動合同成為單方面維護廠方利益的協議。這種狀況除了直接損害勞動者的利益，也使政府部門難以掌握實際就業情況，無法根據市場情況進行監督和實施調控。

二、企業層面的原因

企業作為職工社會保險的買單者之一，對職工社會保障負有不可推諉的繳費責任。但是由于我國的民營企業是在特殊的體制環境下創業和成長起來的，使得多數民營企業尤其是民營中小企業具有一些先天的弱點，如積累不足，企業資金力量薄弱；起步水平不高，投資盲目性大；企業的生命周期短，行為短期化等，這為民營中小企業社會保障制度的建設和完善增加了相當的難度。具體講有以下幾點：

1、企業積累不足，費金力量薄弱，同時稅負又較重。致使許多企業在承擔員工社會保險支出時確實有些勉為其難

現階段，我國民營中小企業融資難度遠遠高于其它大型企業，其發展初期所需資金的絕大部分是通過自我積累的方式來解決的，即便在企業發展起來以后，其發展擴張也多是通過自我滾動的方式實現的。據調查，私營企業向銀行貸款感到困難和很困難的占63.3％，時難時易的占22.1％，比較容易的僅占14.6％。一方面，貸款數額少，利率高，還有過于苛刻的擔保條件和信用評級標準，這樣一種制度環境使民營企業普遍感到他們受到程度不同的待遇，顯然違背了社會保障中權利和義務對等的基本原則，因此，他們就不積極參加社會保險。另外，中小企業普遍存在資金緊張的“通病”。1994年稅制改革確定的企業所得稅率為33％比例稅率。雖然國家對年應稅所得額在10萬元以下的小企業采用優惠稅率，但仍高達27％和18％(為照顧小型企業稅負能力，對年利潤在3萬元至10萬元之間的，按27％征收所得稅，對年利潤在3萬元以下的企業，減按18％征收所得稅)。另一方面，雖然我國政府對民營中小企業的發展出臺了稅收、就業等諸多政策予以扶持，但在企業開辦過程中，程序往往過于復雜，導致費用的增加；一些地方政府常常把中小企業作為攤派各種費用的對象，以名目繁多的收費作為解決地方財政困難的舉措。加上我國在進行社會保障制度改革之后，企業按規定應為職工繳納總計約達職工工資總額的30％左右(其中養老20％，醫療7％，失業2％，工傷約1％。生育約0.7％)的各種社會保險費，這就形成了民營中小企業過重的稅費負擔，使許多本已步履維艱的民營中小企業即便有心也無力去承擔，一些經營情況較好的 本文原文企業也往往通過低報經營業績來減輕過重的稅負。

2、企業主為追求利潤量大化而刻意逃避對員工的保障責任

民營中小企業作為私有制性質的經濟主體，是以雇傭關系為基礎的，在這種雇傭關系下，企業主總是盡一切可能減少勞動力的成本開支。社會保險費用的支出不可避免地增加了企業的工資成本，減少了企業盈利。這對于既是企業經營者又是企業所有者的民營企業主而言，當然是不愿做到的。所以，相當一部分民營中小企業主總是千方百計地減少或逃避社會保險費的繳納。這就導致民營中小企業社會保險參保率低，保障程度遠遠不能滿足企業職工的保障需求。有些企業在招工時手續不正規、不簽訂勞動合同的現象普遍存在，即使簽訂了勞動合同，也常常是以勞資之間權益的嚴重不對等為前提的。還有一些企業，尤其是一些勞動密集型企業，由于對職工技術水平和熟練程度要求不高，企業主常常是鉆“試用期不投保”的空子，一旦試用期滿即辭退員工，重新招聘，形成輪流用工的現象，使這些勞動者的合法權益受到踐踏，社會保障和勞動監察部門也無能為力。至于我們在分析民營中小企業社會保障存在問題中提到的企業管理人員和技術人員參保情況好于普通工人，主要原因在于前者是企業中的“精英”，其招聘難度通常大于普通工人，他們的穩定性和積極性的發揮對企業的發展也有更大的影響，這使企業主不得不以交納社會保險費的方式對他們進行挽留和激勵。

