第一篇：縣機關事務管理局財務報銷規定

（一）會議經費根據會議通知編造預算，按財政局核撥數予以報銷。

（二）報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。

（三）差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關財務規定執行。

（四）學歷、技能等級培訓和考試費用，需經領導同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關培訓、考試合格的，憑培訓發票，給予報銷；學歷進修取得畢業證書，憑發票（不含書、證費），給予一半的報銷。

（五）車輛維修、保險和定點加油的費用按政府采購及招投標辦法報銷，出車補助及獎勵按有關規定執行。

（六）房屋、設備維修經費，做到專款專用。根據建筑工程預算書編制的預算和財政局核撥數，按合同規定預付工程進度款；工程結束驗收合格后，按審計部門審計后的建筑工決算，結清余款。

（七）綠化、保潔等費用按合同服務項目的履行情況予以支付。

（八）因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時，凡符合政府采購范圍的，按政府采購辦法規定辦理；凡在局公務用品采購范圍內的，按照公務用品采購和結算程序辦理支付手續；必要零星物資的購置，須經科（室）負責人同意，經局領導審核后方可購置。

第二篇：財務報銷規定

目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。

公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。

公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：

1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

2、固定資產的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。

二、公司經營性費用支出

公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎。

2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

4、凡簽有經濟合同或協議的，需支付款項的，一律經主管經理審批后報總經理負責最終付款審批；財務部根據合同有關條款支付款項。未簽訂經濟合同或協議的，需預付款項的由總經理負責付款審批。

5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表（見附件一），經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料后依審批流程簽名。財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規定填報出差審批單并報公司總經理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。

②出差人應在出差返回后五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續。由總經理審批。

3、報銷標準

出差費用應按如下標準執行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區是指：

①國外;

②各某某、自治區、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區以外的地區稱為乙類地區。

甲、乙類地區的區分，發現問題時由公司總經理會議討論調整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時間、地點、標準憑票據核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規定的標準內憑住宿發票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規定所定標準的80%支付。因參加會議統一安排住宿的，經總經理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經理批準，方可據實按有關規定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發生業務招待費用的，按其招待次數每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經理的差旅費報銷一律由總經理負責審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫借款審批單，經主管經理核準后，報總經理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業務需要借用現金，應填寫借款審批單，由主管經理核準后報總經理批準，到財務部辦理借款手續。業務借款應在業務完成后五個工作日內按有關程序辦理還款手續。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經總經理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業務費，一律由總經理批準。

（三）業務招待費報銷

為降低公司成本，控制業務招待費用的支出，公司業務招待應按照先申請，后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內安排業務招待，并實行逐單審批制，報銷時經手人、證明人分別在發票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應指定專人負責辦理驗收手續，由經辦人、驗收人在發票后面簽名確認實際采購情況。經辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發票填寫費用報銷單報銷，由總經理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經理，同時送交財務部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據，由經辦人填寫費用報銷單，經主管經理核定費用額并報總經理審批，總經理審批后，財務部予以報銷。

（七）根據公司經營實際，對一些緊急的支付必須經請示總經理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個工作日內補足支付手續。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據的報銷單據，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由總經理簽名同意財務方可予以審核報銷。

（四）本規定由公司財務部負責制訂和解釋，本規定與財務管理制度共同執行。本規定自XX年3月1日起執行。

第三篇：財務報銷流程規定

財務報銷流程規定

為了更好地完善公司的財務制度，適應公司的進一步發展，現將財務報銷流程作如下統一規定。

第一部分 辦公用品及日常用品財務報銷規定

一、公司各部門或各項目部需購買辦公用品（非生產性物品）時，由各部門、各項目負責人填寫材料申購單，上報辦公室主任。

二、辦公室經公司領導審批簽字后，開出“采購清單”。

三、辦公室憑有公司領導簽字的“采購清單”在財務領取備用金。

四、辦公室指定的經辦人憑手續齊全的“采購清單”外出采購后，在取得的收據或發票的下方或背面簽上經辦人姓名及日期。

五、經辦人將收據或發票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數、金額、經辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經理審查并簽字。

3、報銷人將已簽字的單據會同領導已簽字的“采購清單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。

六、單項采購壹千元以上或固定資產購置，必須先報告總經理審批同意。第二部分 項目部材料采購和低質易耗品采購財務報銷規定

一、公司各項目部需購買工程材料時，由各項目專人負責填寫“材料申購單”。

二、項目負責人應結合甲、乙雙方的勞務總包合同、班組簽訂的合同根據實際情況進行審批同意后簽字確認，再由各個項目采購員根據“材料申購單”進行合理采購。涉及單項采購在肆佰元及以上或則單次購買金額在壹仟元及以上，需要公司副總經理和總經理審批同意并簽字確認。不符合甲乙雙方勞務總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購費用，由項目部自行承擔。

三、采購員憑有公司領導簽字的“材料申購單”在財務領取備用金。

四、經辦人憑手續齊全的“材料申購單”外出采購后，在取得的收據或發票的下方或背面簽上經辦人姓名及日期，及時在項目的庫管員（材料員）處進行入庫登記。

五、經辦人將收據或發票及入庫單財務聯（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數、金額、經辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”交項目負責人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見《辦公用品及日常用品財務報銷規定》）或副總經理審查并簽字。

3、報銷人將以上已簽字的單據會同領導已簽字的“材料申購單”、“入庫單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。

第四篇：財務報銷規定（推薦）

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財務報銷制度

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在2個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司綜合管理部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送綜合管理部綜合管理部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由綜合管理部根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第五篇：財務報銷規定

廣安市中醫醫院報銷制度及資金審批流程

為規范我院各種開支費用報銷及付款程序，嚴格執行醫院財務制度，維護財經紀律，規范財務管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費，保證資金安全，特制定本制度。

一、審批原則

根據國家財經方針、政策及法規，結合本單位有關規定，本著“厲行節約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定，把好資金審批關。對違反財經紀律的開支，審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權加以制止并向單位負責人報告。

1、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

2、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

3、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應大授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫院預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經

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濟事項。

5、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，外來必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的正式收據。

6、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷。

7、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算。

8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。

9、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

二、審批程序

單位的各項支出要在單位負責人領導下，由財務科統一執行，并根據批準的支出預算進行分級歸口管理。

藥品材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領導審批后送財務科。藥品、材料驗收后，由經辦人、管理科室負責人簽字，財務主管領導審批，財務科根據資金情況，分期分批支付款項。

設備采購由經辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務科憑已簽定的有效合同及其他有關資料（大型設備采購應有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須付附有關審批資料。采購合

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同須經主管財務領導會簽。

大修、基建等項目用款，財務科憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單，經基建部門、監理人和分管領導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關規定辦理付款，工程竣工決算應由有審價資格的中介機構出具審計報告。100萬元以上的項目，必須進行項目投資分析，提供可行性研究報告。基建合同須經主管財務領導會簽。

對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經單位領導辦公會議討論決定，報省衛生廳批準，由單位負責人簽字后執行。

差旅費借款由借款人提出書面申請，經單位分管負責人簽署意見，報財務主管負責人審批，財務科憑據付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領導簽署意見，財務科根據業務需要核定，報主管財務領導審批后執行，年終應予以清算，次年初辦理續借手續。除此之外一律不得借貸。

第一部分：關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、現金報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）

經辦人――本科室負責人——分管領導審核——主管財務領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付

2、轉賬報銷流程

經辦人――本科室負責人——分管領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付

二、審批原則

1.費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交院長審批，不得未經財務人員審批

直接提交院長審批。

3.出納必須憑由經經辦人、科室負責人、分管領導、院長均簽名、審計科審核、財務科

復核后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，并實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任

經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫

報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

科室負責人：對本科室發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報

銷業務負有直接審核責任，并有責任協助審計人員、財務人員的審核工作。

審計人員：審核是否事前已經有項目資金審批表，審核報銷的經濟業務是否符合相應的規

定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求

填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的

行為提出相應的處理意見。

財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合

相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的

報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。

分管領導：對所負責的分管科室的費用進行全面管理，在醫院授權范圍內審批所管理的分管

科室的費用報銷。

第二部分：報銷原則

1.1、事前審查事項由各科室經辦人填寫“海口市瓊山人民區醫院項目資金審批表”（見

附件一，以下簡稱項目資金審批表），寫明財務事項的詳細開支事由和項目內容。填寫項目資金審批表應注意5點：1.項目使用資金1000元以上（含1000元）須填寫本表。

2、分管領導意見是指按院黨政領導分工管轄范圍內的科室。3.基建項目需做預算

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表，其他項目附有預計費用明細表。4.項目使用資金≥5000元，報院長批準，項目使用資金＜5000元，由分管院長批準后方可執行。5.項目使用資金是包括基建、設備、維護、器械修理、公務會務活動、廣告、宣傳等。6.本表經審查批準后，方可實施項目運作。事前審查環節需要有關科室協控審查的，先由有關部室審查并做出審查意見后，再上報審批。預算內的費用按項目資金審批表的預算金額可直接報銷

2.2．所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費

用的行為。3.3．嚴禁報銷虛假費用的行為。

4.4．無預算或預算外的費用報銷須由各科室經辦人填寫“海口市瓊山人民區醫院項目

資金審批表”，經審查批準后方可列支。

5.5．每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論

金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務科不予受理。

6.6．所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，審計人員、財務人員應

根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先作項目資金審批表”，得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以院長簽名的日期為準。院長外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知主管財務院長，得到許可后才可進行。事后應及時補充項目資金審批表，作為報銷的依據。

7.7．關于報帳時限，上月28日后至當月28日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用

必須在結束后五天內報銷。逾期單據，財務科不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，院長簽署意見后才可以報銷。

8.8．跨的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不

得報銷上費用。

9.9．大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過 元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經審計科、財務科審核，無正當的理由，一律退回。

10.10．從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領款不方便的，需由他人代領 的，本人應該出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，發放人員有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。

11.12.第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求

13.因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的

原始單據一律不予報銷。

14.報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及

預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應醫院名稱，自己補充填寫為無 2/8頁

效發票，不予受理。無“顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

15.各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼

混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

16.原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經審計科、財務科簽署意見后方可報銷。

17.報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經

辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費用管理規定

費用管理的把關人為審計人員、財務人員，審計人員、財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。

一、公關費

1.凡因公司發展需要而發生的公關費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申

請，根據資金權限一覽表的規定由相關人員審批。

2.報銷時必須提供已經審批的申批表（1000元以內除外，報分管領導審批即可），審計

人員、財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。

二、會議費

1.此會議費僅指醫院內部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內部會議具體

指月度總結、月中會議、年終總結會議等。

2.經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會

主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

3.在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報

銷。

4.超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

5.會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

三、活動費、招待費及獎勵費用 1.經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用××元的不予報銷。

2.經辦人在報銷獎勵費用時應注明以下信息：獎勵條件，獎勵內容，獎勵人員，并附獎勵

簽收清單，提供不完整的一律不予受理。

3.經辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。

4.活動、招待或獎勵費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

3/8頁 5.以上

（二）至

（三）的費用統一控制項目資金審批表的預算內，超支部分必須經

審批同意。

四、市內交通費

1.提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的

士，應事先獲得分管領導批準。

2.發生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。

3.對于出租車票，必須取得發票，不取的發票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上

起止地點并簽名。

4.連號4張以上的，必須說明原因，不能說明原因的出租車票，都不得報銷。

5.對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

五、差旅費

1.差旅費指相關人員參加業務學習或培訓等活動而發生的交通費、住宿費等。

2.經辦人報銷時此類差旅費應附醫院項目資金審批表或進修協議書，并注明出差人數，審

計人員、財務人員根據醫院項目資金審批表或進修協議書的費用報銷標準審核。

3.醫院人員調動而發生的差旅費一律由當事人在醫院予以報銷，科級以上、中級以上職稱

可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費

文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由行政部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、進貨發票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，行政倉庫的驗收入庫手續后才可報銷。并做好各科室的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！

七、汽車費用

1.醫院自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在以下額度內實報實銷：

A（一級城市）： 元；B（二級城市）： 元；C（其它區域）： 元。超出此額度的相關費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等）不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。（元以上的車輛維修必須專項報經院長辦公室批準）。

2.醫院領導和職工擁有車輛并經常用于醫院公務實行費用補貼制，每月補貼車輛使用費：

元，該車所有費用不再報銷。

3.汽車使用費每月由醫院領導和職工提供相關有效發票（如汽油票、過路過橋票、停車票

等），以報銷方式領取。

第五部分：附則

1． 本制度自頒布之日起生效。

2． 本制度與《醫院財務制度》、《資金審批流程及權限一覽表》及《費用預算制度》等有關

文件一同實施，解釋權歸醫院財務科。

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瓊山區人民醫院 二○一一年××月