第一篇：新刑訴法中幾個容易忽視的知識點

新刑訴法中幾個容易忽視的知識點

舒揚

新刑訴修正案已經通過，對于考生朋友而言，這無疑是一個很大的挑戰。不僅意味著以前的舊法知識需要重新清理，而且對于新法的亮點需要尤為注意。

本文想通過兩個小例子，來說明復習時候的細心很重要。

一、關于未成年人的指定辯護

細心的讀者朋友一定已經注意到，新刑訴法對于指定辯護制度作了重要修改。不僅劃定了經濟困難群體的法律援助范圍，而且還增加了一個刑種——無期徒刑的指定辯護（“應當”指定）。

然而，有的讀者朋友較為粗心，當看到指定辯護部分刪掉了未成年人的指定辯護時，匆忙認為未成年人的案件不再指定辯護。殊不知，修正案在最后的未成年訴訟程序部分，專門設計了未成年人的指定辯護制度：第二百六十七條 未成年犯罪嫌疑人、被告人沒有委托辯護人的，人民法院、人民檢察院、公安機關應當通知法律援助機構指派律師為其提供辯護。

也就是說，未成年人的指定辯護制度并沒有廢除，只是條文的位置發生了變化。

二、關于未成年人的公開審判

舊法規定，十四歲以上不滿十六歲未成年人犯罪的案件，一律不公開審理。十六歲以上不滿十八歲未成年人犯罪的案件，一般也不公開審理。新法在這一部分刪除了這一條款。不少人誤認為未成年人從此一律公開審理了。殊不知，在未成年人訴訟稱部分的第二百七十四條規定：“審判的時候被告人不滿十八周歲的案件，不公開審理。但是，經未成年被告人及其法定代理人同意，未成年被告人所在學校和未成年人保護組織可以派代表到場。”

由此可見，未成年人的公開審理不僅沒有取消，而且還改成了更為徹底的秘密審理。這些知識點由于條文位置發生變化，很容易被我們粗心的朋友所忽視，建議大家在復習時能夠細心留神。有時候，一不留神，細節就會被你錯過。

第二篇：文字編輯審讀中容易忽視的一些問題

文字編輯審讀中容易忽視的一些問題

馮赤櫻

2006-05-16 13:40:25 來源：《大學出版》2003年第3期

本人作為文字編輯，在圖書編審過程中，感到實在是需要面面俱到，既要把握全局，又要用心關注細微之處，才能避免顧此失彼，造成誤漏。如果說編輯審稿是“沙里淘金”的話，那么編輯的改稿是“精雕細琢”、“修瑕飾玉”。可以說，編審活動的過程，即是追求作品完美的過程，只有追求內容和形式的完美統一，才能把好質量關，為最后的成書品質提供最基本的保證。

一般來說，責任編輯比較習慣對書稿的正文、專業內容、名詞術語、插圖、文字表達等加以重視，這無疑是對的，而且也是主要的，這些較為顯性的部分是審讀加工過程中不可或缺的重要對象。這里要述及的，是那些容易被忽視的較為隱性的其他方面，諸如封面、內封、前言（包括出版說明、代序、題記)、目錄、內文標題、注釋和參考文獻、引用的外文、直接或間接引用的譯文以及論文集的體例和版式等。我們不難發現，由于編輯對這些方面夫去關注或關注不夠，使得有的原本內容很好的圖書，變得美中不足，甚至漏洞百出，從而對圖書質量產生了負面影響，大大降低了其社會效益和經濟效益。

可見，“細微之處有學問”，編輯在審讀加工過程中，再怎樣地仔細都應不嫌過分，讓我們關注這些容易被忽視的細節，并付諸切實的行動，給予合理的修改或建議，定會使審讀工作更趨完善，著作更完美。

一、對封面的審讀

封面一般包括書名、版次、編著者、社名等。

1．關于書名：通常情況下，編輯對待書名比較被動，認為似乎是作者自己的事，不屬編輯范圍，所以容易被忽視。其實應該糾正這個誤識，把它同樣視為編審對象。①不得有錯別字和繁體字（包括請書法家和領導人題寫的書名)。②書名不能“名不副實”，應當仔細推敲，使之與內容相符。③封面內封、書脊上的書名必須一致。④按規定，書名應加漢語拼音，字母連拼與否要核準；如有中外文對照的，要注意外文是否準確、恰當。⑤如有副書名（副標題)，要考察是否貼切和妥當，注意區分副書名和附錄之間的不同含義，有的作者會將書的附錄或附件作為副書名寫在封面上。

