第一篇：開票及申報使用流程

開票員的設置

設置開票員，先用管理員登錄開票系統，在“系統維護”模塊里執行“操作員”功能（此設置為一次性設置，即設置一次即可），先點“編輯”按鈕，點擊第一窗口操作身份管理的開票員一行，然后在第二窗口操作員管理中修改開票員的姓名及口令，如果企業有多個操作員或者想將收款、復核都輸入，可以按“+“號新增一行，將其名字及口令輸入即可。輸入好資料后，回到第一窗口任意位置按鼠標左鍵，隨后點擊左上角”退出“按鈕，在彈出的對話框點”是“將數據保存起來。

注：在修改好開票員之后，日常的操作我們都是使用開票員操作，而不使用管理員操作。

開票流程

一、開票前需將客戶編碼及商品編碼輸入。如果為其開票的客戶或者商品已存在客戶編碼與商品編碼庫中，則不

必輸入客戶編碼及商品編碼，否則必須輸入后方可開票。客戶編碼及商品編碼中的編碼均由用戶自己設置，一般采用小寫字母加上數字組成。簡碼可以省略不輸入，其它項目按實際輸入即可。

小技巧：在客戶編碼及商品編碼可以進行快速查找，將鼠標指針移到所要查找的欄目標題上，按下鍵盤左下

角的“Ctrl”鍵并點擊鼠標左鍵，便打開“查找”對話框。

二、如果用戶剛購買了發票，還需進行“發票管理”模塊中的“發票讀入“。

三、點擊“發票管理“->“發票開具管理”->”發票填開”，里面包含有三種發票供選擇填開，不過用戶需購

買對應的發票后方可開具。發票填開方法：

1、點擊購方名稱的下拉三角后出現客戶編碼，從中選擇為其開票的客戶信息；

2、如果開票的商品沒有超出8個品種，直接點“商品名稱”后點擊三點按鈕，從彈出的商品編碼選擇要開

具的商品，填寫數量、單價、金額的其中兩者。填寫好一行后按“+”號繼續輸入下一個商品，直到錄完所有的商品。如果開票的商品超出8個品種（由于發票只能容納8個品種，這里就需要用到帶清單的發票）選擇客戶后直接點擊“清單”按鈕，在清單里面再進行商品的填開，清單填開好后直接退出清單。

3、填寫好商品后，最后選擇或輸入收款、復核人姓名，檢查無誤后就可以點“打印”按鈕將發票打印了。

新企業開第一張發票時選不打印，在發票查詢調整好位置后再將其打印，如果發票位置已經過調整，則可直接將發票放入打印機進行打印了。如果發票帶有清單，還需要在“發票查詢”中打印清單，附于發票才能將發票交付購方。

對于發票的處理

對于沒有跨月、沒有記帳、對方沒有掃描認證申報抵扣的發票，如果發現有誤，均可使用“發票管理”中的“發票作廢”將其作廢，作廢后于“發票查詢”中將此發票再重新打印，除此之外的情況均使用紅字發票。紅字增值稅專用發票：在開具紅字增值稅專用發票之前先要進行申請，方法見書本P139）并導出到U盤（具體方法見書本P145），將開具好的申請單及U盤到所屬稅務機關進行審核，銷方在收到通知單之后方可開具紅字增值稅專用發票（具體方法見書本P111-P123或參考一機多票開票子系統V6.13完整版.ppt）。

注：以上所提及的申請方既可以是銷方，也可以是購方。具體情況視下列情況而定：

購方申請的情況：

1、專用發票已抵扣：

購方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出。

2、專用發票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：

（1）抵扣聯、發票聯均無法認證。

（2）認證結果為納稅人識別號認證不符。

（3）認證結果為發票代碼、號碼認證不符。

（4）購方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證。

銷方申請的情況：

1、因開票有誤購方拒收專用發票。

此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

抄報稅

每月的1號報稅期開始，用戶必須進行“抄稅處理”及“發票資料”（用于打印報表）。正常抄稅的時候選擇“本期資料”進行抄寫IC卡，金稅卡內本身有計時器，不受系統日期、時間的影響，因此不能用更改系統日期時間的方法提前或者延遲抄稅。最后攜帶IC卡及5份報稅資料（如果企業還開具增值稅普通發票，則還需要打印增值稅普通發票的5份報表）到所屬稅務機關進行報稅。

購買發票的條件查詢使用

點擊“報稅處理”->“發票資料”，選擇好月份、發票類型及正數發票清單后“確定”。點擊“查找”按鈕，選擇發票查詢項后點擊“執行當前查詢”，待輸入發票的起始號及終止號后點查詢。系統根據輸入的起始號及終止號查詢發票，等查詢完畢后再將查詢結果打印。使用相同的方法打印其他的三份資料。

