第一篇：一般納稅人開票流程

一般納稅人開票流程.一、系統啟動、登錄、退出:：

1、打開計算機，插入IC卡。

2、雙擊“防偽開票”圖標

3、單擊“進入系統”--選擇（管理員）--確認

說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發票上開票人的名字就是誰。

4、退出系統 單擊“退出”按鈕---“退出系統”

二、系統初始化：

A、初始化起

1、功能：用于建立本系統使用的全套數據庫，清除所有硬盤中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統處于“初始設置”狀態。

2、方法：“系統設置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認”

B、初始化終

1．功能：使用系統轉為“正常處理”狀態

2．方法：“系統設置”/“初始化終”-“確定”。

注意： 1）系統初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業務處理之后，勿輕易使用本功能。

2）執行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發票管理”、“報稅處理”業務模塊無法激活。

三、本單位信息設置（參數設置）

1）企業開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫

2）方法：單擊“系統設置”—“參數設置”

3）注意：

只需修改地址、電話、銀行賬號，而“企業名稱及稅號”、“開票機信息”各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號l 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。l

4、開票最大限額

（1）此處顯示的為專用發票的最大限額，當該企業為單廢舊物資企業，即只能開具廢舊物資銷售發票，當查看“參數設置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空

（2）系統中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元，只能是999999.99元。）

（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。

四、操作員管理

1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統管理員才能做）

2、方法：“系統維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出”

以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”

3、系統管理員有且只有1個，不能進行增刪，只能修改名稱。

五、日常開票工作

一）發票領用

1．發票購買

一次性可購買多卷多種類發票，最多可達五卷l 專用發票和廢舊物資發票使用同一種紙制發票（增值稅專用發票），注意區分號段，做好分類存放l

2．發票讀入（只需在每次新購發票后做）

1）功能：發票讀入功能是開具發票的前提，主要用于將企業購買的存放于IC卡中的電子發票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發票。

（如只購買了發票，未執行“發票讀入”操作就直接開票，則系統提示“金稅卡內沒有可用發票”,應該執行“發票讀入”）

2）方法：“發票管理/發票讀入”—“確認”---“確定”

3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發票讀入”操作

3．發票庫存查詢

1）功能：查看剩余發票數量及各種發票的開票限額

2）方法：“發票管理/發票領用管理/發票庫存查詢”。

注意：如果在稅務端系統中對納稅人某種發票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發票新限額的作用對象有所不同。

對于專用發票,限額作用于開票系統并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發票和普通發票，限額作用于限額改變后所購買的發票，而不是直接作用于開票系統。

4．發票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）

功能：發票退回是將企業金稅卡中未開的發票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。

一般情況下，企業在遇到下列情況時應將金稅卡內剩余的發票退回：1．所購電子發票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩余發票退回。

二）編碼設置

1．客戶編碼設置

1）功能：主要用來錄入與該企業發生業務關系，需要為其開具發票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。

為了提高開票員的工作效率，建議企業在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

2）方法：“系統設置”/“客戶編碼”

常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）

“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除

“√”使數據生效

3）注意：“退出”與“X”的區別：

“編輯”的狀態：未處于編輯狀態時只能查詢不能修改

4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數據導到編碼庫中。

2．商品編碼設置

1）功能：商品編碼設置主要用來錄入本企業所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。

2）方法：“系統設置/商品編碼”

各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同

3）注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價可以是含稅或不含稅，F代表“否”(不含稅)

T代表“是”（含稅）

3．稅目編碼 1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。2）方法：“系統設置”－“編碼設置”－“稅目編碼”－“增值稅”

三）發票填開

三種發票的填開方法基本相同，以下主要對專用發票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。到了抄稅期必須抄稅，不抄稅不能開具發票。

1．簡單發票（最多8行）1）調空票：“發票管理/發票填開”—“確認”（按順序自動彈出）

2）填寫： A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中

b點名稱或稅號后的“”選擇

B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的“?”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統自動算出，無法修改

（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）

一張發票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發票稅率l

C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。

3）保存：點“打印”按鈕

4）打印發票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發票已保存，只是未打印，可以在“發票查詢”中打印。

2．帶清單發票（超過8種商品）

1）調空票、客戶填寫：同前

2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發票查詢”功能中查詢后再打印。

3）注意：A帶清單的發票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。

B銷項正數發票可以開具清單。C 每張發票只能帶一份銷貨清單

3．折扣銷售

A、無清單發票的折扣 1）調空票、客戶和商品的填寫：同前 2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出。3）注意：

