第一篇：XX電廠工程跟蹤審計年度工作匯報

XX電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

我審計組在XX電廠二期工程跟蹤審計工作中，堅持以《XX電廠二期工程2＊600MW燃煤機組建設工程全過程跟蹤審計管理辦法》為指導，加強與貴公司相關部門的溝通協調，在大家的共同努力下，收集整理各類資料845份,審查設計變更單702份、審核簽訂合同及協議123份、發出工作聯系單39份，定期巡查施工現場，拍攝施工現場照片1798張，除以上工作外,認真做好施工圖工程量的統計工作。

一、日常跟蹤審計工作

1、收集材料價格信息和定額資料，配合貴公司做好收口概算工作。我組應貴公司要求提供2005年的材料信息價格，經過多方收集，盡可能向計劃部提供了較完整的2005年長沙、XX等地方材料信息價格，建議貴公司在確定概算中材料價格的問題上，考慮施工過程材料價格變化等方面因素，并多次與貴公司領導匯報了以上意見，今年我們配合計劃部、工程部落實主廠房裝修標準提高的工程量材料價格。

2、為了配合貴公司做好收口概算的工作，我組于6月開始著手對循環水排水溝、鍋爐基礎、汽機基礎等土建工程和煙道、循環水管道安裝工程進行施工圖預算，并與收口概算對比，編制其預、概算對比表，在當月編定成冊（《鍋爐、汽機基礎和循環排水溝預算-概算對比》及《煙道、循環水管（安裝）預算-概算對比》兩本）分別報送貴公司。

3、收到計劃部轉送的《關于XX電廠二期工程初設概算收口 1的有關意見》及《關于XX電廠二期工程初設概算收口意見的函》后，我審計組對文件中的相關內容進行了核對分析和討論。為了讓概算收口工作順利完成，我組在《對〈關于XX電廠二期工程初設概算收口意見的函〉的看法及意見》一文中建議：將概算收口的結果與承包合同價分開，概算收口的結果只做為控制投資的依據，而不做為承包合同的合同價款依據，以便于概算收口的進行，同時也符合相關的文件精神。

4、對湖南XX電廠二期鐵路運輸接軌站擴建工程設計變更及增加預算進行了初步審查。并與貴公司工程部、計劃部及施工單位相關人員實地考查了工程變更情況，并參加了之后的鐵路運輸接軌站擴建工程設計變更及增加工程量的工作協調會。為了使各方意見達成一致，工程項目能順利完工，不影響到貴公司的工程交付和使用，并為下一步能順利進行工程結算，我組建議鐵路運輸接軌站擴建工程在特殊的工程情況下，應對原工程合同的一些條款進行補充和說明，簽訂符合甲方雙方正當利益的補充協議。

5、施工圖工程量的統計工作已經完成了熱力系統，燃料供應系統，除灰系統，化水系統，供水系統的土建與安裝工程的統計工作，電氣、熱控的施工圖工程量統計工作正在進行中。

二、預算、結算審查工作

1、做好灰管線預算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價格入手，充分掌握了灰管線預算內容，指出了預算存在的各種問題，為貴公司在合同協商時打下了較好的造價基礎。考

慮到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協商的辦法進行包干。該項目原預算造價255.87萬元，核減106.53萬元。

2、審查中科軟件宿舍改造工程結算，對審核書中的數量、定額子目、計價、調差、取費進行審查。與貴公司計劃部和工程部相關人員了解工程實際情況。XX宿舍改造工程造價按合同約定結算原則下浮8%后計劃部審核造價為932736元，經我審計組復審，下浮后造價為914851.87元，核減17884.13元。

3、審查了貯渣場運渣道路X65690.346Y76782.403與X64582.1259Y76685.5447之間的原回填土及排水管補償結算，地方政府要求補償人民幣1231607元。我審計組根據所了解的現場情況及相關政策計算該補償的費用為191989元，核減1039618。

總的來說，我組在2007年的XX電廠二期工程跟蹤審計的過程中認真負責，腳踏實地，兢兢業業的工作。無論從日常跟蹤審計工作、配合貴公司做好服務咨詢以及工程量計算工作上，都取得了一定成績。我組在接下來的工作中堅持這樣的工作態度和作風，將XX電廠二期工程的跟蹤審計工作做得更好。

XX電廠二期工程審計組

2008年1月8日

第二篇：電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進駐現場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：

審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計日志堅持每天記錄；

2、現場巡查工作照常進行，一般1-2天現場巡查一次，并做好了現場部分的拍照工作；

3、根據施工計劃，我組有計劃的對施工現場進行了重點跟蹤，并做好了審計備忘錄；

4、與貴公司相關部門做了大量溝通協調工作，針對工程跟蹤審計中的實際工作情況，與各部門相關人員進行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關服務。

6、對收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行熟悉。

7、根據施工圖紙進行工程量統計。

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計、標底編制

審計組做了對前期資料進行收集、業務聯系溝通等工作，收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現場進度

和設計變更單對正在施工的圖紙進行了重點熟悉，對相關專業詞句、符號進行了集體討論學習；并對施工現場的重點部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標文件審查及脫硫合同、循環水管租地合同、調試合同、鍋爐風門采購合同等審查工作。并協助編制了XX電廠二期鐵路工程招標標底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標準、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎、煙囪基礎及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進行了審查，編寫概算收口審計報告。

抽查的建筑工程量8項，偏差率大于10%的7項，占總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準確體現本工程實際造價。

部分當地材料實際市場價與造價部門信息發布價存在差異，如片石本地市場價為元/M3，而概算中采用的發布價為58元/M3，體現在本工程中，僅此一項材料價差就達到萬元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協調工作

內容 在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達到較好的協助狀態，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協調，加強收集各種資料工作。

為了進一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當好參謀把好關，以聯系單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設計圖紙，設計院概算修正書、監理的各種現場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀要、變更設計，設計變更會議紀要、一、二級網絡圖。并請在施工單位通知監理檢查驗收各類工程，材料和設備時，通知審計單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進度結算審查

為了進一步搞好XX電廠二期工程的審計工作，我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會后根據會議精神，我組與貴公司相關部門協調工程進度結算以及其支付情況。著重收集和整理工程進度結算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監理等部門了解工程進度結算的情況。

從XX年8月份以前的工程進度結算表來看，通過我組從計劃部、工程部以及監理等部門了解的情況，我審計組以工作聯系單的形式，要求貴公司督促XX聯合體在提交XX年9月及以后的工程進度結算表時，附帶相應月完成工程的工程量計算式等相關資料，以做為審核的依據；且將XX年8月及以前的工程進度結算表工程量計算式等相關資料補充

齊全，以備審查。

然而從貴公司計劃部X部長處了解到，要求電建聯合體的工程進度結算的工程量計算式很難達到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規范提供相應的實際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協調

