第一篇：人力資源管理人員如何加強自我修養

人力資源管理人員如何加強自我修養

鶴壁市山城區園林處張英輝

關鍵詞：人力資源管理自我修養

摘要：改革開放中崛起的鶴壁，是河南省大力支持發展的重點城市之一，人力資源是當地經濟快速發展的第一資源，作者從感恩、知足、容人、吃虧四個方面闡述了人力資源管理人員應該如何加強自我修養。

鶴壁這個因“仙鶴棲于南山峭壁”而得名，總面積2182平方公里，總人口不過140多萬的位于河南省北部的一座現代化城市。轄兩縣（浚縣，淇縣），三區（淇濱區，山城區，鶴山區）和淇濱經濟技術開發區。改革開放中崛起的鶴壁新區，是一個享有特殊優惠政策的工業和貿易區，是鶴壁市對外開放的窗口和發展高新技術產業的園區，也是河南省大力支持發展的重點城市之一，2011年1月21日至23日，中共中央政治局常委、國務院總理溫家寶蒞臨河南省鶴壁市視察，讓這個對外開放的城市活躍起來，溫家寶總理的一言一行，讓我們切身感受到了國家領導人親民、愛民、為民的高尚品格，這對山城鶴壁乃至河南省每一名普通黨員干部都是一次生動的公仆教育。

有句古話說得好：“家財萬貫，一日不過三餐；廣廈萬間，夜眠不過三尺?！泵献右嘣啤梆B心莫善于寡欲”。對名利、金錢、地位的無止追求，對物質和精神享受的無限依賴，對感官和精神

刺激的放縱，很多時候，讓人們喪失了本真的自我。人是各種社會關系的總和，生活工作在社會上。人力資源管理人員如何待人接物、為人處世，以人為本，實施單位人力資源有效管理是一個單位良好發展的前提和保障。我認為最根本的就是人力資源管理人員要加強自我修養。那么如何加強自我修養呢？

首先要“感恩”。就是清楚個人成長進步是怎么來的。西方有一個感恩節，是每年的11月1日，大家在那天都會感謝別人對自己的幫助和貢獻。還有個諺語“懂得感恩的人是圣人，不懂感恩的人是凡人”。感恩不是在講基督教教義，而是希望大家要感謝父母的養育之恩、親友的幫助之恩、同志的扶助之恩，最重要的是要感謝組織的培養之恩。人力資源管理人員是具備人力資源管理專業知識和經營管理知識的通才，要感謝組織的培養之恩，就是要自覺堅持講組織、講原則、講紀律，講政策，講大局，要立足本職，自我提高和自我完善，以一流的工作標準和成績報答組織的培養之恩。就是要樹立一個感恩之心，時刻準備報答組織和恩人，做一個感恩之人、坦白之人、良心之人。

其次要“知足”。古人說：“知足者常樂，貪婪者常悲。”解決好知足問題，關鍵是要努力培養高尚的思想境界，保持“知足常樂”的健康心態，以一顆平常心看待社會、看待名利地位。要經常在內心深處自我反醒，就會多一分責任；自我勉勵，就會多一分執著。要真正以平和知足的心態去干事，就會多一分成熟，少一些心浮氣躁，立足崗位，恪盡職守。

其三要“容人”。仁者愛人。要具備謙和仁厚的品德，善于同人打交道，自覺做到謙虛謹慎，與人為善，不鄙人之短，不恃己之長，虛心向周圍的同志學習?！凹核挥鹗┯谌恕?。人力資源管理人員要有寬廣的胸懷，能夠容言、容人、容事，有海納百川的雅量、宰相肚里撐船的肚量、將軍額頭跑馬的氣量。同時要心底無私。善待他人，實際上也是善待自己，做到同志之間赤誠相見，團結互助，共同進步。要多看他人的長處，多想他人的難處，不要十件事對起自己就是恩人，一件事對不起自己就是仇人，化誤解為理解，化理解為諒解，以良好的心態待人。

其四要“吃虧”。一般情況下沒有天生愿意吃虧的人，但是要看到，我們黨的宗旨是全心全意為人民服務，黨除了最廣大人民的利益沒有自己特殊的利益，這就決定了黨員干部必須把人民利益放在第一位，“先天下之憂而憂、后天下之樂而樂”，吃苦在前、享受在后，做一個“吃虧人”?，F代豫劇《村官李天成》里的一段經典唱詞——《吃虧歌》，給我們以很好的詮釋。“當干部就應該能吃虧，能吃虧自然就少是非；當干部就應該肯吃虧，肯吃虧自然就有權威；當干部就應該常吃虧，常吃虧才能有所作為；當干部就應該多吃虧，多吃虧才能有人跟隨；能吃虧、肯吃虧、不斷吃虧，工作才能往前推；常吃虧，多吃虧、一直吃虧，在人前你才好吐氣揚眉；吃虧吃虧能吃虧，莫計較多少賺與賠；

