第一篇：建筑業開票流程

建筑業開具發票流程

1、當承接的項目跨縣（市、區）時，公司財務需要到機構所在地國稅機關開具外經證，一般需要的資料：合同復印件、印花稅繳稅憑證復印件、營業執照附件等。（以股份公司名義承包的工程，需要股份公司到股份公司機構所在地開具；以工程公司自己的名義承包的工程，需要到機構所在地國稅局開具外經證）。當外經證開具后，項目人員需在外經證開具時間之日起30天內到項目所在地主管國稅機關備案(備案資料：外經證、合同復印件、相關資質文件等，由于各個稅務局需要資料可能不同，請先打電話咨詢項目所在地主管國稅機關)

2、選擇簡易征收方法的項目，需要到機構所在地主管國稅機關備案，（以股份公司名義承包的工程，需要股份公司到股份公司機構所在地國稅機關備案）3、1）收到工程款的次月需要在項目所在地的主管國稅機關預繳增值稅稅金，到項目所在地主管地稅機關預繳附加稅金，申請稅金的金額由以下公式確定：

（一）適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%，附加稅大約為應預繳稅款*12%。

（二）適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%，附加稅大約為應預繳稅款*12%。（對我公司來說，這個方法只存在老項目、甲供工程、清包工方式的建筑服務）支付的分包款是指

（一）從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業營業稅發票。

上述建筑業營業稅發票在2016年6月30日前可作為預繳稅款的扣除憑證。

（二）從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發生地所在縣（市、區）、項目名稱的增值稅發票。所以為了減少預繳稅金金額，我方有意向業主申請進度款時，最好讓分包商先給我方開具發票。并且針對簡易征收方法的項目，盡可能先讓分包商給我方開具發票，不然有可能導致重復納稅。

2）預繳稅金時需要提供的資料：

（一）《增值稅預繳稅款表》；

（二）與發包方簽訂的建筑合同原件及復印件；

（三）與分包方簽訂的分包合同原件及復印件；

（四）從分包方取得的發票原件及復印件。

各個地方稅務局可能還需要其他的資料，請咨詢項目所在地主管國稅機關。3）預繳稅金的完稅憑證及相關資料需保存完善交回公司財務。

4、我公司可以自行開具增值稅發票，以股份公司名義承包的工程由股份公司自行開具發票。但申請我公司開具發票或股份公司開具發票時，最好要求分包商先開具發票，以延遲稅款繳納時間。

第二篇：開票流程

蘭州威特焊材科技股份有限公司開發票流程

每月28日財務開票人員到供銷部抽取當月發貨清單藍色聯，并根據清單內容開具發票，確保做到發票、清單一一相對。開好的發票及時交給供銷部內勤人員，由供銷部內勤人員協調及時交付客戶。對于有各別客戶需提前開票的，由業務經辦人攜帶發貨清單藍色聯到財務開具發票；如有客戶提出隔月開票，業務經辦人需提前告知財務開票人員。