2．關于編或著：①如全書作者為一兩個人，則不應寫“主編” 或“副主編”，而寫“著”、“編”、“編著”即可。②如果作者為兩人以上，應設主編，但封面只列“主編”或加上“副主編”。③“主編”、“副主編”字樣的位置應在作者名前，成橫排，以便與內封一致。

3．關于社名：①封面下端只寫社名，不必寫上其他字樣，如需外文對照，一定務求準確無誤。

二、對內封的審讀

1．書名、作者名、版次：應與封面一致，要注意核對。

2．作者署名順序：如果超過二人以上，可依據幾種方式處理：①按姓氏筆畫為序。②按姓氏漢語拼音字頭為序。③按所寫章節先后為序。但無論采用其中哪種，都應尊重作者意見，由作者自行決定，可請主編列出名單。此外，一般姓名不需漢語拼音對照。

三、對前言、出版說明、題記或代序的審讀

有時責任編輯會忽略對這一部分的關注。我們不時看到，有的專家在這個方面的寫作，的確沒有正文的專業內容那樣游刃有余、措辭得當，甚至在文句表述或政策法規上出現錯誤，有失作者形象。應將這一部分與正文同樣對待，作必要的編輯修飾，擯棄不文明詞句、杜絕病句并嚴守政策法規。

1．政治性和政策性問題：有的作者在寫前言時，隨感而發，即興而作，寫完之后就不再去多琢磨了。如果其中提及有關政治性或者政策性的問題，編輯應重視并給予查實和判斷，避免出問題。

2．語句問題：對于不通的文句應給予修正。

3．措辭問題：對于不實事求是的浮夸、過激甚至攻訐性的言辭應予以糾正甚至刪除，以免造成不良影響。

4．學術史意識問題：應視著作的具體情況，對本項研究領域中已有的學術成果作出簡要評述，為自己研究的起點和將要取得的成果作出學術定位，并對影響了本項成果的他人成果表達感激和尊重。作為編輯，首先需要具備對學術史負責的意識，然后去判斷作者是否具備了同樣的意識，如果這方面確實存在漏缺，應提示作者補漏。至今，并非我們的所有編輯和作者都有足夠的意識去這樣做，因此，對這一塊的忽視較為常見。

四、對目錄的審讀

目錄與內文標題的一致性：通常，編輯按習慣以頁碼順序來審書稿，先審目錄，再審內文，內文中的標題如有修改，往往會忘了再回頭去對目錄作訂正。為了避免漏改，可將目錄抽出來，單獨放在一邊，以便隨時與正文中的各章節對照，兩者同時修改。完稿后，再核對一次，每一字、每一標點符號都必須完全一致，這樣即可避免兩者不符。①目錄署名。除了論文書集需要在目錄各篇文章后署名外，其他書籍一般不必列出編著者姓名。如需有之，署名與頁碼都必須與內文保持一致，避免張冠李戴。②對于目錄和內文標題的切分。有的目錄和內文標題需轉行排的，應該按意義給予正確切分，而不能只看是否與上排對齊來進行切分，對于內文的一、二、三級標題也應按此方法切分，但切分處不必與目錄一致，只要符合意義切分就行。

五、對注釋和參考文獻的審讀

1．注釋和參考文獻不應混用：一部著作，大多既有注釋，也有參考文獻。注釋可采用篇下

注，也可用篇后注，但應全書統一，不能既有篇下注又有篇后注，既有尾注，又有腳注。對于一部一氣呵成的完整著作，參考文獻最好全部放在書尾，不必羅列在各章結尾，既可有序號也可無序號，但一定要有清楚準確的作者名、出版時間、社名或刊物名。如是部分參考，可注明參考頁碼。但如果全書為兩卷以上，應在各卷之后著錄參考文獻，而不是在最后一卷的末尾，這樣做對于作研究性閱讀的讀者來說，不必總是帶著最后一卷就可隨時查找。對于論文書集，各篇文章可能有不同，有的只有注釋，有的只有參考文獻，應該分開處理，不能混為一談。筆者曾在為一本較有影響的擬公開發行的論文集文獻作責編的過程中，發現復審對注釋和參考文獻的處理方式一致，即：將某篇文章中無法確認的注釋項統統去掉，并一律簡化為文后的參考文獻著錄，這與責編處理意見有了歧異，幸虧終審發現并明確注釋和參考文獻不能混用，應分別對待，才得以糾正。這說明，作為編輯，雖不可能擁有與作者同樣相關的參考資料以供核查，但如對核實參考文獻和注釋有困難，應提請作者做審核，才能確保無誤。