三、員工個人層面的原因

在特殊經濟環境下成長起來的我國民營中小企業，雖然已占據了整個國民經濟的半壁江山，但是，民營中小企業中的員工無論在社會經濟地位還是在文化觀念等方面。都具有不同于國有及其它大中型企業職工的特點，在社會保障方面也呈現出明顯的差異性。

1、從業人員構成復雜，人員流動性強，參保信息難以掌握，實施社會保障的難度大民營中小企業廣泛分布在城市、集鎮和鄉村，涉及飲食服務、建筑裝飾、機械加工、商業零售等行業。民營中小企業一般市場競爭力較弱，抗擊市場風險的能力不強，所以高倒閉率成為民營中小企業的一個重要特點。統計表明，中國的中小民營企業有60％會在5年內破產，有85％會在10年內消失。停業、季節性歇業現象較頻繁。因此，社會保障機構就很難摸清企業參保人數；其次，民營中小企業從業人員復雜，有的來自城鎮，有的來自農村，還有國有企業下崗、失業人員，其中農民工的比例高，他們有的在原國有企業已參保，但企業倒閉后，原來的社會保險就停交，農民工的社會保障問題更是目前大家爭論的難題之一。由于現階段我國民營中小企業用工形式很不規范，隨意解雇、辭退員工的現象普遍存在；加上民營中小企業管理上存在的一些弊端，如過分追求物質報酬忽視員工精神追求，重使用、輕培養，集權過多、管理過嚴等，難以使員工產生一種歸屬感，員工自動離職率也相當高。以上種種原因造成民營中小企業職工流動性遠高于國有及其它大中型企業。尤其是在一些勞動密集型企業，農民工占有很大的比例，流動性則更高。過高的職工流動率也就帶來了民營企業從業人員的社會保險手續的轉移和接續問題，這就加大了社會保險的統籌難度，而且許多企業員工本身由于對社會保險的技術操作程序不了解，對社會保險的未來預期較低，對社會保險的兌付也持懷疑態度。

2、員工具有短期行為傾向，參保意識不強，不愿參保或不要求參保

社會保險遵循權利與義務對等的原則。作為未來社會保險給付的受益主體，企業職工也負擔繳納一部分社會保險費的義務。員工個人需要繳納一定比例的部分記入個人帳戶，在年老、疾病、失業、生育時享受社會保障，也體現了保險權利與義務的對等原則。比如：失業保險就有這樣一條規定：“城鎮企業事業單位招的農民合同制工人本人不繳納失業保險費”，所以國家就不保障他的失業問題。假如一位民營中小企業員工的月工資為1000元，只按基本養老費個人7％醫療保險費2％、失業費1％、三項社會保險的繳費比例計算，他個人繳納的社會保險費為100元，這對他們來說，與其拿出工資收入的10％，來為一種在他們看來很不確定的未來的社會保障受益付賬，還不如現在就兌現在當期的工資中。于是，許多民營中小企業薪酬制度往往采用“全包干”的形式，職工每月取得一定數額的工資，社會保險、公積金等其它福利也完全包含在工資之中，企業主也不用再為員工辦理社會保險了。

3、員工素質偏低，沒有充分認識到社會保障的重要性

人們的保障意識雖然不如經濟實力那樣硬性的制約著投保和建立社會保障的可能性，但它對于一套社會保障體系成功與否起著不可忽視的影響作用。像社會保障這樣一套利國利民的制度只有建立在廣大勞動者認可的基礎上才能順利運轉。但是，民營企業主和員工的素質低，他們對社會保險知識認識不夠，所以自覺參保的意識不強。民營中小企業職工總體上文化水平不高，而其中的一般工人則基本上是農民工。由于文化水平的限制，員工在勞動權益方面的要求也不強烈，沒有意識到社會保險是自己應得的保障權益，這種職工自己不愿交費，同時也不監督企業主為自己交費的局面，造成了參保主體的缺位。原國有企業分流的員工，由于受幾十年來的計劃經濟體制的影響，形成了依靠國家保障的意識，而自己投保積累的意識較弱。還有部分企業主在這一問題上認識不清，有的甚至把繳納社會保險費看成另外一種形式的亂收費。對參加社會保險能逃則逃，應付了事，或采用企業年檢時突擊參保等。