一、業務經辦人開票要求

1、業務經辦人提出開票申請，要求提供完整的開票要素和準確的開票金額。

2、附相應的開票依據：公司銷貨清單，說明開票所涉及商品或勞務的交付或完成情況，以及相應的收款情況、前期開票情況。

3、業務經辦人對其所提供的資料的真實性、準確性、合理性負責。

二、財務人員審核

1、財務人員審核開票申請，審核內容包括：開票事項的真實性、開票金額的準確性、開票進程的合理性。

2、財務主管對開票的真實性、準確性、合理性與業務經辦人負同等責任。

3、財務主管對前審的有效性、開票的合規性、合法性負有審核責任。

三、開票員申請并開具發票

1、根據業務經辦人的開票申請和相關開票依據，審核內容包括但不僅限于：開票要素完整性、票據開具方式的合法性和合規性、開票金額的合理性，并對其審核的內容負審核責任。

2、按照開票依據開具相應的發票，對開具發票的準確性、合法性、合規性負責。

3、定期核對開票情況，對逾期未開出的發票，與相關業務人員的工資掛鉤處罰。

四、業務經辦人領取和簽收收票

1、業務經辦人在核對發票后領取發票，并在相應的發票登記本上簽收；

2、業務經辦人將發票交于供銷部內勤處進行發票登記并在業務流水帳上登記清楚，如因登記不清造成發票重開、漏開等問題，按公司相關規定處罰相關責任人。

3、發票登記后業務經辦人將發票交付相應的發票領受人，業務經辦人領取發票后對未及時交付發票領受人而產生的后果負總責。

第三篇：開票流程

開票流程（營業稅和增值稅）

一． 營業稅發票開票流程：

1.下載結算中心申請人發到郵箱的需開發票文件。2.下載好后檢查“開票單位名稱”“開票項目”“開票金額”是否填寫完整，“備注”是否填寫規范。檢查完后才將表格導入。

3.然后查看“業務內容”和“開票項目”（注：關鍵步驟，此步驟決定該發票是否能開）。

（1）若待開發票的序號（發票張數）比較少（1-2個），可選擇手打方式，進入SVA稅控器開票系統點擊“開票”，然后在彈出的發票頁面填寫“付款單位”、選擇“經營項目”、填寫金額后點添加鍵，有備注的在發票上填好，核對正確后就可以開票了，點擊-開票-打印發票，打印發票前要嚴格遵循第5-7步驟方可打印并且確認SVA稅控器和打印機票號是否一致。

（2）若待開發票的序號（發票張數）比較多，選擇HITPOINT（漢特）系統開票。

a.首先將下載好的發票文件全選-粘貼-新建個文件-選擇性粘貼-數值，粘貼好然后核對F、G、J列是否一一對應開票單位名稱、開票項目、開票金額，如果是完全對應的話，刪掉最后一行的合計，然后在最后一行加入序號數(如果最后一行不加序號數，等到接下來進入HITPOINT系統打印發票會少一張)，做完以上步驟然后點擊加載項-HITPOINT助手-IMS發票預處理-輸入省市號（如上海為shh）-再輸入批次，此布驟完成后文件另存為-excel97-2003工作薄-book1。

b.然后進入HITPOINT系統，點擊IMS-導入信息，再點文件路徑瀏覽，找到剛才保存的book1,忽略前3行，點擊檢查，檢查完畢后點擊導入，然后點擊系統左側的發票打印頁面，點擊查詢，待打印發票就會出來了，然后選中待打印發票從左面移到右面，在右面的上方輸入稅控器里面要擊打的起始發票號碼。

4.檢查Hitpoint上面的票號是否跟稅控器上面的發票號、打印機上的發票號一致，確認以后才開始打印發票，點擊打印。.5..正在打印發票時檢查發票是否打歪，開票單位、開票項目、金額是否與申請單上的一致。

6.發票打完后，將存根聯、發票聯、記賬聯分開放好，檢查是否放混淆了，存根聯按發票上的號碼依次擺放整齊后裝訂、存檔。

7.發票聯蓋好章，檢查是否漏蓋，完畢后將發票聯與申請單首頁放在一起，簽好開票人名字。記賬聯與申請單明細放在一起裝訂存檔（注：訂餐、訂房的記賬聯開票室留著，其他的開票項目交給申請人）。

8.發票整理完畢后，將發票上的信息與電子檔的信息再核對一遍，確定準確無誤后將發票號碼和發票代碼填入電子檔申請表格中，回復給申請人。

9.每一百張打印完畢后會打印一張匯總表，由于系統原因，有時候會打印失敗，這時候必須重新啟動稅控器，再打印匯總的存根。

10.發生發票重開的情況，業務人員應提供書面說明，并經部門領導審核后提交財務部，經審核后開具。

11.作廢發票重開，一定要仔細核對開票公司名稱、開票項目、金額是否符合申請人的要求，以免第二次發票作廢。

二． 增值稅發票開票流程：

增值稅發票分類：普通（代碼為1）、專業（代碼0）專票比普票要多填3列：S列（對方單位開戶行及賬號）、T列(對方單位地址、電話)、U列（對方納稅人識別號），專票比普票還需多填個規格型號和計量單位 打印方式2種：手打開票和HITPOINT系統開票 開增值稅發票必備工作及注意事項：

1.開具發票前，檢查申請單上的信息是否完整，合同號、合同名稱、發票類別、開票單位名稱、品名、數量、含稅單價、開票金額、我放銀行及賬號、發票標識、增值稅率是否填寫規范，增值稅專用發票還要檢查對方銀行及賬號、地址與電話、納稅人識別號與提交上來的一般納稅人證明核對準確。

2.轉換表格時會彈出差一分錢的提醒，這時候就要注意，將發票導入Hitpoint之后，核對一下金額加稅額是否跟開票金額一致，如有不一致到增值稅防偽稅控系統的單據維護里修改。（目前我還沒遇到過這種情況）

