第一篇：用友應收管理業務流程

應收款管理業務的操作流程如下：

1、對銷售發票審核

2、錄入收款單進行審核，形成應收賬款往來

3、預收沖應收、應付沖應收、紅票對沖等轉賬業務處理

4、核銷處理

5、月末結帳

一、對銷售發票審核

1、先過濾

2、選擇要審核的發票后進行審核

二、錄入收款單進行審核，形成應收賬款往來

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1、收款單填加：應收賬款--收款單據處理—收款單據錄入

對單據進行錄入、保存。單據保存成功后可直接在此對單據進行審核操作，審核后系統會提示是否立即制單，如選擇是系統會按照期初科目的設置生成憑證。如不在此審核可以進入“應收單據審核”進行單據的審核，在“應收過濾條件”中選擇要審核單據的范圍條件，然后對單據進行審核。如對單據進行棄審也在此進行。

三、預收沖應收、應付沖應收、紅票對沖等轉賬業務處理

1、應收沖應收：指將一家客戶的應收款轉到另一家客戶中。通過本功能將應收款業務在客商之間進行轉入、轉出，實現應收業務的調整，解決應收款業務在不同客商間入錯戶或合并戶問題。

2、預收沖應收：處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉賬核銷業務。

3、紅票對沖：用某客戶的紅字發票與其藍字發票進行沖抵，分為手工沖銷和自動沖銷：

手工沖銷：

“轉賬處理”-“紅票對沖”-“人工紅票對沖” 自動沖銷：

“轉賬處理”-“紅票對沖”-“自動對沖”

4、應收沖應付：用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項。系統通過應收沖應付功能 將應收款業務在客戶和供應商之間進行轉賬，實現應收業務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。

四、核銷處理（基本同應付款核銷）

1、手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應的應收單的工作。通過本功能可以根據查詢條件選擇需要核銷的單據，然后手工核銷，加強了往來款項核銷的靈活性。

2、自動核銷指用戶確定收款單核銷與它們對應的應收單的工作。通過本功能可以根據查詢條件選擇需要核銷的單據，然后系統自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。

五、月末結帳

1、財務會計--應收款管理--期末處理--月末結帳”，進入月末結帳系統（圖參見應付款期末結帳）

2、點擊下圖中的“完成”按鈕，就可以對本月的應付款管理進行月末結帳。

第二篇：用友財務軟件總賬業務流程

努力不一定成功，放棄就一定失敗！YONGGE2012-01-2004：05分編制

填制憑證→審核憑證→記賬→月末轉帳生成憑證（審核憑證、記賬）→結賬→ 出報表

注意事項：

1、在填制憑證時，憑證編號，制單時間 附件等。錄入摘要和會計科目時可以按 F2 參照，會計科目一定要末級科目。貸方金額可以直接按“=”有現金流量的需要指定現金流量。

2、審核憑證時，要用不同操作員去審核，制單和審核不能為同一人，如果憑證多可以在審核憑證里的工具欄的審核下成批審核或成批取消審核。

3、記賬時，要看憑證是否審核。

4、月末轉帳時：首先要在轉帳定義下去定義。看是否有新增損益科目未指定。再到轉帳生成里去進行月末結轉，生成憑證后，再審核，記賬。

5、對帳、結帳。

6、修改憑證和憑證作廢：如果憑證已經結帳、記賬、審核。則須取消結帳（在期末結帳里按ctrl+shift+f6 ,取消記賬（在期末對帳里按CTRL+H激活恢復狀態）到憑證下恢復記賬前狀態去恢復要恢復的月份）、取消審核（那個人審核的就是那個取消審核）才可以修改憑證（那個填制的憑證那個改）（不要的憑證可以作廢，做了廢的也可以恢復）