吃虧吃虧常吃虧，你永遠不會把包袱背；吃虧吃虧多吃虧，吃虧吃得眾心歸；吃得你人格閃光輝!”《吃虧歌》不是流行歌曲，卻很流行，就是因為《吃虧歌》是正氣歌。盧展工書記來河南不久就開始學唱《吃虧歌》。盧書記為啥要學這個唱段？我想無非是想讓更多的領導干部明白吃虧之理，勇于吃虧，樂于吃虧。領導干部尚能吃虧，何況我們作為人力資源管理的人員呢？當好“吃虧人”，最重要的是多干少得。多干，就是把謀事干事當作義不容辭的責任，帶頭多流汗、多付出、多擔當、多沖鋒，為大家做出榜樣。少得，就是勇于犧牲自己的利益，工作上向高標準看齊，生活上向低標準看齊；把實惠送給大家，把虧留給自己，在經濟利益面前就要做到淡泊名利，樹立威信，有所作為。反之，如果不愿吃虧，斤斤計較，見金錢就撈，見待遇就爭，見榮譽就上，見成績就吹，見困難就躲，見危險就跑，見麻煩就推，甚至弄虛作假，欺上瞞下，勢必危及單位經濟發展。實踐表明，在一個崗位干出一番事業的人，憑的不是耍小聰明、弄虛作假，而是靠苦干實干精神，可以說每一個成功者的背后都有一部辛酸史，都有一曲吃虧歌，他們犧牲了常人沒有犧牲的利益，流了常人沒有流的心血和汗水。作為人力資源管理人員，不妨聽聽《吃虧歌》，加強自身修養，努力工作，營造員工與單位共同成長的氛圍，充分發揮團隊精神，從而實現自我職業生涯的超越。

第二篇：人力資源管理人員

“人力資源管理人員”工作要素清單

創新能力時間管理能力

想象力信息接受能力領導能力 自我驅動力觀察力談判能力 團隊建設能力 聆聽技巧 授權能力 信息接受能力忍耐力 耐挫力 應變能力 抗壓能力 心理控制能力平抑不滿能力 進取心責任心 果斷 冷靜 溝通能力 親和力 人際影響力 毅力 自律 積極上進 正義感 公平公正 謙虛 熱情開朗 健談高成就動機 性格外向 具有遠見 自尊 職業道德

誠實守信協調能力 專業知識 決策能力 計劃

激勵學習愿望

英語能力語言表達能力 書面表達能力 培訓能力 招聘技巧 本科以上學歷 數據處理能力 理論轉化能力 組織能力 計算機運用 資源整合能力 資源分配能力 公關能力 健康體魄

第三篇：人力資源管理人員辭職報告

人力資源管理人員辭職報告

人力資源管理人員辭職報告1

尊敬的辦公室人力資源管理領導：

我向公司正式提出辭職。

我自20xx年6月6日進入三甲公司，到現在已經一年有余了，正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學生到社會人的轉變。在過去的一年多里，公司給予了我許多學習和鍛煉的機會，開闊眼界、增長見識。我對公司給予的照顧表示忠心的感謝！但是，經過近段時間的思考，我越來越迷惘！我越來越覺得現在的工作、生活離自己想要的越來越遠。所以，我必須離開，去過我思想深處另一種有別于目前的生活。我想，生活應該是在選擇到適合自己的道路以后，再持之以恒地堅持！

公司目前已經過了一年最忙的時間，是充電、整頓、儲備人才的時刻。相信，我的離開會很快有新生力量補充。因為這不是我想要的工作、生活狀態，所以，我現在對工作沒有激情、對生活也極其懶散。本著對公司負責的態度，為了不讓公司其他同事受到我消極情緒的.影響，也為了不讓公司因為我出現業務上的紕漏等，我鄭重向公司提出辭職，望公司給予批準！

祝公司穩步發展，祝公司的領導和同事們前程似錦、鵬程萬里！

此致

敬禮

辭職人：xxx

時間：20xx年x月x日

人力資源管理人員辭職報告2

x總，x總：

我是xx年11月到中集。至今已有一年又六個月了。我是抱著為一個中國企業盡心盡力的意愿，買了一張單程機票，到了中集。雖然過去我在中國工作過，也和中國企業有過合資的經歷，無論集團層面還是企業層面，都還沒有能力提供及時，可靠，有效的人力資源信息，供管理團隊做經營決策。首要兩個原因是：人力資源人員的能力有限，人力資源信息系統沒有實施推廣。因此，在xx年-20xx年，中集需要全力推廣集團統一的人力資源信息系統。這樣一個系統，加上有效的信息管理，可以給經營管理層提供有效內部員工各種信息，同時可以降低人力資源職能部門的人工成本。

