第一篇：案件分析xx年全年

Xx森林公安局

治安隊x年案件分析

截止x年12月20日，x森林公安局治安隊共辦理各類涉林案件130起，按類別分：一般林業行政案件124起，涉林治安案件6起。按性質分：非法開墾林地案24起，毀壞森林或林木的案件9起，擅自改變林地用途案件2起，擅自在野外用火案件1起，逾期未完成更新造林案件16起，禁牧案件67起，盜伐公私財物案件1起，故意損毀公私財物案件2起，毆打他人案件1起,提供虛假證言案件1起，阻礙執行職務案件1起。行政拘留5人。林業行政罰款共計15，2485萬元。挽回經濟損失45萬元。總體看案件數量較去年同期上升4%。

一、森林案件所占的比重及發案原因

（一）非法、擅自開墾林地案件

查處非法、擅自開墾林地案件24起，占行政案件總數的18%，是去年全年發案數的24倍，主要原因是由于農作物價格持續上漲，今年春季的降雨量比往年增多，土壤濕度大適宜翻墾，部分農民受利益驅使，在林間地內非法開墾間種農作物。

（二）在封禁期內放牧案件件

辦理在封禁期內放牧案件67起，占行政案件總數的52%，比去年同期在封禁期內放牧案件少35起，在封禁期內放牧

發案的減少，主要原因是：今年xx、x人民政府高度重視生態建設與保護，召開了規格空前的生態大會，連續出臺了多個關于生態保護的重要文件，使全旗上下形成了保護生態的良好氛圍，促進了農區畜牧業向其他產業的轉變，畜牧業養殖數量大幅減少；按照旗委、旗人民政府安排布署，森林、草原、xx從3月以來積極開展 “清畜禁牧專項行動”常抓不懈，加大了禁牧工作的執法力度。以上原因使得封禁期內放牧案件發案整體呈下降趨勢。

（三）毀林案件

辦理毀林案件9起，占行政案件總數的6%，毀林案件多發生在間種的林地內，由于春季多雨，土壤墑情得到保證, 農民為了農田通風透光，砍伐林木；且受林地內間種農作物的利益驅使，部分農民將部分樹木（灌木為主）毀壞或者過渡的進行修枝而增加種植面積致使林木被毀壞。另外一個原因是春季樹木萌發較早，部分村民到林地中放牧大畜致使林地中的樹木被破壞。

（四）盜伐、濫伐林木案件

查處盜伐、濫伐林木案件5起，占行政案件總數的4%，與去年同期相比盜伐、濫伐林木案件有所下降，下降的主要原因是：林業法律法規宣傳廣泛，農牧民法律意識不斷提高；對盜伐濫伐林木行為，森林公安局處罰力度較大，震懾了違法分子，從而使得盜伐、濫伐林木案件很少發生。

（五）、擅自在野外用火案件

今年上半年查處擅自在野外用火案件1起，占行政案件總數0.7%，發案主要原因：隨著生態保護工作的不斷加強，林區的植被得到了恢復，清明節前后天干物燥，風大草深祭祀中擅自野外用火是主要原因。

二、案件分析

x年，治安隊轄區內涉林案件發案數量比去年有所增長，特別是非法、擅自開墾林地和毀林案件增長較大。有氣候原因，也有利益驅動的原因，同時還有以往查處這類案件處罰過輕的原因，以往查處這類案件，以罰款上繳國庫視為結案，處罰決定書中補植樹木，恢復植被等內容根本得不到落實，違法行為人繼續耕種農田獲得非法利益，彌補了罰金的損失，還能獲取更多的非法收益。算起來違法反而值得了。在這種情況下今年春雨多，土壤墑情好，雜糧價格上漲，多種原因使此類案件多發。以后辦理此類案件要加強監督，將處罰執行逐項落到實處。使違法行為人確實受到法律的制裁，維護法律的權威。

其他各類案件發案率與去年全年相比都呈下降趨勢，這是今年xx生態建設與保護工作得到了xx政府的高度重視是密不可分的。在xx人民政府的統一部署下，多部門聯動，齊抓共管，xx上下形成了保護生態的良好氛圍，森林公安局以此為契機適時開展了保護生態的“春季行動”治安隊在行

動中加強執勤巡邏，對重點地區加強巡護，有力的遏制了案件的發生。

今年我們的工作重點主要是發現、查處非法開墾林地和毀壞林木案件，保護生態建設成果。

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第二篇：2011 年案件工作總結

鞍銀稽字[2011]397號 簽發人：黃偉

鞍山銀行2011年

案件防范工作總結及2012年工作安排

鞍山銀監分局：

2011年，為進一步推動我行風險和案件防范的長效機制建設，努力實現案件查防工作目標，我行以“減少違規、減少發案”為目標,不斷加強基礎管理、強化監督約束、充分發揮案件防范領導小組的作用，深入開展了“深化內控和案防制度執行年”活動，現將工作情況總結如下：

一、全年案件防范工作情況

為了扎實推進案件防范工作的深入開展，我行不斷地總結經驗，找出差距，全面部署、細化安排了2011年我行的案件防范的各項工作，確定了目標，提出了要求，拓展了思路，實現了早部署，早動手，高起點，好開局。在鞍山銀監分局的指導和幫助下，案件防范工作取得了較好的效果，全行實現了安全運營、穩健發展，無案件發生。具體工作如下：

（一）調整組織、落實責任，促進案件防范工作達到四個“到位”。

今年年初，行總部召開了全行工作會議，行總部案件防范工作小組根據人員的變動情況調整了各支行和部門的案件防范工作小組的聯絡員，以保障案件防范工作的順利開展，與各支行和相關部門簽訂了《鞍山銀行案件查防責任書》，將責任分解落實到各支行、各相關職能部門。增強了各支行和相關職能部門案件查防工作的緊迫感和責任感，明確了崗位職責,強化了我行案件查防工作機制建設，強化各級領導干部的案防履職意識。真正促使了我行的案件防范工作達到四個“到位”,即防范措施到位、檢查處理到位、責任追究到位、問題整改到位。為我行案件防范工作的有效開展奠定了良好的制度基礎。