折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行l 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。l

可以對每一單行商品折扣，也可以對連續多行或所有商品統一折扣，最后一行選定點折扣，輸入行數如3，就是本行及以上共3行進行折扣。l 必須所有商品行均生效后才能折扣l

B、清單發票的折扣 點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。

4．開一張負數發票

1）功能：當企業所開發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發票來沖抵。

填開負數發票時，必須先指定其對應的正數發票的代碼和號碼，在打印負數發票時，系統自動將對應的正數發票的代碼和號碼打印在負數發票“備注欄”內。

2）方法： 調空票：同前 點“負數”按鈕，輸入對應的正數發票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現兩種情況: A、當前發票庫中有對應的正數發票:系統會自動填入發票信息，并且數量和金額填充為負數。B、當前發票庫中沒有對應的正數發票:點擊“確定”后自行手工填寫發票信息（數量或金額填負數）。保存、打印發票：同前。

3）注意： A、銷項負數發票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負數

5．復制發票：

1）功能：當將要開的發票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度

2）調出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發票（如只復制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）

只有正數發票可以復制，復制的發票在打印前可以修改

6．普通發票和廢舊物資發票填開

三種發票的填開方法基本相同普通發票、廢舊物資發票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發票打印在票面上的為不含稅單價

1）普通發票。“發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“普通發票填開”：系統自動按順序調出待開具的普通發票號碼確認窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。

B、系統支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發票，但企業應自覺根據當前的增值稅政策填開發票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發票無效。

C、發票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真偽

四）發票查詢

1、功能：已開發票查詢主要功能查詢已開具的各種發票、清單內容及實現發票重復打印、連續打印、銷貨清單打印。

2、方法：“發票管理/發票查詢”--（選擇月份）--“確認”

A重復打印發票：選中要打印的發票，點擊工具欄中的“打印”---“發票”。B打印清單：選中要打印清單的發票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印” C連續打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發票—“打印”—“發票“。D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業的名稱或稅號，可以查詢給某企業開具的所有發票。注：打印發票既可以在發票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發票查詢”功能中重復打印。（發票可以單張打印，也可以多張連續打印。）

五）發票作廢

1．已開發票作廢

1）功能：當企業所開各種發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發票未抄稅，則可利用已開發票作廢功能來作廢該張發票的電子信息。

2）方法：“發票管理/發票作廢“—選中要作廢的發票—“作廢”—“確認”－“確定”

3）說明： A、已抄報稅的或跨月的發票不能作廢，只能開具負數發票沖銷。B、發票作廢后無法改變作廢狀態，作廢時要仔細核對。

C、對已開發票進行作廢時，系統限定除“系統管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當前發票庫沒有符合條件的發票”可能是本期本開票員沒開具發票)2．未開發票作廢（一般不用）

1）功能：當企業尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可利用未開發票作廢功能將金稅卡中相應的電子發票進行作廢處理。必須等到該發票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作 2）方法：“發票管理/發票開具管理/未開發票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）

六、抄稅報稅

一）抄報稅處理

1．抄報稅流程及抄稅時間

1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅 2）抄稅時間：

征期抄稅：每月1日開票時系統提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則l，系統自動鎖死；1-10 系統提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。

非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。l 注意：系統支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統提示“發票寫入區已滿”企業可以執行非征期抄稅，然后才能繼續開具發票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領用及開具發票都必須進行征期抄報稅。

2．抄報稅方法步驟：

1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理” 2）打印報表：“報稅處理”－“發票資料”

3）說明：

“抄稅處理”一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。l 可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項l

本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅

建議報稅后及時進入一次開票系統l

二）金稅卡管理

1．狀態查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態信息

2．金稅卡時鐘設置 1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權后第一次進入系統必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設置”

三）發票資料統計

1．金稅卡年度資料統計 2．金稅卡月度資料統計 3．發票領用存月報表 第七部分 系統維護

一、數據整理

1.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件整理”：出現意外操作或異常現象時重建數據庫索引。

2.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用

二、查詢備份

1．“系統維護”－“查詢備份”－選擇要數據備份目錄：用于查詢備份數據庫信息

2．“系統維護”－“退出查詢”：恢復業務操作

第二篇：一般納稅人增值稅開票流程

一、發票領用管理

A、從IC卡讀入新購發票：

持主機IC卡到稅局購票-→進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票領用管理-→從IC卡讀入新購發票 說明：