3.發票生成后，檢查打印機上的發票號與增值稅防偽稅控系統上的票號是否一致，檢查完后開始打印發票。4.票打印完畢后，檢查金額加上稅額是否與申請單上的金額一致，密碼是否在密碼去里面。

5.發普通發票是兩聯，一張記賬聯、一張發票聯，在發票聯的右下方蓋上章后。專用發票是三聯，一張記賬聯，一張抵扣聯，一張發票聯，抵扣聯和發票聯都要蓋章。增值稅沒有存根聯，所以我們這里沒有存檔。6.將票號填好，將發票都給開票申請人。

增值稅普票開票（HITPOINT系統）流程： 1.同營業稅第一步，下載文件

2.打開下載的文件，核對發票類別（E列）、開票單位名稱（F列）、品名（H）、規格型號(I)、數量（J）、含稅單價(K)、開票金額(N)、備注（AA）、我方銀行及賬號（AB）、專業普通代碼填寫(AC)、增值稅率(AD)是否填寫正確。然后看數量乘以含稅單價是否等于開票金額，AB列銀行和賬號中間要空一格，不然導不進去，填增值稅率

3.下載的文件內容全選復制，新建一個文檔，選擇性粘貼-數值，然后再最下面加入一行，第4行對應序號1，文本左對齊，做好以上步驟文件另存為EXCEL97-2003工作薄的增值稅數值版

4.點擊上方的加載項-漢特-GTS-輸入省號批次-點否 5.第4步驟完成后在下方普票上右鍵-移動或復制工作表-新工作薄、建立副本

6.新生成的文檔，另存為EXCEL97-2003-book1 7.進入漢特系統，檢查-導入步驟6生成的book1,忽略1行 8.票據檢查與調整-查詢，然后檢查金額與稅額相加是否等于總金額。若相等則導出航天接口。

9.進入增值稅防偽開票系統-文本接口-單據傳入-檢查傳入路徑、金額說明（一般都為含稅金額）和發票類型-確定-檢查單據個數-確定

10.發票生成-選擇發票類型（?；蚱眨?檢查票號-選擇-確認-生成票號-打印（選擇要打印的發票）-確認-打印。增值稅普票開票（手開）流程： a.普票

1.下載表格后檢查開票項目和品名是否為增值稅的開票項目。

2.檢查數量乘以含稅單價是否為開票金額，填增值稅率 3.進入開票防偽系統-發票管理-發票開具管理-發票填開-普通發票-檢查發票號碼-填入購貨單位名稱、品名、數量、含稅單價-檢查開票金額是否一致-打印 b.專票

1.檢查是否具有一般納稅人資格證書

2.下載表格后檢查開票項目和品名是否為增值稅的開票項目，檢查規格型號、納稅人識別號、對方地址及電話和對方開戶行及賬號是否填寫齊全，是否與提供的稅務登記證、開戶許可證是否一致，填增值稅率

3.檢查完畢后，進入開票防偽系統-發票管理-發票開具管理-發票填開-專用發票-檢查發票號碼-填入購貨單位名稱、納稅人識別號、對方單位地址及電話、對方開戶行及賬號、品名、數量、含稅單價-檢查開票金額是否一致-打印

第四篇：電腦開票流程

普通發票電腦開票（模塊）操作說明

1、系統介紹

1．1系統背景簡介

為加強稅源監控，進一步規范普通發票管理業務，河北省國家稅務局在深入研究增值稅普通發票監管業務的基礎上，提出了開發普通發票電腦開票系統的要求。

根據河北國稅的業務要求，開發普通發票開票系統，實現電腦開票，作為網上申報客戶端的功能模塊，與申報數據實現共享，生成相應報表數據。

1．2業務狀況

據業務狀況和業務需求，普通發票電腦開票模塊分為主開票機和分開票機，主開票機與網上申報客戶端申報模塊之間也有數據交互，三者之間的數據交互關系和操作業務流程如下：

1.主開票機領購到發票后，將領購到的發票一部分分配給分開票機（通過發票分發功能）。

2.分開票機獲得發票后，進行電腦開票，并定期將已開具的發票信息提供給主開票機（通過分開票機的發票導出接口，主開票機的發票導入接口）。

3．主開票機將已開具的電腦發票信息共享給網上申報模塊。

1．3業務流程

普通發票電腦開票系統的主要業務流程如下：

a)納稅人首先要從稅務局端領購空白的普通發票；

b)然后納稅人將領購到的發票信息保存到客戶端普通發票開票系統中，也就是發票入庫； c)主開票機進行發票入庫之后，便可以進行開票處理了；

d)如果開具好的發票在打印過程中出了差錯，還可以對發票進行重打； e)對已經開具好的發票還可以進行作廢處理等功能； f)此電腦開票系統還提供了發票繳銷、發票退庫等功能。