（二）高度重視、深入學習，大力推進“深化內控和案防制度執行年”活動。

今年，我行按照市銀監局部署，大力開展了“深化內控和案件執行年活動”。行總部案件防范領導小組組織各支行及相關職能部門認真組織學習了鞍山銀監分局《關于轉發深化銀行業內控和案防制度執行年活動實施方案的通知》（鞍銀監發[2011]61號）的文件精神，并深入基層向各支行行長以及相關業務部門的總經理了解案件查防工作的開展情況，積極指導督促各部門及支行認真貫徹落實市銀監局提出各項工作要求，對各單位在風險防范方面存在的問題進行了剖析和總結，提出了相應的整改建議。通過以上舉措進一步增強了各支行和部門案件查防工作的緊迫感和責任感，強化了我行案件查防工作機制建設和各級領導干部的案防履職意識，保障了案件執行年活動各項工作的順利開展。

（三）多點排查、務求實效，深入開展了“自查自糾”工作。

按照監管部門的要求，結合我行的實際情況，我行制定了《鞍山銀行深化內控和案防制度執行年活動實施方案》，下發給各個支行和相關職能部門，進一步明確了工作的方向和重點、任務和措施，深入細致地開展了自查自糾工作：

一是確定自查重點。自查自糾活動一開始，我行就結合實際，將某些重要崗位和風險易發環節作為自查的重點，包括以授信、三查制度、檔案管理等為重點的信貸業務；以銀行承兌匯票為重點的票據業務；以銀行卡、代發工資、中間業務的清算等為重點的中間業務；以“六個重要環節”為重點的柜面業務等。從而明確了檢查重點，保障了自查工作的有序推進。

二是廣泛征求意見。為了把內控和案防工作方面可能存在的風險隱患徹底查清查透，我行多次組織進行了包括行內、行外兩個層面的征求意見活動，廣泛征集了包括對我行領導干部在遵守國家政策和廉政規定方面表現的評價、對案防工作的合理化建議、我行內控和案防工作方面存在的制度缺陷或漏洞等方面的內容，取得了較好的效果。

三是堅持邊查邊改。我行按照鞍山銀監分局《關于轉發深化銀行業內控和案防制度執行年活動實施方案的通知》的文件精神，把開展執行年活動與貫徹落實全國典型案件視頻通報會精神相結合，把開展執行年活動與貫徹執行《銀行業從業人員行為準則》相結合，把開展執行年活動與爭創“四強”黨組織、“四優”共產黨員活動相結合，要求各支行和部室要對過去遵守內控和案防制度的情況進行“自查自省”，強調發現問題的要落實責任，認真整改。另外，為了更加全面、準確地掌握全行的風險狀況，行總部 組織相關業務部門在全行范圍內進行了風險排查和整改工作。在以貸款“三查”、銀行承兌匯票、票據貼現、授信權限、大額資金管理、款項限額管理、銀行卡和ATM機管理，崗位輪換、強制休假等方面為重點的自查活動中，我們發現個別風險環節還存在一些問題，主要有：個別支行有記帳串戶、記帳不及時，對帳率不達標的現象；個別經辦行在辦理個人按揭貸款過程中未簽訂抵押合同；個別經辦行利息催收不及時，新增貸款欠息；大額不良貸款問題仍存在；個人信貸業務在調查、審批發放和貸后管理等方面不同程度存在一些問題。

針對以上問題我行充分發揮案防工作領導小組的職能，及時有效地跟進整改了風險易發環節問題。主要采取了以下措施：

1、結合《整改落實情況明細表》逐項落實檢查中發現的各基層行在操作中存在的具體問題，并下發至各基層行，要求其必須在當月進行整改并將整改結果上報。

2、加強對經辦人員的崗位培訓,認真組織學習各項規章制度及反復強調執行規章制度的重要性,力求提高崗位人員業務能力和風險意識。

3、加強業務的規范管理，督促各支行在柜面業務操作上要嚴格按照《柜員現金管理辦法》、《鞍山市商業銀行柜員制操作規程》、《柜員業務印章管理辦法》等有關規定糾正操作中的違規行為；在貸款管理上要根據《信貸業務操作規程》、《授信業務資料審查要點》、《信貸業務檔案管理辦法》、《貴賓客戶個人擔保貸款實施細則》、《單位定期存款質押貸款業務實施細則》等有關規定，進行補充和完善各項貸款相關手續。

4、加強了對新增客戶信用等級評定和客戶授信的管理工作，盡快地推進我行客戶信用等級評定和客戶授信工作的開展，提高我行客戶授信業務的風險甄別能力，最大限度地控制客戶授信業務的風險。

總之，我行在內控和案防制度案件執行年活動中，充分發揮了案件防范工作領導小組的職能，較好地解決了存在的突出問題，強化了內控管理，完善了規章制度，提高了員工遵章守紀的自覺性，降低了各類風險隱患。

二、2012年工作安排

2012年，在總結成績，正視不足的同時，我行將堅持“保增長與防風險相結合；當前和長遠相結合；治標與治本相結合”的管理理念，著重從以下三個方面入手，繼續堅定不移的推進案件防范工作，為全年案件查防目標的實現提供根本保證。

（一）加強監督管理，不斷提升操作風險管理力度。

不斷完善各相關職能部門的監督檢查機制，增加對基層網點檢查的頻次，定期或不定期地進行突擊檢查，并注重檢查的實效性，對整改情況進行監督和評價，嚴格實行檢查和整改責任制，切實提高檢查工作的質量。

一是深入開展自查自糾工作，要求各支行、相關職能部門結合自身的實際情況定期組織開展自查自糾工作，并按季上報自查結果。

二是監督檢查“鞍山銀行案件查防責任書”及“支行各部門（含二級支行）責任書”的落實情況。

三是行總部與各分支機構實施聯動，各級負責人要深入基層，到案件易發、高發的地方去，到遺留問題集中的地方去，抓檢查、抓處理、抓整改，整改要重制度建設、重目標修正、重信息管理進步、重內控和內審到位，積極推動我行案件防范工作的有效開展。