注：如果查詢有內容則需要打印，如查詢沒有內容則不需要打印。

系統的備份

每天開票后，最好對數據進行備份，依次打開“我的電腦”->“C：”->“Program Files”->“航天信息”?“防偽開票”，將“DATABASE”拷貝到其他的介質，可拷貝到U盤、可移動硬盤或刻錄成光盤。以上操作也在“資料管理器”中完成。

以下兩個操作，請用戶不要隨意按下。

1、初始化起及初始化終，此兩按鈕用于清空開票系統的開票數據，使系統回復到該會計期間的初始狀態，除特殊原因，用戶千萬不要執行此操作。

2、發票退回，此按鈕會將金稅卡剩余發票退回到IC卡，一經退回的發票將不能再被讀入，也不能開具了，所以除稅務機關要求退回外，用戶不能隨意執行退回操作。

企業電子報稅管理系統日常使用流程

一、改用戶名稱

點“系統管理“---->“用戶資料”，然后“新增”，將用戶名稱輸入到使用者帳號內，然后“保存”。保存之后退出重新登錄。

二、銷項發票管理

1、增值稅專用發票、增值稅普通發票

①正常讀入：增值稅專用發票與增值稅普通發票通過“從開票查詢界面讀取發票”的“讀發票查詢界面（逐

張）”進行讀取。讀取發票的過程：先進入電子申報，后進入防偽開票。進入開票系統后點“發票管理”--->“發票查詢”，選取讀取的月份，返回申報后讀票。

②異常補錄：當出現異常情況不能讀票（例如金稅卡損壞，不能進入開票系統），就需要手工補錄發票。防偽稅控銷項專用發票管理（補錄增值稅專用發票）

普通發票管理---->普通銷售發票（補錄增值稅普通發票，補錄的時候選擇新增后兩項）

補錄的客戶、商品資料可以通過“基礎資料管理”----->開票客戶資料更新讀入和開票產品資料更新讀入

將其讀入。

2、普通發票

普通發票包括：機動車銷售統一發票、二手車銷售發票、普通發票管理----->普通銷售發票（非增值稅普通發票）普通發票管理----->普通銷售發票（非增值稅普通發票）使用新增第一項進行匯總錄入。

匯總錄入的時候選擇稅率、發票屬性，點選稅目編號，將合計金額、稅額、合計份數輸入即可保存、審核。

3、不開票銷售與及查補稅項目

銷項發票管理-------->其他應稅項目管理

不開票銷售項目：錄入時選擇好稅率、發票屬性，點選稅目編號（當屬性是非免稅、勞務的時候需要選擇），將不開票銷售的金額、稅額輸入即可保存、審核。

查補稅項目：直接在稅額欄輸入查補的稅額即可。

三、進項發票管理(輔導期[

1、當月的進項發票不允許抵扣，要跨月之后由稅所比對之后才能抵扣

2、預征稅款]、非輔導期)

非輔導期做法

1、掃描認證發票

增值稅進項專用發票以及稅所代開增值稅專用發票

①企業安裝掃描采集系統：日常收到對方開來的進項發票，先將其掃描，月底的時候通過掃描采集系統生

成待認證文件(RZ00100+稅號+日期+時間）,將此文件拿到稅所或者網上進行認證。認證之后，會返回一個結果文件（RZ00102+稅號+日期+時間）。此文件通過“專用進項發票讀入”----->“掃描認證通過專用發票導入”

②企業未安裝掃描采集系統：首先要在”基礎資料管理“---->“系統配置”里面認證方式改為第三個。第二步手工輸入增值稅進項專用發票，手工輸入以后使用待認證進項專用發票導出功能將待認證的進項發票進行導出，生成待認證文件(RZ00100+稅號+日期+時間）。將此文件拿到稅所或者網上進行認證。認證之后，會返回一個結果文件（RZ00102+稅號+日期+時間）。在”基礎資料管理“---->“系統配置”里面認證方式改為第二個，此文件通過“專用進項發票讀入”----->“掃描認證通過專用發票導入”

2、其他扣稅憑證

海關專用繳款書（海關完稅憑證）：海關進口增值稅專用繳款書填寫好憑證，然后將憑證進行導出，待稅所比對之后得到比對結果將其導入。結果分為紙質和文件兩種，文件的話我們將文件進行導入，紙質的話我們手工進行比對打勾。手工打勾過程：先查詢發票，然后雙擊需要打勾的發票，點擊“復查”--------->“修改”，將已比對前面的勾打上，重新“保存”------>“審核”。

運輸費用結算單據（運輸發票）：先把發票拿到稅所進行掃描認證后方可填寫。運輸發票分成前四種類型和后三種類型。前四種是使用匯總的方法填寫。后三種類型分為輔導期和非輔導期。非輔導期填寫的時候，類型選擇公路運輸或者是內河運輸，發票號碼由系統自動生成，運費金額是填寫匯總的運費金額，其他的內容我們隨便選擇一張發票的內容進行填寫。輔導期填寫的時候，類型選擇公路運輸或者是內河運輸，發票號碼不是由系統自動生成，它由發票的代碼+號碼組成，其他的內容按照發票內容填寫，進行單張逐張錄入。