工程驗收、簽證單等相關工程資料，不能及時送到工程相關部門，這也對我組進行跟蹤審計極為不利，請貴公司再次要求XX聯合體將已簽證驗收的各種工程資料，及時報送到工程部并復印給我組

就資料問題與貴公司工程部XX部長協調、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部XX部長以及貴公司XX經理，都進行了工作匯報。

6、XX月3日至XX月17日，加強現場跟蹤，審查設計變更 資料收集、進度結算等問題受到前期匯報的影響，不能全面展開。抓好現場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務。

對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為，大堤外坡護坡以及導流堤變更為現澆砼構件等問題費用變化的變更申請進行了審查。

排水口跌水段及消力池擴散段總長XXM，變更后高程提高后，工程費用減少費用62334元。

大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預制砼塊護坡一項，外坡面積以及六邊形預制砼塊均未確定；導流堤由預制砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業，由此產生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準確的費用數據，建議由施工單位根據具體變更提交相關預算或出具更詳細的變更數據再計算為妥。

為此，我組向貴公司發了工作聯系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導作用。

7、XX月17日至XX月1日，協調部門間的工作，提交審計大綱

對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。提請貴公司要求施工單位負責簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內將已簽證的資料報送貴公司、監理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進行審核。

并在審計月報中說明了進度結算審查的相關問題，進度結算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計算式，但從計劃部

XX部長及工程部、監理等處了解的進度結算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規范提供相應的實際完成工程量及其組成。

基于以上種種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進度結算情況提出要求和建議，都未能有實質性的進展。

第三篇：跟蹤審計工作匯報

XX電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進駐現場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：

一、日常工作內容

審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計日志堅持每天記錄；

2、現場巡查工作照常進行，一般1-2天現場巡查一次，并做好了現場部分的拍照工作；

3、根據施工計劃，我組有計劃的對施工現場進行了重點跟蹤，并做好了審計備忘錄；

4、與貴公司相關部門做了大量溝通協調工作，針對工程跟蹤審計中的實際工作情況，與各部門相關人員進行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關服務。

6、對收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行熟悉。

7、根據施工圖紙進行工程量統計。

二、工作進展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計、標底編制 審計組做了對前期資料進行收集、業務聯系溝通等工作，收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現場進度和設計變更單對正在 施工的圖紙進行了重點熟悉，對相關專業詞句、符號進行了集體討論學習；并對施工現場的重點部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標文件審查及脫硫合同、循環水管租地合同、調試合同、鍋爐風門采購合同等審查工作。并協助編制了XX電廠二期鐵路工程招標標底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標準、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎、煙囪基礎及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進行了審查，編寫概算收口審計報告。

抽查的建筑工程量8項，偏差率大于10%的7項，占總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準確體現本工程實際造價。

部分當地材料實際市場價與造價部門信息發布價存在差異，如片石本地市場價為40.6元/M3，而概算中采用的發布價為58元/M3，體現在本工程中，僅此一項材料價差就達到264.8萬元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協調工作內容 在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達到較好的協助狀態，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協調，加強收集各種資料工作。

為了進一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當好參謀 2 把好關，以聯系單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設計圖紙，設計院概算修正書、監理的各種現場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀要、變更設計，設計變更會議紀要、一、二級網絡圖。并請在施工單位通知監理檢查驗收各類工程，材料和設備時，通知審計單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進度結算審查

為了進一步搞好XX電廠二期工程的審計工作，我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會后根據會議精神，我組與貴公司相關部門協調工程進度結算以及其支付情況。著重收集和整理工程進度結算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監理等部門了解工程進度結算的情況。

從XX年8月份以前的工程進度結算表來看，通過我組從計劃部、工程部以及監理等部門了解的情況，我審計組以工作聯系單的形式，要求貴公司督促XX聯合體在提交XX年9月及以后的工程進度結算表時，附帶相應月完成工程的工程量計算式等相關資料，以做為審核的依據；且將XX年8月及以前的工程進度結算表工程量計算式等相關資料補充齊全，以備審查。

然而從貴公司計劃部X部長處了解到，要求電建聯合體的工程進度結算的工程量計算式很難達到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規范提供相應的實際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協調 工程驗收、簽證單等相關工程資料，不能及時送到工程相關部門，這也對我組進行跟蹤審計極為不利，請貴公司再次要求XX聯合體將已簽證驗收的各種工程資料，及時報送到工程部并復印給我組

就資料問題與貴公司工程部XX部長協調、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部XX部長以及貴公司XX經理，都進行了工作匯報。

6、XX月3日至XX月17日，加強現場跟蹤，審查設計變更 資料收集、進度結算等問題受到前期匯報的影響，不能全面展開。抓好現場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務。

對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護坡以及導流堤變更為現澆砼構件等問題費用變化的變更申請進行了審查。

排水口跌水段及消力池擴散段總長XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費用減少費用62334元。

大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預制砼塊護坡一項，外坡面積以及六邊形預制砼塊均未確定；導流堤由預制砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業，由此產生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準確的費用數據，建議由施工單位根據具體變更提交相關預算或出具更詳細的變更數據再計算為妥。

為此，我組向貴公司發了工作聯系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化（原變更申請中導流堤由預制 砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業的造價變更為減少，沒有考慮到變為現澆施工的圍堰工程費用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導作用。

7、XX月17日至XX月1日，協調部門間的工作，提交審計大綱

對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。提請貴公司要求施工單位負責簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報送貴公司、監理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進行審核。

并在審計月報中說明了進度結算審查的相關問題，進度結算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計算式，但從計劃部XX部長及工程部、監理等處了解的進度結算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規范提供相應的實際完成工程量及其組成。基于以上種種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進度結算情況提出要求和建議，都未能有實質性的進展。

8、XX月1日至XX月31日，設計變更審查及合理化建議 審查了關于取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請。為了起到我組在跟蹤審計中的協助作用，我組對截洪溝變更申請單獨發了工作聯系單，設計變更附后的工程造價表計算和編制不嚴謹，我組對其變更數據重新進行了計算和套價，并與原概算價一起進 行了比較。從對比表中可以發現，原概算截洪溝直接費為175萬余元，而按施工圖以電力定額套價后的定額直接費僅52萬余元，概算與施工圖預算兩者相差137萬余元，請貴公司在概算收口時注意。

從多起施工單位提請的變更申請來看，我們認為本工程施工總合同中6.1.4條中：（施工圖會審后發生的經發包方批準的施工圖變更的費用調整50萬元以上且只對超出部分予以調整的條款）存在著一定的問題，容易引起施工單位單純從自身利益的角度出發提請變更申請。

這類因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更，貴公司為了支持其順利施工而同意變更，但其減少的工程費用，應該按實際變化的情況予以全額核減，而如有增加的費用，也是因施工單位工藝等原因造成的，應該不予調整。希望能引起貴公司的關注，從而在實質上節約投資。

9、XX年跟蹤審計情況

我組應貴公司要求提供XX年的材料信息價格，經過多方收集，盡可能向計劃部提供了較完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息價格。

