第一篇：卓越業務流程管理(eBPM)方法論

卓越業務流程管理（excellent Business Process Management，簡稱eBPM）方法論是根據企業自身戰略，設計并實施全面的業務流程管理體系，并最終實現流程治理的管理方法論。

德國業務流程管理與家Scheer博士基于業務流程管理的思想，提出了eBPM項目實施的方法論，來僅根本上解決業務流程管理的問題。eBPM方法論的過程是對流程迚行全面追蹤的過程。它強調業務流程管理以企業或略為基礎，僅梳理流程開始，實現流程的分析不優化，并將流程實施到信息系統不組織結構中，再流程績敁管理不合觃管理對流程迚行監控，考核關鍵業績挃標，并結合市場和公司的需求不斷調整，僅而形成了業務流程管理的完整閉環。對業務流程迚行有敁的管理、維護和優化，可顯著提高企業的競爭力和市場生存能力，僅而幫劣企業在競爭中更快速地為客戶提供產品和服務，靈活地應對市場發化。業務流程管理是企業提高競爭力和創新能力的必要條件，因為業務流程管理可對產品生產流程（關注點：快速投放市場、產品創新），產品和服務提供流程（關注點：以客戶為導向、利潤分配、質量）、支持流程（關注點：減少開支、提高員工滿意度）、管理控制流程（關注點：發革管理、或略管理）產生直接的敁果。因此，業務流程管理有劣亍企業快速靈活地應對不斷發化的客戶需求和市場収展趨勢。

eBPM方法論包含這樣一些內容：

1.實施方法：eBPM方法論首先有一套實施路線。通過實施路線，企業可以僅現有的流程不清晰不完整的階段，快速地搭建起有敁的流程管理平臺，梳理清楚流程和崗位職責，并迅速迚入流程管理的循環。如果企業希望通過開放的流程管理為諸多例如IT系統實施服務，eBPM方法論還可以幫劣企業驅勱IT系統實現的需求，實現流程不系統實現的整合。

2.工作包：eBPM方法論中包含了一系列的工作包，這些工作包是在實施解決方案過程中形成的一系列有價值有意義的成果。通過實施和管理這些成果，就到實現本解決方案所要達到的目的。

3.流程管理技術：eBPM方法論中包含了一系列的技術要點，這些技術是解決方案實施人員的絆驗和能力的體現。這些技術包括：建模觃范的設計，流程系統功能的確立，系統地配置方法等等。這些技術是重要的知識轉秱內容。

4.工具：如果有以上的內容，eBPM是可以實現的，但是如果沒有良好的工具的支持，成功地難度還是相當的大。通過流程管理平臺ARIS，可以極大地降低eBPM方法在企業實踐中的難度。

eBPM方法論是一種行業通用，并丏可由企業根據自身的管理實踐迚行調整和裁剪的方法論。當eBPM方法論的內容在企業內得到實踐，并最終形成企業自我管理的方法的時候，就意味著流程管理已絆在企業內生根収芽。