由于普通發票電腦開票分為主開票機和分開票機，那主開票機領購到發票之后會將部分發票分配給分開票機來負責，這是通過“發票分發”功能來實現的。如果分開票機的發票沒有用完，需要退回給主開票機，那就要通過分開票機的“發票退庫”功能來實現了。所以，主開票機就要有對應的“發票收回”功能，來接收分開票機退回的發票。同樣，分開票機也提供發票打印，發票重打，發票作廢，發票繳銷等功能。（在后面都有詳細的介紹）

2功能介紹

2.1主開票機操作說明

2.1.1開票機設置

業務說明：使用普通發票電腦開票系統（模塊），首先對開票機進行設置

操作步驟：選擇“開票機設置”功能，進入到開票機設置的管理界面。開票機編號自動顯示主開票機，本單位稅號、本單位名稱、本單位地址電話、本單位銀行帳號都是自動調用基本信息下納稅人信息中的設置。

填寫上開票人一欄，點擊“確定”即可。（后面介紹到的開票信息界面中的“開票人”將自動調用此處的開票人信息）

2.1.2打印設置

業務說明：進行打印設置

需注意的是：

打印方式：可選擇直接打印和打印前預覽。直接打印是指發票內容填寫完后，點擊開票后直接打印發票。打印前預覽是指發票內容填寫完成后，點擊開票后先進行預覽再打印。

2.1.3分開票機管理

業務說明：只有在主開票機中增加設置好了分開票機的相關信息，才能使用分開票機進行開票。分開票機管理模塊提供了對分開票機的增加，修改和刪除查詢等功能。

注意：分開票機不具有此功能。分開票機的編號必須與這里設置的分開票機編碼保持一致才能使用。

2.1.4發票種類管理

業務說明：顧名思義是對發票的種類進行管理，可以對發票的種類進行增加，修改，刪除，查詢操作。只有在發票種類管理下存在了此種類型的發票，后面發票入庫，回收等功能中才能對發票種類進行選擇。根據河北國稅局的要求，目前需要實現以下普通發票電腦開票： 廢舊物資收購發票(三聯,百元版)； 貨物銷售發票(三聯,無限額)； 加工修理修配發票(三聯,無限額)； 農產品收購發票(四聯,千元版)；

農產品收購發票（三聯，千元版）（不能抵扣）；

操作步驟：與分開票機的增加，修改，刪除，查詢同理。不再做詳細介紹。

2.1.5發票入庫

業務說明：錄入發票的領購信息。提供了入庫、取消入庫和庫存結轉的功能。

操作步驟：選擇“發票入庫”功能，進入到發票入庫管理的界面

如果要將領購的發票入庫，只需點擊“入庫”按鈕，便進入到“增加發票領用信息”的界面，如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后輸入發票起止號，“發票份數”根據發票的起止號自動計算份數，再選擇“本期領購”，點擊“確定”按鈕，發票入庫操作便完成了。

注意：如果某段號碼的發票已經入庫，將無法再次增加。

如果要取消入庫呢，就只需要選中信息列表中的某行信息，點擊“取消”即可。

如果不存在比本月小的會計年月，“庫存結轉”按鈕是不可用的，點擊后會有相應的提示來說明。如果在發票入庫時存入了“上期庫存”的發票，那么將不再允許庫存結轉，點擊后也會有相應的提示來說明。

2.1.6發票分發

業務說明：將企業領購的發票按照一定規則分發給下屬分支機構（非獨立法人，不能單獨領購發票），方便分支機構在本地開具發票。

操作步驟：選擇“發票分發”功能，便進入了發票分發管理的界面。如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，同上介紹，選擇發票代碼后，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后填入要分發的發票起止號，選擇分開票機的編號（之前增加的所有分開票機將自動調用過來供選擇），點擊“確定”便完成了發票分發的操作。