為了調查四大管道、六道及其管件、閥門、保溫材料、6KV及以下電力電纜、控制電纜等安裝工程材料價差，我組兩次前往電力院和電力定額站了解詢問，并以工作聯系單的形式要求貴公司給我組提供采購價，有利于測算出比較切合實際的綜合價價差，但貴公司未能滿足我組要求，至使安裝工程的XX年材料價差資料未能收集到。

從計劃部3月22日給我組查閱的工程概算材料價格草稿來看，貴公司對工程概算的材料建議價基本采用了我組提供的2005年材料價格。但是概算收口是為了對工程進行量價控制，在概算中簡單的采用一個的材料信息價，忽略了施工過程材料價格變化等因素。為此，我組在草稿上注明了意見，請貴公司在確定概算中材料價格的問題上，考慮多方面因素，并多次與貴公司領導匯報了以上意見。

為了做好灰管線預算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價格入手，充分掌握了灰管線預算內容，指出了預算存在的各種問題，為貴公司在合同協商時打下了較好的造價基礎。考慮到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協商的辦法進行包干。該項目原預算造價255.87萬元，核減106.53萬元。

XX電廠二期工程貯渣場運渣道路XX與XX之間，在征地之前，由于地方政府鋪設了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌與2005年4月測繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進行補償并報送補償結算書，要求補償人民幣1231607元。

我審計組會同貴公司工程部、電建聯合體及監理等相關人員對現場進行了兩次實地考查，進入排水管內了解情況。根據場情況計算該補償的費用為44081.56元（其中總包商承擔27801.8元，貴公司承擔16279.76元），暫定總核減1187525.44元(由業主與地方政府協商后確定最終補償費,才能確定核減額)。

在日常的設備及主要材料采購合同審查、設計變更簽查等工作中，我組也認真負責的為貴公司把關。特別是對貴公司設備采購合同會簽審批單的審查，發現有些設備標準提高，改為進口設備，合同單 7 價超過了概算的好幾倍（例如水泵熱控設備中的差壓開關概算單價為4500元/臺，而實際訂貨單價為16798元/臺,流量開關概算單價為4000元/臺，而實際訂貨單價為16248元/臺等等）。我組在審查設備采購合同的過程中，仔細查看合同內容，為貴公司審查出較大的數據錯誤。如全廠離心通風機合同分項價總計應該只有29.6萬元，但在總價上，卻寫成了41萬元；網控繼電器室FECS廠用電監控系統通訊采集柜采購合同中的分項價合計只有17萬元，總價卻錯寫成了377.7萬元。針對此問題，我組還發了工作聯系單，提醒貴公司應根據設計技術要求及標準，將所有采購設備及四大管道、6KV電力電纜單價控制在概算內。采購合同應杜絕數字上的錯誤。

我審計組一如既往的深入施工現場，跟著電建聯合體的周施工計劃到現場勘察，并對土建施工現場及設備安裝現場進行了拍照。了解工程施工情況，積極配合貴公司進行施工現場的查驗工作。對于離廠較遠的灰壩工程，我組也多次隨同貴公司工程部人員現場查看并提出造價方面的意見。如灰壩XX洞，我組人員進入洞內了解洞體情況后，要求施工單位對每個XX洞都要做現場實測數據，由監理簽證，為以后的結算做好基礎工作。

我組同時也加大了對安裝工程的跟蹤力度，根據施工圖紙結合現場實際計算工程量。供水系統施工圖工程量已統計X份，化水系統施工圖工程量統計X份，除灰系統施工圖工程量統計X份，并與概算進行對比，發現部分施工圖工程量有超概算的問題。例如：引水頭管路中剛性環30噸，防腐7391M2概算中沒列計；柱塞泵房設備安裝中的裝材為61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽輪輔機安裝應為2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面積多了1142M2。廠內外循環水管路的防腐面積概算多1348M2，管道少384T左右；

發現的這些問題我組都一一記錄下來，也向XX總、XX部長匯報過。

通過這幾個月的工作，我們發現要做好跟蹤審計，把握好該工程的實際造價，勢必要對整個工程的竣工圖紙、設計變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對工程進行先期的工程量計算和與結算有關資料的掌握。

為了進行先期的比較全面的工程量計算工作，特別是在土建項目上，我組以書面建議、工作匯報等多種形式要貴公司對于已完工的工程項目，盡早督促施工單位報送完工項目中所有資料（設計變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進場驗收單等等），以檢查其資料的真實性、完整性及規范化，提前進行資料整理工作。

但是，目前大量的完工項目資料停留在總包商那里，隨著工程的深入，完工項目完成的時間越來越久，對于資料真實性、完整性及規范化都不便掌握，影響了我們比較全面的工程量計算工作。

我組還收集了通信工程預算定額、通信工程概算、預算編制辦法及費用定額、XX省建設工程XX材料價格、火電工程2005年限額設計參考造價指標、電力建設裝置性材料預算價格、電力建設裝置性材料綜合預算價格等大量資料，為以后的結算打下較好的工具基礎。

在收到貴公司概算收口版后，我組要求提供電子版沒有得到貴公 司的支持，只有自行利用Excel將把收口概算數據輸入電腦（現已將機務部分：熱力系統、輸煤系統、除灰系統、化水系統、供水系統及土建匯總表錄入）。我組對概算收口版內容進行了部分的查看，經初步查看，發現其中存在如下問題：

①、編制依據第1.14條，安裝材料價差調整價格參考造價指標（XX年水平）應改成（XX年水平）；

②、土建材料價差調整價格執行XX市地方材料價格益建價[2004]第08號文，“關于發布XX年第十一、十二月份材料價格”應改為[XX]第08號文，“關于發布XX年第十一、十二月份材料價格”；

③、第14條（收口概P5），過渡措施及配合費XX萬元應改為XX萬元（見概算P45）；

④、收口概P45計算錯誤：7#乙膠帶定額子目人工合計概算中是274，應為27362元，少計27088；

⑤、安裝工程人工價差調整計取錯誤，多計了234.48萬元； ⑥、安裝工程材機價差調整重算錯誤，多計284.87萬元；

三、跟審工作小結

在近一年的跟蹤審計過程中，得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發出工作聯系單24份，收集到施工圖圖紙436份，圖紙會審紀錄100份，進度結算表13份，施工進度計劃35份，現場跟蹤照片資料1300多張，會簽了設計變更176份，審查工程預結算3份，編制工程招標標底1份，通過各種方式向貴公司提供合理化建議若干。為更好的開展審計工作，控制投資，我方希望業主給予更多的支持和配合，并協調好我方與監理、施工單位的工作。