第二篇：項目管理方法論

項目管理方法論

項目范圍：

1、最充分地了解客戶的要求；

2、將項目范圍細分后，再制定項目時間表；

3、讓所有成員了解并承諾相應的項目范圍，同時明確客戶對最終報告的要求；

4、如項目范圍變化，立即通知所有成員，并確定其對最終報告的相應影響；

5、從項目成員獲得所有的子項目報告，并對照項目范圍檢查。最后整合成最終報告。

項目成員：

1、挑選能勝任的項目成員；

2、確保所有成員在項目上的時間；

3、項目開發后，要十分慎重對待項目成員的調整。如不得不調整，必須充分得到客戶的支持，并盡量減少對項目的影響；

4、項目完成后，給予項目成員評估，同時認真聽取項目的反饋。

項目時間安排：

1、制定有明確時間段的項目時間表；

2、明確每個子項目需要遞交的內容，同時保證子項目負責的理解，并獲得承諾；

3、如果出現任何項目延遲的可能，立即與客戶溝通；

4、如對項目時間表有任何修改，立即通知項目成員；

5、如果出現項目延遲，對客戶作出充分的解釋。

項目預算：

1、按照項目范圍細分，制定費用計劃，將預算分攤到具體子任務，并與子任務負責人溝通、確認；

2、按費用計劃，每周、月檢查費用使用情況；

3、按時送發付款通知與發票，跟蹤客戶付款請款。

項目溝通：

1、最充分地了解客戶對項目的期望；

2、準備項目溝通計劃（項目組織圖、相關負責人、聯系電話/e-mail以及相關規定/約定）；

3、確定溝通過形式（會議、備忘錄、電話/e-mail、項目進展通報）與溝通頻率，并讓所有相關人員了解；4召開項目啟動會議，包括所有項目成員與客戶相關成員；

5、在項目進行中，鼓勵所有成員及時提醒可能出現的任何問題；

6、與所有成員通報項目進展情況及客戶的關心問題；

7、提前預約與客戶的會議，確定參加會議成員，會議目的、議題，充分準備所需的材料；

8、通過各類渠道與客戶溝通、解釋項目可能的結論，提前得到反饋。

項目質量控制：1制定項目質量控制計劃；

2、確保所有項目成員具備必須的技能培訓；

3、明確數據管理、資料管理等規定。

第三篇：固定資產管理業務流程

7.4固定資產管理業務流程 7.4固定資產管理業務流程

一、1 1.1 2 2.1 業務目標 經營目標

保證固定資產安全、完整、提高運營效率。財務目標

以生產裝置為中心實行固定資產分類管理，如實反映固定資產的價值，保證賬面價值的真實、準確和完整。3.1 合規目標

固定資產管理遵守國家和公司有關安全、消防、環保和處置等規定。

3.2 取得、出售和出租符合合同法等國家法律、法規及公司內部規章制度。

二、業務風險 1 1.1 經營風險

因保管不善、使用不當，發生被盜、毀損、事故等，造成固定資產損失。

1.2 未及時完整辦理保險，造成巨大經濟損失。

發生地震、洪水、戰爭等人力不可抗拒的因素，造成固定資產嚴重毀損。

2010 B 7.4－1

7.4固定資產管理業務流程 1.3 違反固定資產處置規定，造成資產流失。

1.4 未經審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務條款導致的風險。2.1 2.2 3 財務風險

分類編碼、賬目記錄錯誤，造成財務數據不正確。計提折舊錯誤，造成成本費用失真。合規風險

3.1 固定資產管理違反國家和公司有關安全、消防環保和處置等規定，受到處罰或造成損失。

3.2 取得、出售和出租違反合同法等國家法律、法規及公司內部規章制度的要求，造成損失。

三、業務流程步驟與控制點 1 建立、登記固定資產賬、卡（表）

1.1 設備管理部依據工程管理部門提供的《固定資產交付清單》（在建工程完工轉資清單）及外購有關單據，會同財務部門和固定資產使用單位對新增固定資產共同驗收并簽字。

1.2公司財務部門按照《固定資產交付清單》建立固定資產卡片，實物管理部門和使用單位按照財務部門數據建立相應固定資產卡片或電子臺賬。財務部門根據《ERP固定資產模塊與財務系統固定資產模塊數2010 B 7.4－2

7.4固定資產管理業務流程 據結構對應標準》及《固定資產交付清單》，在ERP系統中建立固定資產主數據。

1.3 對于投資者投入、接受捐贈、債務重組、企業合并、非貨幣性資產交換、無償劃撥轉入、抵債償還以及其他方式取得的固定資產，經設備管理部鑒定后比照本流程控制點1.1和1.2執行。

1.4 對需要辦理權屬登記手續的固定資產，資產使用單位應及時辦理權屬關系的手續及相關證明材料，對于具有權屬證明的資產，取得時必須有合法的權屬證書。財務部門應設立登記簿記錄備查。2.1 保管與維護

設備管理部制定固定資產保管安全防范措施，防止丟失、損害等現象發生；生產、安全部門制定安全操作規程，要求操作人員正確使用，防止事故發生，造成資產損失。生產、安全和設備管理等部門負責組織每月至少一次檢查，及時消除安全隱患。

2.2 公司財務、安全、設備管理等部門按照公司財產保險有關規定，經總會計師或其授權人員批準后辦理保險手續。發生事故，按照保險條款及時索賠。

2.3 公司固定資產使用單位根據固定資產性能及使用現狀提出維護修理計劃，由設備管理部進行審核，按2010 B 7.4－3

7.4固定資產管理業務流程 照規定權限審批后實施。參見《3.3修理費用管理業務流程》步驟2、3、4。3.1 固定資產清查

公司資產財務部會同設備管理部、使用單位每年至少組織一次固定資產清查工作，并共同負責固定資產實物清點，填寫清查表，并與實物賬卡、財務賬表核對。包括清查土地、房屋的權屬證明，確定資產歸屬。固定資產使用單位、實物管理部門、財務部門負責人審核清查結果。

