第一篇：財政專項報銷規(guī)定

財政專項報銷規(guī)定

（一）基本規(guī)定：

1、發(fā)票必須為2014年1月1日（含）后開具，項目執(zhí)行期間的票據(jù)；

2、發(fā)票不能連號，號碼相近的、同一地點同一天開具的發(fā)票視同連號票；

3、報銷單上金額大寫部分不允許有涂改；

4、不允許報銷：公交一卡通充值發(fā)票、辦公用品、電話費、餐費、食品、禮品、市內(nèi)交通、打印復(fù)印費；

5、發(fā)票抬頭均為“首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)”。

6、發(fā)票的要求若有調(diào)整請以財務(wù)的規(guī)定為準(zhǔn)。

（二）版面費發(fā)票

1、附錄用通知方可報銷，版面費發(fā)票上蓋章單位需與錄用通知上一致。

（三）機票、火車票

1、根據(jù)我校《財務(wù)處關(guān)于執(zhí)行新的差旅費管理辦法的通知》、《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出差審批規(guī)定》，出差前向研究生部項目辦提交《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出差任務(wù)及預(yù)算審批單》，回校后報銷差旅費時需同時提交《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出差績效及報銷審批單》、往返車票(機票或火車票)及在此期間的住宿費發(fā)票，下載地址：研究生部首頁——項目與成果——下載專區(qū)；

2、出差人員需為項目組內(nèi)成員；

3、往返票齊全方可報銷，起止點均為北京；

4、含節(jié)假日時間段的不能報銷（節(jié)假日時間段指五一、十一、春節(jié)期間）。

（四）圖書資料費

1、單張發(fā)票金額不能超過500元；

2、外地發(fā)票不可報銷；

3、在當(dāng)當(dāng)網(wǎng)、卓超和京東這3家網(wǎng)店所得書票，若為外地分公司開具的書票且超過200元報銷時除發(fā)票外還需附帶發(fā)貨明細(xì)小票。

第二篇：天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定

關(guān)于印發(fā)《天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的通知

天津市財政局

關(guān)于印發(fā)《天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的通知 財基[1998]36號

各有關(guān)單位，各區(qū)縣財政局：

根據(jù)財政部《關(guān)于加強基本建設(shè)財務(wù)管理若干意見的通知》(財基字 [1996]145號)、《關(guān)于印發(fā)＜基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定＞的通知》(財基字[1998]4號)和《關(guān)于印發(fā)＜基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表＞和＜基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明＞的通知》(財基字[1998 ]498號)的有關(guān)規(guī)定，我們制定了《天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。

附件：天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定 天津市財政專項基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定

第一條 為順利實施基本建設(shè)計劃，有效控制建設(shè)項目投資規(guī)模，提高財政專項資金投資效益，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市財政專項資金安排的基本建設(shè)項目（含拼盤項目）。

第三條 財政專項基本建設(shè)項目是指經(jīng)市計委、市建委、市財政局批準(zhǔn)立項的用預(yù)備費或預(yù)算資金全額安排或補助的基本建設(shè)項目。

第四條 財政專項基本建設(shè)項目，一律實行投資包干、超支不補的資金管理辦法。建設(shè)項目應(yīng)采取限額設(shè)計、包干施工、嚴(yán)格控制建設(shè)規(guī)模和設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)等措施，以確保工程不突破概算。

第五條 勘察、設(shè)計、監(jiān)理單位及各政府職能部門，對財政專項基本建設(shè)項目，要嚴(yán)格執(zhí)行國家政策，并實行優(yōu)惠價格或給予減免；施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)財政部門的有關(guān)要求按三類取費標(biāo)準(zhǔn)計取。

第六條 凡投資額在1,000萬元以上或單項裝飾工程在200萬元以上的財政專項基本建設(shè)項目，必須按業(yè)務(wù)分工分別在甲級勘察、設(shè)計單位，一級施工企業(yè)和甲級監(jiān)理單位中進(jìn)行招標(biāo)。財政部門和建設(shè)單位主管部門要對勘察、設(shè)計單位、施工企業(yè)和監(jiān)理單位的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，不符合條件的單位不得參與招標(biāo)和承擔(dān)項目的勘察、設(shè)計、施工和監(jiān)理任務(wù)。

第七條 財政專項基本建設(shè)項目，由建設(shè)單位主管部門負(fù)責(zé)編制和提出項目建議書，經(jīng)市計委、市建委和市財政局共同審查批準(zhǔn)后方可立項。

財政專項基本建設(shè)項目的立項、可行性研究報告、初步設(shè)計文件的批復(fù)，由市計委、市建委和市財政局共同會簽下發(fā)。

第八條 建設(shè)單位主管部門根據(jù)批準(zhǔn)的項目建議書，自行組織或委托社會中介機構(gòu)編制可行性研究報告，財政部門會同計劃管理部門參與可行性研究的論證和審定。

第九條 建設(shè)單位根據(jù)批復(fù)的立項、可行性研究報告和初步設(shè)計，按照確定的條件選擇勘察、設(shè)計單位、施工企業(yè)和監(jiān)理單位，由財政部門下達(dá)基本建設(shè)支出預(yù)算，組織開工建設(shè)。

第十條 建設(shè)單位要按國家有關(guān)規(guī)定簽訂勘察設(shè)計、監(jiān)理和施工合同。勘察設(shè)計單位、監(jiān)理單位和施工企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的技術(shù)要求、進(jìn)度、質(zhì)量和期限完成好勘察設(shè)計、施工任務(wù)和工程監(jiān)理。

第十一條 根據(jù)財政部《關(guān)于加強基本建設(shè)財務(wù)管理若干意見的通知》（財基字[1996]145號）文件的精神，財政部門會同有關(guān)部門對建設(shè)項目的概算進(jìn)行審查。根據(jù)財政部《關(guān)于加強建設(shè)項目工程預(yù)（結(jié)）算竣工決算審查管理工作的通知》（財基字[1998]766號）文件精神，財政部門負(fù)責(zé)或委托社會中介機構(gòu)對建設(shè)項目的工程預(yù)結(jié)算進(jìn)行審查。為節(jié)約投資和保證工程質(zhì)量，負(fù)責(zé)對設(shè)計合同、施工合同和監(jiān)理合同等各項合同進(jìn)行審查。審查后確定的各類費用作為辦理撥款和結(jié)算的依據(jù)。實行招標(biāo)的項目，其標(biāo)底造價由財政部門或委托社會中介機構(gòu)進(jìn)行確定。

第十二條 對財政專項基本建設(shè)項目，要按照批準(zhǔn)的建筑規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資總額由財政部門或委托社會中介機構(gòu)對工程項目全過程實行嚴(yán)格的財務(wù)管理。充分發(fā)揮財政資金的投資效益，節(jié)約工程建設(shè)資金，防止工程超概算問題發(fā)生。

第十三條 建設(shè)單位申請基本建設(shè)項目用款時，應(yīng)按《天津市財政資金安排基本建設(shè)項目管理暫行辦法》（財預(yù)[1996]32號）規(guī)定，報送有關(guān)文件資料，經(jīng)財政部門審核后辦理撥款。

第十四條 勘察任務(wù)的定金為勘察費的30%，勘察任務(wù)完成后付65%，待整個工程完工后再付5%。

第十五條 設(shè)計任務(wù)的定金為投資估算中設(shè)計費的20%，初步設(shè)計完成后付30%，施工圖及施工預(yù)算完成后付20%，整個工程完工后再付30%。