第四篇：跟蹤審計工作匯報

2014年濱河小學跟蹤審計工作簡要說明

2014年解放路小學濱河分校新建工程跟蹤審計工作受海州區審計局委托，自2014年6月份進駐現場，對該工程進行全過程跟蹤審計，主要開展以下幾項工作：

1、簽證及變更，嚴抓工程簽證、變更管理，深入施工現場，及時確認簽證的真實性，合理性，提出優化方案，掌握工程進展及簽證變更的落實情況，為準確計量掌握真實資料對各項內控制度提出合理化建議和意見，完善建設項目現場管理制度。

2、進度款，負責對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核，及時核定分階段完工的分部工程結算，嚴格控制管理工程進度款支付審核，堅決杜絕工程款超付現象。

3、合同，檢查該項目相關單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉包、分包現象。

4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗收，及時了解工程情況并進行必要的拍照、攝像，留取證據，確保計量準確和審核完整真實。涉及造價增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時辦理確認手續并存檔。

5、定價，參與特殊材料、設備的定價工作，并提出合理化建議。

6、索賠，按照合同約定，對索賠項目進行審核，合理合法的確認工程投資。各種確認資料及時辦理，防止索賠事件的發生。19、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對施工方提出的竣工結算進行審核，并出具審核報告。

（詳見附頁）

第五篇：工程跟蹤審計方案

工程跟蹤審計方案

目 錄

一、成立項目組成員及確定項目審核目標…………………………… 1

1、確定審計目標………………………………………………… 1

2、審計原則……………………………………………………… 1

二、審計內容與重點…………………………………………………… 2

1、審計的范圍與內容…………………………………………… 2

2、審計內容的重點………………………………………………… 2

三、審計程序與方法…………………………………………………… 6

1、審計依據………………………………………………………… 6

2、審計服務工作程序 …………………………………………… 6

3、結算審核方法…………………………………………………… 8

4、結算審核中的復核方法………………………………………… 10

5、結算審核時應注意的問題及要掌握的要領…………………… 13

四、審計組織與分工…………………………………………………… 15

1、全過程跟蹤審計項目部組織結構圖及人員職責……………… 15

2、全過程審計人員職責與分工…………………………………… 15

五、審計工作進度安排…………………………………………………… 18

1、施工階段審計工作進度安排…………………………………… 18

2、竣工階段審計工作進度安排…………………………………… 19

六、審計工作的保證措施及承諾………………………………………… 20

1、審計進度的保證措施…………………………………………… 20

2、審計質量的保證措施…………………………………………… 20

七、服務承諾、廉政制度……………………………………………… 23

一、成立項目組成員及確定項目審核目標

1、確定審計目標

(1)合規性:通過對基本建設項目結算審核,規范建設行為,在工程造 價的重大方面及時提出意見和建議,提請業主和投資單位適時處理解決,避 免出現重大的違規事件和現象。能經的起上級國家機關的審計、監督和考核, 充分保障基建行為的合法、合規性,并充分維護國家和貴陽市南明區審計局 正當的業主權益。(2)經濟性:通過對建設項目審核,規范工程建設成本控制工作,節約 基建資金,提高投資效益;對重大異常現象及時提出,避免項目總體和各主 要分項重大異常超概,確保建筑安裝投資、設備投資等成本列支的合理性。及時糾正項目建設中存在的問題,以節約建設資金,提高國有建設資金的使 用效益。

2、審計原則

項目組成員分別對合同、計量計價規則、相關法律法規、政策性文件等 有關經濟類資料進行研判后, 由項目負責人組織項目組成員開會確定初步審 計原則后,與委托方人員溝通形成審計原則并下發執行。實施期間如有特殊 情況一事一議。

二、審計內容與重點

1、審計的內容

(1)、直接接受并執行委托方及業主有關項目的指令;(2)、指定項目經理、對委托方及業主關于服務的書面詢問給予書面 答復;(3)、根據委托方及業主要求,提供有關的投資預算分析報告供委托 方及業主審核;(4)、編制項目方案及概算、施工預算、竣工決算;(5)、主持由委托方及業主發標的材料、設備、工程及其他服務的招 投標工作,編制商務標書、組織招標答疑文件、編制施工合同文件、審核投 標資料、編制投標綜合報告、參加合同的商務談判;(6)、協助委托方及業主進行合同管理,負責合同的解釋,每月提供 計劃與實際付款說明;(7)、協助審核、控制工程進度款的支付,最遲完成時間不超過進度 款支付申請提交日后的 7日歷天;(8)、對承包商的施工報價和材料報價進行審核確認;(9)、審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請,最遲完成時 間不超過申請提交日后的 7日歷天,特殊情況另行協商;(10)、對工程造價控制情況定期出具工作簡報或審計報告。

2、審計內容的重點

(1)、對招標文件、合同條款的重點控制

1)、審查工程量清單,審核標底。根據施工圖紙復核工程量,審核定 額套用、材料價格、取費標準的合理性、合規性。

2)、審核招標文件。審核招標文件,重點審核招標方式、投標報價編 制依據、評標方法等。3)、審核施工合同。招標文件及合同的約定條款是結算審核的重要依 據,審核合同主要條款是否與招標文件、中標條件相符,是否合理、合規、有效,著重審核合同價格的組成、承包形式、結算方式、調價范圍、甲供材 料扣還方式、讓利幅度等。

4)、根據招標文件、施工合同、施工圖紙、施工組織設計等有關資料, 公正、合理地確定工程進度款(2)、對工程變更、現場簽證的重點控制 1)、嚴格控制工程變更,一旦發生工程變更,將不可避免的使工程造 價和工期發生變化, 因此我們要進行技術經濟分析, 檢查變更的理由、依據、單價、數量、金額及對工期的影響,確保變更不會從根本上影響投資目標和 工期目標。

2)、審查工程變更的內容是否未包含在原預算和標價中。

3)、對工程變更方案進行優化處理,提出合理化建議,盡可能減少對 工程總體目標的影響,并根據變更方案做出變更預算,供業主決策。

4)、審查在工程變更及隱蔽工程實施過程中,是否按既定的方案和措 施執行,并對現場數據進行詳細測量和記錄。

5)、核定變更費用。

(3)、對材料價格、合同管理的重點控制

1)、材料是工程造價最重要的組成部分, 往往要占到工程造價的 60-70%, 審查時要詢價比質,大宗材料是否組織了供應商進行招標,從價格、質量、服務、環保等多方面進行比較,對施工過程中的材料替代要及時做出價格比 對。

2)、嚴格審核合同條款,特別是涉及到工程造價的相關條款,重點審 查調整結算價款的一些條款,對政策性因素、不可抗力因素、施工現場條件 等因素及執行的相關定額和文件做出明確的規定, 確保在結算口徑上不留爭 議。

3)、掌握工程施工過程造價情況,主要包括:審核工程用款計劃及工 程造價控制圖表,對工程預付款進行審核;根據監理或業主提供的設計變更 及現場簽證單,對工程量進行現場核實和圖紙計算核實,依據合同、招標投 文件、相關定額規定等有關資料,進行重點審核;4)、審核甲供或甲控乙供材料(或設備)規格、品牌及價格的確定與 控制,對特種材料價格進行市場調研,對認質認價材料、設備進行審核。(4)、竣工階段的重點控制