2．須有注釋或主要參考文獻：眾所周知，人類的知識源于一代又一代人的點滴積累，任何人的研究創新都是在前人勞動成果的基礎上獲得的，即使有凌空蹈虛、目無前人的天才學者，也只是偶爾出現的巨星而已，顯然不能作為常例。如今，各門科學尤其是信息科學的迅猛發展使得各學科之間在相對獨立的同時，相互間的聯系、滲透和融合比以往任何時候都更深入和廣泛。因此，我們的作者和編輯都應充分認識到參考文獻標注的目的和意義。僅以學術研究的繼承性意義來說，需對前人的勞動成果懷有足夠的謙遜乃至敬畏之情，在使用別人的成果時充滿由衷的感激之情和尊重之意。在這里，這種尊重應具體體現為：要求作者在注釋中對本項研究借鑒引用的成果有交代，應詳盡、準確、規范地著錄參考文獻，注明引文出處、資料數據來源等，特別要注意那些容易被忽視的地方，諸如：漏標、錯標和著錄混亂、不全或錯誤，著錄序號與標注序號不一致、作者姓名與內文的不一致等。對于這些看似簡單，做起來復雜、煩瑣的工作，稍不認真就可能出錯。當然，作為編輯，要做到這些，不僅不能忽視，而且還需建立并加強對學術規范的尊重和對學術史負責的意識。所以，如果作者遺漏這一塊，責任編輯有必要建議作者補上并給予必要的查考。

六、對論文集書稿的體例和版式的審讀

一般來說，對于獨立寫作的書稿，作者都會作粗略的體例編排，但是論文集書稿為多位作者所作，通常格式和體例是各自為政，互不相干，對此，編輯應給予十分的注意，將原來不統一的內文格式、各級標題、字體、字號、符號、頁碼等各大小細節一律統一起來。因為它們盡管各為獨立篇章，卻又共為同一本書內容，必然要求全書的體例排版一致，應為內容獨立而形式統一。

并非所有的編輯都精通外語。專業性較強的著作，往往涉及引用的外文同樣較專業化。對于這樣的書稿，最好是由外文底子較厚而且應用能力較強的人來擔任責任編輯，不能冀望于后續編審去發現問題、矯正錯誤。筆者在從事編輯工作之前，由于已經有了多年的英語教學、翻譯和實際應用的經驗積累，對英語方面的內容比較敏感、反應比較快捷，即便如此，也是經常備了各種詞典或專業書籍在手邊，凡有疑慮，決不放過，一定查明確認。我們經常看到，在很多書刊的封面和內文里，外文錯誤百出，一看就對書籍的質量產生懷疑。責任編輯應該從各方面，包括拼寫、詞句文法，乃至標點符號上去盡量杜絕誤漏。

對于專業學術性強的著作來說，借鑒外來相關理論研究思想的概率較高，作者除了直接引用原文，在很多時候，為了走捷徑，還采用轉引文獻，甚至是二、三次文獻，而非自閱性文獻，通常將翻譯轉述過來的引文與自己的理解和觀點混雜在一起，造成在語言表述上頻繁出現堆砌過長、過復雜的句子，因為冗長繁復，導致閱讀吃力、難以融會貫通。讀起來很拗口、很艱澀難懂，有的地方已經脫離了漢語的表達習慣，對于中國讀者來說，難以接受，效果不好。筆者曾不止一次地遇到此類書稿，解決的辦法是：吃透全文，對于難懂處，盡量去設想它們的原文的本來面目。往往發現：問題首先出在作者對所及原文理解不夠準確；或因作者參照的翻譯文本身就有錯誤；或在將自己的和他人的觀點融合在一起時，特別容易在轉折連詞或關連詞上漏用和誤用而造成誤解或難解。于是，我把過長過于復雜的句子分解開來，經過適當的分句簡化、調整和修改，再去讀，就順暢明白了。如果實在還有質疑，切忌想當然地作處理，應提示復審處理或直接與作者溝通，讓作者再次查閱所及原文出處而得以解決。