第十六條 監(jiān)理合同審核、簽訂后，先付監(jiān)理單位合同監(jiān)理費的20%，基礎(chǔ)工程完工付合同監(jiān)理費的20%，主體工程完工后再付合同監(jiān)理費的20%，待全部工程竣工驗收后付給監(jiān)理單位合同監(jiān)理費的35%，最后預(yù)留合同監(jiān)理費的5%工程交付使用一年后再撥付工程監(jiān)理單位。

第十七條 施工企業(yè)根據(jù)簽訂的合同、審核后的施工圖預(yù)算及施工組織方案按期編制財務(wù)計劃及每月用款計劃，及時報送建設(shè)單位。經(jīng)建設(shè)單位、工程監(jiān)理和主管部門簽署意見，報市財政局審核后作為撥款的依據(jù)。

第十八條 工程價款資金撥付程序

對于建設(shè)單位自籌資金（含各項基金和行政性收費）與財政資金安排的拼盤項目，建設(shè)單位應(yīng)在開工前將全部自籌資金存到指定帳戶，需要撥付工程款時同比例撥付，如自籌資金（含各項基金和行政性收費）不能及時、足額到位或未存入指定的財政專戶，財政部門有權(quán)相應(yīng)減少其撥款數(shù)額直至停止撥付工程款。

1、工程開工前，財政部門可根據(jù)前期計劃和項目具體情況由建設(shè)單位和主管部門申請，撥付前期費用。

2、財政部門對施工企業(yè)的工程價款，按工程進(jìn)度和核定的當(dāng)期工程價款撥付資金。工程開工后，由施工企業(yè)自行采購建筑材料的可按照工作量的25%，撥付預(yù)付備料款，安裝工程按工作量的10%預(yù)付工程款。預(yù)付的備料款以后按一定的比例從每月工程進(jìn)度款中逐月進(jìn)行抵扣。

3、工程價款撥付方式采取月初施工單位墊支、月末結(jié)算的下?lián)芸罘绞健Ｊ┕て髽I(yè)應(yīng)于每月25日前將施工企業(yè)本月實際完成工作量和下月施工組織計劃，報現(xiàn)場監(jiān)理和建設(shè)單位核定后；于月底前連同本月實際發(fā)生的二類費用明細(xì)報送上級主管部門；主管部門在次月1日前負(fù)責(zé)將上報的工程資料審查完畢，上報市財政局；財政部門審核后于次月5日前按有關(guān)規(guī)定，辦理已完部位工程款及有關(guān)費用的撥款手續(xù)。

4、建設(shè)單位及施工企業(yè)訂購設(shè)備和材料，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計劃、設(shè)計所附主要設(shè)備、材料清單和概算、施工圖預(yù)算，經(jīng)財政部門審核批準(zhǔn)后簽訂訂貨合同，列明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、交貨時間等，并經(jīng)訂貨單位簽章同意。建設(shè)單位及施工企業(yè)應(yīng)將設(shè)備投資明細(xì)計劃和訂貨合同副本報送市財政局。財政部門根據(jù)有關(guān)文件、資料對設(shè)備投資計劃和訂貨合同進(jìn)行審查，監(jiān)督執(zhí)行合同，對計劃和合同中不符合規(guī)定的內(nèi)容，財政部門有權(quán)拒絕撥款。設(shè)備投資計劃和訂貨合同一經(jīng)審核確定，建設(shè)單位和施工企業(yè)必須嚴(yán)格按計劃、合同規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，不得擅自調(diào)整、變更。為加強財政對基本建設(shè)財務(wù)的管理，提高財政資金使用效益，對項目所需主要設(shè)備和材料要按照市政府《批轉(zhuǎn)市財政局?jǐn)M定的天津市實行政府采購制度暫行辦法的通知》（津政發(fā)[1998]39號）文的辦法按照公開、公平、高效、廉潔的原則實行政府采購，充分實現(xiàn)貨幣價值最大化。政府采購的主要設(shè)備有：電梯、中央空調(diào)和各種分體空調(diào)、鍋爐、消防設(shè)備及各種專業(yè)設(shè)備等；主要材料有：石材、門窗（鋁合金、塑鋼、木制等）、玻璃幕墻、各種裝飾裝修材料及專業(yè)用材料等。政府采購工作由財政部門組織各專業(yè)有關(guān)人員組成審查小組，通過投招標(biāo)的辦法直接進(jìn)行采購實施政府采購職能。

5、市財政專項資金安排的基本建設(shè)工程均實行質(zhì)量保證金制度。按工程造價的5%計取，即在工程竣工驗收前，扣除規(guī)定比例質(zhì)保金后撥付工程價款。質(zhì)量保證金自工程竣工驗收或交付使用一年后由財政部門再付給施工企業(yè)。

第十九條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照財政局《財政基本建設(shè)資金銀行開戶管理暫行辦法》（財基[1997]3號）的規(guī)定，到指定銀行開設(shè)帳戶，接受資金的監(jiān)督管理。

第二十條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照財政局《關(guān)于編報基本建設(shè)財務(wù)月報的通知》（財基[1996]6號）的規(guī)定報送財務(wù)月報，同時抄報主管部門一份。

第二十一條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照財政局《天津市財政資金安排基本建設(shè)項目管理暫行辦法》（財預(yù)[1996]32號）三十二條的有關(guān)規(guī)定，報送基本建設(shè)財務(wù)決算，并接受財政部門或委托中介機構(gòu)對其財務(wù)決算進(jìn)行的審查。

第二十二條 財政專項基本建設(shè)項目竣工時除按國家有關(guān)規(guī)定由基本建設(shè)綜合管理部門進(jìn)行竣工驗收外，建設(shè)單位及主管部門應(yīng)及時組織編制竣工財務(wù)決算上報財政部門，經(jīng)財政部門或委托社會中介機構(gòu)進(jìn)行審查后，由財政部門負(fù)責(zé)對其竣工財務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)。在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批準(zhǔn)前，原機構(gòu)不得撤消，有關(guān)人員不得調(diào)離。

第二十三條 各建設(shè)單位編制竣工決算前，要認(rèn)真做好各項清理工作。主要包括基本建設(shè)項目檔案資料的收集整理、帳務(wù)處理、財產(chǎn)物資的盤點核實及債權(quán)債務(wù)的清償，做到帳帳、帳證、帳實、帳表相符。各種材料、設(shè)備、工具、器具等要逐項盤點核實，填列清單，妥善保管，或按照國家規(guī)定進(jìn)行處理，不準(zhǔn)任意侵占、挪用。

第二十四條 財政部門對建設(shè)單位上報的竣工財務(wù)決算要進(jìn)行嚴(yán)格審查。審查的內(nèi)容包括：財務(wù)決算報表是否按期編報；報表是否齊全、完整；報表是否真實準(zhǔn)確；建設(shè)成本是否真實，交付使用資產(chǎn)是否完整；項目結(jié)余資金、基本建設(shè)支出是否合理，基本建設(shè)投資包干結(jié)余是否準(zhǔn)確并按規(guī)定分配等。

第二十五條 財政專項基本建設(shè)項目要按照財政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字[1998]4號）和《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表〉和〈基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明〉的通知》（財基字[1998]498號）規(guī)定的內(nèi)容填報竣工決算報表和決算說明書。財政部門對違反基建財務(wù)規(guī)定而列報的支出給予剔除，對違反財經(jīng)紀(jì)律，擠占、挪用基建資金的現(xiàn)象，經(jīng)核實后按有關(guān)規(guī)定處理。審核工作結(jié)束后，財政部門要及時批復(fù)工程決算，以便建設(shè)單位調(diào)整帳目，辦理結(jié)算等工作。

第二十六條 根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字[1998]4號）的文件精神，非經(jīng)營性項目由財政投資形成的結(jié)余資金，50%上交同級財政部門；20%上交主管部門，用于基本建設(shè)投資管理方面的支出；30%作為建設(shè)單位的留成收入。