1)、核準工程量。

工程量是編制竣工結算最基本的內容,也是整個工程取費和計稅的基 礎, 工程量不準, 就會導致整個工程造價不實, 審核人員要把一個項目繁多, 內容復雜的工程結算在審核前進行認真的調查和實地勘察,摸清施工情況, 熟悉施工圖紙和變更簽證及合同等有關材料,對工程結算進行逐項審查驗 證。審查的重點放在容易重復計算或隱蔽工程部分。在審查過程中,既要認 真查看施工記錄、驗收記錄、變更簽證手續 , 又要按設計要求仔細復查計算 工程量, 必要時, 還應開挖勘查, 要抱著實事求是的工作態度把工程量核清。2)、審查定額套用。

在實施審查簽證應按照定額及投標文件等有關資料進行復核, 在審查定 額套用時,要審查定額套用的合理性、合法性。看定額文件頒布的時間,適 用范圍,定額的名稱、含義,定額在不情況下使用時換算以及定額說明中的 注意事項,以達到準確無誤地使用定額、核實工程造價。

3)、把住材料價差調整關。

根據國家規定的建筑、安裝工程材料定額消耗標準,對施工單位竣工結 算中的材料價差進行審核。對招標文件及合同規定可以調整價格的材料,應 進行市場了解,并將了解情況與承、發包雙方對接,由于建筑材料的市場價 與定額取定價的價差,對工程造價影響很大,如果不嚴格審核材料價差,工 程成本就很容易被增大。

4)、查對各種數據、票據和變更簽證,核實工程造價。

施工企業一般都存在多報造價的問題, 有時也有錯(低)套、漏算現象, 但對于查出來的高套、多算、重復算的數據一般都不會輕易認帳,只有在證 據充分確鑿的情況下,才會改變態度。所以,核定工程總造價既要靠對每一 個環節的扎實工作,又要按照定額政策據理力爭,并在此基礎上確定工程總 造價, 以提高審查質量, 有效的發揮審核人員對竣工結算的審查、監督作用。5)、審核工程造價中的取費。

審核時, 施工企業首先提供有關部門核發的工程類別和施工資質等級證 書,對于招投標工程,要對應投標文件確定的費率計取。

三、審計程序與方法

1、審計依據

(1)《財政投資項目審核操作規程》(試行)(2)《泰州市級財政投資評審暫行辦法》

(3)工程施工合同、、工程設計變更通知單、施工、竣工圖紙(4)《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-2013)(5)2014《江蘇省建筑與裝飾工程計價表》、《江蘇省市政工程計價表》、《江蘇省安裝工程計價表》、《江蘇省建設工程費用定額》(蘇建價 [2014]299號)等。

(6)與工程項目相關的市場價格信息、同類項目的造價及其他有關的市 場信息(7)其他法律法規

(8)委托單位對于該項目審計的要求

2、審計服務工作程序

審計咨詢服務工作程序,如下圖所示:(1)審前調查

首先,本司選派注冊造價工程師,根據委托人的要求進行審前調查,向 主管部門了解初步情況,包括資金管理、建設規模、建設進度等。初步了解 項目單位的內部管理情況,確定具體的審核工作量。

(2)審計實施

深入了解項目的具體情況:包括基本建設程序、工程招標情況、合同 管理情況、工程質量管理和控制制度、財務管理制度等。

(3)工程結算審核

1)提供結算編制要求,規范結算報送 作為本項目的造價咨詢單位,審計組將規范施工單位的送審結算書格 式,要求按國家及泰州市建設、財政、審計等主管部門的有關要求編制結算 文件要求。

2)公正合理,嚴格工程結算審核

3)實施結算審核,編制工程結算審核報告。

根據對工程結算的審計結果,得出準確的審計結論。重點審計工程造價 的確定是否合理、客觀,是否嚴格執行合同和相關規定,對于不合理得造價 嚴格核減, 就核減項與施工方明確并簽認。及時就施工方確認和不確認事項, 向建設方提出意見及建議。就審計結論向建設單位征求意見,出具項目審計 報告。

3、結算審核方法

工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法, 具體可根據時間和委托方的要求而定。

全面審核法是按照施工圖要求,結合清單定額分項工程的細目,逐項審 核,其優點是全面、細致、質量高、差錯比較少,但費時、工作量太大;重 點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核, 一般選擇工程量大或造價較高 的項目、補充單價、記取的各項費用作為重點;經驗法是根據以往的實踐經 驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規模大、預(結)算編 制質量較好時,一般可采用經驗法與重點結合的審核方法;若預結(算)編 制質量較差,則宜采用全面審核法。

以上方法往往還結合對比審核法、統籌法等以提高工作效率和審核質 量。結算審核具體方法如下: 3.1 看圖法

即看圖核實工程量與工程價款,審定工程造價的一種方法。項目基建工

程結算審計,首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙,才能全面準確無誤 地計算審定工程造價的真實性。

要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識,不僅要看建筑施工 圖。而且要看結構施工圖和竣工圖;不僅要看水電平面圖,而且要看水電系 統圖;不僅要將每一張圖紙看懂吃透,而且要將所有的圖紙綜合分析。只有 在認真看懂吃透圖紙的基礎上,才能發現問題、揭露問題。看圖法是基建工 程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法,它貫穿基建工程結算審計的始 終。

3.2 觀察法

它是指審計人員親臨建筑現場,對審計事項進行實地觀察,調查了解建 設項目的實際情況,發現疑點,驗證事實,核實實際工程量,審定工程造價 的一種方法。

3.3 詢問法

它是指審計人員通過詢問被審計單位參與基建項目管理的負責人、當事 人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者 ,以證實基建工程量與工 程價款的真實性。合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有 可能引出有力的審計證據,揭露事實的真相。所以詢問法也是基建工程決算 審計最直接、最常用的一種有效的方法。

3.4 調查法 它是指審計人員深入實際進行調查研究, 以查證基建工程量與工程價款 的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析,對基 建工程量進行調查走訪等。調查法是基建工程決算審計一種切實可行的有效 方法。

3.5 取樣抽查法

它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現 場,對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣

法比較直接,容易驗證出問題的真假,但工作量大,需組織有關個方到項目 實地。所以一般實行抽樣定點的方式。

3.6 分析法

它是指審計人員運用各種系統方法, 對基建工程項目的具體內容進行分 離和分類, 然后綜合分析, 發現疑點, 揭露問題的方法。分析法的目的在于:(1)通過分析查找可疑事項,為審計工作尋找線索,進而查出各種錯 誤和弊端;(2)通過分析來驗證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽 證等資料)所反映的基建工程項目的真實情況,進而核實實際工程量與審定 工程造價。