一旦有了統一的職級，統一的業績管理體系，有效的信息系統，人力資源職能部門可以建立員工的潛力評估，員工的職業發展通道，關鍵核心崗位的后備力量培養，以及支持經營策略的人力資源規劃。

一旦管理人員的領導力提升，員工對企業的心靈契約能夠加深， 企業和團隊有凝聚力，上下左右協同程度提高，集團成為有機一體的可能性增強。對人治的依賴性會減低。一個更平等，更透明，更公平的企業文化會產生，會加深對人的信任和授權，增強信息的及時溝通。

集團人力資源部在今后2-3年里，有很多基礎工作要做。中集的人力資源職能部門面對著要上陡坡的挑戰。讓這個職能部門自己殺出一條路來，是不現實的。如果人力資源管理沒有總裁和總裁班子一致的支持，是無法行之有效的。同時，我認為如果把人力資源看成是最重要的經營資源之一，人力資源職能應該直接參與經營。

在中集目前的情況下，我不建議中集到外面去找一個有跨國公司經驗的人力資源管理人員。中集更應該信任自己內部有能力有潛力的管理人員。把這些人真正用起來，激勵起來。他們給中集帶來的長遠價值是遠遠比一個無法適應中集現狀的空降兵要高。有些人不抱怨，不會哭，不愿意叫，不等于這些人沒有期望，沒有抱負，沒有能力。會叫的人不一定最好。沉默的人不一定不強。

今天提出辭職書，是我經過認真思考，做出的決定。我決定離開，讓我最最舍不得而且不愿意辜負傷害的是集團人力資源部的同事們，許多成員企業的人力資源同事，許多成員企業的總經理和許多總部的同事們，最后還有您二位。在這一年半的工作過程中，我結交了很多的朋友。同事們之間的支持和關心，中國人的那種情分，是我多年在國外比較難以得到的。

我很感謝二位在這一年多的時間里給我和人力資源部的支持。我希望今后二位能夠更關切人力資源職能的發展。愛護一個剛剛成型的職能，幫助它的成長。同時，了解員工和各級管理人員的心態和心聲。把人力資源部提供的員工滿意度調查，離職面談，申訴調查等等信息，做為了解員工的正當渠道。使用人力資源部提供的信息，將是對人力資源職能的最大認可。

非常感謝二位和中集的其他同事在這一年中給人力資源部的支持!我也祝愿中集早日達到一千億的目標!我從內心祝愿中集越做越強，立于不敗之地。

今后如果需要，我將很愿意用一種不同的方式，以不同的角色，繼續幫助中集。

此致

敬禮!

第四篇：內審自我修養

禁止轉載，違者電話會來騷擾的

倉庫審計

小職員2010 倉庫審計看似簡單，其實還是有些門道的，稍不注意就會被人耍了。記得剛畢業那會，自認為去盤點物品這么簡單的事情，結果還被人忽悠了，咋回事？

超市的商品存放分2個地方，外面的貨架，顯而易見；而在倉庫里，是存放在好幾層的鐵貨架上。那些物品放在上面的，審計時就需要爬上去盤點。如果去過麥德龍這種倉儲式超市，你就會有大致的概念。

倉庫盤點，審計的職責就是監盤，審計方案上都寫著很清楚。當貨物在倉庫二層、三層時，我就讓營業自己爬上去數，自己站在下面看，這一數全是賬實相符。

當時還很好奇，怎么每個和我盤點的營業員，都帶這么大的一個手機，后來才知道是盤點槍。原來營業員看一下盤點槍就知道物品的賬面數量，之后在上面裝模作樣給一個數。在后來的購物籃和購物車盤點的時候，也是如此。超市的購物車對方在一起，好幾排。營業就爬上去數數，我就在下面看，最后，營業給一個數。

時間長了，我才發現超市的倉庫審計與一般的倉庫不一樣。因為超市倉庫的出入庫涉及到店間轉貨、店內轉貨、促銷贈品和日常損耗等等。

說來搞笑，那時的倉庫審計，僅僅只局限于實物盤點，從來不看出入庫等其他相關單據。如果不考慮這些單據，光是看看賬面與實際數量的差異，意義并不大。所以花了大量的時間去盤點，但是審計報告上，始終也只寫“倉庫賬實不符或者倉庫無原因盤盈盤虧”，然后插入一張很大的excel表，說這些物品都在差異，至于是什么原因造成的，審計從來不分析。盡管存貨審計報告長達5頁或者更多，被審計單位給我們的回復永遠都是很短的一條一“已經填寫損耗單報損”。