I、用戶第一次領購發票時，需到稅務機關的發行子系統進行“購買發票授權”，然后再到發票發售子系統購買發票。

2、如下情況將不能成功讀入發票： a、未插入IC卡或插入的不是本機IC卡。

b、IC卡中無領購或分配的發票，或發票流水號已讀走 c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發票

3、讀入的發票在金稅卡中根據讀入順序給出一個卷號。金稅卡中最多可裝39卷發票。B、已購發明退回IC卡：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→已購發票退回IC卡-→選擇發票卷-→確認 說明：

1、以下情況退回發票將失敗： a、金稅卡中無剩余發票； b、在讀卡器中插入本機IC卡； c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息；

d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執行退回發票的功能

2、分開票機IC卡上退回到主開票機；而主開票機IC卡上的退回到當地稅務部門發票發售子系統

C、發票庫存查詢：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票庫存查詢 專用發票庫存查詢窗口結構說明： 工具條：具有通用功能按鈕和數據編輯鍵

發票類別頁面：顯示專用發票類別信息。以供用戶按類別查詢發票庫存信息 狀態條：顯示當前被激活表格的記錄指針位置及記錄總數。說明：

1、當系統處于“正常處理”狀態時，所查詢的發票庫存為金稅卡中發票庫存狀況當系統處于“備份查詢”狀態時，所查詢的是備份目錄中所屬賬務月份的發票庫存狀況。

2、上面介紹的“從IC卡上讀入新購發票”、“已購發票退回IC卡”和“發票庫存查詢”三項菜單是單開票機、主分機結構中的主機、分均具有的菜單。A、向分機分配發票：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→向分機分配發票-→選擇發票卷-→選擇下一步，系統彈出“向分機分配發票”窗口-→填入分配信息-→分配 說明：

1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能。

2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本IC。

3、分開票機IC卡中不能有未讀走的發票。

4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。B、收回分機退回發票：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→收回分機退回發票-→插入分機IC卡-→提示成功。說明：

l、只有帶有分開發票機的主開票機才具有本功能。

2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本機IC卡。

3、分機已退到IC卡上的退票應在本會計月內退到主機，如果未在本會計區間退回到主機，就會影響主機本會計月內發票領用存統計。

4、所收回的發票作為獨立的一卷，可由本機使用也可以再分配。

5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。

C、主機接收分機領用存數據。

進入系統-→發票管理-→發票領用管-→接收分機領用存數據-→彈出瀏覽窗口-→選擇文件-→確認接收 說明：

1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能

2、只有主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才需先做此操作，若無此需求時則不需進行此操作。D、分機傳出發票領用存數據：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→分機傳出發票領用存數據-→選擇保存目錄-→確認 說明；

1、只有主分機結構中的分開票機才具有本菜單功能。

2、如果主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才打印。

3、如果IC卡上有購票信息則系統提示：“IC卡有領購發票信息，請先讀入發票再執行該操作”。

二、發票開具管理 A、發票填開：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”窗口-→填寫購方信息-→填寫商品信息-→填寫銷方信息-→打印發票 注意：

1、填寫購方信息時，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直接錄入。

2、在填寫商品信息時，只能從商品編碼庫中選取。

3、發票填開有三種，正數發票、負數發票和銷貨清單。可以從工具條中選取。

4、一張發票只能存在一種稅率。所填開的發票一經保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數據時應盡量避免錯誤，如果出錯，只能作廢重開。

5、在填開發票時，只打印發票，不打印清單，清單可以在查詢中打印。

6、若當前發票已經填寫，則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。

7、負數發票不可以復制。

8、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。

9、當某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣，商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

10、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統一加折扣。

11、如果是對多行商品統一加折扣，商品名稱處將標識統一加折扣的行數，折扣行也算在商品總行數之內。

12、對于開具稅率為17%、13%、6％和4％的專用發票，打印出來的發票單價為不含稅單價。而對于開具稅率為5％的海洋石油版發票，打印出來發票單價為含稅單價。說明：