3.7測量法

即審計人員深入建筑現場,對照施工圖紙,實地測量有關工程量(如門 窗洞口的大小、建筑物的長寬高等),計量有關器材物質數量(如配電箱數 量、燈具數量、水暖器材的數量等),確定核實基建工程結算工程量與造價 真實性,合理性的一種審計方法。

3.8 核對法

指在基建工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行 查對,用相互驗證和復核的手段,驗證基建工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計, 利用被審計單位所提供的隱蔽工程簽證單與施工單位所 提供的施工日志相核對。

4、結算審核中的復核方法

工程造價審計對控制工程造價、節約建設資金、抑制基建領域腐敗具有 重要意義。復核是審計的主要方法之一,是由審計人員對工程造價文件(工 程預算、結算、決算)的主要內容及計算情況進展檢查核對,以發現可能出 現的查錯,提高工程造價的準確性。

4.1五步復核的運用 第一步,分析性復核

分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法,對工程造價審計來說,就 是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件 中的重要比率進行分析,確定是否存在可能影響管線造價準確性的異常情 況,以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下:(1)項目立項(可行性研究、審批人、審批時間、審批文件)是否符 合規定。(2)項目招投標情況是否符合國家法規及大自然公司內部規定。(3)施工合同、補充合同的簽證是否符合規定。

(4)工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質,是否已簽 章。(5)工程結算、決算是否與預算存在重大差異。(6)單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。

(7)主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。第二步,工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大,是確定工程 造價的重要環節。對工程量的復核,主要包括下列內容:(1)工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。(2)工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規則。(3)工程量單位是否與清單定額單位一致。

(4)工程量計算公式是否清晰明了,是否注明了工程部位(層次、軸線、標高)。(5)工程量計算精確度是否符合規定。

(6)工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。

第三步,清單定額選套復核。套項是確定工程造價的另一重要環節,主 要應對下列幾項進行復核:(1)分步分項工程的施工工序、材料耗用與所選清單定額子目一致的, 復核其單價、人工、。材料用量是否正確。

(2)不能完全套用清單定額子目的,清單定額調整換算是否符合規定。

(3)項目工程內容與清單定額規定工程內容完全不一致的,補充清單定 額編制是否合理。(4)人工、材料、機械單價是否按合同約定或市場價格。(5)材料采購發票、構配件購銷合同是否真實。

第四步,工程取費復核。不同地區、不同的工程取費標準都有所不同, 對項目費率的復核主要是檢查是否符合政策規定,具體內容如下:(1)工程取費確定是否與工程實際相符。

(2)工程費用項目組成是否符合規定, 沒有發生的費用項目是否己剔除。(3)取費基數是否正確。

(4)各項費率是否符合規定或協議。(5)計價程序是否符合規定。

(6)甲方供材料、設備是否在稅后扣除。第五步,機械準確性復核。機械準確性是指工程造價文件中有關數字、計算、加總及邏輯關系的正確性,其主要復核內容如下:(1)各分步分項工程量計算是否正確。

(2)各分步分項工程量與相應單價乘積計算是否正確。(3)各分步分項直接費、人工費豎向加總是否正確。

(4)計算程序中直接費、人工費是否與各分步分項工程直接費、人工費 合計數一致。(5)計算程序中各費用項目計算是否正確。(6)工程總造價計算是否正確。4.2五步復核之間的關系

五步復核之間除存在著一定先后次序外,還存在著有機的聯系。分析性 復核是為后四項復核確定審計重點,以提高審計效率;工程量、套項、取費

是計算工程造價的三要素, 對三者的復核是為了確定工程造價文件的編制是 否符合定額的有關規定;而機械準確性復核主要是確定工程造價文件中的數 據是否準確。

造價文件經過上述五步復核后, 既符合有關規定, 數據計算又準確無誤, 則達到了真實性、公允性要求,可以作為確定工程造價的依據。

5、結算審核時應注意的問題及要掌握的要領

5.1以建設項目施工圖為主,審核工程量的計算是否準確

工程量計算是否準確直接關系到建筑安裝工程的價格,所以,審核工程 數量是審核工程結算至關重要的內容。審核時,要注意下面幾個方面:一是審核工程量計算是否按照施工圖和清單定額規定計算, 應注意計量 單位是否與清單定額相一致,當審核竣工結算肘,還應按照竣工圖進行工程 量計算。

二是審查工程結算所報的工程量與實際完成的工程量是否相符。審查 時,要注意施工企業有沒有為增加結算費用,故意加大工程量,夸大工程施 工難度的情形。

三是要審查有無假報結算的情形。特別對于多方施工的工程項目,要審 查有無幾個施工企業同報一個工程項目進行結算的情況;是要審查有否重復 計算工程情況,要防止施工企業將同一工程分別多次混入其他工程進行結 算,或將已結算過的工程,放在其他結算書中重復計算。尤其是一個廠區的 總體排水工程,往往隨著建筑群體工程分期施工而分為幾個階段完成,應防 止施工企業把第一期已算過的項目混入第二期重復結算。

5.2注重實際,審核單價

建筑安裝工程的直接費是由 “量” 和 “價” 兩個因素相乘求得的, “量” 即工程量, “價”即按照施工單位投標的每一個計量單位分部、分項工程的 單價。工程量審定后,必須按照規定,正確地套用單價。

審核時,要注意審查工程項目內容是否與實際內容相符;有無低單價套 用高價額定子目,有無一般建筑材料套用高級建筑材料,有否將定額中己包 含的工作內容另列項目多估算等情形。如果因設計上的特殊要求,缺少定額 依據的項目,應該編制補充單價表。若需要換算的項目,必須附有單價明細 分析表。應該審核材料的市場價差,目前建安工程施工多采取包工包料的方 法,絕大部分材料由施工單位購買。而三材和其它特貴材料的市場價又隨市 場行情波動產生價差。

審核材料市場價差有三種方法:一是按甲乙雙方合同中訂明的差價補 差;二是按各地市發布的市場信息價合情合理核定;三是按施工單位揭底材 料質保書及發票,按加權平均價計算。在當前市場經濟條件下,審核人員要 掌握市場價格信息及其變動趨向,做到心中有數,審核時才能對各種價格的 合理性做出初步判斷,有懷疑時再作進一步調查。

審核材料的預算價格應注意, 目前大部分材料是由供應商直接送達工地 的,其價格己包括到達工地的所有費用,只需加采購保管費就組成材料預算 價格了。

5.3依據標準審核各項費用的取費情況

審核時,應當注意按照不同類別套用相應的費率,以及其基數是否符合 規定。對面議單價、市場單價等要注意,這些費用一般不能取費,容易混淆 錯算。稅金按國家、省稅務部門有關規定及施工地點不同而取定稅率。5.4根據不同情況,實事求是進行審核工程結算,經過審核后,發現有 多估、高套定額時,應根據審核結果予以核減;對于低估、漏列的部份,也 應當實事求是地予以增加。