筆者曾審讀過來自海外華人學者的英文著作，專業學術性很強，結構很嚴謹，史料也很翔實，但由于作者長期生活在海外，對國內的現狀缺少親身體驗和感悟，對目前國內已經澄清的歷史問題缺乏了解，對某些敏感的歷史人物和事件的看法明顯過于主觀片面，有失客觀公允，不符合辯證唯物主義的方法和態度。作為責任編輯，應該在不影響學術意義的情況下稍作適當修改或尋求與作者本人溝通達成共識后再作修改，總之，不能把發現的問題推給復審和終審去做。責編應具備對全盤負責的責任心和勇氣，善于去發現并解決問題。

九、對有關法律、法規的審讀

一般來說，不可能要求責任編輯擁有與作者同樣的相關資料，對于所及法律法規，手邊很可能沒有充足的資料可查，對于不明確的，應該提醒作者對它們作再次審核，而不能認為這只是作者自己的事情，即使錯了，也與編輯無關。要知道，這恰恰是萬不可出差錯的。

十、對數據資料的審讀

我們經常在書稿里看到表格或圖形等各種形式的數據資料，然而，有的已經離寫作時間或出版時間很久了，可以相距1年至3年不等，甚至有的擬定再版的書稿與初版發行時間已相距若干年，其中所及數據已經發生了很大變化，但作者競然省了重新查找新資料的麻煩，結果沒有去更新數據資料，這不僅使數據本身夫去了說服力，也使全文的現實意義被大大削弱。因此，責任編輯不僅要關注數據的性質、出處和版式，還要有心去重視時間，通常以上一或上一次的統計為準。

十一、對日期的審讀

一般來講，日期按慣例用阿拉伯數字表示，而不用中文表示。

綜上所述，要做好編輯活動中的一個重要環節——審讀加工，不僅需要具備精湛嫻熟的文字語言能力和廣闊的視野、豐富的知識和編輯經驗，還需要我們去關注那些容易被忽視的方方面面，養成一種從小事做起，一絲不茍、默默奉獻、追求完美的精神品質，讓我們對微小之處也投入思索、投入功夫，通過我們的再勞動，去彌補作者作品不足，使作者觀點更鮮明準確，論證更全面充分，論據更典型有力，結構更嚴謹周密，脈絡更清楚明晰，銜接更緊密自然，語言更流暢貼切。通過我們的嚴格審查，明確知識的真偽、重要性、記錄的完整性和表述的合理性，以求不斷推出文化品位高尚的優秀作品，促進人類社會真、善、美的和諧統一。

［作者工作單位：暨南大學出版社］

第三篇：柴油機維修中容易忽視的問題

一、只更換柱塞、油嘴，忽視出油閥技術狀態。出油閥磨損后會使高壓油管剩余壓力過高，造成噴油嘴斷油不干脆而滴油，導致柴油機排氣冒煙、敲缸、運轉不穩。方法 是檢查出油閥，用量程0-600公斤/平方厘米壓力表檢測，表針從200公斤降至180公斤/平方厘米時，保壓時間應大于15秒，否則應更換出油閥；或將 高壓油管口向上，泵出柴油，使油面與管口平齊，把油門放回停供位置，猛將行輪反轉半圈，高壓油管口柴油不倒吸為合格，否則應更換出油閥。

二、只調整氣門間隙，忽視配氣正時。多數人只是按說明書規定值調整氣門間隙，卻忽視檢查配氣相位是否正時。尤其是老齡機，由于凸輪磨損后幾 何形狀發生變化，造成氣門晚開早閉，會導致進氣不足、排氣不凈、油耗上升、功率下降。因此，在調整老齡柴油機氣門間隙時，應因機制宜，適當減小氣門間隙數值，以彌補配氣相位之誤差，實現配氣正時。如s195型柴油機，氣門間隙每減小0.1毫米，配氣相位改變3度。但氣門間隙不可小于0.2毫米，否則受膨脹影響，會導致氣門關閉不嚴。若氣門間隙已是0.2毫米，而配氣相位仍誤差5度以上，柴油機工況明顯惡化，則應更換凸輪軸。

三、只看油底殼油量，忽視機油質量。不少人對發動機機油只管補充，從不檢查油的質量，也不更換。殊不知，在應更換的廢機油中含有大量氧化物質和 金屬屑，使潤滑性能下降，加劇機件磨損，縮短其使用壽命，因此應隨時檢查機內的機油質量。一般方法為用手捻研機油，若感覺有機械雜質或黏度不夠，就應及時更換。另一種檢查方法是將用過的機油滴在白紙上，如黑點小而色淺，四周黃色潤跡較大可繼續使用；若點黑而大，周圍無黃色潤跡，則應更換。