3.2 公司資產財務部對清查過程中發現的固定資產盤盈（盤虧），應當分析原因，提出處理意見，取得合法證據和按照規定權限經審批后，及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符。4.1 固定資產處置

公司對于經過設備管理部、技術部門及使用單位鑒定需報廢的固定資產，按規定權限審批后及時處置。超過公司權限的報公司資產財務部，公司資產財務部報股份公司財務部，股份公司財務部按規定權限逐級報批后處置。

在公司權限范圍內處置的固定資產，資產財務部須在處置完畢后專項報股份公司財務部備案。

2010 B 7.4－4

7.4固定資產管理業務流程 4.2 在股份公司各分公司、全資子公司內部調配的，經供需雙方協商并由調出方報股份公司財務部，以賬面價值為基礎，進行劃轉。

4.3 閑置資產擬向股份公司外出租、轉讓、對外投資、非貨幣交換的，經設備管理部審核批準后由采購中心與需求方協商或采用招投標方式擬定交易價格，提出處置意見，按規定權限逐級審批后處置。處置前需履行資產評估程序（出租除外），評估機構由企業在股份公司財務部確定的中介機構范圍內選聘，由股份公司財務部書面批復，評估報告須經資產所屬單位蓋章，公司財務部門提出初審意見，報股份公司財務部審定，股份公司財務部辦理評估備案手續。

4.4 對經批準報廢和轉讓的固定資產，公司在清理完畢后，須將處置情況及財務核銷的申請上報總部財務部，總部財務部按照規定權限逐級報批后予以批復；公司根據批復進行財務核銷。

4.5 控股子公司的資產處置，應先征求公司意見，按控股子公司章程規定的程序辦理。固定資產核算

5.1 公司財務部門會計人員審核固定資產增減變動的有關手續（包括權屬變更手續），并根據審核無誤的2010 B 7.4－5

7.4固定資產管理業務流程 有關單據，及時對固定資產增減變動情況進行賬務處理。記賬憑證及賬表由稽核人員、財務部門負責人審核并簽字或蓋章。

新增生產裝置入賬前，必須按《股份公司生產裝置名稱及編碼標準》規定的模板申報、核定、授碼。

5.2 資產財務部按月在ERP系統內運行計提折舊，折舊匯總表交資產財務部負責人復核簽字。

資產財務部監督公司固定資產折舊的提取情況。

5.3 公司財務部門至少每半年根據有關資料判斷固定資產是否存在減值跡象，如存在減值跡象則進行減值測試；需計提減值準備的及時進行帳務處理。減值準備數額上報股份公司財務部會同事業部審核，按規定權限審批后，公司按批復數進行調整。財務部門須使用ERP系統的資產模塊功能進行固定資產減值賬務處理，復核相應的資產模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。

2010 B 7.4－6

第四篇：信用管理業務流程

信用管理業務流程

一、流程摘要

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流程名稱及編碼：信用管理業務流程

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控制點：

客戶信用等級評估表、客戶信用銷售審批表、信用賬款清收

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涉及的部門：財務部、銷售部

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定時：隨時

二、流程描述：

本流程適用于業務經理對客戶信用信用等級進行評估，產品總經理審批信用等級；產品業務經理填報信用申請審批表申請信用；經批準的信用交公司會計維護；公司會計按批準的信用政策進行發貨控制和應收賬款管理的業務。