招投標工程應以招標文件、施工合同以及中標價的預算書作為結算審核 的依據。凡以招投標形式包干造價的工程,工程量應按核對過的工程量清單 為準,當有設計變更或現場實際情況發生變化,經過甲方簽證認可才能增減 工程量。其單價必須根據招標文件和合同條款的規定執行。

四、審計組織與分工

1、全 過程跟蹤審計項目部組織結構圖及人員職責 1.1項目負責人的職責

(1)確定造價管理咨詢項目部人員的人工和崗位職責。

(2)主持編寫項目全過程造價管理咨詢實施方案,負責造價管理咨詢 項目部的內部管理和外部協調工作。

(3)審閱重要的咨詢成果文件,審定咨詢技術條件、咨詢原則及重要 技術問題。

(4)負責造價管理咨詢項目部內各層次、各專業人員之間的技術協調、組織管理、質量管理等工作,研究解決各種存在的問題。

(5)負責處理審核人、校核人、編制人員之間的技術分歧意見,對形 成的咨詢成果質量負責。(6)根據項目全過程造價管理咨詢實施方案,動態掌握項目造價變化 情況,負責統一咨詢業務的技術條件、工作原則,確定階段控制目標、風險 預測辦法、偏差分析和糾偏措施。

(7)組織編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄,審核成果文件。1.2專業造價工程師的職責(1)負責本專業項目的造價管理咨詢業務,指導和協調造價員的工作。(2)在項目負責人的領導下,組織本專業造價人員擬定項目全過程造 價管理咨詢定務實施細則, 核查資料使用、咨詢原則、計價依據、計算公式、軟件使用等是否正確。

(3)掌握本專業項目全過程造價管理咨詢實施狀況,協調并研究解決 存在的問題。(4)組織編制本專業的初步成果文件及其說明和目錄。1.3造價員職責

(1)依據業務要求,執行作業計劃,遵守行業標準與原則,對所承擔 的業務質量和進度負責。

(2)根據專業造價工程師的分工要求,履行本職工作,選用正確的業 務數據、計算方法、計算公式、計算程序,做到內容完整、計算準確、結果 真實可靠。

全過程跟蹤審計流程

五、審計工作進度安排

一、施工階段跟蹤審計進度安排

1、如我公司有幸中標,將于收到中標通知收后立即提供項目組人員安 排、工作計劃,并于合同生效后 7日內向委托人提供《工程造價咨詢服務實 施方案》。

2、在施工階段采用全過程跟蹤審計的方式。安排 1-2名審計人員常駐 施工現場,參加建設單位組織的圖紙會審和工程例會,參與項目管理,掌握 工程的進展情況做好跟蹤審計工作日志,收集整理工程相關資料 , 及時處理 工程管理過程中出現的有關工程造價方面的爭議。

3、在跟蹤審計過程中,審計時限承諾如下:(1)審核招標文件,計算并核對圖紙工程量,對招標清單工程量與初 步核對工程量有較大差距的部分做重點分析;審核投標文件,對施工單位投 標報價中的問題或策略做重點分析,出具造價控制書面建議文件;(約定時 間)(2)在施工現場隨時進行隱蔽工程抽查,在隱蔽工程完工封閉前參加 隱蔽工程驗收;(及時進行)(3)參加工程例會和圖紙會審;(及時進行)(4)對需要核價的材料進行審核,對大宗材料、設備采購等招標文件 的有關條款進行審核,提出初審意見;(2個工作日內)(5)審核合同條款,對“合同價款與支付”條款的嚴謹性、對合同條 款與招、投標文件的一致性做重點分析,出具初審意見;(2個工作日內)(6)跟蹤設計修改和現場簽證,掌握施工圖紙變更情況,涉及隱蔽工 程的變更和簽證及時進行現場計量,并對其費用進行核定;(2個工作日內)(7)審核施工單位的索賠報告;(2個工作日內)(8)在項目建設過程中,委托人若需要,我公司相關人員于 2小時內 趕到現場,以滿足咨詢服務工作的需要。

(9)整理工程審計檔案,交付甲方。(審計結束后一周之內)

4、針對設計變更、現場簽證,我公司承諾做到一單一審,根據托人要 求及時提交審核意見(視工作量而定),如遇特殊情況另行商議。

5、在項目建設過程中,我公司將每周出具跟蹤審計工作簡報,每月份 出具跟蹤審計工作月報,及時匯報審計工作進展情況,積極推進工程進展。二.竣工結算的審核期限:

1、工程竣工結算報告金額在 500萬元以下,審核時間為從接到竣工結 算報告和完整的竣工結算資料之日起 20天。

六、審計工作的保證措施及承諾

根據招標文件,我公司對泰州市邊防檢查站 2017跟蹤審計服務項 目招標活動進行投標,為了在中標后認真做好項目審計工作,確保按時、按 質完成審計任務,針對本項目實際情況并結合我所進度及質量控制制度,我 公司就審計服務進度及質量保證措施作以下承諾:(一)審計進度保證措施

1、審計工作前期與招標方進行充分的溝通、討論,了解時審計項目的 工作量大小,時間要求,質量要求及其他特殊性要求。根據項目具體情況進 行人員配臵,配備充足的資深注冊造價師及熟練的專業人員,并取得招標方 的認可,從人員上保證審計工作的按時完成。

2、針對性的編制審計項目工作時間計劃,并取得招標方的認可。落實 審計前期,審計實施階段的時間安排,各級復核人員要督促工作人員遵守時 間安排,按時按質按量的完成工作任務。項目負責人要保證與招標方的時時 聯系,隨時接受有關通知和變更要求,對工作中遇到的重大問題及時上報, 聽取解決方案;工作進展過程中, 每一階段性工作完成后及時向招標方匯報, 聽取指導意見。

3、安排足夠的時間用于后期溝通。由于工程造價金額巨大,牽涉施工 方、建設方、投資方等多方利益,各方對工程量的認定,定額子目的選取, 取費標準的確定等等難免存在分歧, 審計工作要安排足夠的時間進行后期溝 通,取得各方一致意見,保證審計工作安時完成。

4、保證留有一定的時間用于結論審查。結論審查是中介機構進行質量 控制的最后一道關口, 審計結論的正確性牽涉到各方經濟利益及中介機構的 聲譽,要對造價指標等進行仔細比對,保證審計工作的最終順利完成。(二)、審計質量的保證措施

1、對所有參加工程造價咨詢的人員進行思想素質教育和執業首先準則 的教育,自覺遵守《工程造價咨詢單位執業行為準則》和《造價工程師職業 道德行為準則》;

2、明確咨詢業務操作人員的職責。嚴格按照《工程造價咨詢業務操作 指導規程》(中國建設工程造價管理協會 中價協(2002)第 016號)進行執 業;

3、對所有的咨詢成果進行全面校核,對所有校核的咨詢內容需符合規 定的咨詢原則和有關規定,且要有一定的深度,校核人員在校核記錄單上列 出需調整的問題,交咨詢成果編審人員修改;