第二十七條 本規(guī)定由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

附：工程價款審批單(略)

第三篇：出差報銷規(guī)定

出差報銷規(guī)定

一、交通工具的規(guī)定

1、城市間乘坐交通工具的規(guī)定

跨省或省內(nèi)城市間的交通，一般乘用的公共交通工具為：動車、高鐵二等座、火車硬臥、長途公共汽車、城市地鐵、輪船三等艙和機場大巴。

2、火車票購買和報銷規(guī)定：

公司員工外省出差，如遇特殊情況需要購買高價票，須經(jīng)公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)同意才能購買。如未按以上規(guī)定執(zhí)行，高價票的差價由員工自己承擔(dān)。當(dāng)臥鋪票無法買到而改乘火車硬座的，按國家規(guī)定給予硬座票價35%的補貼。

3、市內(nèi)出租汽車乘坐和報銷規(guī)定：

公司員工外省出差，只有攜帶貴重物品或有特殊情況，經(jīng)副總、總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可乘坐。憑出租車票報銷。

4、飛機、軟臥的乘坐和報銷規(guī)定：

公司原則上不主張坐飛機、軟臥。特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事先書面申請或電話申請（人在外地時），報副總以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如未按以上規(guī)定執(zhí)行，飛機票與火車票的票價由員工自行承擔(dān)。

5、自駕車出差的規(guī)定：

公司不鼓勵自駕車出差。如確需用自駕車出差，須報副總、總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，領(lǐng)取由公司統(tǒng)一辦理的用油卡，以每百公里耗油10升的標(biāo)準(zhǔn)計算，按出差到達(dá)地點的路途公里數(shù)補貼油耗（以加油站加油憑證確認(rèn)）。過路費、停車費憑票據(jù)報銷。

二、住勤補貼的規(guī)定

1、出差人員住勤補貼為每天80元（含當(dāng)天餐費和當(dāng)?shù)厥袃?nèi)車費，手機費），以發(fā)車時間和到達(dá)時間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)或以前到達(dá)按半天計算。

2、出差人員食宿由對方提供的，住勤補貼為每天20元。

3、長駐外地人員住勤補貼為每天40元（含當(dāng)天餐費和當(dāng)?shù)厥袃?nèi)車費，手機費）。節(jié)、假日無補貼。

4、長期出差（10天以上）參照長駐外地人員住勤補貼標(biāo)準(zhǔn)補貼。

5、出差人員在外省宿夜，住宿報銷每天不得超過250元。同性兩人出差按標(biāo)準(zhǔn)間報銷，不得超過300元。

三、會務(wù)出差。

會務(wù)出差，均由公司統(tǒng)一安排，無住勤補貼。

出差人員費用報銷需填寫《出差費用報銷單》，并附相關(guān)票據(jù)。經(jīng)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部方可給予報銷。除住勤補貼外，均需憑票據(jù)報銷，無票不予報銷。報銷飛機票、軟臥票，另需填寫《申請單》報副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

本規(guī)定自2016年12月20日起在本公司施行。

第四篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

▲目的

第一條

為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司。▲職責(zé)

第三條

財務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。

第四條

審批人員：嚴(yán)格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。

第五條

報銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支。▲費用報銷具體規(guī)定 第六條

報銷票據(jù)的內(nèi)容要求

原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報銷。

第六條“費用報銷單”的填寫要求

員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報銷程序(1)在董事會審批權(quán)限內(nèi)

報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。

(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)

報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財

務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。

第八條

公司報銷授權(quán)規(guī)定

經(jīng)公司董事長授權(quán)，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報銷。財務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。

第九條

審批人員注意事項(1)部門負(fù)責(zé)人

部門負(fù)責(zé)人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關(guān)事情的真實性。部門負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(2)分管副總經(jīng)理