7、刪除憑證時、先作廢，再整理憑證，后方可刪除憑證

◇蹲下是為了躍起◇

第三篇：XX公司應收款項管理內部控制業務流程

XX公司應收款項管理內部控制業務流程

一、業務目標

戰略目標

1.1 為公司經營、發展提供有力的現金保障，保障公司持續穩定發展。

經營目標

2.1 保證公司生產經營和發展所需資金。

2.2 加快資金周轉速度，提高資金使用效率。

2.3 保證應收款項及時回收，減少壞賬損失。

財務目標

3.1 真實、準確、完整核算應收款項，滿足信息披露的需要。

合規目標

4.1 應收款項管理符合國家有關法律、法規以及公司內部規章制度。

二、風險評估

戰略風險

1.1 資金不能及時收回，影響企業經營發展。

經營風險

2.1 未能按時足額收回資金，導致資金周轉慢或者形成壞賬損失。

財務風險

3.1 未能真實、準確、完整核算應收款項。

合規風險

4.1 應收款項管理、處置不符合國家有關法律、法規以及公司內部規章制度，受到處罰。

三、業務流程步驟與控制點 應收款項的審核與核算

1.1 對賒銷商品和預付貨款需計劃財務部審核客戶信用等級，并先經公司市場部負責人，再經公司財務總監、總經理、董事會等進行相應級別授權；接受銀行承兌匯票需經市場部、計劃財務部核準，非購銷業務中形成的其他應收款需先經相關部門負責人同意，再經公司分管領導批準。

1.2 計劃財務部負責往來及債權債務核算與管理的人員根據銷售發票、發貨通知單（產品銷售通知單）、經批準的借款單、轉賬支票等有效憑據登記入賬。

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1.3 計劃財務部應當按照客戶名稱設置應收款項明細賬，及時登記每一位客戶的應收款項的增減變動情況和信用額度的使用情況。

1.4 應收帳款總帳和明細帳應分別由不同的人員根據各帳原始憑證、記帳憑證和匯總憑證分別登記。應收款項核對

2.1 計劃財務部每季度編制應收賬款余額核對表或對帳單并與客戶對帳，編制對帳差異調節表，經計劃財務部負責人審核。編制應收賬款余額核對表或對帳單的人員不能同時擔任記錄和調整應收賬款的工作。

2.2 應收票據要建立備查簿逐筆登記，定期（每月）、不定期盤點清查核對，并由獨立于保管、記錄應收票據以外的人監盤，核查表應有計劃財務部負責人或指定的財務人員審核。應收票據備查簿登記人員應與記錄應收票據總賬和明細賬人員分離。應收款項風險分析

3.1 計劃財務部每月編制應收款項賬齡分析表，按照應收款項的賬齡分類估計潛在的風險，正確計算應收款項的價值，并對應收款項的可收回性進行分析，報公司財務總監和總經理審閱。應收款項催收

4.1 市場部負責應收款項的催收；

4.2 對于銷售折讓與現金折扣，按照銷售管理業務流程相關規定審批后由計劃財務部執行。

4.2.1 對于銷售折讓必須由公司技術質量部的質量檢測報告且經公司總經理授權審批后，計劃財務部進行賬務處理。

4.2.2 對于現金折扣必須根據計劃財務部制定的信用政策核對與客戶簽訂的銷售合同相關條款，核對無誤并經過審批后計劃財務部進行賬務處理。

4.3 對未按期收回的貨款，計劃財務部按相關部門的處罰決定對責任人進行經濟處罰，并下達清欠指標，作為對市場部的考核內容。

4.3.1 對于員工因公借款應在出差完畢回公司10天內到計劃財務部報賬并結清借款。如在 10天內不辦理報銷手續的欠款部分，計劃財務部在其當月工資中扣除；如不夠，則在以后月度的工資中扣除。

4.4 對催收無效的逾期應收款項，公司應及時追加法律保全程序。

/ 4 銷售退回的處理

5.1 公司計劃財務部對檢驗證明/報告、退貨接收報告、貸項通知單及紅字發票以及退貨方出具的退貨憑證進行審核后，辦理相應的退款事宜或沖減對該客戶的應收款項余額。應收款項壞賬準備的計提及處置