4、對所有的咨詢成果必須與工程實際情況核對(即現場勘察),確保審 核的內容符合實際;

5、及時地了解材料的變更和使用情況,確保工程造價準確性;

6、仔細分析和辨析設計變更、工程技術簽證單,分析其重復性和合同 內容是否包含;

7、對一些措施費用,需仔細分析其經濟性是否和工程實際相符合,單 價是否確當;

8、對照供貨清冊,是否存在設備配套供應的材料。材料的規格、品種 是否與圖紙相符合;

9、將根據業主委托審核項目的特點,采用全面審核與突出重點相結合 的方法。全面審核,即對每份結算按其所列子目都必須認真核實,準確核定 工程量。突出重點,即對所占工程造價權重比較大的項目以及容易出現差錯 的項目進行重點計算, 同時在審核人員之間相互復核和在專業及項目負責人 審核后方可確定其工程量。在確定工程量的基礎上再選擇其合適的定額子 目,從而確定其相應的價格;

10、在竣工結算審核中,新工藝、新材料的應用,審核人員和專業造價 工程師認真分析其特點,合理地套用相應定額子目,如無定額子目套用應通 過測算合議,合理確定其定額水平;

11、在工程竣工結算價確定后,甲供設備、材料數量和價格的核對也應 高度重視,一是供應量,即標書及變更簽證累計的設備、主材數量和價格, 另一是實供量, 即由材料部門所反映的施工單位實際所領用的設備及主材數 量和價格,二者相抵,多退少補。

12、為了考核審核人員對項目審核情況,充分聽取委托人的意見,來改 善審核工作,請委托人填寫造價咨詢項目征詢意見回訪記錄表。

13、審計日記

審計日記是審計項目質量控制的一個重要環節 , 它能有助于降低審計風 險 , 分清審計責任及控制審計項目進度 , 因此 , 我公司要求本公司的所有審計 人員能按項目規范認真、負責、真實、完整地記載審計日記。

日記記錄內容包括:工程審計進點、現場勘探、決算核對的內容及審計 定案等事項。對審計日記的承諾我公司有幾下幾點: “一簡”就是語言要簡單明了,把握住重點。“二細”就是內容要細,思考過程要詳細。

“三規范”就是審計日記的格式要規范、內容的撰寫要規范,收集的信 息要規范近年來,我公司積極宣傳審計日記的重要性,不斷強化我們審計 人員編寫審計日記意識,明確審計職責,提高編寫審計日記自覺性,并不定 期的開展審計日記質量評比活動來對我公司工作人員的審計日記進行不定 期檢查,確保審計人員編寫日記的真實性。

14、審計檔案

我公司承諾我們的檔案管理按照業主的相關規定, 凡有我公司制作的審 計檔案一般具備以下三個特征:及時性、完整性和合規性。

七、服務承諾、廉政制度

一、服務承諾 為滿足本項目建設要求,圓滿完成造價咨詢服務工作, 我公司鄭重承諾如下:

1、遵紀守法、熱情服務

嚴格遵守法律、法規以及行業規范性文件精神,遵守項目建設方的管理 規定, 接受項目建設方的監督, 杜絕一切違規行為;該項目由總工親自掛帥, 并選派有經驗的工作人員組建項目小組,確保該項目能按時優質的開工建 設,并最大限度滿足業主的意愿。嚴格遵循“依法審核、實事求是、客觀、公正”的原則,遵紀守法、嚴 把質量關,嚴格執行保密制度,杜絕一切吃請和收受財物的行為,將服務全 過程每個環節具體工作落到實處,確保審計工作按時按質按量的完成。

2、重視業主、誠信服務

把業主的利益作為最高利益,在法律、法規容許的前提下,全力滿足業 主的要求,堅持誠信、誠實、誠心、誠懇地為業主做好全方位地服務。在施工全過程跟蹤審計過程中,將建立與業主的聯系機制,確保做到審 計資料經業主審核后簽發。我司愿接受建設行政主管部門和業主對我們日常 工作的監督、檢查。

3、及時響應、高效服務

如果我公司有幸中標,接到中標通知書后立即與業主溝通, 3日內向委 托人提交詳細《工程造價咨詢實施方案》。把委托人的合法需求作為本公司 服務的宗旨,在任何情況下克服困難,做到即時服務,隨叫隨到。在跟蹤審 計過程中,接委托人指令后 2小時內趕到現場,完全響應業主提出的各項合 理要求。

4.竭盡全力、優質服務

竭公司全力,調動項目組的所有人員的積極性和工作熱情,消化理解業

主對本重點工程的各項需求,業主想到的,堅決實施業主要求,全面實現。業主沒有考慮到的,我們及時完善并提供合理的建議。

利用我公司現有的信息庫、資料庫和社會資源,為業主提供各項優質服 務,保質,保量,按時、圓滿的完成咨詢服務工作。

5、技術支持、專業服務

充分發揮本公司信息系統和技術支持的優勢,在價格信息。質量標準、技術規范等方面提供有效地信息和數據供業主擇優, 突出專業咨詢公司的特 長,展現本公司的服務特點,做到人無我有,人有我優,人能我精,使本公 司的服務在委托人的指導下得到進一步地提升和優化。

二、廉政制度

為了加強黨風廉政建設, 保護當事人的合法權益, 保證咨詢服務工作優質、高效、健康、有序地進行,特訂立廉政工作制度。

1、廉政制度

⑴、自覺接受建設行政主管部門和委托人的監督管理。

⑵、不得接受施工方或相關方的禮金、有價證券、貴重物品,不得在投標 人或相關方報銷任何應由個人支付的費用。

⑶、不得以任何形式向施工方或相關方索要和收受回扣等類似好處費。⑷、不得要求施工方或相關方為己謀取私利。

⑸、不得為謀取私利擅自與施工方或相關方就工程承包、工程費用、材料 設備供應、工程量變動等問題處理等進行私下商談或者達成默契。

⑹、不得以洽談工作、簽訂經濟合同為借口,要求施工方或相關方邀請外 出旅游和進入營業性高檔娛樂場所。⑺、不做任何違反國家法律、法規的任何事宜。

2、具體措施: ⑴、嚴格遵守國家和省、市以及行業主管部門關于加強基礎設施管理以及 黨風廉政建設的各項規定。⑵、加強教育防范,有針對性地選擇正、反面學習題材、開設黨課、組織 專題報告會、影視、網絡教育等,開展教育活動,要求大家引以為戒,潔身 自好,筑牢拒腐防變的思想道德防線。

⑶、對項目組人員開展廉政告知、廉政教育和職業道德教育,實行廉政監 督,建立和健全廉政制度,認真查處本方的違法違紀行為。

⑷、對審計工作中發生的投訴,將及時上報,并積極配合相關調查、取證 工作,力求在工作中做到耐心、細致