四、只知保養空濾器，忽視空氣短路。引起空氣短路的原因很多，如固定在三輪車架上的空濾器其進氣管焊接不實、進氣管接合處不加密封墊片、進氣管 插入膠管內松曠不加卡箍、進氣膠管破裂未被發現、空濾器內缺少膠圈等，這些都會造成空氣短路，使未經濾清的空氣進入氣缸、加劇氣缸、活塞、活塞環、氣門等機件的磨損。

五、只清洗機油濾網，忽視凈化油腔的清理。多數柴油機連桿軸頸呈空心狀，兩端有油堵，稱為凈化腔。潤滑連桿軸瓦的機油在離心力的作用下，其雜質貼附于腔壁上，從而提高潤滑質量。一般柴油機每工作500小時要拆下油堵，應按規定方法清除凈化油腔和油道中的雜質。

第四篇：新刑訴法學習心得

新刑訴法學習心得

11月，我所組織有關新刑訴法修訂實施后的學習討論活動，共組織學習兩次，由主持，全體律師共同參加。各位律師在認真學習新的法律規定之余，結合自身實務經歷，對本次新刑訴法修改的意義和利弊進行了熱烈的討論。

一、11月16日，凈源所開展“尊重和保護人權”原則確立與“偵查階段即可委托辯護人”的主題學習。

本次學習：新刑訴法第二條：“尊重和保障人權原則”；

新刑訴法第三十三條;“移送審查起訴之日”提前至“第一次訊問或采取強制措施之日”

刑訴法不僅僅打擊犯罪，保護人民，同時它也是犯罪嫌疑人的大憲章，犯罪嫌疑人同樣具有與一般人同等的人權，將“尊重和保護人權”作為一項原則寫入法條，是刑訴法的一大進步。而在案件的偵查階段，犯罪嫌疑人的人權保護之前一直是盲點，近年來屢見不鮮的非法證據斷案很多都與犯罪嫌疑人在偵查階段的人權遭侵犯有關。本次修改，將可委托辯護人的時間由原來的“移送審查起訴之日”提前至“第一次訊問或采取強制措施之日”。所里從事刑事辯護多年的律師對此感慨頗多，不少犯罪嫌疑人在被偵查機關訊問或采取強制措施后即尋求律師幫助，然而，迫于法律的規定，律師此時無從介入，僅能提供友情的法律建議，造成很多時候犯罪嫌疑人的人權無法得到保障。很鮮活的一個案例就是某犯罪嫌疑人在被關押三個多月后移交檢

察院審查起訴，而檢察院最終認定不構成犯罪，不予起訴。如律師在偵查階段就能實施辯護，則這樣的情況很可能就會避免。

在盛贊這一修改的同時，也有律師強調，在偵查階段律師介入，很可能產生一些無良律師與犯罪嫌疑人訂立攻守同盟，毀滅案件關鍵證據的情況。對此，諸位均表示這除了考驗律師的職業操守外，立法者肯定亦會考慮到，后續的相關監督措施相信能對此加以約束。

二、11月23日凈源所開展刑訴法有關證據方面新規定的主題學習。

本次學習：新刑訴法第第四十九條：“公訴案件中被告人有罪的舉證責任由人民檢察院承擔，自訴案件中被告人有罪的舉證責任由自訴人承擔。”

新刑訴法第五十四條：“采用刑訊逼供等非法方法收集的犯罪嫌疑人、被告人供述和采用暴力、威脅等非法方法收集的證人證言、被害人陳述，應當予以排除。收集物證、書證不符合法定程序，可能嚴重影響司法公正的，應當予以補正或者作出合理解釋；不能補正或者作出合理解釋的，對該證據應當予以排除。”

新刑訴法第五十八條：“對于經過法庭審理，確認或者不能排除存在本法第五十四條規定的以非法方法收集證據情形的，對有關證據應當予以排除。”

新刑訴法第五十九條：：“證人證言必須在法庭上經過公訴人、被害人和被告人、辯護人雙方質證并且查實以后，才能作為證據”

新刑訴法第一百八十七條：“經人民法院通知，鑒定人拒不出庭

作證的，鑒定意見不得作為定案的根據”