如果要取消分發，只需選中某行信息，點擊“取消分發”按鈕即可。

注意：將某段號碼的發票分發給分開票機之后，主開票機將不允許對此段范圍的號碼進行開票。再取消分發后，此段范圍的號碼將重新可以被主開票機使用。

2.1.7發票收回

業務說明：收回分開票機退回的空白發票。當分開票機退回空白發票給主發票機時，主發票機要執行“發票收回”操作才可以再次利用此段范圍的發票。

注意：發票收回要以實物發票為憑證。

操作步驟：選擇“發票收回”功能，便進入到發票回收管理的界面。如果要將發票回收，只需點擊“發票收回”，便進入了“增加發票收回信息”的界面，如下：

選擇完發票代碼，發票起止號和分開票機編號，點擊“確定”便完成了發票收回的操作。注意：發票收回后，此段范圍的發票號碼將可以再次被主開票機使用。

2.1.8發票繳銷

業務說明：可以繳銷因納稅人變更、注銷稅務登記、發票換版、丟失被盜、霉變等原因需要繳銷的空白發票，被繳銷的發票從庫存中剔除。取消繳銷后發票可以重新使用。

操作步驟：選擇“發票繳銷”功能，便進入到發票繳銷管理界面。

如果要繳銷發票，只需點擊“發票繳銷”按鈕，便進入到了“增加發票繳銷信息”的界面，如下：

填寫各項信息后，點擊“確定”，發票繳銷操作便完成了。

注意：繳銷后的發票不可以被使用，取消繳銷后發票便可以再次被使用了。

進行發票繳銷時，如果在此段范圍內有發票被使用或者被分發等，便不可以進行繳銷操作。

2.1.9發票退庫

注意：發票退庫后將不可以再被使用。即使取消退庫后發票仍不可以被再次使用，如果想使用此段范圍的發票，必須再次入庫。

操作比較簡單，將不再做詳細介紹。

2.1.10發票開具

業務說明：進行發票開具，打印。

操作步驟：選擇“發票開具”功能，便進入了開票處理的界面。如果某種類型的發票有被領購入庫，進入到開票處理界面后便會顯示此種類型的發票。如下：

雙擊某種類型的發票，或者選中某行發票，點擊“開票”，便進入到了開票信息的界面：

進入此界面之后，要增加貨物信息，只需點擊名稱下面的按鈕，便進入到了貨物信息選擇的界面，如下：

貨物信息維護有兩種方式：

1、可以直接在彈出的界面中點擊增加，在“貨物信息管理”中增加貨物信息

2、可以在基本信息菜單下的貨物信息維護中增加貨物信息

增加貨物信息之后，在“貨物信息選擇”界面中雙擊要添加的貨物信息，返回到了開票信息的界面，名稱，等級，單位，單價等信息便會自動填寫上，只需手工填寫數量，金額便會自動計算出來。然后手工填寫銷貨方的信息，點擊“開票”即可。

說明：點擊“開票”后會有兩種情況，這取決于打印設置中的打印方式的選擇。如果選擇“打印前預覽”，點擊“開票”后便會進入到打印預覽的界面，再點“打印”按鈕后才開始打印發票；如果選擇“直接打印”，點擊“開票”后便開始打印發票。

注意：五種發票的開票信息有所不同，上面是以“廢舊物資收購發票(三聯,百元版)”為例。

2.1.11已開發票管理

業務說明：對已開發票進行管理，包括對已開發票的查詢，發票重打，發票作廢，發票導入等功能的管理。操作步驟：如果要對已經開具過的發票進行重打印，只需選中此張發票，點擊“發票重打”按鈕，便會進入到重打的界面，如下：

點擊“打印”按鈕，便可以實現發票重打的功能。這里只能實現重新打印的功能，并不可以對已開發票的內容進行修改。

注意：“發票導入”是對分開票機所開具的發票信息進行導入，導入的是XML文件。所以對應的分開票機就提供了“發票導出”的功能。下圖是主開票機的界面。

2.2分開票機操作說明

如需要用到分開票機功能的企業，請與我公司聯系授權注冊事項。只有我公司授權注冊后，才可以使用分開票機功能。

分開票機操作流程如下：首先登錄網上申報納稅軟件，點擊“納稅人選擇”界面中的“增加”，在“新建納稅人向導”中輸入“稅號@分開票機號”，然后點擊“下一步”，輸入注冊編碼后即可增加分開票機功能。