農產品銷售發票：按照憑證內容

統一收購發票：按照憑證內容

機動車進項發票：單張填寫，填寫發票代碼、號碼、銷方信息、開票日期、選擇好稅率、價稅合計。

四、生成報表

生成報表之后，憑證自動鎖定，不能修改，若要修改憑證資料，必須要把所有的報表刪除。刪除報表的時候可以通過申報主界面中間按鈕來進行。

一般企業有11個報表，成品油公司多出一個成品油申報表。

①其中有6個報表，里面的數據由系統自動根據憑證生成。(表一[用來檢查銷項]、銷售貨物及扣稅憑證明細[用

來檢查進項]、稅控開具發票的匯總及明細表、增值稅專用發票抵扣清單、其他抵扣憑證清單、申報情況說明)

②另外的5個表就需要用戶填寫部分內容。

表二[第一大欄反映本期申報抵扣的進項發票、第三大欄反映本期不申報抵扣的進項發票]用戶需要填寫21、26欄：26欄當有暫或永遠不抵扣的發票的時候需要填寫，填寫內容是25欄對應的數據。14-21欄就是進項稅額轉出。

主表：一般企業(7欄、23欄[減半征收]在填寫的時候就填寫21的50%、28欄[輔導期需要填寫預征稅款]、30欄[填寫納稅稅額]一般填寫25欄的數)

2個財務報表：此兩表新增后沒有內容，需要用戶自己根據財務報表手工填寫。

固定資產抵扣情況表：把當期屬于固定資產抵扣的發票的稅額進行匯總，然后填寫到本月數。

五、報表打印、報盤生成報表打印要注意的是紙張的設置。

報盤我們申報主界面生成，生成之前首先在U盤上建立一個文件夾。生成的文件數目至少要有2個文件RepFileInfo.Xml、稅號+_+申報期.zip。待生成申報盤之后，接下來我們要進行系統的備份工作（備份第月做一次，生成申報盤之后做），系統備份操作流程：點擊“系統管理”---->“系統備份”，然后直接點擊“開始”按鈕，再點“確定”，選擇好備份路徑之后按“保存”即可。生成的報表與及打印的報表可以拿到稅所進行申報，或者進行網上申報。待申報完成之后就可以按下完稅按鈕。

注：如果在生成申報盤之后發現報表錯誤，需要修改，我們可以先點擊申報主界面的“重填申報表”按鈕，就可以回到報表進行修改，修改后再重新生成報盤。

第二篇：開票流程

蘭州威特焊材科技股份有限公司開發票流程

每月28日財務開票人員到供銷部抽取當月發貨清單藍色聯，并根據清單內容開具發票，確保做到發票、清單一一相對。開好的發票及時交給供銷部內勤人員，由供銷部內勤人員協調及時交付客戶。對于有各別客戶需提前開票的，由業務經辦人攜帶發貨清單藍色聯到財務開具發票；如有客戶提出隔月開票，業務經辦人需提前告知財務開票人員。

一、業務經辦人開票要求

1、業務經辦人提出開票申請，要求提供完整的開票要素和準確的開票金額。

2、附相應的開票依據：公司銷貨清單，說明開票所涉及商品或勞務的交付或完成情況，以及相應的收款情況、前期開票情況。

3、業務經辦人對其所提供的資料的真實性、準確性、合理性負責。

二、財務人員審核

1、財務人員審核開票申請，審核內容包括：開票事項的真實性、開票金額的準確性、開票進程的合理性。

2、財務主管對開票的真實性、準確性、合理性與業務經辦人負同等責任。

3、財務主管對前審的有效性、開票的合規性、合法性負有審核責任。

三、開票員申請并開具發票

1、根據業務經辦人的開票申請和相關開票依據，審核內容包括但不僅限于：開票要素完整性、票據開具方式的合法性和合規性、開票金額的合理性，并對其審核的內容負審核責任。

2、按照開票依據開具相應的發票，對開具發票的準確性、合法性、合規性負責。

3、定期核對開票情況，對逾期未開出的發票，與相關業務人員的工資掛鉤處罰。

四、業務經辦人領取和簽收收票

1、業務經辦人在核對發票后領取發票，并在相應的發票登記本上簽收；

2、業務經辦人將發票交于供銷部內勤處進行發票登記并在業務流水帳上登記清楚，如因登記不清造成發票重開、漏開等問題，按公司相關規定處罰相關責任人。

3、發票登記后業務經辦人將發票交付相應的發票領受人，業務經辦人領取發票后對未及時交付發票領受人而產生的后果負總責。

第三篇：開票流程

開票流程（營業稅和增值稅）

一． 營業稅發票開票流程：

1.下載結算中心申請人發到郵箱的需開發票文件。2.下載好后檢查“開票單位名稱”“開票項目”“開票金額”是否填寫完整，“備注”是否填寫規范。檢查完后才將表格導入。

3.然后查看“業務內容”和“開票項目”（注：關鍵步驟，此步驟決定該發票是否能開）。

（1）若待開發票的序號（發票張數）比較少（1-2個），可選擇手打方式，進入SVA稅控器開票系統點擊“開票”，然后在彈出的發票頁面填寫“付款單位”、選擇“經營項目”、填寫金額后點添加鍵，有備注的在發票上填好，核對正確后就可以開票了，點擊-開票-打印發票，打印發票前要嚴格遵循第5-7步驟方可打印并且確認SVA稅控器和打印機票號是否一致。