四是按照市銀監分局的要求，我行將繼續加強常規檢查與專項檢查、現場檢查與非現場檢查的工作力度，研究和探索新的稽核方式，總結和分析工作中出現的新問題以及解決問題的措施和辦法，將操作風險的研究與控制作為二00九年的工作重點，并將對原有的考核內容進行補充和完善。

（二）加強對要害崗位關鍵人員的監督管理力度。

繼續按照銀監會案件防范“十三條”的要求，對那些重點崗位、重點人員加強監督管理，實行崗位輪換、崗位交流和行為排查。人力資源、紀檢監察、會計結算、稽核審計等部門逐步健全和完善崗位輪換、群眾監督、考核獎懲、離任審計等制度，充分發揮上級、同級、下級三個層面的監督作用，采取有效措施切實抓好案件防控的各項工作。

（三）加強案件綜合治理的長效機制的建設。

一是繼續認真貫徹落實案件查防責任制，實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任，做到責任到位、追究到位、懲戒到位、整改到位。

二是切實落實案件專項會議制度，定期組織召開案件防范和操作風險防控情況會議，對全行的靜態時點的風險狀況和動態的變化趨勢進行總結和分析，努力做到把各類案件的隱患消滅在萌芽之中；切實落實案件專項匯報制度，各支行和部門“一把手”要按季向行總部匯報案件防范和操作風險防控情況，對制度落實、6 問題整改等情況進行報告。通過這一制度，查隱患、堵漏洞，對各級管理人員實行動態管理。

三是完善信息系統，提高防范操作風險的能力和水平。以風險管理為主線，開展計算機系統風險排查，對系統的管理權限、計算機日志和應用檔案等重要環節進行檢查和調研，把信息安全和信息系統風險作為控制點，建立有效的信息安全保障體系。

總之，我行將嚴格按照監管部門要求，積極落實各項工作部署，扎實有效開展案件查防工作，確保我行又好又快發展！

二〇一一年十二月二十八日

發送：本行各位領導

鞍山銀行辦公室 二〇一一年十二月二十八日印發 打字：金朝華 審校：馮志恒 共印:15 份

第三篇：銀行案件分析

銀行自產生以來，風險就與之形影不離、相伴相生。風險即是一種挑戰，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風險而生存和繁榮，也因為風險管控不力而衰敗和消亡。因此，風險管理是銀行最重要的職能，也是現代銀行科學管理的核心內容。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業見險呈現復雜多變的特征。作為經營風險的行業，銀行能否正確認識見險，能否有效管控風險，將決定銀行的生存和發展。近幾十年，隨著金融風險和金融案件的頻繁暴發，人們對銀行風險的認識和重識程度逐漸加深，如何有效識別風險、管理風險、防范風險、化解風險，特別是防范案件，已成為銀行業管理的主要任務之一。

我們從幾個案例看下銀行業案件頻發的成因：

1、柜員挪用現金案件（2006）

建行德州平原支行一名年僅23歲的營業室綜合柜員，繞開銀行內部各監管環節，于2006年8月23日至10月10日短短49天時間，盜用銀行資金2180萬元，用于購買體育彩票，并中得彩票獎金500萬元。如果不是建行山東德州分行對所轄的德州市平原縣支行進行突擊檢查，營業室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬元一案，也許根本無人知曉。

案情剖析：刁娜的手法有二：一為空存現金，二為直接盜取現金。所謂“空存現金”，即在沒有資金進入銀行的情況下，通過更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是真實的，所以盡管事實上并沒有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉賬出來，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、周會玲（德州衛校體彩投注站業主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業主）三人開立的四個賬戶虛存資金52筆，共計2126萬元。在實際操作中，刁娜將其中的1954萬元分54次轉入體彩中心賬戶，提現的172萬元也均用于購買彩票。相對而言，直接盜取銀行現金更為困難。因為銀行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。調查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現金，或在中午閑暇時直接交給柜臺外的男友李順峰，或下班后自行夾帶現金離開，或將現金交其他柜員存入李順剛賬戶。如此這般，盜取現金總計54萬元。

2006年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬資金時，她選擇以“空取現金”（與空存現金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給建行1680萬元的現金空庫；扣除公安部門追繳凍結的資金74萬元之后，建行涉案風險資金為1606萬元。

從此案我們可以看出：由于建行德州分行、平原支行和營業室相關管理人員不認真履職甚至嚴重失職，使得刁娜輕松越過授權、查庫、事后監督、庫存現金限額管理控制和安全管理等“五道關口”和至少十二個業務環節的風險控制閘門，從容作案。例如，營業室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫六次，但每次都不實際盤查庫款，只是登記《現金單證核查登記簿》，結論是“賬實相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德州分行會計業務檢查組對平原支行營業室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢查。刁娜案件的現金庫存近兩個月超出正常水平近8倍，但建行目前的數據集中系統未實現預警，只能通過事后的稽核系統才能發現問題。

銀行應構建“人控”與“機控”雙重防線，從制度層面和技術層面加強異常業務預警，強化業務的即時監控，使違規行為無處可藏。

2、柜員盜用現金案件（2009年）

基本案情：2009年9月13日18：00，該支行報告上級行，稱其一名綜合柜員武某于當日15：25分離崗，到結賬時未歸，該支行隨即展開對武某的調查。經核查，武某在9月13日通過直接盜取庫款，盜用客戶借記卡空存現金等方式共盜取現金156余萬元。

作案手段：

1、直接盜取庫款100萬元。9月13日，武某利用中午吃飯時間，將其他工作人員支開，從現金庫盜取資金100萬元并分兩次從柜臺遞交給作案同伙。

2、盜用客戶借記卡空存現金56余萬元后取現。武某通過盜用客戶“張某”、“王某”身份證復印件辦理借記卡，自9月13日上午9時開始，武某通過個人終端分6筆在“張某”、“王某”兩個賬戶內空存現金56萬余元。9月13日上午武某通過值班保安在該支行另一柜臺提取現金3.5萬元，下午武某及作案同伙通過某行商戶POS機提取現金23萬元，剩余資金因該POS商戶當天無足夠現金未能取現。

