第一篇：XX大學財務報銷管理規定

xx大學文件

──────────────────── 關于印發《xx大學財務報銷管理規定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關經費管理政策，進一步規范學校經濟行為，明確經濟責任，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《會計法》、《行政事業單位內部控制規范〈試行〉》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等相關規定，結合學校實際情況，現對《xx大學財務借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學財務報銷管理規定》，經校務會審議通過，現予以頒布，請遵照執行。

附件：《xx大學財務報銷管理規定》

xx大學 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發票為外文的，應用中文注明開支內容、金額等。財務處將根據發票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務報銷事項的審批

1.根據報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經單位負責人（科研項目由項目負責人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經財務處負責人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領導審批（校領導出差時可委托其他校領導審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經濟事項，經分管校領導審批后，報校長審批。

2.單位負責人或科研項目負責人對經濟事項的真實性、合法性、合規性負責；其他各級審批人對經濟事項的合法性、合規性負責。

3.為強化經濟責任，單位負責人及報銷審批人必須在財務處預留簽字字樣，如單位負責人更換或授權給其他人審批，應及時向財務處報送新的簽字字樣。

第四條 財務報銷手續

1.辦理報銷業務，必須按規定取得或填制合規合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務處審核人員有權不予受理。

7.大額租車發票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關規定執行。

9.報銷外出參加會議、培訓的相關費用時，須提供會議通知，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由舉辦單位按規定統一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按照規定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務項目的發票報銷應附加工清單或工程決算單。

11．對設備（材料）集中采購、工程勞務、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經濟合同，按合同相關條款審核報銷。

12.學校不具有法人資格的單位、部門購買的設備，不論資金來源性質均須按學校固定資產管理的規定，到資產處辦理固定資產登記手續，持固定資產驗收單和購物發票到財務處辦理報銷手續。

13.實行監理制的基本建設項目經費開支須經項目總監審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結算依據。

14.各類票據應保持其時效性，原則上開票后一年內應辦理報銷手續。若未能按時報銷，需由經辦人提供書面情況說明，并經單位負責人確認后方可報銷。

第五條 加強現金支出管理，按有關規定使用現金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經濟業務原則

第二篇：財務報銷規定（推薦）

楚雄海聯小額貸款有限公司

財務報銷制度

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在2個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司綜合管理部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送綜合管理部綜合管理部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由綜合管理部根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第三篇：財務報銷規定

目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。

公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。

公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：

1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

2、固定資產的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。

二、公司經營性費用支出

公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎。

2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

4、凡簽有經濟合同或協議的，需支付款項的，一律經主管經理審批后報總經理負責最終付款審批；財務部根據合同有關條款支付款項。未簽訂經濟合同或協議的，需預付款項的由總經理負責付款審批。

5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表（見附件一），經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料后依審批流程簽名。財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規定填報出差審批單并報公司總經理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。

②出差人應在出差返回后五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續。由總經理審批。

3、報銷標準

出差費用應按如下標準執行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區是指：

①國外;

②各某某、自治區、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區以外的地區稱為乙類地區。

甲、乙類地區的區分，發現問題時由公司總經理會議討論調整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時間、地點、標準憑票據核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規定的標準內憑住宿發票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規定所定標準的80%支付。因參加會議統一安排住宿的，經總經理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經理批準，方可據實按有關規定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發生業務招待費用的，按其招待次數每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經理的差旅費報銷一律由總經理負責審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫借款審批單，經主管經理核準后，報總經理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業務需要借用現金，應填寫借款審批單，由主管經理核準后報總經理批準，到財務部辦理借款手續。業務借款應在業務完成后五個工作日內按有關程序辦理還款手續。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經總經理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業務費，一律由總經理批準。

（三）業務招待費報銷

為降低公司成本，控制業務招待費用的支出，公司業務招待應按照先申請，后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內安排業務招待，并實行逐單審批制，報銷時經手人、證明人分別在發票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應指定專人負責辦理驗收手續，由經辦人、驗收人在發票后面簽名確認實際采購情況。經辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發票填寫費用報銷單報銷，由總經理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經理，同時送交財務部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據，由經辦人填寫費用報銷單，經主管經理核定費用額并報總經理審批，總經理審批后，財務部予以報銷。