注意：

1、分開票機號必須同主開票機——“分開票機管理”模塊下的分開票機編碼保

持一致，也必須同提交我公司進行授權注冊的分開票機號保持一致。

2、輸入納稅人識別號時，必須以“稅號@分開票機號”形式輸入

3、CA證書不用設置，直接點“取消”即可

2.2.1開票機設置

業務說明：使用普通發票電腦開票系統（模塊），首先對開票機進行設置。

操作步驟：選擇“開票機設置”功能，進入到開票機設置的管理界面，輸入本開票機的基本信息，點確定。

（后面介紹到的開票信息界面中的“開票人”將自動調用此處的開票人信息）

2.2.2打印設置

業務說明：進行打印設置 需注意的是：

打印方式：可選擇直接打印和打印前預覽。直接打印是指發票內容填寫完后，點擊開票后直接打印發票。打印前預覽是指發票內容填寫完成后，點擊開票后先進行預覽再打印。

2.2.3發票種類管理

業務說明：顧名思義是對發票的種類進行管理，可以對發票的種類進行增加，修改，刪除，查詢操作。只有在發票種類管理下存在了此種類型的發票，后面發票入庫，回收等功能中才能對發票種類進行選擇。根據河北國稅局的要求，目前需要實現以下普通發票電腦開票： 廢舊物資收購發票(三聯,百元版)； 貨物銷售發票(三聯,無限額)； 加工修理修配發票(三聯,無限額)； 農產品收購發票(四聯,千元版)；

農產品收購發票（三聯，千元版）（不能抵扣）；

2.2.4發票入庫

業務說明：錄入發票的領購信息。提供了入庫、取消入庫和庫存結轉的功能。

操作步驟：選擇“發票入庫”功能，進入到發票入庫管理的界面

如果要將領購的發票入庫，只需點擊“入庫”按鈕，便進入到“增加發票領用信息”的界面，如下：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后輸入發票起止號，“發票份數”根據發票起止號自動計算份數，再選擇“本期領購”，點擊“確定”按鈕，發票入庫操作便完成了。

注意：如果某段號碼的發票已經入庫，將無法再次增加。

如果要取消入庫，就只需要選中信息列表中的某行信息，點擊“取消”即可。

如果不存在比本月小的會計年月，“庫存結轉”按鈕是不可用的，點擊后會有相應的提示來說明。如果在發票入庫時存入了“上期庫存”的發票，那么將不再允許庫存結轉，點擊后也會有相應的提示來說明。

2.2.5發票退庫

業務說明：把分開票機需退回主開票機的發票，進行發票退庫。操作步驟：選擇“發票退庫”功能，進入到發票退庫管理的界面

如果要將發票退庫，點擊“退庫”按鈕，便進入“增加發票退庫信息”窗口，如圖：

點擊發票代碼欄右側的小圖標，進入到“發票代碼選擇”的界面，如下：

2.2.6發票開具

業務說明：進行發票開具，打印。

操作步驟：選擇“發票開具”功能，便進入了開票處理的界面。如果某種類型的發票有被領購入庫，進入到開票處理界面后便會顯示此種類型的發票。如下：

雙擊某種類型的發票，或者選中某行發票，點擊“開票”，便進入到了開票信息的界面：

進入此界面之后，要增加貨物信息，只需點擊名稱下面的按鈕，便進入到了貨物信息選擇的界面，如下：

貨物信息維護有兩種方式：

1、可以直接在彈出的界面中點擊增加，在“貨物信息管理”中增加貨物信息

2、可以在基本信息菜單下貨物信息維護中增加貨物信息

增加貨物信息之后，在“貨物信息選擇”界面中雙擊要添加的貨物信息，返回到了開票信息的界面，名稱，等級，單位，單價等信息便會自動填寫上，只需手工填寫數量，金額便會自動計算出來。然后手工填寫上銷貨方的信息，點擊“開票”即可。

說明：點擊“開票”后會有兩種情況，這取決于打印設置中的打印方式的選擇。如果選擇“打印前預覽”，點擊

“開票”后便會進入到打印預覽的界面，再點“打印”按鈕后才開始打印發票；如果選擇“直接打印”，點擊“開票”后便開始打印發票。

注意：五種發票的開票信息有所不同，上面是以“廢舊物資收購發票(三聯,百元版)”為例。

雙擊某行發票代碼信息，返回到“增加發票領用信息”的界面，此時，“發票代碼”和“發票名稱”欄將自動填寫上，然后手工輸入發票起止號，“發票份數”將自動生成，點擊“確定”按鈕，發票退庫操作便完成了。

2.2.7已開發票管理

業務說明：對已開發票進行管理，包括對已開發票的查詢，發票重打，發票作廢，發票導出功能的管理。

操作步驟：如果要對已經開具過的發票進行重打印，只需選中此張發票，點擊“發票重打”按鈕，便會進入到重打的界面，如下：

點擊“打印”按鈕，便可以實現發票重打的功能。這里只能實現重新打印的功能，并不可以對已開發票的內容進行修改。

注意：發票導出是指把分開票機開具的發票，導出XML文件，然后通過主開票機的“發票導入”導入這個XML文件，便可以把分開票機開具的發票導入到主開票機中。實現在導入普通發票的時候點擊“導入自開發票”便可以把主開票機和分開票機開具的發票全部導入。