分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性。例如：按公司制度是否應(yīng)該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準(zhǔn)確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(3)總經(jīng)理

總經(jīng)理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”。

(4)財務(wù)人員

財務(wù)經(jīng)理接到員工報銷款項，應(yīng)對單據(jù)進(jìn)行審核、登記，并判定報銷內(nèi)容是否符合公司財務(wù)制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(5)財務(wù)出納人員接到員工報銷款項，應(yīng)首先對單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個人借款，應(yīng)當(dāng)先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。

如認(rèn)為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。

第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關(guān)費用

公司管理層及員工按月報銷相關(guān)費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵電費、停車費、過路費等及財務(wù)部制定的按月報銷的項目。

(2)按次報銷相關(guān)費用

管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務(wù)部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。

如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長或總經(jīng)理口頭申請，事后再補簽單據(jù)。

(3)報銷零星采購支出

采購人員報銷零星采購支出，應(yīng)將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。

(4)出差期間因公支出的費用，據(jù)實報銷，但以下費用不得報銷： ·違規(guī)罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區(qū)的除外)。·在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。

·業(yè)務(wù)人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。·無出差審批單(當(dāng)天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。

·填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。

·費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷。·單據(jù)經(jīng)審批后，于財務(wù)核算人員處登記。

(6)員工在報銷費用時，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開除。

▲其他

第十一條公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

第十二條本規(guī)定由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后頒行。

第五篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

第一：機票/車票及訂票費

機票報銷需提供攜程網(wǎng)訂票單、電子客票行程單（機票）/攜程開具的發(fā)票、登機牌

費用類型選擇“差旅費-交通”

費用描述寫明：某人某時某地某項目，如產(chǎn)生訂票費，退票費等特殊費用需注明原因

注：

1、公司規(guī)定出差交通工具選擇：飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙、火車二等座、長途客車等實報實銷 第二：住宿費

住宿費報銷需提供發(fā)票，住宿清單（住宿清單原則上需酒店蓋章）費用類型選擇“差旅費-住宿”

費用描述寫明：住宿時間，住宿人數(shù)，住宿天數(shù)

注：公司規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)：北京、上海、廣州、深圳等（一線城市）：400元以內(nèi)/間/晚 ；其他城市（二、三線城市）：300元以內(nèi)/間/晚 超出公司標(biāo)準(zhǔn)的需要領(lǐng)導(dǎo)審批 第三：出差交通費

策劃顧問項目：每人每天80元，實報實銷；

營銷顧問/拓展項目及其他：每人每天60元，實報實銷 費用類型選擇：“差旅費-交通” 費用描述寫明：幾人幾天

注：如果有特殊情況需包車或者產(chǎn)生的交通費較大超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，需在備注中寫明原因同時寫清超出公司標(biāo)準(zhǔn)**元，由領(lǐng)導(dǎo)審批。如未在提交報銷單上標(biāo)注此項內(nèi)容，需另行提交情況說明并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字

第四：出差期間業(yè)務(wù)招待費：（如沒有業(yè)務(wù)招待費，此行不填寫）

出差期間產(chǎn)生業(yè)務(wù)招待費需憑發(fā)票實報實銷，發(fā)票背面需同行同事簽字，無同行同事需本人簽寫“無同行人”并簽字

業(yè)務(wù)招待費按每人每餐20元標(biāo)準(zhǔn)扣除出差補助 費用類型選擇：“業(yè)務(wù)招待費” 費用描述寫明：招待**客戶餐費

第五：出差期間補助：

差旅費午餐補助：如住宿費低于公司標(biāo)準(zhǔn)50元以上（含50元）：65元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余45元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

如住宿費低于公司標(biāo)準(zhǔn)50元以下：40元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余20元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

費用類型選擇“差旅費-補貼”此項只能填寫每人每天20元，其他歸入“差旅費-交通”

費用描述寫明：幾人幾天