第一篇：財務報銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯小額貸款有限公司

財務報銷制度

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在2個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司綜合管理部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送綜合管理部綜合管理部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由綜合管理部根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第二篇：財務報銷規(guī)定

目的：統一公司財務報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。

公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。

公司固定資產的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

2、固定資產的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。

二、公司經營性費用支出

公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續(xù)合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎。

2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規(guī)定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

4、凡簽有經濟合同或協議的，需支付款項的，一律經主管經理審批后報總經理負責最終付款審批；財務部根據合同有關條款支付款項。未簽訂經濟合同或協議的，需預付款項的由總經理負責付款審批。

5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表（見附件一），經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料后依審批流程簽名。財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。

②出差人應在出差返回后五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續(xù)。由總經理審批。

3、報銷標準

出差費用應按如下標準執(zhí)行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現問題時由公司總經理會議討論調整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規(guī)定的標準內憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標準的80%支付。因參加會議統一安排住宿的，經總經理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經理批準，方可據實按有關規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務招待費用的，按其招待次數每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經理的差旅費報銷一律由總經理負責審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續(xù)，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫借款審批單，經主管經理核準后，報總經理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務需要借用現金，應填寫借款審批單，由主管經理核準后報總經理批準，到財務部辦理借款手續(xù)。業(yè)務借款應在業(yè)務完成后五個工作日內按有關程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經總經理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務費，一律由總經理批準。

（三）業(yè)務招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務招待費用的支出，公司業(yè)務招待應按照先申請，后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內安排業(yè)務招待，并實行逐單審批制，報銷時經手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應指定專人負責辦理驗收手續(xù)，由經辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經理，同時送交財務部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據，由經辦人填寫費用報銷單，經主管經理核定費用額并報總經理審批，總經理審批后，財務部予以報銷。

（七）根據公司經營實際，對一些緊急的支付必須經請示總經理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個工作日內補足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據的報銷單據，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由總經理簽名同意財務方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務部負責制訂和解釋，本規(guī)定與財務管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第三篇：教育系統財務報銷規(guī)定[定稿]

綦江區(qū)教育系統經費報銷需知

為了嚴格執(zhí)行財經紀律，規(guī)范單位財務管理，特將我區(qū)教育系統費用報銷的相關要求告知如下：

一、票據報銷流程

經辦人填制報銷單據或在從外部取得的原始發(fā)票，并在票面上簽注“經手人”并署名—→有關審批人或證明人在票據上簽注“情況屬實”并署名—→財務（審計）人員審核票據，簽注“已審”并署名—→按審批權限由單位負責人在票據上簽注“同意報銷（同意支出）”并署名—→票據交出納員，當場領取現金或由其辦理轉賬結算手續(xù)。（以上署名下面均應簽注相應日期）

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位的工作人員因業(yè)務需要向本單位財務臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位工作人員因公確需借款時，由借款人員填寫完整《借款單》各欄目，交業(yè)務分管領導簽署意見，報單位負責人審批同意后，方可辦理借款。

2.所有借款，原則上應在一個月內歸還單位財務。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業(yè)務需要而來不及結清前

賬的，其借條必須報業(yè)務分管領導簽署原因并經單位負責人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費用

1.辦公用品。日常辦公用品的購置，應由辦公室統一購買、驗收、報賬，同時建立實物領用臺賬，詳細記錄各類辦公用品的進、出情況。需要報銷的購物發(fā)票，除有經手人、部門負責人簽字外，還必須有保管人員或驗收人員簽字證明，方可進入報賬審批環(huán)節(jié)。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細品目及單價數量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單或費用通知單。

2.印刷費用。經常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務類（表、證、單、書箋等）印刷品支出，應由辦公室按季匯集各方需求，辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷時，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3.會議接待。擬召開的會議、培訓以及接待，須事先報辦公室審批備案。屬會議類的，費用報銷單后須附上會議通知、簽到冊及費用發(fā)票；屬接待類的，費用報銷單后須附對方公函、公務接待清單及費用發(fā)票。就餐原則上安排在本單位食堂。

4.交通費用。公務車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交辦公室核實并單位負責

人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時電話告知辦公室，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關手續(xù)。報銷公務車輛修購費用時，必須提供發(fā)票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點加油費用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必需附明細清單。工作人員外出辦事，原則上不乘坐出租車；若因工作確需乘坐出租車的，應先電話報請業(yè)務分管領導同意，且在報銷費用時，票據上詳細注明租車原因。

5.勞務費用。對外支付的勞務、酬勞，必須取得合法的報銷憑據，按程序審批后才能報銷，不能“以領代報”（即以領款單作為報銷憑據）。

6.零星維修。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷時，發(fā)票后面必須同時附上由維修單位出具、經辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。

7.設備購置。凡一次購置金額在1萬元以上的辦公設備、家具、電腦、圖書等固定資產或向外單位購買服務的，必須按程序辦理政府采購手續(xù)。資產購置后、費用報銷前，需先交資產管理部門辦理固定資產入庫登記手續(xù)；報銷費用時需附發(fā)票（含購置清單）、政府采購批復表、固定資產入庫驗收單。購物發(fā)票后未附政府采購批復表、資產入庫驗收單據或無固定資產管理人員背書簽字的，一律不予報銷。

（三）差旅費

1.單位工作人員出差，需報業(yè)務分管領導批準。如是應上級要求出差的，要附上級下達的具體通知。差旅費報銷嚴格執(zhí)行《重慶市綦江區(qū)機關事業(yè)單位差旅費管理辦法》（綦財發(fā)〔2012〕59號）規(guī)定。

2.報銷差旅費必須按時間和出差地點分欄據實填列，并計算相應的出差天數、住宿費、伙食補助費等。同去同回的２人以上出差，應由１人填報差旅費；同去不同回的，可單獨填報差旅費。區(qū)內出差，原則上應在一周內填報，區(qū)外出差，原則上應在出差歸來后十日內填報。

三、辦理報銷手續(xù)

所有支出單據，必須有經辦人、分管領導、審核人、審批人簽字。報賬人必須注明支出的事由、用途、項目、所附單據張數、時間、報賬單位、名稱、金額、經辦人簽字等。《費用報銷單》上的票據張數、合計金額填寫必須準確無誤，憑證粘貼要均勻、整齊、美觀。

購買實物的報銷（如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設備等）除上述要求外，還必須有實物管理員或驗收人在發(fā)票背面驗收簽章或附入庫驗收單；固定資產的采購必須完成驗收入庫程序后，方可辦理報銷手續(xù)；辦公室統一訂購的圖書資料，應由辦公室將相關的資料及發(fā)票進行驗收登記，并在書籍資料上蓋章、編號，此后經手人（或報賬人員）才憑發(fā)票、驗收單，填寫《費用報銷單》進行報銷。

四、對報銷原始憑證的有關要求

（一）原始憑證應具備的內容： 1.憑證名稱； 2.填制憑證的日期；

3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 4.經辦人的簽名或蓋單； 5.接受憑證的單位名稱；

6.經濟業(yè)務的內容，原則上要求一事（經濟事項）一單； 7.商品數量、單價和金額；

8.各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。發(fā)票應當具有稅務監(jiān)制章、出票單位公章（或發(fā)票專用章），發(fā)票上的內容要真實、完整、填寫清楚；凡是外單位開具收據的，必須有財政部門印制章，收據上印有的欄目一律要開出單位填寫齊全，并加蓋收款單位公章（或財務專用章），收款人要完整填寫姓名，不能只填姓；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

9.除出差的住宿發(fā)票付款人填寫個人姓名外，其余報銷發(fā)票上的付款人均應填寫為本單位全稱或規(guī)范簡稱。購物名

稱不能籠統填寫“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”、“配件”等字樣。購物品較多，發(fā)票上無法一一注明的，需附電腦小票或購物清單，清單應加蓋出票單位公章或財務專用章并寫明所購物品的品名、規(guī)格、單位、數量、單價、金額等。

10.從外單位取得的原始票據憑證如有遺失，應取得原開出單位提供的根據原票據存根聯或記賬聯復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位財務或發(fā)票專用章。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。

（二）對原始憑證的技術性要求：

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，金額大寫與小寫必須相符。

2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗貨證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在發(fā)票等憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

3.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收，不得退還原借款借據。

4.屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由１人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽１個章。

5.自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。凡是領取臨時性工資、勞務費、獎金、津貼等發(fā)放給個人的經濟款項，一律要求表格化，表格的內容必須具備領取款項的名稱、部門、領款人姓名、金額、制表人、分管領導、財務審核、領導審批、備注等。

6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予以退回或重新補正。財務人員對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告。

7.原始憑證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開票部門重開或在發(fā)票上更正，更正過的應在更正處加蓋出具單位印章；原始憑證金額錯誤的，應由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

五、其他有關規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續(xù)。如一項業(yè)務開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經費支出事項發(fā)生后，應在１個月內辦理報銷手續(xù)。承擔各類報賬事項驗收職責的人員必須是單位的正式干部職工。

（二）一次性支出金額在3000元以上（除差旅費、在外接待費、車輛在外維修費等外），原則上要通過銀行轉賬或匯款。

（三）購置固定資產的票據必須單獨開具，不能與日常辦公品或低值易耗品等混合在一起開具票據。購置的貨物中達到固定資產管理標準的，開具的發(fā)票上必須注明貨物具體的名稱、型號、數量和單價；同一時間、同一供應商或同一時間、同一類貨物采購的發(fā)票可統一開具，但必須附貨物詳細清單。

（四）財務人員有權對一切報銷單據和所發(fā)生經濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，如有虛假行為將一律不予報銷，并向單位負責人、區(qū)教委財務主管科室報告。

（五）對所有報銷內容，報銷人員的分管領導必須就其合理性、必要性、真實性進行審核；本單位財務（內審）人員對所有報銷票據按照相關財經法規(guī)以及內部財務制度對其合法性、合規(guī)性進行審核。各審批人員對其作出的審批決定負責。

重慶市綦江區(qū)教育委員會

2014年4月11日

第四篇：關于財務報銷流程規(guī)定

文章標題：關于財務報銷流程規(guī)定

為加強公司內部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

一．請款單報銷流程

1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現金、支票、電匯等），交財務主管審核，副總經理簽字認可，并由總經理簽字

同意，方可向財務部支取款項（現金或支票等）；

2．申請人應盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務部，以便財務做帳；

3．供貨商發(fā)票一到，應將該發(fā)票對應的請款單連同財務及副總簽字確認后的報銷單一起報送總經理簽字確認后，財務部收取報銷單，歸還請款單。

二．暫支單報銷流程

1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經部門經理及副總經理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現金。若金額較大，還必須經總經理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

2．暫支單必須在一周內結清（出差人員則在回公司后一周內結清），結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣，出納應及時歸還暫支人員的暫支單；

3．如（無特殊情況）逾期未結算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔每天20元的罰金。

三．報銷單報銷流程

1．因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃），財務主管確認（辦公用品經行政主管確認）、副總經理審核同意后方可采購；金額較大需經總經理審批同意。

2．購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經部門經理確認、財務主管審核、副總經理審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

3．出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

報銷內容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請副總確認，然后由總經理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。

4．對審批手續(xù)不全的報銷單（未經會計確認，副總經理審核，總經理簽字），財務部一律不予辦理；

5．報銷單填寫完，財務主管確認后，統一交于辦公室文員上報副總及總經理。上報時間：每星期

二、星期四。

6．審批成功后的報銷單交于辦公室文員，經與出納確認后將統一時間進行報銷。報銷時間：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他報銷內容和要求參照相關規(guī)定。

以上報銷流程各部門務必遵照執(zhí)行（執(zhí)行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

《關于財務報銷流程規(guī)定》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀關于財務報銷流程規(guī)定。

第五篇：財務報銷流程規(guī)定

財務報銷流程規(guī)定

為了更好地完善公司的財務制度，適應公司的進一步發(fā)展，現將財務報銷流程作如下統一規(guī)定。

第一部分 辦公用品及日常用品財務報銷規(guī)定

一、公司各部門或各項目部需購買辦公用品（非生產性物品）時，由各部門、各項目負責人填寫材料申購單，上報辦公室主任。

二、辦公室經公司領導審批簽字后，開出“采購清單”。

三、辦公室憑有公司領導簽字的“采購清單”在財務領取備用金。

四、辦公室指定的經辦人憑手續(xù)齊全的“采購清單”外出采購后，在取得的收據或發(fā)票的下方或背面簽上經辦人姓名及日期。

五、經辦人將收據或發(fā)票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數、金額、經辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經理審查并簽字。

3、報銷人將已簽字的單據會同領導已簽字的“采購清單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。

六、單項采購壹千元以上或固定資產購置，必須先報告總經理審批同意。第二部分 項目部材料采購和低質易耗品采購財務報銷規(guī)定

一、公司各項目部需購買工程材料時，由各項目專人負責填寫“材料申購單”。

二、項目負責人應結合甲、乙雙方的勞務總包合同、班組簽訂的合同根據實際情況進行審批同意后簽字確認，再由各個項目采購員根據“材料申購單”進行合理采購。涉及單項采購在肆佰元及以上或則單次購買金額在壹仟元及以上，需要公司副總經理和總經理審批同意并簽字確認。不符合甲乙雙方勞務總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購費用，由項目部自行承擔。

三、采購員憑有公司領導簽字的“材料申購單”在財務領取備用金。

四、經辦人憑手續(xù)齊全的“材料申購單”外出采購后，在取得的收據或發(fā)票的下方或背面簽上經辦人姓名及日期，及時在項目的庫管員（材料員）處進行入庫登記。

五、經辦人將收據或發(fā)票及入庫單財務聯（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數、金額、經辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”交項目負責人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見《辦公用品及日常用品財務報銷規(guī)定》）或副總經理審查并簽字。

3、報銷人將以上已簽字的單據會同領導已簽字的“材料申購單”、“入庫單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。