1、銷項負數發票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。

2、正數發票可以多次紅沖，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發票。

3、開具負數發要時，如果對應正數發票的行數大于當前使用的發票允許行數時，相應的負數發票只匯總金額和稅額，不轉換明細。4，每一張發票只允許帶一張銷貨清單。

5、如果開帶銷貨清單的發票，則只能有銷貨清單，發票上不能開具其它商品。

6、可對清單中多行商品進行折扣。

7、若當前發票已經填寫。則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。

8、負數發票不可以復制。

9、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。B、已開發票查詢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票查詢-→選擇月份-→選擇發票號碼-→查看明細，查看內容 說明：

1、若要連續打印發票或銷貨清單，可以用Ctrl十鼠標左健選擇不連續的發票行或Shift +鼠標左鍵選擇連續的發票，再進行打印即可。

2、查詢過程的各個操作界面，發票及其清單數據都不能修改。

3、打印銷貨清單或連續打印多張發票，只能在“選擇發票號碼查詢”窗口中進行。C、已開發票作廢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票作廢-→選擇發票號碼-→點擊作廢 說明：

1、已報稅的發票不能作廢，只能填開負數發票沖銷

2、發票作廢狀態將記入金稅卡，己作廢的發票無法取消其作廢標志，因此要慎重使用本功能。

3、對已開發票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則。只有以管理員身份進入系統后可以作廢其他操作員開具的發票。D、未開發票作廢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→未開發票作廢-→在彈出的“號碼確認” 框中點擊確認 E、發票修復：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票修復-→在“修復報告”框中單擊關閉。進入“進入修復發票編輯”-→修改完畢，退出存盤

三、票據打印格式設計 A、發票打印格式：

進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票打印格式-→選中列表中的發票打印格式模板，單擊“設計”-→選擇發票格式。說明：

管理員具有設計和更新的權限，普通開票員不具備此權限。若對發票或清單的格式或模板進行更改，須以管理員的身份登陸。B、銷貨清單打印格式：

進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票清單打印格式選中列表中的一種格式模板，單擊“設計-→設計發票打印格式”

第三篇：申請一般納稅人及申請開票

新辦企業申請一般納稅人流程：

一、認定增值稅一般納稅人需提交：

（一）（二）增值稅一般納稅人申請認定表（一式兩份）

書面報告（報告要說明是否有固定的生產經營場所，地址位于哪里，是否能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，是否根據合法、有效憑證核算，是否能夠提供準確稅務資料。固定資產規模、生產貨物銷售額、加工修理修配銷售額、批發零售銷售額、預計年銷售收入、預計月耗用的主要原材料的品種、數量，專業財務人員人數、設置賬簿種類、是否準確核算進項稅額、銷項稅額）（一式兩份）

范文：

增值稅一般納稅人認定申請報告

××××××稅務局××××××稅務分局

××××××公司是××××××公司，經營性質：××××××，納稅人識別號：××××××，成立于××××年××月××日，法定代表人：×××，聯系電話：××××××，注冊資本：人民幣××××××萬元，實收資本：××××××，經營地址：××××××。經營范圍：××××××。

本廠廠房是××××××的，面積為××××××平方米，其中生產車間占××××××平方米，倉庫占××××××平方米，辦公室占××××××平方米，現有員工××××××人。

主要生產設備包括：××××××；固定資產原值××××××元，凈值××××××元，主要生產××××××。主要原材料包括： ××××××等，原材料主要來源于：××××××等地。產品主要是××××××，銷售給：××××××等全國各地區。預計年銷售××××××萬。扣繳電費單位：××××××，扣費帳號：××××××，開戶銀行：××××××。

我廠財務核算主要能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算，并能按時申報和繳納稅款。設有會計：××××××，手機號：××××××；會計證：××××××；出納：××××××，倉庫管理員：××××××。發票管理員：××××××。有銀行專戶進行貨款結算，開戶銀行：××××××，銀行帳號：××××××。現因業務發展需要，特向貴局申請認定為增值稅一般納稅人，望批復為盼。