新刑訴法第一百八十八條：“經人民法院通知，證人沒有正當理由不出庭作證的，人民法院可以強制其到庭……證人沒有正當理由拒絕出庭或者出庭后拒絕作證的，予以訓誡，情節嚴重的，經院長批準，處以十日以下的拘留。”

新刑訴法確立的 “明確舉證責任“、“非法證據排除”和“ 證人強制出庭”是本次修改的重大變化。證據一直是律師辦案的核心，特別是在刑事案件中，偵查機關與公訴機關處于公權力的強勢地位，在證據采集方面更有國家強制力的保證，近些年來發生的“躲貓貓”等事件產生了大眾對此的一致呼吁。而本次新刑訴法中“公民沒有自證其罪的義務”衍生出的沉默權，排除非法證據：即采用刑訊逼供等非法方法收集的犯罪嫌疑人、被告人供述和采用暴力、威脅等非法方法收集的證人證言、被害人陳述，應當予以排除。收集物證、書證不符合法定程序，可能嚴重影響司法公正的，應當予以補正或者作出合理解釋；不能補正或者作出合理解釋的，對該證據應當予以排除，這些都是犯罪嫌疑人在證據方面對抗公權力，維護自身權益的體現。

而“證人強制出庭”引發了與會學習律師的熱烈討論，新規定對于迅速、有效地審理刑事案件無疑有重大意義，公民亦應有出庭作證的義務。但是與之而來的是：對拒不出庭的證人采取拘留等處罰是否合適？對證人的人身安全等切身利益如何保障？這些問題的解決有賴于新的相關規定出臺。

本次學習同時就新刑訴法有關辦案期限和重審一次為限、重審不

加刑的規定進行討論，特別是后者，是規避當前各地存在的一案多次重審、最終判決遲遲不能生效現象的重要手段，對于維護法律的權威性和嚴肅性有重要意義。

通過上述兩次對新刑訴法的學習，本所各位律師熟悉新法之規定，對于本次修改案的重大突破都表示贊賞，但同時仍然認為存在一些問題亟待解決。

第五篇：老買家交易中容易忽視的信用風險

老買家交易中容易忽視的信用風險

對出口企業而言,有3-5年交易歷史且訂單占比高的買家是該企業較為信賴的核心客戶群體。與這類買家交易有以下特點，一是通過幾年的磨合和試探，雙方合作深度逐年加深，交易逐漸放大。二是隨著交易的推移以及收匯金額的累積，出口商對其信任度也隨之提高，交易流程不斷簡化，許多交易甚至僅憑并不完整的定單或簡單的電子郵件完成。最后，隨著交易量的放大，買家通常會要求出口商提供更優惠的結算條件。

通過以往的交易記錄，出口商對老買家的人品，付款習慣以及專業水平會有深刻的了解。從這個角度而言，與新買家相比，老買家收匯風險相對較小。但也正是對買家有一定的了解，在交易過程中，出口商往往會忽視一些隱蔽的風險因素，最終造成出口商“意想不到”的損失。美國SGA商帳追收機構的數據顯示，追償有3-5交易歷史買家的應收帳款業務占其總業務一半左右。在中國出口信用保險公司受理的賠付案件中，老買家發生收匯風險也占有相當比例。因此，我們需要科學和客觀的審視老買家交易中存在哪些容易忽視的收匯風險。

一、風險分析

風險一，習慣性拖欠

習慣性拖欠是老買家交易中常見的一種風險。買家不能在事先約定的付款期限內全額支付貨款，經常性以資金緊張等理由延遲若干天后付款。

造成習慣性拖欠的原因有以下三種。一是買家資金不暢，現金流無法應對日常貨款的支付，這是一種財務風險信號。二是買家利用買方市場地位，低成本占用供應商資金。三是買家對市場預測不準確，造成無法按計劃銷售全部貨物，同時又不愿意墊付資金，將本應由買家自身承擔的市場風險轉嫁給供應商。而后兩種是資信風險信號。

這種風險信號在日常交易中盡管容易識別，但由于買家常常在拖欠一段時間后安排資金償付之前的貨款（或將貨物銷售后將資金回籠），經過幾次“虛驚”后，反而使供應商有了一種“沒問題，過一段時間會付錢”的安全感，從而盡管前款未清，依然繼續向買家發貨，風險敞口在不知不覺中逐步放大，一旦發生風險，損失往往超過供應商的想象。此外，習慣性拖欠還會造成出口商無法準確預測收匯日期，造成自身資金周轉困難或融資成本的浪費。