發案原因分析：本案件作案手段并不復雜，犯罪嫌疑人武某能在較短的時間內完成空存、盜取現金的全過程，充分暴露了該支行在管理方面存在的嚴重問題，經初步排查，案發原因突出體現在：

1、案件防控意識淡薄。該案件充分暴露出該支行責任意識、風險防范意識和能力

不強，未能認真執行崗位職責，人情大于制度、信任代替制度的現象極為突出。

2、未執行“雙人臨柜”制度。經初步調查，案發當時為星期天，犯罪嫌疑人武某

以午飯時間、客戶較少等借口支走其他柜員及四級授權經理，違規單人臨柜，為作案鋪平了道路。

3、未執行現金管庫員離崗報告制度，按照該行內控制度要求，對現金管庫員離崗

30分鐘未歸的情況應及時報告上級行，本案中犯罪嫌疑人武某自9月13日15：25分離崗后至日終結賬時，支行才上報武某未歸信息，錯過案件最佳偵破時機。

4、內控制度及操作系統對“空存”行為缺乏有效監督。目前該行現行的操作系統

及業務流程對柜員授權金額以內的“空存”行為缺乏事前防范和事中監督的環節，只能在事后監督環節發現漏洞，對柜員“空存”行為監督力度不足。

第四篇：案件分析報告

案件分析報告

尊敬的公司領導：

通過與公司相關人員了解案件的基本情況，查閱案件書面材料、法律法規，現特就佛山力雄機電有限公司（以下簡稱“佛山力雄”）票據事宜制作本分析報告，并提出建議，供領導參考。

一、基本案情

票號為***6的商業承兌匯票由內蒙古通遼國家糧食儲備庫（以下簡稱“糧食儲備庫”）開出，由興業銀行股份有限公司大連分行營業部托收承付（以下簡稱“興業銀行”），內蒙古國創金科機械有限公司（以下簡稱“國創金科”）接收后將該票據背書轉讓給公司，然后由公司背書轉讓給現在持票人佛山力雄。

2016年6月，票據到期后佛山力雄向興業銀行申請承兌，興業銀行以票據印章不清晰為由拒絕承兌。

2017年4月，佛山力雄再次向興業銀行申請承兌，4月10日，興業銀行作出書面拒絕付款理由書，拒付理由為：無款支付。

二、案件分析

本案件中涉及五方當事人，各方法律地位如下：糧食儲備庫為出票人，國創金科以及我司均為背書人，佛山力雄為持票人，幸運銀行為承兌人。

依據票據法規定，持票人佛山力雄享有三種權利，一是付款請求權，即票據持票人享有向承兌人請求支付票據款項的權利，這是第一順位的權利；二是追索權，票據被拒絕承兌后，持票人有權向前手即票據背書人主張追索權，要求償還票據金額及其他費用，追索權具有選擇性，持票人可以只向某一背書人追索，也可以向所有背書人以及出票人追索，被追索人償還款項后，也獲得了票據上的權利；三是利益返還請求權，所謂利益返還請求權，是指持票人基于民法的公平原則所享有的一項權利，即當持票人的票據權利因時效超過或者欠缺一定手續而消滅時，該持票人對出票人或者承兌人在其所受的利益限度內有請求返還的權利。

票據被拒絕承兌后，佛山力雄有權向其前手即國創金科、我司以及出票人糧食儲備庫主張追索權。

三、法條依據

《票據法》第六十一條 匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權：

（一）匯票被拒絕承兌的；

（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；

（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業務活動的。

第六十二條 持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。

持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的，應當承擔由此產生的民事責任。

第一百零三條 有下列票據欺詐行為之一的，依法追究刑事責任：

（一）偽造、變造票據的；

（二）故意使用偽造、變造的票據的；

（三）簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；

（四）簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；

（五）匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；

（六）冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的；

（七）付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

《票據法實施細則》第十七條 票據權利在下列期限內不行使而消滅：

（一）持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起二年。見票即付的匯票、本票，自出票日起二年；

（二）持票人對支票出票人的權利，自出票日起六個月；

（三）持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月；

（四）持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。

票據的出票日、到期日由票據當事人依法確定。

第十八條 持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。

《刑法》第一百九十四條 有下列情形之一，進行金融票據詐騙活動，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。

使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，依照前款的規定處罰。

四、建議

1、我司作為票據背書人，佛山力雄公司可以向我司主張票據追索權，但通過逐級向上追索，實質上最終的責任方為票據出票人糧食儲備庫，為減少追索過程的繁瑣、防止追索權時效經過，建議我司與佛山力雄協商，由佛山力雄持票據以及拒絕承兌理由書向出票人糧食儲備庫主張票據追索權，由出票人償還票據金額以及其他費用。

2、若糧食儲備庫拒不支付，我司可以建議佛山力雄向票據支付地或者被告所在地人民法院提起訴訟。

3、另根據興業銀行拒絕承兌書可得知，拒絕承兌的原因是糧食儲備庫的賬戶上沒有款項可供支付，糧食儲備庫明知對外開具票據應在賬戶上預留相應款項，但實際上賬戶內卻無款支付，存在票據詐騙的嫌疑，若佛山力雄在向糧食儲備庫主張追索權后，糧食儲備庫仍拒不支付，我司可以建議佛山力雄以糧食儲備庫存在票據詐騙行為向公安機關報案。

李名博

2017年4月16日

第五篇：案件分析報告

案件分析報告范文3篇

案件是為追究刑事責任而由司法機關立案處理的案件。在中國，根據刑事訴訟法規定，對刑事案件的偵查﹑拘留﹑預審，由公安機關負責;批準逮捕和檢察﹑提起公訴，由人民檢察院負責;審判由人民法院負責。本文是小編為大家整理的案件分析的報告范文，僅供參考。