×××××××××××× ××××年××月××日

（三）（四）

（五）《稅務登記證》副本和復印件（一式一份）

財務負責人和辦稅人員的身份證明和復印件（一式一份）

會計人員的從業資格證明或者與中介機構簽訂的代理記賬協議和復印件（一式一份）

（六）納稅人經營場所產權證明、租賃協議（如果是租賃的），或者其他可使用場地證明和復印件（一式一份）

（七）（八）固定資產明細清單（單價、單位、數量、金額、備注說明是否已有發票入賬）國家稅務總局規定的其他有關資料

（將資料提交到稅局后等待稅局安排人員看場地。）

二、稅局看場地（也就是廠房）

三、稅局的批復文件，得到批復文件之后再申請萬元發票或十萬元發票等。

四、申請開具最高開票限額增值稅專用發票需提交：

（一）《稅務行政許可申請表》；（一式兩份）（加蓋公章）

（二）申請開具最高開票限額增值稅專用發票書面報告 范文：

申請開具最高開票限額增值稅專用發票書面報告

××××××稅務局××××××稅務分局

××××××公司是××××××公司企業，經營性質：××××××，納稅人識別號：××××××，成立于××××年××月××日，法定代表人：××，聯系電話：××××××，注冊資本：××××××，實收資本：××××××，經營地址：××××××。經營范圍：××××××。我司從××××年××月××日已認定為一般納稅人。

本廠廠房是××××××的，面積為××××××平方米，其中生產車間占××××××平方米，倉庫占××××××平方米，辦公室占××××××平方米，現有員工××××××人。

主要生產設備包括：××××××等設備；固定資產原值××××××，凈值××××××，主要生產××××××。主要原材料包括： ××××××等，原材料主要來源于：××××××等地。產品主要是××××××，銷售給：××××××等全國各地區。預計年銷售××××××。扣繳電費單位：××××××，扣費帳號：××××××，開戶銀行：××××××。

我廠財務核算主要能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算，并能按時申報和繳納稅款。設有會計：××××××，手機號：××××××；會計證：××××××；出納：××××××，倉庫管理員：××××××。發票管理員：××××××。有銀行專戶進行貨款結算，開戶銀行：××××××，銀行帳號：××××××。現因業務發展需要，特向貴局申請最高開票限額為不超拾萬元的增值稅專用發票，月購票量為××××××份，望批復為盼。

×××××××××××× ××××年××月××日

（三）《增值稅防偽稅控最高開票限額的申請表》；（一式四份）（加蓋公章）（申請增加增值稅發票最高限額時填寫）

（四）納稅人票種核定申請審批表（一式四份）（加蓋公章、發票章）

（五）銀行開戶許可證（一式一份）（加蓋公章）以是復印件均用A4紙復印

五、網上報稅申請：

在國稅拿網上報稅協議（一式兩份）,然后需要企業自己在國稅網注冊，將注冊信息打印出來加蓋公章，經稅局管理人員批復之后交于辦稅人員即可。

六、聯絡安裝稅控機。

第四篇：一般納稅人開票注意事項

一般納稅人開票注意事項：

1、首先要確認收票客戶是否也是一般納稅人，購買方可以不是一般納稅人，如果是一般納稅人，就需要開增值稅專用發票給對方，對方才好抵扣；如果不是一般納稅人，只需要開增值稅普通發票給對方就可以了，因為對方不用抵扣。

2、對方的名稱，納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號需確定無誤，開票人、收款人等信息也別漏輸。

3、增值稅發票只能開8行，超出部分得開具銷貨清單。

4、所開貨物或應稅勞務的范圍應是公司經營允許的范圍。

5、確認好自己公司增值稅發票額度，別超過發票限定額度范圍。

6、要看清楚客戶發給你的開票信息，有時是有兩個開票內容是要兩個開在同一張發票上的。

7、進項發票和銷項發票開的內容要盡量一致。

8、發票下面的復核人和開票人是不能同一個人的。

9、打印時候記得調整好打印位，密碼必須打印在密碼區內，可以用廢紙先試打，以免打印錯誤。

10、系統里的發票號要和實際放在打印機里的發票號碼要一致；

11、發票右下角記得加蓋發票專用章。

12、開票后及時交給購貨方，如有問題可以在當月作廢重開。

13、如需開具紅色專用發票，要提前去國家稅務局申請（增值稅普通發票可以直接開紅字）。

14、發票有效期是開具之后起180天，必須在有效期內認證。

15、發票當月認證，當月抵扣，沒抵扣完的可以留下月抵扣。

16、買稅控盤或者金稅盤的費用和每年的的服務費可以全額抵扣。

17、防止產生滯留票。增值稅轉型后，一般納稅人購進的機器設備等固定資產的進項額允許從銷項稅額中抵扣，而個人消費應征消費稅的小汽車、摩托車和游艇，以及房屋、建筑物等不動產被排除在允許抵扣范圍之外。需要提醒納稅人關注的是，不管購進的固定資產能不能抵扣進項稅額，均要求一般納稅人購進固定資產取得專用發票后必須到主管國稅機關進行認證，防止產生滯留票。