（2）若待開發票的序號（發票張數）比較多，選擇HITPOINT（漢特）系統開票。

a.首先將下載好的發票文件全選-粘貼-新建個文件-選擇性粘貼-數值，粘貼好然后核對F、G、J列是否一一對應開票單位名稱、開票項目、開票金額，如果是完全對應的話，刪掉最后一行的合計，然后在最后一行加入序號數(如果最后一行不加序號數，等到接下來進入HITPOINT系統打印發票會少一張)，做完以上步驟然后點擊加載項-HITPOINT助手-IMS發票預處理-輸入省市號（如上海為shh）-再輸入批次，此布驟完成后文件另存為-excel97-2003工作薄-book1。

b.然后進入HITPOINT系統，點擊IMS-導入信息，再點文件路徑瀏覽，找到剛才保存的book1,忽略前3行，點擊檢查，檢查完畢后點擊導入，然后點擊系統左側的發票打印頁面，點擊查詢，待打印發票就會出來了，然后選中待打印發票從左面移到右面，在右面的上方輸入稅控器里面要擊打的起始發票號碼。

4.檢查Hitpoint上面的票號是否跟稅控器上面的發票號、打印機上的發票號一致，確認以后才開始打印發票，點擊打印。.5..正在打印發票時檢查發票是否打歪，開票單位、開票項目、金額是否與申請單上的一致。

6.發票打完后，將存根聯、發票聯、記賬聯分開放好，檢查是否放混淆了，存根聯按發票上的號碼依次擺放整齊后裝訂、存檔。

7.發票聯蓋好章，檢查是否漏蓋，完畢后將發票聯與申請單首頁放在一起，簽好開票人名字。記賬聯與申請單明細放在一起裝訂存檔（注：訂餐、訂房的記賬聯開票室留著，其他的開票項目交給申請人）。

8.發票整理完畢后，將發票上的信息與電子檔的信息再核對一遍，確定準確無誤后將發票號碼和發票代碼填入電子檔申請表格中，回復給申請人。

9.每一百張打印完畢后會打印一張匯總表，由于系統原因，有時候會打印失敗，這時候必須重新啟動稅控器，再打印匯總的存根。

10.發生發票重開的情況，業務人員應提供書面說明，并經部門領導審核后提交財務部，經審核后開具。

11.作廢發票重開，一定要仔細核對開票公司名稱、開票項目、金額是否符合申請人的要求，以免第二次發票作廢。

二． 增值稅發票開票流程：

增值稅發票分類：普通（代碼為1）、專業（代碼0）專票比普票要多填3列：S列（對方單位開戶行及賬號）、T列(對方單位地址、電話)、U列（對方納稅人識別號），專票比普票還需多填個規格型號和計量單位 打印方式2種：手打開票和HITPOINT系統開票 開增值稅發票必備工作及注意事項：

1.開具發票前，檢查申請單上的信息是否完整，合同號、合同名稱、發票類別、開票單位名稱、品名、數量、含稅單價、開票金額、我放銀行及賬號、發票標識、增值稅率是否填寫規范，增值稅專用發票還要檢查對方銀行及賬號、地址與電話、納稅人識別號與提交上來的一般納稅人證明核對準確。

2.轉換表格時會彈出差一分錢的提醒，這時候就要注意，將發票導入Hitpoint之后，核對一下金額加稅額是否跟開票金額一致，如有不一致到增值稅防偽稅控系統的單據維護里修改。（目前我還沒遇到過這種情況）

3.發票生成后，檢查打印機上的發票號與增值稅防偽稅控系統上的票號是否一致，檢查完后開始打印發票。4.票打印完畢后，檢查金額加上稅額是否與申請單上的金額一致，密碼是否在密碼去里面。

5.發普通發票是兩聯，一張記賬聯、一張發票聯，在發票聯的右下方蓋上章后。專用發票是三聯，一張記賬聯，一張抵扣聯，一張發票聯，抵扣聯和發票聯都要蓋章。增值稅沒有存根聯，所以我們這里沒有存檔。6.將票號填好，將發票都給開票申請人。

增值稅普票開票（HITPOINT系統）流程： 1.同營業稅第一步，下載文件

2.打開下載的文件，核對發票類別（E列）、開票單位名稱（F列）、品名（H）、規格型號(I)、數量（J）、含稅單價(K)、開票金額(N)、備注（AA）、我方銀行及賬號（AB）、專業普通代碼填寫(AC)、增值稅率(AD)是否填寫正確。然后看數量乘以含稅單價是否等于開票金額，AB列銀行和賬號中間要空一格，不然導不進去，填增值稅率

3.下載的文件內容全選復制，新建一個文檔，選擇性粘貼-數值，然后再最下面加入一行，第4行對應序號1，文本左對齊，做好以上步驟文件另存為EXCEL97-2003工作薄的增值稅數值版

4.點擊上方的加載項-漢特-GTS-輸入省號批次-點否 5.第4步驟完成后在下方普票上右鍵-移動或復制工作表-新工作薄、建立副本

6.新生成的文檔，另存為EXCEL97-2003-book1 7.進入漢特系統，檢查-導入步驟6生成的book1,忽略1行 8.票據檢查與調整-查詢，然后檢查金額與稅額相加是否等于總金額。若相等則導出航天接口。

9.進入增值稅防偽開票系統-文本接口-單據傳入-檢查傳入路徑、金額說明（一般都為含稅金額）和發票類型-確定-檢查單據個數-確定

10.發票生成-選擇發票類型（專或普）-檢查票號-選擇-確認-生成票號-打印（選擇要打印的發票）-確認-打印。增值稅普票開票（手開）流程： a.普票

1.下載表格后檢查開票項目和品名是否為增值稅的開票項目。

2.檢查數量乘以含稅單價是否為開票金額，填增值稅率 3.進入開票防偽系統-發票管理-發票開具管理-發票填開-普通發票-檢查發票號碼-填入購貨單位名稱、品名、數量、含稅單價-檢查開票金額是否一致-打印 b.專票

1.檢查是否具有一般納稅人資格證書

2.下載表格后檢查開票項目和品名是否為增值稅的開票項目，檢查規格型號、納稅人識別號、對方地址及電話和對方開戶行及賬號是否填寫齊全，是否與提供的稅務登記證、開戶許可證是否一致，填增值稅率

3.檢查完畢后，進入開票防偽系統-發票管理-發票開具管理-發票填開-專用發票-檢查發票號碼-填入購貨單位名稱、納稅人識別號、對方單位地址及電話、對方開戶行及賬號、品名、數量、含稅單價-檢查開票金額是否一致-打印

第四篇：電腦開票流程

普通發票電腦開票（模塊）操作說明

1、系統介紹

1．1系統背景簡介

為加強稅源監控，進一步規范普通發票管理業務，河北省國家稅務局在深入研究增值稅普通發票監管業務的基礎上，提出了開發普通發票電腦開票系統的要求。

根據河北國稅的業務要求，開發普通發票開票系統，實現電腦開票，作為網上申報客戶端的功能模塊，與申報數據實現共享，生成相應報表數據。

1．2業務狀況

據業務狀況和業務需求，普通發票電腦開票模塊分為主開票機和分開票機，主開票機與網上申報客戶端申報模塊之間也有數據交互，三者之間的數據交互關系和操作業務流程如下：

1.主開票機領購到發票后，將領購到的發票一部分分配給分開票機（通過發票分發功能）。

2.分開票機獲得發票后，進行電腦開票，并定期將已開具的發票信息提供給主開票機（通過分開票機的發票導出接口，主開票機的發票導入接口）。

3．主開票機將已開具的電腦發票信息共享給網上申報模塊。

1．3業務流程

普通發票電腦開票系統的主要業務流程如下：

a)納稅人首先要從稅務局端領購空白的普通發票；

b)然后納稅人將領購到的發票信息保存到客戶端普通發票開票系統中，也就是發票入庫； c)主開票機進行發票入庫之后，便可以進行開票處理了；

d)如果開具好的發票在打印過程中出了差錯，還可以對發票進行重打； e)對已經開具好的發票還可以進行作廢處理等功能； f)此電腦開票系統還提供了發票繳銷、發票退庫等功能。

由于普通發票電腦開票分為主開票機和分開票機，那主開票機領購到發票之后會將部分發票分配給分開票機來負責，這是通過“發票分發”功能來實現的。如果分開票機的發票沒有用完，需要退回給主開票機，那就要通過分開票機的“發票退庫”功能來實現了。所以，主開票機就要有對應的“發票收回”功能，來接收分開票機退回的發票。同樣，分開票機也提供發票打印，發票重打，發票作廢，發票繳銷等功能。（在后面都有詳細的介紹）

2功能介紹

2.1主開票機操作說明

2.1.1開票機設置

業務說明：使用普通發票電腦開票系統（模塊），首先對開票機進行設置

操作步驟：選擇“開票機設置”功能，進入到開票機設置的管理界面。開票機編號自動顯示主開票機，本單位稅號、本單位名稱、本單位地址電話、本單位銀行帳號都是自動調用基本信息下納稅人信息中的設置。

填寫上開票人一欄，點擊“確定”即可。（后面介紹到的開票信息界面中的“開票人”將自動調用此處的開票人信息）

2.1.2打印設置

業務說明：進行打印設置

需注意的是：

打印方式：可選擇直接打印和打印前預覽。直接打印是指發票內容填寫完后，點擊開票后直接打印發票。打印前預覽是指發票內容填寫完成后，點擊開票后先進行預覽再打印。

2.1.3分開票機管理

業務說明：只有在主開票機中增加設置好了分開票機的相關信息，才能使用分開票機進行開票。分開票機管理模塊提供了對分開票機的增加，修改和刪除查詢等功能。

注意：分開票機不具有此功能。分開票機的編號必須與這里設置的分開票機編碼保持一致才能使用。

2.1.4發票種類管理

業務說明：顧名思義是對發票的種類進行管理，可以對發票的種類進行增加，修改，刪除，查詢操作。只有在發票種類管理下存在了此種類型的發票，后面發票入庫，回收等功能中才能對發票種類進行選擇。根據河北國稅局的要求，目前需要實現以下普通發票電腦開票： 廢舊物資收購發票(三聯,百元版)； 貨物銷售發票(三聯,無限額)； 加工修理修配發票(三聯,無限額)； 農產品收購發票(四聯,千元版)；

農產品收購發票（三聯，千元版）（不能抵扣）；

操作步驟：與分開票機的增加，修改，刪除，查詢同理。不再做詳細介紹。

2.1.5發票入庫

業務說明：錄入發票的領購信息。提供了入庫、取消入庫和庫存結轉的功能。

操作步驟：選擇“發票入庫”功能，進入到發票入庫管理的界面

如果要將領購的發票入庫，只需點擊“入庫”按鈕，便進入到“增加發票領用信息”的界面，如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后輸入發票起止號，“發票份數”根據發票的起止號自動計算份數，再選擇“本期領購”，點擊“確定”按鈕，發票入庫操作便完成了。

注意：如果某段號碼的發票已經入庫，將無法再次增加。

如果要取消入庫呢，就只需要選中信息列表中的某行信息，點擊“取消”即可。

如果不存在比本月小的會計年月，“庫存結轉”按鈕是不可用的，點擊后會有相應的提示來說明。如果在發票入庫時存入了“上期庫存”的發票，那么將不再允許庫存結轉，點擊后也會有相應的提示來說明。

2.1.6發票分發

業務說明：將企業領購的發票按照一定規則分發給下屬分支機構（非獨立法人，不能單獨領購發票），方便分支機構在本地開具發票。

操作步驟：選擇“發票分發”功能，便進入了發票分發管理的界面。如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，同上介紹，選擇發票代碼后，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后填入要分發的發票起止號，選擇分開票機的編號（之前增加的所有分開票機將自動調用過來供選擇），點擊“確定”便完成了發票分發的操作。

如果要取消分發，只需選中某行信息，點擊“取消分發”按鈕即可。

注意：將某段號碼的發票分發給分開票機之后，主開票機將不允許對此段范圍的號碼進行開票。再取消分發后，此段范圍的號碼將重新可以被主開票機使用。

2.1.7發票收回

業務說明：收回分開票機退回的空白發票。當分開票機退回空白發票給主發票機時，主發票機要執行“發票收回”操作才可以再次利用此段范圍的發票。

注意：發票收回要以實物發票為憑證。

操作步驟：選擇“發票收回”功能，便進入到發票回收管理的界面。如果要將發票回收，只需點擊“發票收回”，便進入了“增加發票收回信息”的界面，如下：

選擇完發票代碼，發票起止號和分開票機編號，點擊“確定”便完成了發票收回的操作。注意：發票收回后，此段范圍的發票號碼將可以再次被主開票機使用。

2.1.8發票繳銷

業務說明：可以繳銷因納稅人變更、注銷稅務登記、發票換版、丟失被盜、霉變等原因需要繳銷的空白發票，被繳銷的發票從庫存中剔除。取消繳銷后發票可以重新使用。

操作步驟：選擇“發票繳銷”功能，便進入到發票繳銷管理界面。

如果要繳銷發票，只需點擊“發票繳銷”按鈕，便進入到了“增加發票繳銷信息”的界面，如下：

填寫各項信息后，點擊“確定”，發票繳銷操作便完成了。

注意：繳銷后的發票不可以被使用，取消繳銷后發票便可以再次被使用了。

進行發票繳銷時，如果在此段范圍內有發票被使用或者被分發等，便不可以進行繳銷操作。

2.1.9發票退庫

注意：發票退庫后將不可以再被使用。即使取消退庫后發票仍不可以被再次使用，如果想使用此段范圍的發票，必須再次入庫。

操作比較簡單，將不再做詳細介紹。

2.1.10發票開具

業務說明：進行發票開具，打印。

操作步驟：選擇“發票開具”功能，便進入了開票處理的界面。如果某種類型的發票有被領購入庫，進入到開票處理界面后便會顯示此種類型的發票。如下：

雙擊某種類型的發票，或者選中某行發票，點擊“開票”，便進入到了開票信息的界面：

進入此界面之后，要增加貨物信息，只需點擊名稱下面的按鈕，便進入到了貨物信息選擇的界面，如下：

貨物信息維護有兩種方式：

1、可以直接在彈出的界面中點擊增加，在“貨物信息管理”中增加貨物信息

2、可以在基本信息菜單下的貨物信息維護中增加貨物信息

增加貨物信息之后，在“貨物信息選擇”界面中雙擊要添加的貨物信息，返回到了開票信息的界面，名稱，等級，單位，單價等信息便會自動填寫上，只需手工填寫數量，金額便會自動計算出來。然后手工填寫銷貨方的信息，點擊“開票”即可。

說明：點擊“開票”后會有兩種情況，這取決于打印設置中的打印方式的選擇。如果選擇“打印前預覽”，點擊“開票”后便會進入到打印預覽的界面，再點“打印”按鈕后才開始打印發票；如果選擇“直接打印”，點擊“開票”后便開始打印發票。

注意：五種發票的開票信息有所不同，上面是以“廢舊物資收購發票(三聯,百元版)”為例。

2.1.11已開發票管理

業務說明：對已開發票進行管理，包括對已開發票的查詢，發票重打，發票作廢，發票導入等功能的管理。操作步驟：如果要對已經開具過的發票進行重打印，只需選中此張發票，點擊“發票重打”按鈕，便會進入到重打的界面，如下：

點擊“打印”按鈕，便可以實現發票重打的功能。這里只能實現重新打印的功能，并不可以對已開發票的內容進行修改。

注意：“發票導入”是對分開票機所開具的發票信息進行導入，導入的是XML文件。所以對應的分開票機就提供了“發票導出”的功能。下圖是主開票機的界面。

2.2分開票機操作說明

如需要用到分開票機功能的企業，請與我公司聯系授權注冊事項。只有我公司授權注冊后，才可以使用分開票機功能。

分開票機操作流程如下：首先登錄網上申報納稅軟件，點擊“納稅人選擇”界面中的“增加”，在“新建納稅人向導”中輸入“稅號@分開票機號”，然后點擊“下一步”，輸入注冊編碼后即可增加分開票機功能。

注意：

1、分開票機號必須同主開票機——“分開票機管理”模塊下的分開票機編碼保

持一致，也必須同提交我公司進行授權注冊的分開票機號保持一致。

2、輸入納稅人識別號時，必須以“稅號@分開票機號”形式輸入

3、CA證書不用設置，直接點“取消”即可

2.2.1開票機設置

業務說明：使用普通發票電腦開票系統（模塊），首先對開票機進行設置。

操作步驟：選擇“開票機設置”功能，進入到開票機設置的管理界面，輸入本開票機的基本信息，點確定。

（后面介紹到的開票信息界面中的“開票人”將自動調用此處的開票人信息）

2.2.2打印設置

業務說明：進行打印設置 需注意的是：

打印方式：可選擇直接打印和打印前預覽。直接打印是指發票內容填寫完后，點擊開票后直接打印發票。打印前預覽是指發票內容填寫完成后，點擊開票后先進行預覽再打印。

2.2.3發票種類管理

業務說明：顧名思義是對發票的種類進行管理，可以對發票的種類進行增加，修改，刪除，查詢操作。只有在發票種類管理下存在了此種類型的發票，后面發票入庫，回收等功能中才能對發票種類進行選擇。根據河北國稅局的要求，目前需要實現以下普通發票電腦開票： 廢舊物資收購發票(三聯,百元版)； 貨物銷售發票(三聯,無限額)； 加工修理修配發票(三聯,無限額)； 農產品收購發票(四聯,千元版)；

農產品收購發票（三聯，千元版）（不能抵扣）；

2.2.4發票入庫

業務說明：錄入發票的領購信息。提供了入庫、取消入庫和庫存結轉的功能。

操作步驟：選擇“發票入庫”功能，進入到發票入庫管理的界面

如果要將領購的發票入庫，只需點擊“入庫”按鈕，便進入到“增加發票領用信息”的界面，如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后輸入發票起止號，“發票份數”根據發票起止號自動計算份數，再選擇“本期領購”，點擊“確定”按鈕，發票入庫操作便完成了。

注意：如果某段號碼的發票已經入庫，將無法再次增加。

如果要取消入庫，就只需要選中信息列表中的某行信息，點擊“取消”即可。

如果不存在比本月小的會計年月，“庫存結轉”按鈕是不可用的，點擊后會有相應的提示來說明。如果在發票入庫時存入了“上期庫存”的發票，那么將不再允許庫存結轉，點擊后也會有相應的提示來說明。