案件分析報告范文篇一：

關于XXX從工人工資扣款案的分析報告

最近，OOO礦紀委根據領導批示，對YYY轉辦的電話舉報反映一采區書記XXX從工人工資中扣款問題進行了初核。經查，一采區支部書記XXX存在從工人工資中扣款的事實，但罰款是按職教科檢查處罰制度《OOO煤礦關于下發安全培訓“必知必會”考核評比辦法的通知》及采區管理規定進行，未發現無故罰款和超額罰款等違規現象。案后，OOO煤礦紀委通過對其他采區的走訪調查，發現這是一個普遍存在的共性現象，每個采區都存在因安全培訓檢查不合格罰款的現象，而規定制度的貫徹學習不到位，監督環節的不完善，都可能導致群眾不理解不滿意，干部腐敗的情況。那么我們如何來避免這一情況的發生呢。

一、基本案情

XXX，男，漢族，大專文化，1964年7月出生，1983年10月參加工作，1988年6月加入中國共產黨，xx年8月至今任一采區支部書記，正科級。

每月，職教科對采區安全培訓工作的檢查中，如發現筆記本不全、沒有筆記、不參加技術考試和考試不合格等不合格情況，職教科都會按《OOO煤礦關于下發安全培訓“必知必會”考核評比辦法的通知》直接向采區罰款。負責采區安全培訓工作是采區支部書記的一項重要工作內容，在職教科對采區罰款后，一采區書記XXX都會按照職教科處罰的明細對筆記不合格、不參加考試等工人進行如數罰款，因現金罰款難度大，收不全等原因，而采取從工資中扣款的方式。而由于規定制度貫徹學習不夠和缺乏賬目等原因，造成職工不了解扣款原因，造成不滿意情緒，并且缺乏監督和監管，容易形成腐敗。

二、發案原因分析

XXX從工人工資扣款案所涉及的情況是我礦安全培訓管理工作中普遍發生的情況，屬于共性問題，此案的發生暴露出安全培訓管理工作中若干工作流程還存在一定的不足和監督管理方面還存在一些不容忽視的問題。

一是制度貫徹成效較差，對于安全培訓相關的制度、規定貫徹學習不足，職工對制度要求不了解不知情，更加不了解處罰的具體情況，違規被處罰后沒有得到詳細的告知，對于自己被扣錢疑惑不解，從而產生不滿，影響工作情緒和企業安穩。

二是監管機制不夠完善，管理比較混亂。從XXX從工人工資扣款案不難看出，從職教科罰款到XXX按明細扣款到上交罰款，全環節缺乏監督管理的有效機制。全程XXX都是一個人操作，并且缺乏票據和賬目管理，為套取、截留提、以權謀私創造了條件。

三是職教科罰款明細缺乏公示，罰款操作缺乏票據。在安全培訓工作檢查中，職教科針對不合格單位進行的處罰明細并未進行公開，并且罰款缺乏規范的票據，客觀上容易導致違紀違法問題的發生。

三、整改建議

第一，以案為鑒，加大制度貫徹力度。

無論多么好的制度，如果無法貫徹執行都是毫無用途的，而制度執行的前提就是貫徹落實，在日后的工作中應該加強制度貫徹的力度，利用班前會和培訓課等機會對職工息息相關的制度進行傳達和學習，從而讓職工有規矩可守，有制度可依。

第二，加強監督，建立健全監管機制。

對工人工資中扣款的環節缺乏監督，可能會存在無故罰款、超額罰款和挪用罰款等廉政風險。建議對采區安全培訓相關罰款進行跟蹤監督，利用廉政風險防控三級預警系統進行及時預警，建立健全監管機制，及時優化流程，堵塞廉政風險。

第三，完善流程，推行企務公開工作。

在職教科安全培訓檢查工作流程中應增加監督環節，并強化公示公開，罰款要有票據和賬目管理，避免管理上的混亂和個人權限過大的情況。

案件分析報告范文篇二：

為了適應現實及發展的需要，我們設置了大量的行政副職，但在實際的行政活動及效果中我們卻發現由此而來的很多問題。比如機構臃腫、分工不明、效率低下;副職之間、正副職之間關系復雜，內耗嚴重;行政層級過多，管理成本過大;副職職責不清，角色不明等等，集中表現為副職的設置過多過濫。必須遏制“副職過多”現象。其中有三件事情非做不可：一是減事，基層常常抱怨“上面千條線，下面一根針”，并非沒有道理。所以，減事是減人的前提，政府不該管的事一定要放開，形式主義的事一定要清理，唯有這樣，那些忙而無用的崗位才能退出。二是減支出，公共財政預算的“錢袋子”管住了，吃財政飯的副職“帽子”才會減少。三是暢出口，干部能上不能下，仍是當前一大突出問題，不出格、不到齡、不惹事，就難以通暢地退出領導崗位。在“官本位”的思維主導下，干部出口很難拓寬。當務之急，是要實行嚴格的干部任期制，屆期滿了必須退出崗位。

關于副職干部過多過濫問題的案例調查報告

一、案例概要

(一)案例來源

關于副職干部過多過濫問題案例來自于《半月談》(內部版)xx年第2期。

(二)案例內容概要

最近，在陸續召開的地方“兩會”上，副職過多的問題也再次成為代表委員的議論話題。一些地方配備的副市長、副秘書長等竟然超過了兩位數。

客觀上說，領導干部的職數配備有嚴格的規定。特別是十七大前的新一輪地方黨委政府換屆中，中央對地方黨委“副書記”職數作出了減少的統一規定。

但是，在一些地方還是出現了副職干部過多、甚至過濫的問題，副秘書長10多個，副鎮長一大桌還坐不下。其原因有三：一是減牌子難減人。一些地方啟動了大規模的撤鄉并鎮工作，牌子好撤，但官員難消化，所以只能都擠在一個牌子下;二是增新人難減老人，干部退出機制不暢，導致干部走得少，來得多;三是掛職干部“身份需要”。雖然掛職干部不占職數，但客觀上還是多出了不少帶有副職名頭的官員。