18、開具專用發票的時間。納稅人務必按規定的時限開具增值稅專用發票，不得提前或滯后，如采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的為貨物發出的當天，采用交款提貨結算方式的為收到貨款的當天；采用賒銷及分期付款結算方式的為合同約定的收款的日期的當天；將貨物交付他人代銷的為收到委托人送交的代銷清單的當天；將貨物作為投資提供給其他單位或個人經營者的為貨物移送的當天；將貨物分配給股東的為貨物移送的當天。

19、免稅商品不能開票。零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用品)、化妝品等消費品不得開具專用發票的規定僅限制商業企業一般納稅人，這里不包括工業企業一般納稅人。需要注意的是，法律法規另有規定的除外，銷售免稅貨物通常也是不準開具專用發票;小規模納稅人沒有領購使用開具增值稅專用發票的權利，也不在限制范圍內，如需要開具專用發票的，可按規定向主管稅務機關申請代開。小規模納稅人申請代開專用發票時，應填寫代開專用發票繳納稅款申報單，連同稅務登記證副本，到主管稅務機關稅款征收崗位按專用發票上注明的稅額全額申報繳納稅款，同時繳納專用發票工本費;實行定期定額征收方法的小規模納稅人在正常申報情況下申請代開增值稅專用發票，如每月開票金額大于應征增值稅稅額的，應以開票金額數為依據征收稅款，并作為下一核定定期定額的依據;如每月開票金額小于應征增值稅稅額的，則按應征增值稅稅額數征收稅款。

20、使用期限。凡經認定為一般納稅人的企業，必須通過防偽稅控系統開具增值稅專用發票。非防偽稅控系統開具的增值稅專用發票不得申報抵扣進項稅額。正常經營的一般納稅人領用增值稅專用發票雖然沒有規定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發票和已使用過的專用發票存根聯；一般納稅人發生轉業、改組、合并、分立、聯營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發票和已使用過的專用發票存根聯。

21、當月進項稅專票若認證的，就當月不能作廢，如要作廢，只能次月紅沖，由購貨方向稅局申請紅沖申請單。

第五篇：開票流程

蘭州威特焊材科技股份有限公司開發票流程

每月28日財務開票人員到供銷部抽取當月發貨清單藍色聯，并根據清單內容開具發票，確保做到發票、清單一一相對。開好的發票及時交給供銷部內勤人員，由供銷部內勤人員協調及時交付客戶。對于有各別客戶需提前開票的，由業務經辦人攜帶發貨清單藍色聯到財務開具發票；如有客戶提出隔月開票，業務經辦人需提前告知財務開票人員。

一、業務經辦人開票要求

1、業務經辦人提出開票申請，要求提供完整的開票要素和準確的開票金額。

2、附相應的開票依據：公司銷貨清單，說明開票所涉及商品或勞務的交付或完成情況，以及相應的收款情況、前期開票情況。

3、業務經辦人對其所提供的資料的真實性、準確性、合理性負責。

二、財務人員審核

1、財務人員審核開票申請，審核內容包括：開票事項的真實性、開票金額的準確性、開票進程的合理性。

2、財務主管對開票的真實性、準確性、合理性與業務經辦人負同等責任。

3、財務主管對前審的有效性、開票的合規性、合法性負有審核責任。

三、開票員申請并開具發票

1、根據業務經辦人的開票申請和相關開票依據，審核內容包括但不僅限于：開票要素完整性、票據開具方式的合法性和合規性、開票金額的合理性，并對其審核的內容負審核責任。

2、按照開票依據開具相應的發票，對開具發票的準確性、合法性、合規性負責。

3、定期核對開票情況，對逾期未開出的發票，與相關業務人員的工資掛鉤處罰。

四、業務經辦人領取和簽收收票

1、業務經辦人在核對發票后領取發票，并在相應的發票登記本上簽收；

2、業務經辦人將發票交于供銷部內勤處進行發票登記并在業務流水帳上登記清楚，如因登記不清造成發票重開、漏開等問題，按公司相關規定處罰相關責任人。

3、發票登記后業務經辦人將發票交付相應的發票領受人，業務經辦人領取發票后對未及時交付發票領受人而產生的后果負總責。