第五篇：一般納稅人開票流程

一般納稅人開票流程.一、系統啟動、登錄、退出:：

1、打開計算機，插入IC卡。

2、雙擊“防偽開票”圖標

3、單擊“進入系統”--選擇（管理員）--確認

說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發票上開票人的名字就是誰。

4、退出系統 單擊“退出”按鈕---“退出系統”

二、系統初始化：

A、初始化起

1、功能：用于建立本系統使用的全套數據庫，清除所有硬盤中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統處于“初始設置”狀態。

2、方法：“系統設置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認”

B、初始化終

1．功能：使用系統轉為“正常處理”狀態

2．方法：“系統設置”/“初始化終”-“確定”。

注意： 1）系統初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業務處理之后，勿輕易使用本功能。

2）執行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發票管理”、“報稅處理”業務模塊無法激活。

三、本單位信息設置（參數設置）

1）企業開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫

2）方法：單擊“系統設置”—“參數設置”

3）注意：

只需修改地址、電話、銀行賬號，而“企業名稱及稅號”、“開票機信息”各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號l 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。l

4、開票最大限額

（1）此處顯示的為專用發票的最大限額，當該企業為單廢舊物資企業，即只能開具廢舊物資銷售發票，當查看“參數設置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空

（2）系統中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元，只能是999999.99元。）

（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。

四、操作員管理

1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統管理員才能做）

2、方法：“系統維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出”

以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”

3、系統管理員有且只有1個，不能進行增刪，只能修改名稱。

五、日常開票工作

一）發票領用

1．發票購買

一次性可購買多卷多種類發票，最多可達五卷l 專用發票和廢舊物資發票使用同一種紙制發票（增值稅專用發票），注意區分號段，做好分類存放l

2．發票讀入（只需在每次新購發票后做）

1）功能：發票讀入功能是開具發票的前提，主要用于將企業購買的存放于IC卡中的電子發票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發票。

（如只購買了發票，未執行“發票讀入”操作就直接開票，則系統提示“金稅卡內沒有可用發票”,應該執行“發票讀入”）

2）方法：“發票管理/發票讀入”—“確認”---“確定”

3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發票讀入”操作

3．發票庫存查詢

1）功能：查看剩余發票數量及各種發票的開票限額

2）方法：“發票管理/發票領用管理/發票庫存查詢”。

注意：如果在稅務端系統中對納稅人某種發票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發票新限額的作用對象有所不同。

對于專用發票,限額作用于開票系統并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發票和普通發票，限額作用于限額改變后所購買的發票，而不是直接作用于開票系統。

4．發票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）

功能：發票退回是將企業金稅卡中未開的發票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。

一般情況下，企業在遇到下列情況時應將金稅卡內剩余的發票退回：1．所購電子發票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩余發票退回。

二）編碼設置

1．客戶編碼設置

1）功能：主要用來錄入與該企業發生業務關系，需要為其開具發票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。

為了提高開票員的工作效率，建議企業在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

2）方法：“系統設置”/“客戶編碼”

常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）

“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除

“√”使數據生效

3）注意：“退出”與“X”的區別：

“編輯”的狀態：未處于編輯狀態時只能查詢不能修改

4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數據導到編碼庫中。

2．商品編碼設置

1）功能：商品編碼設置主要用來錄入本企業所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。

2）方法：“系統設置/商品編碼”

各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同

3）注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價可以是含稅或不含稅，F代表“否”(不含稅)

T代表“是”（含稅）

3．稅目編碼 1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。2）方法：“系統設置”－“編碼設置”－“稅目編碼”－“增值稅”

三）發票填開

三種發票的填開方法基本相同，以下主要對專用發票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。到了抄稅期必須抄稅，不抄稅不能開具發票。

1．簡單發票（最多8行）1）調空票：“發票管理/發票填開”—“確認”（按順序自動彈出）

2）填寫： A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中

b點名稱或稅號后的“”選擇

B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的“?”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統自動算出，無法修改

（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）

一張發票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發票稅率l

C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。

3）保存：點“打印”按鈕

4）打印發票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發票已保存，只是未打印，可以在“發票查詢”中打印。