（七）根據公司經營實際，對一些緊急的支付必須經請示總經理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個工作日內補足支付手續。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據的報銷單據，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由總經理簽名同意財務方可予以審核報銷。

（四）本規定由公司財務部負責制訂和解釋，本規定與財務管理制度共同執行。本規定自XX年3月1日起執行。

第四篇：浙江師范大學財務報銷管理規定

浙江外國語學院財務報銷管理規定

為進一步加強財務管理，規范財務報銷及結算手續，方便廣大教職工辦理報銷業務，提高工作效率，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《高等學校財務制度》等規定，結合我校實際，制定本規定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目據實填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購物品種較多發票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購物清單；單位名稱必須是“浙江外國語學院”全稱（請勿開XX學院或個人）。

2．印章規范。外單位開具的發票、收據上必須有稅務或財政部門的監制章和出票單位的發票專用章或財務專用章，蓋出票單位行政公章的發票不予報銷。

3．真實合法。報銷人所持的原始憑證必須真實、合法，財務人員對不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權要求經辦人員更正、補充。連號的出租汽車車票不予報銷；汽車租賃費報銷必須說明所去地點及事由；房租費報銷須提供租房合同；印刷費報銷要附印刷清單或注明印刷內容；一式幾聯的發票或收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應出具原簽發單位記賬聯復印件并加蓋財務專用章或發票專用章，同時出具書面說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。確實無法取得證明的火車票、輪船票、飛機票等，應由當事人出具情況說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據金額計算報銷，若沒有同行證明人，按最低票價報銷。

5． 從境外取得的票據報銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當日的匯率換算。

6．票據報銷日期必須在經濟事項發生的合理期限內，一般不能跨報銷（12月份取得的發票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經費、進修費等）在當年確實不能報銷，經本部門“財務一支筆”及計劃財務處批準后方可報銷。第二條 現金銀行結算的要求 1．現金結算的要求

(1)現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。下列情況可直接報銷（支付）現金：①個人勞務報酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購買物品，金額不超過1000元且無法用公務卡結算的零星開支。③車票款、市內出租車費用、過路過橋費等目前只能使用現金結算的支出。(2)因公借款及一次性現金報銷金額超過3000元者（含3000元），必須提前1天向計劃財務處預約，否則由本人到銀行憑計劃財務處出具的現金支票提取現金。現金預約須準確，以便于計劃財務處向開戶銀行預約。

2．支票結算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節假日順延（順延后第一天有效，過后作廢）。(2)支票的領用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應由經辦人立即到銀行掛失、登報，并及時通知計劃財務處。造成損失的,由經辦人承擔。

(4)經辦人填寫帳號、開戶行、單位名稱必須準確無誤。3．公務卡結算的注意事項

(1)公務卡是指財政預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的特種信用卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由計劃財務處統一向發卡行申辦。

(2)根據浙江省財政廳《關于實施浙江省省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（浙財預執[2012]15號）規定，辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費等公務支出必須用公務卡結算。如遇特殊情況確需使用現金支付時，報銷人應出具現金支付情況的書面說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。

(3)公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，單位不承擔個人消費行為所引致的一切責任。

(4)持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時，必須在報銷打卡匯總表中準確填寫卡號、姓名、金額，并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。

(5)持卡人刷卡消費后應及時向計劃財務處辦理報銷手續，一般應在公務支出發生后15日內提交財務報銷，因個人報銷不及時、信息填寫不準確而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

第三條 借款的管理規定

1．申請借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項目，若要辦理轉帳的，還需寫明對方單位名稱、開戶銀行及帳號，并由“財務一支筆”和經辦人簽字。

3．對于差旅費、人員經費、會議費等借款應在規定時間內（一個月）辦理報銷還款手續。如因特殊原因借款超出規定期限的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由“財務一支筆”簽字，并報計劃財務處審核批準。