6.1 計劃財務部定期（每季度）根據應收款項的賬齡、可回收性和公司制定的壞賬準備計提政策計提壞賬準備，計提壞賬準備須經公司財務總監或總經理審核。

6.2 應收款項在收回款項或收到貨物后，要及時核銷；應收票據的貼現必須經公司財務總監批準，并在備查簿上記錄。

6.3 公司對于法院判決往來單位以非現金資產清償欠款的，要取得法院判決書以明確權屬。

6.4 對于賒銷業務中有確切證據表明某項應收款項無法收回或收回的可能性不大時（如債務人破產、死亡等），計劃財務部會同法律顧問積極獲取充足的證據，根據合理的理由確定某項貨款無法收回時，應按照公司的授權權限，經公司分管領導審批，核銷該筆貨款，并及時進行正確的會計處理。金額在 30 萬元以內的必須經公司總經理批準；金額在30萬元以上的的必須經公司董事會批準；涉及關聯交易的按關聯交易流程規定進行授權審批。

6.5 對于確實無法收回的款項，按照規定審批程序批準后作為壞賬損失處理，沖銷計提的壞賬準備，注銷該項應收款項。已注銷的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回來時，要及時入賬，并按照實際收回的金額增加壞賬準備，嚴禁形成賬外賬。監督與檢查

7.1 對應收款項管理情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。

7.2 對應收款項管理情況進行專項檢查的內容包括但不限于：

7.2.1 應收款項管理業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查有關應收款項管理是否存在不相容職務混崗的情況。應收款項管理業務不相容崗位一般包括：應收款項記錄與收款；催收貨款與結算貨款等。

7.2.2 應收款項管理授權批準制度的執行情況。重點檢查應收款項管理業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

7.2.3 應收款項管理責任制的建立及執行情況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。

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7.3 計劃財務部作為應收款項歸口管理部門，每年至少檢查一次。

7.4 審計監察室應在應收款項管理的過程中進行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和問題的整改情況上報董事會。

7.5 董事會對審計監察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內部通報批評，下達整改通知，有關單位應采取有效措施進行整改，確屬相關人員工作不力的應及時調離崗位。

四、相關制度目錄 財政部《企業會計制度》

企業會計準則第8號---資產減值 財政部《內部會計控制規范銷售與收款(試行)》(財會[2002]21號)

XX公司資金管理辦法

XX公司資產管理暫行辦法

五、主要控制點相關資料

銷售合同

應收款項賬齡分析表

銷貨發票

其他應收、暫付款項的憑證

月結單及對帳差異調節表 6 貨款回籠責任書

應收票據備查簿

壞賬損失備查簿 債權損失申報審批表

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第四篇：用友ERP供應鏈業務流程

ERP供應鏈業務流程

江門市新會正華五金制品有限公司

ERP供應鏈業務流程（草案）

1、銷售接單

營銷部在ERP系統外走原有【銷售業務流程】簽訂《銷售合同》；并編制《生產單》和《包裝明細表》發至分廠、采購部和設計部。

2、物料清單維護（設計部做BOM）

在接到《生產單》后3個小時內，設計部在ERP系統內做完BOM，并輸出EXCEL格式存到共享文件夾（路徑：192.168.1.612011bom）。

BOM的EXCEL文件要求：

⑴1個訂單的BOM存放在1個EXCEL工作簿中（文件名為“BOM-訂單號-版本號”）；

⑵訂單內1成品BOM輸出兩個工作表：

一個工作表為成品BOM-多階（工作表名為“成品名稱-多階”）；另一個工作表為成品BOM-單階（工作表名為“成品名稱-單階”）。

BOM的EXCEL文件作用：

⑴為提高效率和避免差錯，ERP用戶制單填寫物料編碼和訂單號時，應盡量復制BOM中的物料編碼和訂單號粘貼到相關單據中。⑵做物料計劃時，各種物料的編碼、名稱、規格型號和單耗以BOM為準。

在ERP試運行期間，若設計部對編制BOM是否符合實際無把握，應在輸出EXCEL文件前，請分廠、營銷部審核后修改BOM；其他部門實際引用BOM時發現BOM與實際不符時，應立即通知設計部審核修改。

設計部修改BOM后應更換版本號存到共享文件中，同時刪除舊版本BOM。

3、銷售訂貨（營銷部填制《銷售訂單》、《出口訂單》）詢問設計部并在共享文件中查到訂單BOM文件后，營銷部（湯鳳珠）在ERP系統內編制《銷售訂單》或《出口訂單》。《銷售訂單》和《出口訂單》由審計組（劉蘭）在ERP系統內審核；審核后的《銷售訂單》和《出口訂單》由營銷部打印，并經董事長簽批分發有關部門執行。

4、請購（采購部填制《采購請購單》、《調撥申請單》）采購部物料計劃員依據《生產單》和《包材單》、參照BOM、并

ERP供應鏈業務流程

結合庫存在ERP系統外走原有【物料計劃流程】編制審批《物料需求計劃表》。之后分以下三種處理情況： ⑴需外購的物料，由采購員在ERP系統“采購管理”中填制《采購請購單》； ⑵需委外加工的物料，由采購員在ERP系統“委外管理”中填制《采購請購單》； ⑶需壓延廠加工的物料，由采購員在ERP系統“庫存管理”中填制《調撥申請單》（調出倉庫為“壓延廠板料倉”、或“壓延廠卷料倉”；調入倉庫為分廠原材料倉）《采購請購單》和《調撥申請單》由物料計劃員在ERP系統內審核；《采購請購單》和《調撥申請單》不打印。

5、采購訂貨（采購部填制《采購訂單》）

須簽訂合同后才能采購的物料，采購部在ERP系統外走原有【采購業務流程】簽訂《采購合同》。之后分以下二種處理情況： ⑴直接外購的物料，采購部在ERP系統“采購管理”中填制《采購訂單》； ⑵需壓延廠加工的物料，由壓延廠物料計劃員根據《調撥申請單》在系統外編制《（不銹鋼毛坯）物料需求計劃》。《（不銹鋼毛坯）匯總物料需求計劃表》經壓延廠負責人審批后，采購部（劉海航）在ERP系統內“采購管理”中填制《采購訂單》。《采購訂單》由審計組（劉蘭）在ERP系統內審核；審核后的《采購訂單》由采購部打印，并經采購部負責人簽批后分發有關部門執行。

6、委外訂貨（采購部填制《委外訂單》）

須簽訂合同后才能委外的物料，采購部在ERP系統外走原有【采購業務流程】簽訂《委外加工合同》。之后采購部ERP系統“委外管理”中填制《委外訂單》。《委外訂單》由審計組（劉蘭）在ERP系統內審核；審核后的《委外訂單》由采購部打印，并經采購部負責人簽批后分發有關部門執行。

7、委外出庫（倉庫填制《材料出庫單》）

倉庫根據《委外訂單》在ERP系統內填制《材料出庫單》。《材料出庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核；審核后的《材料出庫單》由倉庫打印后分發有關部門。

8、采購入庫和委外入庫（采購部填制《采購入庫單》）采購物料或委外物料到貨并經質檢驗貨后，倉庫在ERP系統內填制《采購入庫單》（入庫類別為：采購入庫或委外入庫）。

ERP供應鏈業務流程

《采購入庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核，審核后的《采購入庫單》由倉庫打印，并經質檢簽字后分發有關部門。

9、采購發票（采購部填制《專用采購發票》或《普通采購發票》）收到供應商發票后。采購部在ERP系統“采購管理”中填制《專用采購發票》或《普通采購發票》。收到采購部交來的發票后，財務部（應付會計）在ERP系統內審核《專用采購發票》或《普通采購發票》并打印分發有關部門。

10、委外發票（采購部填制《專用委外發票》或《普通委外發票》）收到委外商發票后。采購部在ERP系統“委外管理”中填制《專用委外發票》或《普通委外發票》。收到采購部交來的發票后，財務部（應付會計）在ERP系統內審核《專用委外發票》或《普通委外發票》并打印分發有關部門。

11、調撥業務（倉庫填制《調撥單》、審核《其他出庫單》和《其他出庫單》）由調出倉庫在ERP系統內填制《調撥單》，《調撥單》經倉庫負責人審核后自動生成《其他出庫單》和《其他入庫單》；之后，調出倉庫審核《其他出庫單》、調入倉庫審核《其他入庫單》。審核后的《調撥單》、《其他出庫單》和《其他入庫單》由倉庫打印并分發有關部門。

如前述(見“

3、請購”)，板材是以采購部填制《調撥申請單》的形式請購的。在所申請的板材入庫壓延廠板料倉后，壓延廠板材倉（調出倉庫）根據《調撥申請單》填制《調撥單》；《調撥單》經倉庫負責人審核后自動生成《其他出庫單》和《其他入庫單》；之后壓延廠板材倉（調出倉庫）審核《其他出庫單》、長科廠原材料倉（調入倉庫）審核《其他入庫單》。

12、正常生產領料（倉庫填制《限額領料單》、《材料出庫單》）長科廠正常生產領料時，倉庫在ERP系統內按訂單填制《限額領料單》。車間具體領料時，由車間領料員按實際領料數量簽收。壓延廠正常生產領料時，倉庫在ERP系統內按訂單填制《材料出庫單》。《限額領料單》和《材料出庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核。審核后的《限額領料單》和《材料出庫單》由倉庫打印，并經車間領料員簽字后分發有關部門。

13、異常生產領料（倉庫填制《材料出庫單》）

生產異常領料需生產車間向分廠書面生產異常領料報告，經分廠

ERP供應鏈業務流程

負責人和總經理審批后，倉庫在ERP系統內填制《材料出庫單》。《材料出庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核。審核后的《材料出庫單》由倉庫打印，并經車間領料員簽字后分發有關部門。ERP試運行期間，生產異常領料無需書面生產異常領料報告，由倉庫直接填制《材料出庫單》。

14、自制品入庫（倉庫填制《產成品入庫單》）

自制品入庫時，倉庫在ERP系統內填制《產成品入庫單》（入庫類別有：自制成品入庫、自制半成品入庫、自制零部件入庫）。《產成品入庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核，審核后的《產成品入庫單》由倉庫打印，并經由質檢簽字后分發有關部門。

15、客供品出入庫（倉庫填制《其他出庫單》和《其他入庫單》 客供品到貨并經質檢驗貨后，倉庫在ERP系統內填制《其他入庫單》；客供品出庫時，由倉庫在ERP系統內填制《其他出庫單》。《其他入庫單》和《其他入庫單》由倉庫負責人在ERP系統內審核，審核后的《其他入庫單》和《其他入庫單》由倉庫打印，并經由質檢簽字后分發有關部門。

16、銷售發貨（營銷部填制《發貨單》、倉庫填制《銷售出庫單》）確定銷售發貨后，營銷部（湯鳳珠）在ERP系統內填制《發貨單》。《發貨單》由審計組（劉蘭）在ERP系統內審核，審核的《發貨單》由營銷部打印，并經營銷部負責人簽批后分發執行。

接單營銷部負責人簽發的《發貨單》后，倉庫在ERP系統內填制《銷售出庫單》。《銷售出庫單》由財務部（應收會計）在ERP系統內審核，審核的《銷售出庫單》由財務打印，并經財務部負責人簽批后分發執行。

17、銷售開票（營銷部填制《銷售專用發票》或《銷售普通發票》）收到財務部開具的發票后，營銷部（湯鳳珠）在ERP系統內填制《銷售專用發票》或《銷售普通發票》。《銷售專用發票》和《銷售普通發票》由財務部（應收會計）在ERP系統內審核。審核后的《銷售專用發票》和《銷售普通發票》由財務部打印分發。