2．帶清單發票（超過8種商品）

1）調空票、客戶填寫：同前

2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發票查詢”功能中查詢后再打印。

3）注意：A帶清單的發票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。

B銷項正數發票可以開具清單。C 每張發票只能帶一份銷貨清單

3．折扣銷售

A、無清單發票的折扣 1）調空票、客戶和商品的填寫：同前 2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出。3）注意：

折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行l 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。l

可以對每一單行商品折扣，也可以對連續多行或所有商品統一折扣，最后一行選定點折扣，輸入行數如3，就是本行及以上共3行進行折扣。l 必須所有商品行均生效后才能折扣l

B、清單發票的折扣 點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。

4．開一張負數發票

1）功能：當企業所開發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發票來沖抵。

填開負數發票時，必須先指定其對應的正數發票的代碼和號碼，在打印負數發票時，系統自動將對應的正數發票的代碼和號碼打印在負數發票“備注欄”內。

2）方法： 調空票：同前 點“負數”按鈕，輸入對應的正數發票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現兩種情況: A、當前發票庫中有對應的正數發票:系統會自動填入發票信息，并且數量和金額填充為負數。B、當前發票庫中沒有對應的正數發票:點擊“確定”后自行手工填寫發票信息（數量或金額填負數）。保存、打印發票：同前。

3）注意： A、銷項負數發票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負數

5．復制發票：

1）功能：當將要開的發票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度

2）調出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發票（如只復制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）

只有正數發票可以復制，復制的發票在打印前可以修改

6．普通發票和廢舊物資發票填開

三種發票的填開方法基本相同普通發票、廢舊物資發票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發票打印在票面上的為不含稅單價

1）普通發票。“發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“普通發票填開”：系統自動按順序調出待開具的普通發票號碼確認窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。

B、系統支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發票，但企業應自覺根據當前的增值稅政策填開發票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發票無效。

C、發票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真偽

四）發票查詢

1、功能：已開發票查詢主要功能查詢已開具的各種發票、清單內容及實現發票重復打印、連續打印、銷貨清單打印。

2、方法：“發票管理/發票查詢”--（選擇月份）--“確認”

A重復打印發票：選中要打印的發票，點擊工具欄中的“打印”---“發票”。B打印清單：選中要打印清單的發票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印” C連續打?。河谩癈trl+鼠標左鍵”選擇發票—“打印”—“發票“。D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業的名稱或稅號，可以查詢給某企業開具的所有發票。注：打印發票既可以在發票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發票查詢”功能中重復打印。（發票可以單張打印，也可以多張連續打印。）

五）發票作廢

1．已開發票作廢

1）功能：當企業所開各種發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發票未抄稅，則可利用已開發票作廢功能來作廢該張發票的電子信息。

2）方法：“發票管理/發票作廢“—選中要作廢的發票—“作廢”—“確認”－“確定”

3）說明： A、已抄報稅的或跨月的發票不能作廢，只能開具負數發票沖銷。B、發票作廢后無法改變作廢狀態，作廢時要仔細核對。

C、對已開發票進行作廢時，系統限定除“系統管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當前發票庫沒有符合條件的發票”可能是本期本開票員沒開具發票)2．未開發票作廢（一般不用）

1）功能：當企業尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可利用未開發票作廢功能將金稅卡中相應的電子發票進行作廢處理。必須等到該發票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作 2）方法：“發票管理/發票開具管理/未開發票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）

六、抄稅報稅

一）抄報稅處理

1．抄報稅流程及抄稅時間

1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅 2）抄稅時間：

征期抄稅：每月1日開票時系統提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則l，系統自動鎖死；1-10 系統提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。

非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。l 注意：系統支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統提示“發票寫入區已滿”企業可以執行非征期抄稅，然后才能繼續開具發票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領用及開具發票都必須進行征期抄報稅。

2．抄報稅方法步驟：

1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理” 2）打印報表：“報稅處理”－“發票資料”

3）說明：

“抄稅處理”一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。l 可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項l

本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅

建議報稅后及時進入一次開票系統l

二）金稅卡管理

1．狀態查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態信息

2．金稅卡時鐘設置 1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權后第一次進入系統必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設置”

三）發票資料統計

1．金稅卡資料統計 2．金稅卡月度資料統計 3．發票領用存月報表 第七部分 系統維護

一、數據整理

1.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件整理”：出現意外操作或異?，F象時重建數據庫索引。

2.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用

二、查詢備份

1．“系統維護”－“查詢備份”－選擇要數據備份目錄：用于查詢備份數據庫信息

2．“系統維護”－“退出查詢”：恢復業務操作