風險二，債權的喪失

經過一段時間的交易，出口商對買家了解逐漸加深。許多出口商出于自身理解或買家的要求，隨意簡化業務規范，忽視自身權益的保護，有的甚至連必要的合同或重要的債權憑證也沒有以書面的方式保存。一旦發生糾紛，出口商無法提供有效憑證來保障債權。

出于對人的信任而取代必要的商務文件是造成出口商債權喪失的主要原因。應該指出的是提供信用結算是給買家提供資金融通的一種方式，而不簽署合同或不規范的商務文件形成的風險就如同借款沒有簽署借條。商場有一句老話，沒有永遠的朋友，只有永遠的利益。而令人遺憾的是，許多出口商往往等到風險發生后才發現在利益沖突的關鍵時刻書面文件的重要性。

風險三，交易高度集中

一些企業相當比例的出口業務集中在一個或極少數幾個老買家手中，一旦這些買家付款出現問題將直接影響到出口企業的生存安全。對一些資金實力相對小，抗風險能力較差的中小出口商，上述風險發生造成后果往往是致命性的，不可逆轉。

然而，這種風險從外銷部門的角度來看卻常常是另一番表象，上述買家對出口商而言往往具有舉足輕重的地位，是一個企業的核心客戶。這使得許多出口商盡可能的滿足買家提出的各種要求（包括超過買家資信狀況的信用要求）而相對忽視風險的存在。

同時在與這些買家交易的過程中即使出現了一些風險信號（如拖欠，無理挑剔），由于買家在談判中處于相對優勢，出口商在許多情況下，出于維護關鍵客戶的角度，只能采取睜一眼閉一眼的態度。因此，對上述買家的過度依賴會形成出口商不得不信賴買家的局面，當風險發生時很難做到當機立斷，制止損失的進一步發生。

風險四，對信用條件過度需求

這種風險表現為兩種形式，一是買家在交易了一段時間后，突然提出更高的信用條件（如大幅度要求延長付款時間或提高信用額度），二是買家提出的信用條件超過了正常的貿易需求。（如超過了行業的平均水平或買家貨款回籠的時間）

從信用風險管理的角度來看，根據交易歷史，適當放寬信用條件是可取的，也是擴大貿易的內在需求。基于對老買家信譽的肯定，許多出口商在自身資金條件允許的情況下對他們提供更為寬松的信用條件。但是令人擔憂的是，這些出口商在為老買家提供更好信用條件時僅憑借主觀的信任和自身的資金能力，沒有通過資信調查客觀評估買家的付款能力。

貨款最終能否安全收回取決兩個必要條件，買家付款意愿以及付款能力。通過以往的付款記錄可以對老買家的付款意愿獲得一定的了解，但買家的付款能力則是一個動態的指標，無法完全通過歷史交易來判斷（特別是大額交易），只能通過獲得更多資信信息和專業經驗來識別和判斷。這個過程類似銀行的貸款決策，貸款方以往的還款記錄只是信貸決策的一個支持信息，而最終是否發放貸款還需要對貸款方財務指標及行業趨勢分析比較后才能決定。

由于這種風險往往伴隨交易量的迅速增加，在以往付款記錄良好的情況下，即使一些貿易經驗豐富的出口商也會過于樂觀或不自覺的忽視這類風險，導致提供的放帳條件/金額超過了買家實際的付款能力。在這種情況下，一旦買家資金鏈任何一環脫節（如下家的付款，投資失敗，銀行收緊信貸等），收匯風險的發生只是時間的問題。

風險五，國家風險

以上論述了老買家交易中容易忽視的四種商業風險。隨著近年來國際貿易格局的改變和全球經濟的起伏，進口國國家風險頻頻發生，從歐美啟動紡織品特別保障措施到日本的肯定列表制度；從9.11恐怖襲擊到伊朗核問題的沖突；從亞洲金融**到全球此起彼伏的反傾銷制裁。上述風險的發生使得信譽再好，實力再強的買家付款也變得遙遙無期。無法準確預測和不可逃避的國家風險正成為相關出口商巨額損失的根源。

二、老買家風險管理的幾點建議

風險評估與防范是每筆貿易不可缺少的環節，對新開發的買家如此，對老買家由于其交易金額相對較大，信用條件更優惠，更需要有效的風險管理。盲目忽視貿易風險，往往會導致更大的損失。對此，筆者建議如下：