四、加強民營企業社會保障建設的具體措施

隨著國有企業向混合所有制企業轉制的進程加快，個體、私營等非公有制經濟組織迅速發展民營企業已成為我國城鎮新增勞動力、下崗失業人員和農村進城務工人員就業的主要渠道。推進民營企業社會保障事業的發展，是貫徹黨的十六大精神、堅持和落實以人為本的科學發展觀的重要任務，是進一步深化國有企業改革、完善社會主義市場經濟體制的迫切要求，是改善經濟環境、促進就業和再就業的重要措施，是提高我國社會保障整體能力、確保社會保障制度穩健運行和經濟可持續發展的客觀需要，因此要采取切實措施加大推進民營企業社會保障力度和步伐。

1、加快社會保障立法

社會保障制度具有規范性和強制性的特點，各國都是先法而后行。目前，我國還主要依靠行政法規，已經很不適應。因此，加快社會保障立法已成為我國21世紀初社會保障制度改革的主攻方向和發展趨勢之一，應從我國的實際情況出發，加快制定一部綜合性的社會保障法律，以便從法律上規定其立法依據、立法宗旨、基本原則、基本制度、適用范圍以及籌資方式和管理體制等，規范社會保障制度。如果制定綜合性社會保障法律的條件還不成熱，可以先制定單行法律，尤其是養老、失業、醫療和低保這“四保”，迫切需要基本成熟一個就出臺一個。同時，應盡快出臺單獨的法律法規，以規范民營企業用工行為，保護民企職工及勞動力市場上弱勢群體的權益。

2、加大社會保障的執法力度

行政執法和司法保護是社會保障基本立法的重要內容，是確保社會保障法律制度正常運行的具有強制性的法律措施。在目前人們社會保障法制觀念不強，各種拒繳、欠繳、擠占、挪用社會保險基金等現象嚴重存在的情況下，加強社會保障的行政執法和司法保護顯得尤為重要。必須依法對挪用社保基金、拒不履行社保義務、玩忽職守等現象進行嚴肅處理。

3、加強社會保障的宣傳教育，提高民營企業及其職工的參保意識

民營企業參保率不高，除客觀原因外，勞資雙方認識不到位也是重要原因，因此要加強宣傳教育，包括對民營企業主和企業職工雙方的社會保障權益教育，特別要把社會保障的法規政策、具體規定向民營企業雇主講解清楚，大力宣揚社會保險制度的利國利民政策，要使他們認識到作為社會重要組成部分的企業，是國家的法人公民，為雇員提供社會保障不但是

他們的責任。而且也有助于增強企業的凝聚力，提高企業營運的質量，引導他們從大局和長遠利益出發，依法參加社會保險。對于企業職工，除對他們加強風險防范教育，使其認識到參保的必要性外，還要使他們了解社會保障技術操作上的有關知識，消除對社會保障的不信任感和低預期值，減少短期行為。

4、積極探索切實可行的民營企業職工社會保障管理機制

當前社會保障條塊分割、標準不統一、帳號不統一，對于流動性較人的民企職工的社會保障增加了實際操作的困難。所以，對于民營企業職工，建立全國統一的個人賬戶，實行流動轉賬管理，帳隨人轉，就可以保證其所繳的社會保險費的連續性和完整性，督促和強制其參保，提高收繳率。

社會保障與構建社會主義和諧社會具有本質上的一致性，那就是對社會公平的追求。在構建社會主義和諧社會的歷史進程中，社會保障擔負著“維護并實現著社會公平”的重要使命，完善的社會保障制度將對“和諧社會”目標的實現產生深遠的影響。建立完善社會保障體系，是一項復雜的社會系統工程，它的政策性強、牽涉面廣，需要精心組織、周密安排，同時也需要全社會的共同努力。而民營企業員工社會保障是社會保障系統的一個重要的子系統，因此，應把民營企業社會保障制度的完善和發展，納入全國社會保障制度改革與完善的整體布局之中，只有下大力盡快構筑起堅實的社會保障安全網，才能為改革開放和經濟發展創造一個健康和諧的社會環境，為實現全面建設小康社會的宏偉目標莫定更加堅實的基礎。

參考文獻：

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第五篇：我國公務員考核制度現存問題分析

我國公務員考核制度現存問題分析

摘要：現實中存在的公務員考核弄虛作假現象，在一個單位之內上下沆瀣一氣的行為，使那些不稱職的公務員能夠得到其不應擔任的職位，甚至不斷得到晉升，最后危及的是群眾和國家的利益。一個制度的成功與否，不在乎其設置得完美無缺，而在于其是否得到認真執行和遵守。因此，加強公眾和機關內部監督固然重要，但嚴格遵守考核程序和原則也不可忽視。關鍵詞：公務員

考核制度

缺陷

創新

自《中華人民共和國公務員法》頒布實施以來，全國各地積極探索公務員考核制度，希望通過建立科學的獎懲機制，提高公務員的工作效率。目前，隨著與公務員考核制度相關的輔助條例相繼出臺，我國公務員考核工作取得重大進步，但我們不能否認，考核過程中出現了許多問題和缺陷。

一、公務員考核制度的含義：

公務員考核，是指公務員主管部門和各機關按照管理權限，依據一定的程序和方法，對所管理的公務員的政治業務素質和履行崗位職責、完成工作目標任務的情況進行的了解、核實和評價。

公務員考核制度由以下因素構成：

一是考核對象和主體。考核對象即考核客體，是指已確定公務員身份的人，包括領導成員和非領導成員。

二是考核內容。對公務員的“德、能、勤、績、亷”五個方面進行考察，重點是對工作實績的考察。

三是考核形式。考核形式分為平時考核和定期考核兩種形式，對非領導成員公務員的定期考核采取考核的方式

四是考核的程序和方法。考核程序對公務員考核制度來說至關重要，它關系到考核的公正性和科學性。公務員的考核程序一般包括目標制定、自我評價、考核主體考察評價、公布考核結果、復議等程序。

五是考核等次。考核等次是公務員定期考核結果的一種概括性反映，考核等次分為優秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。

六是考試結果的使用。通過對考核結果的處理來實現對公務員的激勵、人力資源的優化組合以及政府行政效率的提高。

二、我國公務員考核制度存在的主要問題：

（一）考核目的不準確，方法不完善。

考核方法是實現考核目的的橋梁。我國目前主要是把平時考核和考核作為公務員考核的主要方法，具體考核工作中再結合其他考核方法一同進行，但從實際情況上看，還是存在一些問題：

一是忽略平時考核。定期考核因時間段過長，往往會產生主觀臆斷，必須輔以平時考核才能全面、完整地反映被考核對象的真實情況。二是忽視群眾考核和定量考核。長期以來，定性考核與領導考核依然是考核時被采用的主要方法，卻導致對公務員的評價單一化、概念化。

（二）責任主體不明確

在生活中經常可見由于缺乏明確的責任分工，導致責任主體難以認定的現象。《國家公務員考核暫行規定》第十八條規定：“各部門的部門負責人、主管領導人員、考核委員會或考核小組成員，必須嚴格按規定要求，實事求是地進行考核。對在考核過程中有徇私舞弊、打擊報復、弄虛作假行為的，必須嚴肅處理。”而在《公務員法》中卻沒有對責任主體的責任做出具體明確的規定。公務員考核制度缺乏對考核環節中的責任規定、獎懲規定，存在“有考核，無責任”的現象。有的考核人員憑借個人好惡反映情況，故意夸大、縮小、隱瞞、歪曲事實真相，或泄露有關考核情況，或接受考核對象的宴請和禮金等饋贈，導致考核結果失真失實。