二、案例分析及對策

(一)案例中發現的問題

第一，機構臃腫，人浮于事，嚴重存在“十羊九牧”，官多民少。對于高層的領導來說，多幾個副職的位子便于他們控制下屬，層層設人，領導不必躬身于職工和群眾當中;副職多是導致病垢百出的主因，如果一正一副或者不設副職，豈不“精壯”?副職配多必然引起權力均衡、利益均等、關系協調等問題，最后歸結為加重百姓負擔。荀子曰“士大夫眾則國貧”。南宋的史堯弼指出：冗員多生曠職，無其事虛設其官，無其功空食其祿，坐無事之人而食有限之祿，盡無窮之欲而有窮之財。致使財政入不敷出，農民負擔苦不堪言。

第二，副職過多，分工不明確，職能交叉，有利的事爭著辦，無利的事互相推諉，造成出勤不出力，辦事效率低下。有人不無諷刺道：三分之一干，三分之一看，三分之一在搗蛋。現實中副職之間互相扯皮導致工作效率低下且從事一線工作的人手嚴重不足的例子卻屢見不鮮。凡是副職過多，冗員過剩的單位和部門，再有能力的一把手也難調動和發揮廣大干群的積極性，最終下場難逃“為官一任，山河依舊，星星還是那個星星，月亮還是那個月亮”的結局。教人做事要精益求精，否則，即使有一千只手也解決不了問題。

第三，官多必令出多門，互相制肘，無所適從。副職也都不是省油的燈，為了一點實權也是明爭暗斗，正職整天疲于平衡關系，權力要平衡，待遇要均分，利益要均攤，不能有絲毫的偏心和馬虎大意。否則，矛盾不斷，小事難辦，大事叫你出亂。醉翁之意不在酒，在于“權”力之乎也，權是角逐的最終目的。多位子可以便于他們平衡關系，你塞一個人，我也塞一個人，皆大歡喜;多位子也有利于某些有心搞腐敗的領導批發官帽，坐地收錢。當然，還有重要的一條，因為多設副職的位子產生的各種成本由國家埋單，領導個人并不掏半文錢。

(二)行政管理學理論依據

第一，主體部分失靈，政府機構與人員設置的體制出現問題，現在更多的是根據上級的好惡來設置官位的多寡。管組織人事干部任免編制部門沒有決策權，不管編制的手里握著使用權。編制都是行政一把手擔任機構編制委員會主任;可是提拔使用干部的決定權卻在黨委部門的一把手;這樣自然會造成管事者說了不算，不管事者說了絕對管用。有時再加上文件規定有彈性，諸如可配副職若干和可適當增配副職，無形告之副職配置可隨意性，久而久之，副職便失去了限制;像副秘書長任用程序簡單，又無需人大部門通過，更為副職泛濫開了綠燈。

第二，作為監管人事任免和具有選舉權的人大和人大代表，有時為了一團和氣和怕得罪黨委政府，放棄監督權和主張權，褻瀆了人民賦予的職責和權力。副職的多而濫增加了國家的運行成本，而這些成本最終要轉嫁到納稅人的頭上，加重他們的負擔。社會上現在都質疑大量超員的副市長、副縣長、副鄉長是怎么能通過人大被任命的。附件器官失效也應承擔責任，不能一推了之。監督者不主張自已的權力，就必然導致有權力的人濫用權力。

第三，官本位是我國舊體制帶來的老病，只要沒有“新藥”對癥下藥，很容易舊病復發。比如特權思想和官官相護等，一旦發作就像流行瘟疫一樣迅速蔓延。身體多病最容易被細菌乘虛而入，是貪官腐敗的絕佳時機，收了人家的錢不提撥人家怕被“撕票”，違規提拔又怕出問題，只好給人搞個容易的“肥缺”(副職)，多一個少一個都無所謂，最起碼不會踩紅線犯錯誤。

(三)解決問題的對策

第一，制度管人，法律治事，真正讓法律使想犯錯誤的人不敢犯錯，讓制度使有機會犯錯的人犯不了錯，讓正義使有機會犯錯的人不愿犯錯，讓道德使犯了錯的人自已認錯，讓良心使犯了錯的人感到懺悔和自責。用法律和制度去約束手中的權力，改變權大于法，人管制度的本末倒置的現象，科學設置機構編制數額，精兵簡政，不因事設廟，因事設人，建立高效的干部隊伍。

第二，尋求良方，深化人事干部制度改革，標本兼治。對非法設置的機構和副職一律砍掉，新提撥副職采取競爭上崗，公平競爭，能者上庸者下。公生明，廉生威，只有公開用人條件，公開缺位職數，公開選撥程序，公開公平競爭，公

開競爭結果，才能讓人心服口服，彰顯競爭魅力。對違規提撥副職者實行追究制，負連帶責任，輕者丟官，重者法辦。歷史不會重復它的事實，歷史會重復它的規律，對待副職過多的最佳方法是對癥下藥，最好的狀態是正常，最有效的手段是平衡，最高的境界是自然。

第三，有了法規，還要加強對執行的監督和檢查。組織和人事部門對下屬單位報批的干部提升報告應當嚴格把關，違反規定的堅決不預批準。人大和人大代表要加強對機構編制和副職設置的監督，發現問題，及時處理。職能部門要自覺接受監督，有關部門要積極配合，各司其職，各盡其力，有監督職能的盡到監督責任，有實施設置職能的要盡到科學合理的責任，有權力提拔副職的要盡到不違規的責任。管好一個職位，選好一個人，避免勞民傷財，提高辦事效能。克服職能交叉，多頭管理，造成管理成本加大，人力資源浪費。

三、分析的結論及其推論

(一)結論

民意希望政府精簡不合理的官員設置、切實減輕地方財政負擔、克服人浮于事弊端、提高行政效率。近些年，黨中央、國務院三令五申要精簡機構、精簡人員，要提高政府工作效率，建設“廉潔、高效政府”。但不少地方政府反而越來越甚，機構設置越來越多，人員越來越臃腫，干部隊伍越來越龐大，副職配備越來越豪華，干部級別越來越高，無限度、無節制、無約束地配備和任命副職的豪華陣容，副職過多過濫似乎成了一種趨勢，大有蔓延擴展之勢。冗官冗員似乎成了中國的一大特色。冗官冗員不僅占用了過多的公共資源，加重了納稅人的負擔，增加了財政預算和行政開支，而且人浮于事，一些官員互相制肘，互相推諉，互相扯皮，行政效率低下，同時也助長了干部的官本位思想，和為人民服務的公仆意識錯位，實在是弊大于利。

(二)理論及實踐推論

行政效率是指公共組織和行政工作人員從事公共行政管理工作所投入的各種資源與所取得的成果和效益之間的比例關系。這里所說的各種資源，是指人力、物力、財力和時間以及其他各種有形無形的各種資源;這里所說的成果，是指管理成果;它既可以是有形的物質成果，也可以是無形的精神成果;這里所說的效益，既是指社會效益，也是指經濟效益，但主要是指社會效益，實現公共利益的程度是衡量社會效益的主要標準。按照行政組織的一般規則，行政首長負責制是最為重要的一種組織制度。在一個行政組織中，必須也只能有一個行政首長握有組織的最高決策權力并對組織的行為負實際的責任。而在設置了副職特別是設置了較多的副職的情況下，副職必然要從正職那里分解一部分權力和責任，這樣也就勢必導致正職的應有權力和責任受到削弱。由于副職的增多，無論是正職還是

副職抑或下屬，都需要花更多的時間和精力來調整關系，協調矛盾。增多的人員和機構造成了管理時間、人力、物力、財力上的浪費，使得管理上的經費開支、人員配備、設備安排以及其他待遇等等都得增加，從而增加了政府管理的成本。

(三)感想

官職本是一種公共資源，其數量和范圍應該受到嚴格的限制，過度開發和使用就會引發諸多社會問題。解決無限度、無節制、無約束地任用干部尤其是副職，是擺在我們面前的一個待破解的沉重話題。副職過多過濫造成分工過細、職能交叉又各自獨立成圈，反而愈發難以協調和統籌兼顧。它直接導致層級和環節的增多，摩擦增大，效率低下。有的事看似人人都管，實際卻誰也不管;有利的事又人人搶著管，棘手的事卻個個都推諉。一個合理的解釋是所謂的領導是人民公仆是觀念已經異化了，異化成真正的享有特權的官僚了。其實，對于行政工作來說，金字塔的結構才是合理的結構，越處于上面的領導越是少，而需要的是大量普通工作人員組成塔基，因為決策的人并不需要太多，大量的人員是要到一線中干具體事情。如此，才能讓工作有效開展，也才能體現行政效率。

案件分析報告范文篇三：

案件證據分析報告

根據刑法規定，確定某一行為是否構成犯罪，無外乎從犯罪構成的四個主客觀要件方面來分析，即犯罪的主體方面，犯罪的主觀方面、犯罪的客觀方面、犯罪的客體方面。現針對本案搶劫罪的四個構成要件對證據的要求作一個分析報告。

根據《刑法》第263條的規定，搶劫罪是指以非法占有為目的，以暴力、脅迫或者其他方法，當場強行劫取公私財物的行為。依照刑法、刑訴法以及有關司法解釋，并結合本案具體案情，認定王某、徐某搶劫罪的證據如下：

一、認定王某、徐某犯罪主體的相關證據

刑法中犯罪主體是指達到法定刑事責任年齡、具有刑事責任能力、實施危害行為的自然人與單位。只有行為主體具備了法定的刑事責任年齡與責任能力，才能依法追究其刑事責任。根據《刑法》第十七條第二款規定，凡是年滿14周歲的，具有刑事責任能力的人，都可以成為本罪的主體。故以下證據可證明本案中王某、徐某的犯罪主體資格:

(一)王某、徐某的居民身份證;

(二)王某、徐某的戶口簿或戶口底卡檔案;

(三)王某、徐某的醫院出生證明;

(四)入學、入伍等登記中及個人履歷表中有關年齡證明;

(五)出生地同一區域鄰居中同年、月、日出生者的父母或其他親友證詞;

(六)王某、徐某的供述及其親屬證詞;

在收集、審查、判斷和運用上述證據過程中，由于實踐中經常發生犯罪嫌疑人或其親友通過涂改犯罪嫌疑人年齡的方法逃避刑罰的情況。對犯罪嫌疑人邊緣年齡的查證，僅依據身份證和戶籍材料是不能完全認定其犯罪主體資格的，故應取得上述證據中的第(三)、(四)、(五)項，以形成一證據鏈條，互相印證。

通過對上述證據的收集和固定，能夠證明本案被告人王某今年26歲，被告人徐某今年39歲，在犯罪時均已滿14周歲，具備《刑法》規定的搶劫罪所要求的責任年齡、刑事責任能力，故兩被告人均為適格的犯罪主體。

二、搶劫罪主觀方面的相關證據

犯罪主觀方面是指行為人對其所實施的危害社會的行為及其危害社會的結果所持的故意或過失的主觀心理態度。

在主觀方面，搶劫罪只能由直接故意構成，故意的內容必須以非法占有公私財物為目的。關于認定本案兩被告王某、徐某搶劫罪主觀故意的證據有：

(一)證明王某、徐某搶劫罪主觀故意的直接證據為兩被告人的供述和辯解。

1、被告人的供述和辯解各被告共同實施犯罪進行了計劃分工并且各人分別實施了相應的具體犯罪行為。

首先王某提出，尋找一個住人少、能包夜嫖宿的飯店，到深夜時搶劫“小姐”和飯店老板，并商定由先王某一人事先嫖宿在飯店內，到深夜時分另給徐某、李某發短信，并打開屋門讓兩人進屋，3人共同實施搶劫。選定目標后，王某入住飯店，并給另外兩被告發短信，3人到王某嫖宿的房間，由徐某持一把刀看住阿芳，王某、李某兩人則來到飯店老板孫某夫婦的房間，由王某把刀架在孫某的脖子上威逼其拿錢。

2、被告人的供述和辯解證明被告人實施作案有動機、目的。

即三個覺得打工掙錢太少，手頭拮據，于是想找一個省力又掙錢快的門路，由此想到劫取飯店以獲取錢財。并且被告均認識到劫取錢財會造成他人的財產損失，并且在壓制其反抗的過程中可能會造成人身傷害，但為了非法獲得錢財的目的，仍然希望這種結果發生，這就具有搶劫罪的主觀故意。

3、被告人的供述和辯解證明各被告人對共同實施搶劫行為事先進行了商量，并且達成了共識。

王某提出，尋找一個住人少、能包夜嫖宿的飯店，到深夜時搶劫“小姐”和飯店老板，徐某和李某均欣然同意，并且共同商量了具體的實施方案。

4、被告人的供述和辯解證明各被告傷害被害人的時間是在搶劫行為當時，其目的是為搶劫排除障礙，而不是為搶劫完成后而實施傷害行為。此證據可證明行為人是以非法占有為目的而實施壓制被害人反抗的行為，符合搶劫罪的主觀要件。

(二)在以上所述直接證據的基礎上，、以下間接證據可進一步印證各被告的主觀故意。

1、被害人陳述、現場目擊證人的證言

2、事先踩點場所的現場證據即現場勘查筆錄、證人證言、辨認筆錄，證明被告人已按計劃的內容準備工具、踩點，、印證其主觀故意的心理態度。

3、提取的物證：西瓜刀、手機，能證明被告人在預謀時主觀上就有使用暴力或以暴力相威脅的準備，以及積極按照事先預謀實施搶劫行為。

上述證據的收集和固定證明：

(一)作為自然人，被告人王某、徐某主觀上具有直接故意，即明知自己的行為會發生危害社會的結果，而希望該結果的發生。

(二)對于共同搶劫犯罪，作為共同犯罪參與者，各被告人在主觀上都明知自己的行為是在共同犯意支配下實施的共同犯罪行為的組成部分。

三、各被告犯罪客觀方面的相關證據。

犯罪的客觀方面，是犯罪活動的客觀外在的表現，具體說明某種犯罪是通過什么樣的行為，在什么樣的條件下對刑法所保護的社會關系即犯罪客體進行了侵犯，以及這種侵犯造成了什么樣的后果的事實特征。

在客觀方面，搶劫犯罪的行為人必須具有對公私財物的所有者、保管者或者守護者當場使用暴力、脅迫或者其他對人身實施強制的方法，立即搶走財物或者迫使被害人立即交出財物的行為。這種當場對被害人身體實施強制的犯罪手段，是搶劫犯罪的本質特征，也是它區別于盜竊罪、詐騙罪、搶奪罪和敲詐勒索罪的最顯著特點。⑦

證明本案被告搶劫犯罪客觀方面的證據有：

(一)犯罪嫌疑人供述和辯解。證明預謀中及在具體實施犯罪過程中使用暴力方法排除被害人反抗進行搶劫，被告人徐某持西瓜刀壓制被害人阿芳，王某則使用西瓜刀這一作案工具架在孫某的脖子上威逼其交出財物，并在孫某的右手臂上狠狠地戳了一刀，以此威脅其拿錢，后孫某的妻子劉某在李某的威逼下告訴兩人的錢在抽屜里。

(二)被害人、現場目擊證人、旅社其他服務員的證言。證明被告人以非法占有為目的，采取暴力、威脅的手段壓制被害人反抗而強行劫取財物。

(三)案發現場或從各被告人身上或指認處提取的物證：西瓜刀、手機作案工具，以及搜查筆錄、辨認筆錄。

(四)鑒定結論。物證及其附著物上的血型鑒定、指紋鑒定、DNA鑒定、藥物鑒定。

(五)作案工具等物證來源的相關證據：

1、同案犯的言詞證據;

2、證人或同案犯與本案各被告人的相互辨認筆錄;

3、鑒定結論，從來源處提取的同類物及物證所作的同一鑒定。

(六)搶劫現場勘查筆錄及照片。

(七)書證：傷情檢驗，證明被害人的傷害部位、傷口特征與各被告人的供述、證人證言所證明的被告人在犯罪過程中的行為及所使用的兇器能否對應。

(八)書證：醫院病歷資料，證明傷情檢驗結論的科學性。

(九)住宿登記的筆跡鑒定。

通過上述證據的收集和固定可以相互印證證明：

(一)各被告人使用了傷害他人的暴力方法相威脅;

(二)暴力或以暴力相威脅指向的直接對象是被害人本身，而非直接指向被害人的財物;

(三)當場使用暴力或以暴力相威脅和當場取得財物。

四、關于犯罪客體方面的證據要求

犯罪客體是指我國刑法所保護而為犯罪行為所侵犯的社會主義社會關系。⑧

搶劫罪侵犯的客體是復雜客體，即其行為不僅侵犯了公私財產所有權，同時也侵犯了被害人的人身權利，往往造成人身傷亡。侵犯復雜客體，是搶劫罪區別于其他侵犯財產罪或者一般的侵犯人身權利罪的主要標志。

證明本案被告人實施搶劫犯罪客體方面的證據主要有：

(一)被害人的人身權利

1、戶籍證明、身份證;

2、物證，提取的被害人隨身攜帶的物品及其提取筆錄;

3、書證，被害人的傷情鑒定;

(二)被害人的財產權利

1、目擊證人的證言

2、被害人陳述

3、被告人的供述與辯解

4、書證，勘驗筆錄

5、物證，現場照片

通過上述證據的收集和固定證明：犯罪嫌疑人的行為侵犯了雙重客體，即被害人的人身權利和財產權利。