18、罰則

第五篇：用友通T3財務業務一體化業務流程

用友通T3財務業務一體化業務流程

1、銷售模塊流程圖

1.1銷售訂單：由銷售人員錄入銷售訂單，保存審核后，訂單生效，當即發貨的情況下，可以在訂單審核后，點成流轉生成發貨單；

事后發貨的，可以進入發貨單界面，點擊選單，選擇訂單參照生成發貨單；

1.2發貨單的作用：

1.2.1與倉庫部門之前的連接，相當于發貨通知，通知倉庫根據發貨單進行發貨，并減少庫存數量；

1.2.2以便于流轉生成銷售發票或被銷售發票參照使用

發貨單保存審核后生效，須在當前界面流轉生成發票，根據發貨單是否含稅生成普票或專票；或者在發票界面參照生成；

1.3銷售發票：銷售發票生成后，進行復核，這時，該筆業務產生的應收款才掛接到對應的客戶名下，可在銷售模塊中供銷售部相關人員進行賬款查詢；

1.4銷售發票的作用： 1.4.1掛接客戶往來明細賬

1.4.2將該筆業務形成的應收賬款傳遞給財務

銷售人員可以根據銷售訂貨執行情況匯總表進行日常跟單動作，出具各種銷售統計報表

由財務人員填制收款單，并進行核銷處理，沖減應收賬款

小結：銷售模塊的物流及錢流傳遞一共有三張單據存在，銷售訂單為源頭單據，發貨單及發票均可參照訂單自動生成，另：收款單由財務人員填寫

2、采購模塊流程圖

2.1采購訂單：由采購人員錄入采購訂單，保存審核后生效，當即到貨的，直接在訂單界面流轉生成采購入庫單，隨后到貨的，則在采購入庫單界面，點擊選單，選擇相應的訂單生成采購入庫單

2.2采購入庫單：采購入庫單生成后，保存后即為有效單據，采購人員須在入庫單界面流轉生成采購發票，根據采購入庫單是否含稅生成普票或專票；采購發票也可以在發票界面參照入庫生成；

2.3采購入庫單的作用： 2.3.1與倉庫部門的鏈接，相當于采購部門提交給倉庫的收貨通知，增加庫存數量；

2.3.2以便于流轉生成采購發票或者被采購發票參照使用

2.4采購發票：采購發票生成后，保存，復核后，該筆業務形成應付款才會掛接到對應的供應商名下，可直接在采購模塊供采購部相關人員進行賬款查詢

2.5采購發票的作用：

2.5.1掛接對應供應商的應付賬款；

2.5.2將該筆業務形成的應付賬款傳遞給財務

2.5.3便于采購人員將采購入庫單與采購發票進行采購結算，以便于財務人員確認采購入庫成本

2.6采購結算：采購人員做好采購入庫單及對應的采購發票，點擊采購菜單，選擇采購結算中的自動結算，將采購入庫單與采購發票進行自動一對一結算，確認采購入庫的單價

采購人員可以根據訂單執行統計表進行日常采購跟單工作，出具采購部的各種統計報表

由財務人員填寫付款單，并進行核銷，沖減應付賬款

小結：采購模塊的物流及錢流傳遞一共會有四張單據存在，采購訂單是上游單據，采購入庫單及采購發票均為參照生成，采購結算單點擊自動結算后自動生成，另：付款單由財務人員填寫

3、庫存模塊流程圖

3.1入庫類單據

采購入庫單由采購模塊生成，倉庫模塊的入庫單只需確認最終入庫的數量，作出審核動作即可

產成品入庫單根據生產部門提供的數據，確認數量無誤后，由倉庫人員錄入

其他入庫單根據具體業務生成

3.2出庫類單據

銷售出庫單根據銷售部的發貨單生成，不可改變，直接保存審核 材料出庫單根據生產部門提供的相關領料單，確認數量無誤后，由倉庫人員錄入

其他出庫單根據具體業務生成

4、核算模塊

核算模塊由進銷存三個業務模塊與財務模塊之間聯系的紐帶。所有的業務單據傳遞到庫存管理，然后由庫存管理將最終出入庫的單據傳遞到核算管理

在核算管理中，所有物流憑證由財務人員將最終出入庫的單據進行正常單據記賬，并通月末處理功能，核算出入庫的成本，通過購銷單據制單自動生成憑證，傳遞到總賬模塊；所有錢流憑證由財務人員通過供應商往來制單及客戶往來制單生成憑證自動傳遞到總賬模塊。

5、總賬模塊

填制非出入庫業務形成的記賬憑證，譬如費用憑證，工資憑證等 審核直接填制的憑證及由核算管理生成傳遞而來的憑證 進行憑證記賬，將各類賬目直接掛到相應的科目下，形成科目明細賬及總賬

月末結轉，將損益類科目余額結轉到本年利潤科目中 出資產負債表及利潤表

6、賬套每月結賬：

采購模塊月結，銷售模塊月結，庫存模塊才能進行月結工作，再接下來才能進行核算模塊的月結，最后才是總賬模塊的月結 附：相關具體操作見操作手冊