（三）考試程序形式化，法律法規不健全

規范而透明的考核程序是保證考核過程和考核結果客觀公正的前提，公務員考核工作必須以國家公務員管理的相關法律、法規為依據，由考核主體按照規定程序進行。《公務員法》第 35 條雖然明確規定了考核的一般程序，但在實際考核過程中，不少單位和部門都沒有嚴格依法進行，僅僅根據主管領導的考核結果或民主測評的結果來直接確定考核等次，使得考核委員會或考核小組形同虛設。考核者缺少與被考核者的溝通，導致雙方信息不對稱，被考核者沒有知情權，只能被動地接受考核結果，導致無法根據考核制度的規定合理合法地申訴來維護個人的合法權益。

（四）考核結果等級較少，優秀等次輪流坐莊，激勵作用不明顯

現行的《公務員法》雖將考核等級改為優秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等級，但等級仍然偏少，特別是“優秀”和“稱職”之間缺少過度等級，而且對優秀率有嚴格的限制，使得很多工作表現優良的公務員只能被歸入“稱職”等級“由于對不稱職和基本稱職的人數沒有規定比例，而被評為“基本稱職”或“不稱職”的人又很少，絕大多數也都集中在“稱職”這一等級。這樣，“稱職”等級就包括了部分工作表現優良的人和部分工作表現一般的人，雖然工作表現不同但是卻有著同樣的結果，直接影響了考核的實效，降低公務員的工作積極性。

三、國外的公務員考核

相比我國公務員考核的缺陷，我們來看一下外國的公務員考核是怎樣的，只有通過取長補短不斷創新我們國家的公務員考核制度才能持續健康發展。我們取美國為例，考核在美國人事管理中占有重要位置，被認為是合理懲罰的尺度，提升或解雇的依據，調整薪金的參考。美國的公務員考核分為兩部分：考勤和考績。

（一）考勤

美國政府明確規定公務員的工作時數，并且考慮他們是否按時上班，用簽到簿或工作卡，由主管長官或其代理人負責考勤。辦公規則明確規定，辦公時間禁止看報、聊天、會客、寫信。政府機關還要求公務員每日整理工作報告，詳細記載所處理事務的內容，借以考察每個人的勤惰。

（二）考績

1950年12月，美國國會通過《工作考績法》，其包括三個因素：工作數量、工作質量、工作適應能力。考核結果分為三等：優等、滿意、不滿意。

四、創新我國公務員考核制度的對策思考

（一）準確定位考核目的，深化對考核工作的認識 公務員考核首先要準確把握考核的目的，設定科學合理的目標體系，使考核工作目的清晰，在選拔人才和懲戒官員的同時要重視公務員和諧隊伍秩序的建立，以提升公務員對考核工作的參與熱情，提高公務員整體素質作為自身工作結果而存在的公務員個人績效，受所在部門工作環境的影響。

（二）細化考核內容，按職位設定具體考核標準

在公務員的考核內容方面，整體檢驗公務員的“德、能、勤、績、亷”，并對五個方面進行細化規定，以工作實績為重點，綜合反映公務員的思想能力、素質、作風，使考核更具客觀性”同時在細化考核內容時還要注意，一些輕而易舉就可以完成的任務或是經過努力也無法完成的任務都不能納入考核的內容，要注重考核內容的合理性，設定有效、可行、操作性強的考核內容。

（四）規范考核程序，增強透明度，確保考核結果落到實處

考核結果是否真實、準確與考核程序的設計是否科學規范直接相關，在解決考核程序的形式化的基礎上要增強考核程序的透明度，使考核程序盡可能簡化，以降低考核成本，提高考核效率，建立健全公務員考核的監督機制和反饋機制，確保考核的客觀公正。程序的公平合理不僅有利于科學考核結果的產生，而且有利于增強考核結果的公信度和接受度公務員考核工作能夠繼續進行。