三、角色清單

角色編碼

角色名稱

角色職責

業務經理

收集客戶資料、客戶信用等級評定、填報信用銷售申請審批表、反饋信用額度、帳期、應收賬款清收

總經理

審核信用等級評定表、申請審批表、應收賬款管理

會計

提出信用評估意見、反映信用申請時客戶應收賬款狀況、應收賬款管理

四、流程步驟

1.業務經理根據信用銷售政策對客戶進行考察、篩選，初步確定信用銷售客戶。

2．業務經理對滿足初審要求且需申請信用銷售的客戶，收集客戶資料填寫客戶信用等級評估表。

3．會計對客戶信用登記評估提出審核意見。

4.總經理審核產品業務經理填寫的客戶信用等級評估表。

5．業務經理將客戶資料及其信用等級評估表交財務部備案；同時填寫客戶信用銷售申請審批表交會計會審。

6．會計在客戶信用銷售申請審批表上說明客戶前期應收賬款管理狀況，確認當前應收賬款金額及帳齡。

7．業務經理將客戶信用銷售申請審批表報總經理審批并反饋給公司會計。

8．分會計根據反饋的客戶信用額度及賬期等信息維護管理。

9．業務經理按信用銷售政策及時催收客戶的應收帳款。

10．如不能及時清收的判斷是否為問題賬款，如不是繼續清收，如是及時整理相關資料將問題帳款上報會計總經理。

文檔內容僅供參考

第五篇：預算管理業務流程

預算管理業務流程

一、計算財力，根據現行分稅制財政體制、縣政府下達的收入目標及縣財政下達的當年收支基數等文件依據，準確地計算本鎮的可用財力；

二、人員基數，年初，依據上年底在編在冊人員基數，登記編報本財政供給人員基數表，零基預算，并以此作為預算全年人員支出依據；

三、預算支出，根據可用財力，遵循“量入為出、量財辦事、收支平衡、略有結余”的原則，科學合理地確定各單位、部門的預算支出數；

四、預算編報，依據各單位的機構、人員編制情況，以及當年的事業發展計劃和各項工作任務，按照縣組織人事財政部門規定的人員工資、公用經費支出標準準確計算各單位、部門全年的支出預算指標，并具此編制能夠完整反映所有收入支出的部門預算；

五、預算報告，起草上年決算和本年預算報告，提交鎮人代會或人大主席團會議審議；

六、預算下達，預決算人大審議通過后，由財政所對各單位、部門下達本年預算指標通知書；負責各單位、部門預算指標變動登記管理業務。

七、預算執行，單位填寫用款計劃，財政所在下達的單位年 1

度指標內根據序時進度或工作需要進行審核，并通過“鄉財縣管”軟件向縣局預算科申請撥款，屬于統發工資的，結算員每月15日前更新當月“鄉財縣管”軟件中人員工資變動信息，計算好個人所得稅等代扣款項、準確做好統發工資花名冊，同時向縣局申請撥款到代發銀行辦理打卡發放手續，同時協助好會計分部按月上劃住房公積金、社保資金業務，每季度終了編寫季度收支執行情況分析報告報鎮黨委政府和縣局預算科；

八、預算追加，預算執行中因財政供給人員調整、單位、部門工作需要等因素而產生的上級財政專項追加（減）預算指標，根據輕重緩急，及時申請撥款；

九、預算調整，對財政供給人員正常工資調整、或政府批準安排的各項需要調整預算的，依據相關文件、審批表、人員增減變動證明及時進行登記，按時編報預算執行調整報告并附詳細調整變動表給鎮政府，后由鎮政府報告提請人大（或主席團）會議審議通過后執行；

十、體制結算，本財政終了，及時與縣局預算科進行賬務核對，清理往來款項，依據新的財政體制準確計算全年各項收入、支出、與上級往來、財政結余情況；

十一、財政決算，體制結算經縣局審核后，立即錄入、核報財政總決算報表、行政事業單位部門決算報表、人員信息庫軟體系統報表、政府債務軟體系統報表，并按時上報；

十二、賬務處理，一是記賬，按發生數逐日逐筆分別登記財

政結算戶、工資統發專戶、其他財政存款（預算內）戶、預算外財政專戶銀行存款日記賬，登記預算內外往來款明細賬、財政專戶收支明細賬，二是對賬，分別與銀行核對各預算存款賬戶余額與登記簿一致無誤、與縣局代賬會計核對收支、往來各總賬、明細賬科目余額與登記簿一致無誤，三是報賬，整理好當月發生的預算內外全部收付憑證并依據會計科目填制原始憑證記賬匯總表、收付憑證結算單，根據已經發生的收支、往來編報一般預算支出表、財政專戶收支表、財政專戶往來表、、撥款憑證統計表、統發工資匯總表等月報表，備齊全部資料于次月5日前向縣局預算科代賬會計報賬；

十三、資料歸檔，一是打印預算內外收支及往來款明細賬、銀行日記賬、二是收集整理預算報告、預算追加（減）、人員基數變動情況、預算調整、預算執行、工資統發、銀行對賬、撥款書及銀行轉賬票據存根、縣局打卡代發預算支出、體制結算等資料，三是將所有憑證、資料裝訂成冊以便及時歸檔；

十四、預算總結。終了對全年預算工作進行認真全面總結，對下預算工作提前提出工作計劃，并形成書面材料上報財政所主要負責人和縣局預算科。