2.2.5發票退庫

業務說明：把分開票機需退回主開票機的發票，進行發票退庫。操作步驟：選擇“發票退庫”功能，進入到發票退庫管理的界面

如果要將發票退庫，點擊“退庫”按鈕，便進入“增加發票退庫信息”窗口，如圖：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

2.2.6發票開具

業務說明：進行發票開具，打印。

操作步驟：選擇“發票開具”功能，便進入了開票處理的界面。如果某種類型的發票有被領購入庫，進入到開票處理界面后便會顯示此種類型的發票。如下：

雙擊某種類型的發票，或者選中某行發票，點擊“開票”，便進入到了開票信息的界面：

進入此界面之后，要增加貨物信息，只需點擊名稱下面的按鈕，便進入到了貨物信息選擇的界面，如下：

貨物信息維護有兩種方式：

1、可以直接在彈出的界面中點擊增加，在“貨物信息管理”中增加貨物信息

2、可以在基本信息菜單下貨物信息維護中增加貨物信息

增加貨物信息之后，在“貨物信息選擇”界面中雙擊要添加的貨物信息，返回到了開票信息的界面，名稱，等級，單位，單價等信息便會自動填寫上，只需手工填寫數量，金額便會自動計算出來。然后手工填寫上銷貨方的信息，點擊“開票”即可。

說明：點擊“開票”后會有兩種情況，這取決于打印設置中的打印方式的選擇。如果選擇“打印前預覽”，點擊

“開票”后便會進入到打印預覽的界面，再點“打印”按鈕后才開始打印發票；如果選擇“直接打印”，點擊“開票”后便開始打印發票。

注意：五種發票的開票信息有所不同，上面是以“廢舊物資收購發票(三聯,百元版)”為例。

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后手工輸入發票起止號，“發票份數”將自動生成，點擊“確定”按鈕，發票退庫操作便完成了。

2.2.7已開發票管理

業務說明：對已開發票進行管理，包括對已開發票的查詢，發票重打，發票作廢，發票導出功能的管理。

操作步驟：如果要對已經開具過的發票進行重打印，只需選中此張發票，點擊“發票重打”按鈕，便會進入到重打的界面，如下：

點擊“打印”按鈕，便可以實現發票重打的功能。這里只能實現重新打印的功能，并不可以對已開發票的內容進行修改。

注意：發票導出是指把分開票機開具的發票，導出XML文件，然后通過主開票機的“發票導入”導入這個XML文件，便可以把分開票機開具的發票導入到主開票機中。實現在導入普通發票的時候點擊“導入自開發票”便可以把主開票機和分開票機開具的發票全部導入。

第五篇：建筑業開票流程

建筑業開具發票流程

1、當承接的項目跨縣（市、區）時，公司財務需要到機構所在地國稅機關開具外經證，一般需要的資料：合同復印件、印花稅繳稅憑證復印件、營業執照附件等。（以股份公司名義承包的工程，需要股份公司到股份公司機構所在地開具；以工程公司自己的名義承包的工程，需要到機構所在地國稅局開具外經證）。當外經證開具后，項目人員需在外經證開具時間之日起30天內到項目所在地主管國稅機關備案(備案資料：外經證、合同復印件、相關資質文件等，由于各個稅務局需要資料可能不同，請先打電話咨詢項目所在地主管國稅機關)

2、選擇簡易征收方法的項目，需要到機構所在地主管國稅機關備案，（以股份公司名義承包的工程，需要股份公司到股份公司機構所在地國稅機關備案）3、1）收到工程款的次月需要在項目所在地的主管國稅機關預繳增值稅稅金，到項目所在地主管地稅機關預繳附加稅金，申請稅金的金額由以下公式確定：

（一）適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%，附加稅大約為應預繳稅款*12%。

（二）適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%，附加稅大約為應預繳稅款*12%。（對我公司來說，這個方法只存在老項目、甲供工程、清包工方式的建筑服務）支付的分包款是指

（一）從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業營業稅發票。

上述建筑業營業稅發票在2016年6月30日前可作為預繳稅款的扣除憑證。

（二）從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發生地所在縣（市、區）、項目名稱的增值稅發票。所以為了減少預繳稅金金額，我方有意向業主申請進度款時，最好讓分包商先給我方開具發票。并且針對簡易征收方法的項目，盡可能先讓分包商給我方開具發票，不然有可能導致重復納稅。

2）預繳稅金時需要提供的資料：

（一）《增值稅預繳稅款表》；

（二）與發包方簽訂的建筑合同原件及復印件；

（三）與分包方簽訂的分包合同原件及復印件；

（四）從分包方取得的發票原件及復印件。

各個地方稅務局可能還需要其他的資料，請咨詢項目所在地主管國稅機關。3）預繳稅金的完稅憑證及相關資料需保存完善交回公司財務。

4、我公司可以自行開具增值稅發票，以股份公司名義承包的工程由股份公司自行開具發票。但申請我公司開具發票或股份公司開具發票時，最好要求分包商先開具發票，以延遲稅款繳納時間。