對于一個內審人士，能消化書本上或者別人說的話，之后結合公司實際來分析問題，這才是好內審。遇到問題就到處做伸手黨，即使有幾百頁的審計底稿也沒用。

在本章節中，將向大家介紹倉庫審計，我們這次把倉庫審計的背景放置在生產制造型企業，其特色就是部分產品都是外協的，也就是說本身不生產產品的。同時，在這一塊融入了部分ERP應用控制審計的一部分內容，比如超額入庫，訂單與發票的不匹配的等。對于審計新人增加了一些審計風險提示，降低審計失敗的風險。

基礎知識： 1.1 倉庫類型

生產制造型企業，按照倉庫的功能來說，可以分為原輔料倉、研發材料倉、成品倉、外協余料倉、不良品倉等。

如果場地很大，則將倉庫分成好幾個，比如材料區、備料區、不良品區等，其實也是按照物料的功能來劃分的。

為了便于直觀了解倉庫，一般倉庫會在顯眼的區域放一個倉庫劃分圖。

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倉庫物資較多，一般會使用大型貨架。日常盤點或者出貨。由于存放的便利性，房屋的層高問題以及倉庫空出的空間不足以存放同一物資等等。進來一個物資，但是空了好幾個地方，那就把物資放在不同空的，不可能把空的空間整合出來。有了盤點槍之后，同一個物資即使存放在不同的區域，也是能很快找到。因為倉庫被人為的劃分為不同的庫位，不同的庫位有一定的庫位代碼。尋找該批存貨時，打開盤點槍，輸入物料代碼，就能發現庫存數量以及對應的庫位代碼。

下面讓我們來看一下盤點槍及貨架。

其他類型的企業往往只有一個倉庫，用于存放商品，主要是用于銷售或者營銷。

1.2 倉庫管理 1.2.1 倉庫租賃

倉庫的面積一般是分建筑面積與使用面積，使用面積就是套內面積。但是目前出租方強勢的情況下，一般選擇建筑面積，也就是房產證上的建筑面積加公攤面積，這個面積往往多余使用面積。但是這里的計算有規則，是按照房屋測繪局的標準定的。有部分的面積是按照投影的面積一半來計算的。

通常我們去租房子，都是一口價，但是倉庫租賃不一樣，其房租是按照每平方米收取的，當然租金已經將物業費之類的包含在內。

在租賃期這一塊，很難能簽到租賃期為3年以上的倉庫，即使合同期是3年，合同內也會約定每年漲幅在5%-10%左右。???????入庫?入庫是根據采購訂單或者外協加工單來進行。

入庫會涉及到2大問題，一個是讓步接收，另外一個是超額入庫。讓步接收一般是貨物出現瑕疵但是不影響生產，勉強接受。這會涉及到款項的扣減。但在實際操作中，倉庫相關人員為了自己的利益往往睜一只眼閉一只眼?；蛘哒f供應商與老板有關系，倉庫明知有問題還是放行，這種老板只能說不懂管理。超額入庫就是供應商多送貨，如果多送貨屬于免費的，那就行。不免

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費的，則易導致庫存呆滯。對于使用ERP的，往往系統就設置了如果入庫超過訂單，系統就卡死，進行不下去了。

入庫還會涉及到倉庫質檢，也就是來料質檢，一般都是檢驗外觀以及數量。部分生產制造企業由于購入的是煤、鐵之類。如果是煤會涉及到煤的品味，差一個級別價格就差很多。另外還會涉及到地磅管理。地磅也就是通常所說的電子秤。只要車開上去就知道重量，滿車的重量減去空車的重量就是實際重量。

1.2.3倉庫日常管理

在對物料管理時，有時會設置物料卡片，物料卡片會記錄收發及實存數。而物料卡的出入記錄與出入庫單的明細是一致的，就相當于一個物料的明細賬。

倉庫的物料是要保證先進先出的，但是在實際作業中，很難做到這一點。物料的呆滯是根據整個物料的庫齡來決定。比如這個物料入庫后有多久未被領用，是從未被領用開始來測算呆滯。而并不是單批物料的入庫時間來決定。這樣子處理起來，很費時間。除非該物料是由保質期的，物料上面都有出廠期、保質期之類的，類似于超市或者水果店之類的。

倉庫的安全庫存，這一塊需要結合銷售來進行。也就是說是以銷來定產，而不是以產定銷。以產定銷肯定會導致占用倉庫，最后導致呆滯，然后用促銷的方式來進行。而且以產代銷這種根本沒辦法設置安全庫存。如遇到生產工藝變更或者供應商漲價，導致材料呆滯。這種呆滯看是否能否用替代物料，否則只能報損。

還有一種就是JIT管理，這種屬于來了訂單，我一打電話，供應商馬上按照約定時間送材料，送到了。我這就安排生產，完就安排物流，平時沒什么庫存。也就是說自己是沒什么倉庫的。這對供應商要求很嚴，基本上為了滿足需求會在公司附近租一個倉庫，并且根據存放物料消耗程度隨時補料?，F在很多上市公司為了業績好看，往往虛構銷售，因為銷出去但是客戶未接受，待過了財報期限之后退回，這種上市公司會很多。這一塊涉及到內容還有業務員的KPI考核，會多發獎金。如果是定制化的產品基本只能返工了，呆滯會很嚴重。

倉庫每月都會進行盤點，并形成盤點記錄。的時候，財務部門會對倉庫進行盤點。當然我們審計是根據審計計劃的安排進行盤點。當然我們日常審計的時候經常會發現存在差異了，倉庫人員的解釋是這個是前任留下來的。一般倉庫人員離職，需要對倉庫進行盤點，并確認差異。

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就和出納離職一樣。不能光是簽個字，讓財務看看有沒有個人借款，就可以離職了。

如果涉及到外協的倉庫會有很多原因造成賬實不符，比如生產工單未及時錄入系統、由于生產工藝的表或者BOM的臨時變更系統未調整、半成品外協商與成品外協商推諉、生產損耗、管理損耗、外協商之間的物料調撥等等。

出于對公司資產的保護，公司往往會選擇進行投保，投保的金額是按照公司資產的總價值的一定比率進行。當然出于行業慣例，保險往往存在返利，這一塊的返利往往是給了去談保險的人。另外雖然是投保了，比如公司的資產已經做了銷售但是客戶未提取的，暫時存放在物流公司倉庫，也需要和保險公司溝通。如涉及到對外協商的廠房設備進行投保的。當外協商更換倉房之類的，也需要及時更新保險內容。

如果倉庫的物品涉及到大量使用包裝材料的。破損的包裝材料往往會被出售給廢舊物資回收商。由于包裝材料數量的不確定，這一塊是以總金額為設定的。比如一年就1萬，多了少了都是物資回收商的。然而這一塊的收入往往是被作為倉庫人員的福利。如果老板默認這種行為，也行。記得有一個朋友是專門做寶鋼團的廢鐵水回收的，一年承包費是10萬。他會給廢水管理的每年5萬，因為他也是轉包給其他廢鐵水回收，而這一塊的轉包一年就是40萬。

除了上面提到的這些，還有倉庫視頻監控、防潮、防火等等，這些都是小事情了。

1.2.4出庫

生產出庫，是根據生產工單來進行，然后車間的領料員根據領料單來進行領料。如果是自己的車間生產的，一般要求對生產余料進行退庫，不能由車間自己還有個倉庫。

外協加工出庫，一般是由生產部門的計劃員來設定的。對于超額的物料，一般不要求退余料。

倉庫物料的出庫一定要求是最小計量單位，不能是模糊計量單位，比如一捆、一包、一堆，需要精確到比如米、千克、件等。

如果是成品庫出庫是需要有銷售訂單，得到客戶的簽收回單的。

當然在這一塊，物流審計就不涉及了，關于物流審計被放在費用審計-物流費用中。

由于我們介紹的是生產制造型企業企業，就會涉及到外協加工。其實外協加工審計起來也是很麻煩的事情，比如外協商準入、是否要外協加工、材料管理、加工費等等限于篇幅，我們只介紹與倉庫相關的內容，也就是存放在外協商這里的物料。

外協加工分全部委外以及工序委外，工序委外。

委外的最大差異就是材料是公司的，而不是外協加工商，如果是外協加工商的，那么就是采購產品了，就屬于2道販子了。正因為是委外加工，所以就導致了我方的材料會被存放在外協商這里。

1.3 倉庫賬務

就生產制造型企業來說，倉庫的日常管理會與采購循環、生產循環、銷售循環結合在一起。比如：入庫環節有原、輔料、包裝材料入庫，半成品，成品或者外協加工品入庫，調撥物料入庫，不良品維修或者返修入庫，生產余料退庫。出庫會涉及到生產領料，外協加工材料出庫，調撥物料出庫、半成品、成品出庫。

出于管理成本的考慮，小型的公司往往采用的是一個人既管物又管帳，采用手工記賬的方式來進行。這里的賬指的是倉庫的實物賬，實物賬往往選擇Excel表格。而出入庫單據則采用2塊錢一本的訂本式的紙質出庫單、入庫單，一本20份，一份三聯。

紙質的出庫單如下所示：

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一般是都會引用ERP軟件比如用友、金蝶，采用系統的管控方式，單據會涉及到采購訂單、入庫單等。而這些單據連在一起的依據是訂單號或者訂單信息。臺賬之類的就直接通過系統導出就行了。

財務往往根據訂單、入庫單及供應商提供的發票來支付相關款項。出庫會涉及到發貨通知書、提貨單和調撥單等。

審計方法

倉庫審計涉及到很多審計方法，盤點、核對、重新計算、詢問、現場觀察。當然難度系數還是很低的，屬于簡單級別的。

1、倉庫租賃

所需資料：倉庫租賃合同、其他應收款-倉庫押金、房產證復印件 容易舞弊的地方：索要回扣、簽訂陰陽合同、租賃面積有差異。審計方向：

因為水電費基本上都是獨立的，一室一戶，所以有差錯很少，主要是倉庫租賃金額與面積的確認。

（1）詢問倉庫管理人員或者財務人員是否有存在租賃合同簽訂后，支付的本該屬于倉庫出租方的費用，比如水電或者其他設施之類的。

（2）根據提供的房產證計算倉庫面積。陽臺、月臺之類的則按照投影的一半來計算。

（3）確認房屋租賃的價格合理性，這一塊類似于采購審計。作為內審需要做2塊內容。一塊是去走訪及收集倉庫周邊的租賃價格，當然也可以從網上獲取地區的價格。第二塊就是上面拜訪。在上門拜訪前要做好幾項工作，印刷好假名片、編制虛假的抬頭、帶上錄音筆，先電話聯系說好上門拜訪。像房屋租賃這一塊，需要2個人，一個人唱紅臉，一個人唱白臉。先看廠房。之后將招商人員拉到一邊，將話題集中于3個地方：房屋的最低價、房屋租賃的回扣或者返點、陰陽合同索要差價。在溝通的時候，你可以旁敲側擊本公司的租賃情況。上門拜訪之前先演練一遍，并將虛構的公司所在行業的基本信息進行了解。

2、入庫

所需資料：入庫單、采購訂單、讓步接收申請單 審計方向：

（1）檢查是否存在入庫單是否作廢，單據是否聯號。

（2）在系統中模擬超額入庫，確認系統對于超額是否允許。

（3）檢查對于讓步接收是否存在審批，或者讓步接收已經扣除款項。

（4）對于少送料以及存在來料不良的，是否及時進行了處理，相關的物料是否得到索回。

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3、倉庫日常管理

所需資料：物資庫齡表、倉庫自盤的盤點表、物資臺賬、物資報損單、倉庫調撥單、出入庫單、倉庫保險單、不良品維修申請單、良品入庫單、物料報廢處置單、營業外收入-物料處置收入 審計方向：

（1）訪談倉庫人員，是否存在物料代碼重復或者同一物料有多個代碼的情況。

（2）檢查倉庫盤點單，了解倉庫是否存在盤點差異，差異是如何處理的,財務這邊是否進行了賬務調整。

（3）對庫齡時間長、金額大以及存在損耗的物品進行盤點。盤點結束后從系統中導出賬面數量進行核對。對于存在差異，根據領料單、出入庫單據、報廢處置單等，綜合分析。如果是外協余料倉庫，需要結合不良品的維修來進行。往往會存在半成品外協商與成品外協商，認為不良品的原因不是其責任。大量的不良品堆積，這樣子造成的后果就是可能外協生產商會無法滿足交期。

（4）分析物料庫齡表，對于呆滯時間較長的原因進行分析和訪談。（5）如果倉庫本身是使用excel表格進行物料管理的，就需要檢查臺賬與出入庫單以及盤點的結果。仔細檢查臺賬的數據勾稽關系，公式設置是否正確?？赡艽嬖谂_賬虛構的情況。

（6）檢查倉庫貨物庫存表以及庫齡分析表，看報表輸出格式是否合理是否數據重復。尤其是金蝶軟件，其報表或者數據的輸出，經常有重復或者冗余的數據。

（7）對于倉庫物料的報廢及處置，可以通過詢價來測算合理。包裝材料可以訪談倉庫人員，了解每月包裝材料的數量，測算金額。確定金額與承包費是否合理。詢問財務人員是否有收到這筆款項，是否計入收入。

（8）詢問調查了解保險返點的去向，是否被侵占。

（9）現場觀察消防設施的日期以及檢查日期。讓倉庫人員打開監控視頻，查看監控視頻是否覆蓋齊全。

4、出庫

所需資料：物資庫齡表、盤點表、物資臺賬、物資報損單、倉庫調撥單、出庫單、不良品維修申請單、良品入庫單、倉庫與外協商之間的對賬記錄 審計方向：

（1）檢查領料單與出庫單，是否存在超額領料，對于超額領料是否有退回。觀察車間是否存在堆積的物料。

（2）打電話或者郵件給半成品外協商或者供應商確認維修品的數量。（3）檢查物資簽收記錄，是否存在

（4）檢查是否存在白條領用物品的情況，或者說盤點有差異后。倉庫人員拿著其他部門領用的記錄來說明情況的。

（5）現場觀察，檢查返修品是否與正常商品一起存放未分離。

5、賬務（這一塊由于與其他循環結合在一起，也可以并入其他循環）

所需資料：因來料不良的款項扣除金額、外協加工產品損耗率、預付或者預收款 審計方向：

（1）因供應商來料不良導致應扣換是否扣除。

（2）外協加工費用，是否扣除超過了正常損耗之外的費用。

（3）檢查長期掛賬的預付或者預收款項，是否存在款項被侵占或者挪用。

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特殊情況的處理

1、出入庫單據不完整，臺賬混亂？

有時，我們在去審計的時候會發現，倉庫賬務混亂，連基本的出入庫及臺賬都沒有。這就需要我們審計人員重新建賬，可以獲取的出入庫資料。由于自己沒出入庫賬，就需要向供應商以及客戶索取資料，當然財務這邊也能獲取部分資料。但是這種局限于成品倉庫，針對原材料倉庫就更加麻煩。

特殊倉庫審計

1、超市倉庫

超市審計在倉庫管理主要有兩塊，一塊是贈品，另外一塊是店內轉貨。贈品主要是用于促銷使用，在現實中營業往往將贈品充當正常商品。店內轉貨，就是將超市的貨物用于日常辦公，比如U盤，辦公用品之類的。但是店里里面總務在做這個事情的時候，往往用手寫的單據來出入，這就導致了可能存在舞弊。

2、商業地產倉庫

超市審計在倉庫管理主要有一塊就是資源置換。就是租房子的沒錢了，拿自己的物品付房租。這就存在了物品是否有那個價值，但是往往存在低價的情況。

重大舞弊的處理：

上面我們講了一堆關于倉庫的合規或者常規審計的內容，那如何涉及到倉庫盤點時，發現倉庫存在大量盤虧，懷疑倉庫人員舞弊，這時該如何處理？

其實很簡單啊，發現了舞弊，做為內審的第一條原則就是和法務認識聯系，交給法務人士處理。另外一條是沒法務人員，就直接報警，讓警察來處理。

當然作為我們內審人員也是可以有事情做的，通知人力資源部禁止倉管人員離職。接來下訪談該員工，一般該員工會以司機弄走的或者前任搞的來東拉西扯，這些都記錄下來。之后拜訪倉庫其他人員，了解其生活檔次，比如買了什么車，有幾個女友之類。然后，是拜訪女友或者老婆，也不談什么舞弊，就談談工作壓力之類的。

最后就是要去查當地的哪個垃圾回收商收取了這批物資。因為涉及到的量大，所以可以打聽本地區的垃圾回收人員，哪家回收商近期收了大批物資，其中很有可能就會找到丟失的物資。做賊心虛嘛，往往就近原則。

導致倉庫審計失敗的風險提示:

1、需要倉庫人員確認一共將物品存放幾個區域，明確一共有幾個倉庫，即使是空的倉庫，也要打開看看，防止漏盤。

2、當面盤點，讓盤點人在你的視線內盤點的物品，以免魚目混珠或者多報數目。

3、當倉庫混亂，要求倉庫人員自行整理，整理完盤點。告訴倉管人員只盤點一次，不接受復盤。

4、對公司的產品具備基本的認知能力,以免將A說成B。成箱的貨物要看清楚堆碼在一起的是否同一種貨物，以防混淆或作假。

5、規劃好盤點路線，對已盤物品做標志，防止重復盤點。

6、有可能就參與日常的停工停產盤點，防止因為中途的出入庫導致原因無法核實。

7、盤點結束，要求盤點人現場簽字。

第五篇：自我修養和黨性修養

自我修養和黨性修養

通過學習實踐活動，共產黨員應在引領科學發展中做加自我修養以提高強黨性修養的表率。

首先，要在勤奮學習上做加強黨性修養的表率。黨性修養是增強黨性、保持黨的先進和純潔性的重要措施，也是實現黨所肩負的歷史使命的現實需要。勤奮學習，是每個黨員成長的需要，也是每個安全生產科技工作者新時期做好科研工作的需要。學習能帶來政治上的進步和成熟，學習能帶來安全技術水平的提高，能成就我們的事業。是非明于學習，名節源于黨性，腐敗止于正氣。工作中每時每刻都面臨著利益的考驗，只有通過學習，加強自身修養和黨性鍛煉，才能打牢思想基礎，正確對待名利、地位，樹立正確的權力觀、地位觀和利益觀，真正做到大是大非不糊涂，堅持原則不動搖，永葆共產黨員本色。只有通過學習，不斷豐富專業知識，不斷提高政治覺悟，才能適應當今知識經濟、更新快捷的信息社會的需要。勤奮學習，是一種責任；不斷學習，是一種修養；善于學習，是一種能力。因此，黨員要認真領會推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭的總體要求和主要任務，深刻理解加強黨性修養、大力樹立和弘揚良好作風的重要意義、基本要求和工作重點，準確把握加強黨性修養、大力樹立和弘揚良好作風各項工作的具體要求，特別要堅持學以致用，理論聯系實際，將學習體會和成果轉化為謀劃工作的思路、促進工作的措施和解決問題的本領，在勤奮學習上做加強黨性修養的表率。

其次，要在為民服務上做加強黨性修養的表率。黨性修養具有鮮明的時代特征，在不同的歷史時期，黨性修養的重點有所不同。黨的紀律、原則是維護黨的統一、保持黨的先進性和純潔性，增強黨的凝聚力和戰斗力的重要保證。我們黨的根基在人民、血脈在人民、力量在人民，只有始終保持黨同人民群眾的血肉聯系，我?，圍繞廣大企業和人民群眾最現實、最關心、最直接的利益問題，多辦實事、多解難題。要始終心系基層、心系群眾，想人民群眾之所想，急人民群眾之所急、解人民群眾之所難，緊緊圍繞“科技興安，和諧發展”這個安全生產主題，積極研究新技術，推廣新成果，為企業服務，為企業職工服務，為安全生產監管服務，在為民服務上做加強黨性修養的表率。

第三，要在實干巧干上做加強黨性修養的表率。事有千件，貴在求真務實。求真務實是轉變領導干部作風的核心內容，也是做好我們工作、發展各項事業所必須具備的工作作風。真抓實干，是一種可貴的精神狀態，黨員要有干事業的熱情，定下來的事情要雷厲風行，抓緊實施；安排了的工作就要督促檢查，一抓到底，抓出成效。面對不斷變化的新形勢和新任務，我們要顧全大局、按科學規律辦事，一切從實際出發，加強調查研究，努力使計劃、措施和辦法切實可行。要腳踏實地地工作，把做好工作視為自己義不容辭的責任，堅持講實話、報實情、出實招、辦實事、求實效，在實干巧干上做加強黨性修養的表率。

第四，要在廉潔自律上做加強黨性修養的表率。工作中黨和人民賦予的權力，只能用來為人民謀利益，而不能用來為自己、親屬或小集團謀私利，這是我們黨的性質和宗旨所決定的。在任何時候、任何情況下，決不能以工作之便去謀取私利，決不能拿黨的原則去做交易。要加強思想道德修養，自重、自省、自警、自律；要做到不徇私情，自覺接受方方面面的監督，帶頭做顧全大局、令行禁止的表率，帶頭發揚艱苦奮斗、勤儉節約的精神，使自己始終保持共產黨員的浩然正氣、昂揚銳氣、蓬勃朝氣，秉公辦事，在廉潔自律上做加強黨性修養的表率。第五，要在潔身自好上做加強黨性修養的表率。己正才能正人，身正壓百邪。黨員的生活作風和生活情趣，不僅關系到自己的個人品行和形象，而且關系到黨在群眾中的威信和形象。追求什么樣的生活情趣，直接影響到人們的意志和行為。高尚的情趣，催人上進，使人奮發；低下的情趣，消磨斗志，渙散人心。我們要自覺加強思想道德修養，模范遵守社會公德、職業道德、家庭美德，講操守、重品行，堅決抵御腐朽沒落思想觀念和生活方式的侵蝕。要注重培養健康的生活情趣，保持高尚的精神追求，純潔社交圈、凈化生活圈、規范工作圈，始終保持共產黨員的政治本色，在潔身自好上做加強黨性修養的表率。