（1）注重各項商務文件的簽署與保管

商務文件（例如貿易合同、往來函電）是明確買賣雙方權利義務的文件，也是記載貿易事實的書面證明。在外貿業務中，除非買家無力支付貨款，拖欠行為往往表現為貿易糾紛（如貨物質量問題），而此時擁有完整的商務文件是保障出口商債權的必要條件。老買家交易過程中，中國式的交易心理（礙于情面）或過于信賴等眾多因素導致信用交易成為個人之間一個電話或一個電子郵件就能完成的行為，其后果就如同借錢給他人而不要求對方提供書面的借條（盡管借貸雙方關系很熟），一旦發生風險，根本無法保障出口商自身權益。

此外，一些出口商常常用信用證來取代相關的貿易合同，這種做法其實并不可取。因為，信用證實質是出口商與開證銀行之間的契約關系，其條款是對出口商遞交的單據進行約定，開證銀行并不關心貿易過程與權利義務，僅憑合格的單據承擔對出口商的付款義務。盡管從部分單據記載的內容我們可以推斷出一部分貿易事實，但畢竟一旦發生糾紛，在一些情況下很難認定責任歸屬（如質量糾紛）。當一旦單據上存在不符點，開證行解除了自身付款責任的情況下，信用證無法取代合同來判斷進出口雙方的履約行為，從而保護出口商合理債權。

（2）正視老買家信用風險，實施科學的風險管理

根據以上風險分析，我們可以發現不同買家存在的信用風險類型以及風險度不盡相同。因此，在與老買家交易過程中，可以基于以往交易中發現的風險信號，有重點的實施信用風險管理。

首先，出口商需要正視老買家交易過程中出現的風險信號。出于業務壓力對風險視而不見或盲目信任對風險的忽視是造成重大損失的根本原因。對買家付款能力判斷不準確而盲目放大信用條件則會誘發信用風險的發生。因此，改變以往憑感覺或完全根據銷售需要提供信用交易的做法，取而代之的是在客觀調查老買家資信（付款實力）的基礎上，根據行業銷售特點、買家銷售能力，合作深度等條件科學核定信用額度以及信用期限，對單個老買家設臵風險底線。

其次，嚴格執行即定的信用風險管理制度，在必要時敢于對老買家說“不”。銷售收入/利潤的實現除了有銷售行為以外，貨款回籠是最為重要的一環。否則，銷售行為帶來的是成本的損失而不是利潤。老買家交易過程中，隨著時間的推移，對這些買家的容忍度也逐步放大。而這種容忍度會讓這些買家形成更長時間的拖欠。因此，當老買家發生習慣性拖欠時，當老買家提出不合理的信用條件時，出口商不宜被動的接受這些要求，而應該遵循事先制訂的信用管理制度委婉的拒絕這些要求，從而將信用風險控制在自身可控的范圍內。對一些目前交易中已存在的上述不良交易習慣的買家，建議出口商通過為其提供現金折扣，逐步縮短帳期等方式將這些問題得以改進。盡管這樣的做法在短期會造成一定利潤和業務量的損失，但從長遠來看有助于貿易的持續發展。

信用風險管理并不是相互不信任的產物，而是期望在安全的范圍內最大程度為買家制訂適合其信用能力的交易條件。通過資信調查與信用評估，完全有可能為現有買家提供更為寬松的交易條件。這種通過信用分析做出的決策并不是憑感覺、盲目的。相信這也是出口商如何在有效控制風險的基礎上挖掘業務潛力，為核心客戶提供更好貿易服務一個十分重要的方面。

收匯風險來自結算方式，資信再差的買家如果采用全額付款后發貨的結算方式不會產生收匯風險，而采用放帳交易模式下，即使發達國家的超級買家，一旦破產，收匯必然發生風險。盡管在同等交易條件下，老買家風險相對較低，但出口商必須意識到只要采用放帳交易就一定存在風險敞口。正如自然界一切事物都有生命周期一樣，進口商也有企業年輪的問題，在提供寬松的放帳交易方式下，一個今天的老買家未必是未來的好買家，更不能將其不加分析絕對的認為是安全買家。正視這種信用風險，并科學的評估和管理風險是相信是成熟的出口商的明智之舉。

中國出口信用保險公司陳寅