4．在規定期限內未結清借款的，且無正當書面理由者，計劃財務處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報銷規定及要求

1．差旅費報銷，按“浙江外國語學院差旅費管理辦法”執行。2．物品購置費的報銷

(1)固定資產須由資產與公共事務管理處統一集中采購，報銷費用前須辦理固定資產驗收手續，報銷時須提供采購和驗收的有關資料。由于特殊原因須自購的，應由采購管理部門認可，方能自購。

(2)購置由財政撥款并納入政府采購預算的教學設備，須經教學設備管理部門提出政府采購計劃，交由資產與公共事務管理處辦理上報手續，報銷時須提供采購確認書。

(3)購買低值易耗品、不納入固定資產管理的圖書資料，應先辦理驗收手續，報銷時必須有驗收人簽名。

(4)報銷辦公用品、耗材等物品購置費時，須提供所購商品的名稱、數量、單價或蓋有供貨單位印章的購物清單。

3．學生實習費、獎助學金等費用的報銷(1)學生實習費在指標內由各學院按實習人數和實習計劃辦理借款。憑相關票據、學生名單和單位負責人的審批意見報銷。學生個人費用直接劃入學生銀行卡。

(2)學生各類獎、助學金、勤工助學基金的發放由學生處填制發放清單，由計劃財務處統一劃入學生銀行卡。

4．酬金報銷

凡以勞務費發放表、兼課酬金發放表、臨時工工資發放表等報銷的，報銷時，須填制計劃財務處統一格式的費用發放表（發放表可從計劃財務處主頁下載），如符合扣個人勞務報酬所得稅條件的，需分別填列應發數、扣稅金額、實發數，稅額的計算可套用計劃財務處主頁的勞務報酬所得計算公式。本校教職工的酬金由計劃財務處隨工資薪金統一合并計稅，無需填列扣稅金額、實發數。

為了加強財務活動中的現金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學生領取各種酬金，由計劃財務處存入個人工資卡或學生銀行卡，臨時性用工人員酬金可以現金形式發放，但同時須提供用工人員的身份證復印件或身份證號碼。

專家講座與項目評審費的報銷按“浙江外國語學院專家講座與項目評審費發放管理辦法”執行。

5．修繕費的報銷

報銷修繕費須提供項目合同和工程決算單。超過一萬元的經審計后方可報銷。6．新校區建設費用的報銷按“浙江外國語學院基本建設資金管理辦法”執行。7．科研經費的報銷程序和要求，按照《浙江外國語學院科研項目經費管理辦法》執行。

第五條

大額資金的預約報銷

一次性支付金額10-50萬，須提前5天向計劃財務處提交用款計劃；一次性支付金額50-200萬，須提前10天向計劃財務處提交用款計劃； 一次性支付金額200萬以上，須提前15天向計劃財務處提交用款計劃。

第六條

報銷流程

1．費用報銷人整理報銷單據并在單據背后簽名確認并注明用途 2．填寫費用報銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負責人（或上級領導）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計劃財務處提交用款計劃 5．財務人員審核

6．費用報銷人領取相關費用并簽字確認。第七條

本規定自發布之日起實施。

第八條

本規定由學校計劃財務處負責解釋。

第五篇：建設工程財務報銷管理規定

建設工程財務報銷管理規定

為了規范和加強公司的財務報銷管理，嚴格財經制度，嚴肅財經紀律，完善財務核算和加快資金周轉。根據公司的具體情況，經研究，特制定如下管理規定：

第一部分

日常費用報銷制度及流程

一、現金管理制度

1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取。

2、凡借現金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3、各部門各項目部處理廢品所收現金要嚴格執行現金管理制度（必須兩人以上經辦，項目經理審核批準），于當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

2、不能撕毀，破損或涂改。

3、簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

5、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續。支票領出后十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

三、費用報銷通則

1、報銷人必須取得相應的合法票據。

2、填寫報銷單應注意:根據費用性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費用報銷嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷；簡述費用內容或事由。

3、沒有發票的相關費用發生，要求有具體的情況說明。除經辦人外，有不少于兩個證明人證明。

4、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

5、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在業務發生日的當月報銷，超過當月不予報銷（跨年各類票據，不管各種理由一律不予報銷，由報銷責任人自己承擔）。

6、報銷程序：經辦人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單（或結算單）→費用或結算相關審核人員→部門（或項目）負責人→財務部門審核→總經理審批→財務部結算。

7、各流程審批人員。必須嚴格把關，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費用報銷、結算附件必須齊全。要求填列明細清單的，費用報銷單不夠填列的，費用報銷單可按費用分類歸集，明細清單可以報告形式書面說明，并按時間、地點、事件、和事件流程四個要素說明，要素不全或不能清楚表述費用發生的，各審批有關人員可不予受理。

四、各類費用報銷制度

（一）招待費

1、各部門在開支業務招待費之前，需事先填寫審批表報公司總經理批準財務備案（需購物送禮等經批準后由辦公室統一辦理）。審批表要注明招待事由、人數、地點。外地項目可傳真審批備案。否則，財務部不予報銷。招待費須在發生之日十天內報銷。

2、公司按照項目部為單位每月600元包干香煙費用，由項目經理統一報銷。其他個人不再報銷任何香煙費用。

3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報公司，在得到公司同意方可辦理。

4、公司每年過節（春節、端午節、中秋節）將會對各項目部所有管理人員進行統一考慮福利，項目部不得以任何理由擅自發放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動。

5、對外質監站、安監站、實驗室、甲方、監理項目部成立后由項目經理將對不同的地區不同的人員進行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報需要支出的費用經批準后實施。

（二）通訊費用 個人通訊費用由項目統一辦理集團套餐，和常州本地號實施包干使用。除此之外，不再報銷任何形式的通訊費用。

（三）差旅費報銷

1.公司員工出差住宿一般選擇經濟型旅館，出差午餐補助 40元/天（早：5元中：15元 晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費不予報銷。

2.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。

3.差旅費借款，應在出差回來后五日內報銷。

4、出差報銷首先填寫《差旅費報銷單》，報銷差旅費時應將原始單據按時間、事件順序集中歸集，詳細注明出差時間、地點、行程、并按各費用內容分類詳細填寫，不符合報銷規定的票據財務部門有權拒絕受理。

5、出差人員發生招待費，并經部門總經理批準給予報銷的。（注：在報銷招待費時，必須填寫招待費明細清單，主要是招待事由、參加人數，提供的發票要素必須齊全，否則審核人員有權拒簽。如果提供的為定額發票，視發票有效印章為招待次數）。

（四）交通費報銷

（一）市內交通補貼

不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點-終點、中途轉車仔細填寫，按實報銷。公司辦公用車按照用車申請里程實報實銷。原則上交通費實行月結月清，特殊情況下，不得超過2個月。

（二）出租車費報銷 滿足以下條件者，經主管領導審核批準，可憑時效范圍內的出租車票據按實報銷。1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。

2.財務人員大額提現(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；

3.出差所乘坐車次發車時間或到站時間在夜晚7:00至凌晨7:00；

4.晚上加班較晚（加班需要領導批準）家住離公司所在地較遠且無公交車可坐；

5.不滿足以上條件者,一律不得報銷出租車票； 6.出租車費報銷程序： a.員工報銷出租車費前需詳細填寫出租車票報銷清單 b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報銷清單； c.財務部門審核票據及清單； d.總經理審批后方可報銷。

（五）借款制度及流程

1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

2、其他臨時借款，南京地區的，如臨時發生的業務費、臨時購買等，應在借款5日內及時報帳，除備用金外其他借款不允許跨月。

3、各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉為個人借款從工資中扣回。

5、現場采購，須領取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴格按照零星采購材料的用途使用，嚴禁挪做他用，嚴禁私自借給他人使用，若因此發生的借款人和第三者賬務不清，財務不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔。