第一篇：同泰貨架廠財務(wù)報銷管理規(guī)定

財務(wù)報銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步健全公司財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，控制費用支出，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定適用本規(guī)定所列舉之費用開支。

公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定制定、檢查、解釋及修訂，并按照本規(guī)定對員工財務(wù)報銷及費用支出行為進(jìn)行管理。

1、通訊費

公司不承擔(dān)個人移動電話之購置費及入網(wǎng)費。每人配備一部辦公電話，但此電話不得私用，發(fā)現(xiàn)一次罰款100元，公司部門經(jīng)理及以上人員的業(yè)務(wù)通訊費用憑發(fā)票據(jù)實報銷，非業(yè)務(wù)話費不得報銷，如有需要財務(wù)隨時保留調(diào)閱話費清單的權(quán)利，個人費用超過10元的雙倍返還。

2、市內(nèi)交通費 員工上下班交通費一律不予報銷，因緊急公務(wù)，需要搭乘出租車的，車費憑票由委派人簽字確認(rèn)后方可報銷，并需在票據(jù)上注明起始地點和原因。員工因特殊情況確需使用公司車輛的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用，過路費及加油費自行負(fù)擔(dān)，在此期間車輛違章罰款不予報銷，出現(xiàn)事故的與公司無關(guān)，車輛損壞的并需按損壞程度進(jìn)行賠償。

3、業(yè)務(wù)招待費

本規(guī)定所指的業(yè)務(wù)招待費是指與公司業(yè)務(wù)直接相關(guān)的招待支出，主要包括餐飲費、禮品費和娛樂費等，業(yè)務(wù)招待費必須堅持“小額、合理、必須、適度”的原則，具體規(guī)定如下：

a、單筆開支在500元（含500元）以下的，事先應(yīng)報靳總審批，單筆開支在500元以上的，事先應(yīng)報黃總審批，特殊情況無法事先當(dāng)面審批的，須電話申請，先斬后奏的一律不予報銷。

b、業(yè)務(wù)招待費實行“誰使用誰報銷”的原則，原則上應(yīng)有證明人簽名或有說明。

4、車輛使用費

車輛使用費是指車輛的保險費、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、通行費、汽油費、維修費等日常費用。以下情況可報銷車輛使用費：

a、公司所配備的公務(wù)車所發(fā)生的車輛使用費；

b、所有車輛因公到外埠出差所發(fā)生的通行費、停車費和汽油費。

5、辦公用品

辦公用品是指辦公必需的用品，包括必須的業(yè)務(wù)書籍等。購買辦公用品應(yīng)報由靳總填寫《辦公用品申購單》，由財務(wù)核準(zhǔn)并統(tǒng)一采購，自行購買的不予報銷。

6、物品購置

除辦公用品外的物品購置，各部門事先應(yīng)填寫《物品申購單》，注明所購物品的品名、規(guī)格、數(shù)量及用途，經(jīng)黃總核準(zhǔn)后，交有關(guān)部門辦理。與電腦、網(wǎng)絡(luò)有關(guān)的固定資產(chǎn)和其他物品的采購由信息部負(fù)責(zé)辦理，其他固定資產(chǎn)及其他物品的采購均由靳總提出申請經(jīng)黃總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。購置單價（或單批）在3萬元以上20萬元以下的固定資產(chǎn)及其他物品須經(jīng)李總經(jīng)理審核同意后執(zhí)行，20萬元以上的物品購置須經(jīng)楊總經(jīng)理審批，50萬以上全體股東簽字。

7、差旅費

依《差旅管理規(guī)定》，憑發(fā)票報銷，超額自理。

8、暫支款

因公需暫支現(xiàn)金的，須填寫《現(xiàn)金借款單》按物品購置條款規(guī)定的額度經(jīng)批準(zhǔn)后方可暫支；暫支款應(yīng)在實際支付或出差回來后3個工日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

9、單據(jù)報銷規(guī)定、填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》上的要求填寫。

B、粘貼注意事項：將各類票據(jù)分類，按發(fā)生先后順序粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總額。

費用報銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指員工在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回。

9、報銷

報銷一律由李總或李總授權(quán)人簽字報銷。

10、附則

本規(guī)定經(jīng)監(jiān)事會批準(zhǔn)后實施，修訂時亦同，并自發(fā)布或修訂之日起開始執(zhí)行，原公司財務(wù)報銷管理規(guī)定同時廢止。

此規(guī)定適用于公司全體員工，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

鄭州同泰貨架廠財務(wù)部 2010年8月1日

倉庫人員崗位職責(zé)

一、倉庫主管

倉庫設(shè)主管1名，負(fù)責(zé)倉庫整體工作事務(wù)及日常管理，協(xié)調(diào)部門與各職能部門之間的工作，月薪1200-1500，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)制定和修訂倉庫收發(fā)貨、作業(yè)流程等管理制度，完善倉庫管理的各項流程和標(biāo)準(zhǔn)；建立規(guī)范、完整的物流倉儲操作報表，及時反饋倉儲操作；

2.庫房的合理化布局和管理，合理規(guī)劃各分倉的儲存空間及貨物的儲存方式，倉位調(diào)整；負(fù)責(zé)制定各倉庫儲位的規(guī)化、標(biāo)識、防火、防盜、防潮及物料的準(zhǔn)確性管理標(biāo)準(zhǔn)；

3.制定倉庫工作計劃；制定部門每月工作計劃、分析、總結(jié)部門工作狀況與下一步工作思路，帶領(lǐng)督促員工完成目標(biāo)任務(wù)；

4.負(fù)責(zé)分配倉庫員工工作及日常工作監(jiān)督；充分調(diào)動和帶領(lǐng)倉庫工作人員完成日常工作，做到高效、準(zhǔn)確、有序，負(fù)責(zé)對倉庫運營效率、成本、人員管理、流程改善等方面進(jìn)行統(tǒng)計、分析和改進(jìn)； 5.負(fù)責(zé)對倉庫進(jìn)、出庫，庫存等操作進(jìn)行審核與監(jiān)督對各項工作制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，簽收倉庫各級文件和單據(jù)；

6.及時地反映倉庫的庫存狀況，確保庫房帳、卡、物數(shù)量一致；確保庫存數(shù)據(jù)的正確性。數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析能力；完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析；

7.審訂和修改倉庫的工作規(guī)定和工作績效；檢查和審核倉庫各員工的工作進(jìn)度和工作績效；

8.監(jiān)督各項管理制度的執(zhí)行，制訂質(zhì)量改善計劃；

9.負(fù)責(zé)倉庫的貨物、人員安全及防護(hù)，進(jìn)行安全評估，不斷改善庫存管理安全，確保倉儲物資免受損失。倉庫安全管理。倉庫安全設(shè)施的維護(hù)，指導(dǎo)倉庫人員的安全行為及倉庫的安全。及時地定期回顧并匯報倉庫的安全及運行狀況，采取預(yù)防措施；

10.組織倉庫日常盤點。核查報表帳目實物之相符；定期組織實物盤存，做到帳實相符、帳卡相符。出具盤存及分析報告；

11.建立安全庫存機(jī)制，進(jìn)行存量分析和控制，采取有效措施控制庫存成本； 12.能夠按照成本會計的要求提供物料消耗情況并進(jìn)行有效控制；

13.督促各分庫對各類報表的準(zhǔn)時上呈及監(jiān)督。負(fù)責(zé)加強(qiáng)報表填寫準(zhǔn)確性和分析管理，參考分析結(jié)果提出改進(jìn)建議并組織落實；物料數(shù)據(jù)管理和統(tǒng)計； 14.負(fù)責(zé)督促及時評估和處理不良商品及呆滯物料；

15.倉庫人員工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)和考核，不斷改善工作效率和工作質(zhì)量； 16.按時按質(zhì)地完成上級交辦的工作任務(wù)。

17.負(fù)責(zé)庫存盤點缺損率；收貨及時率；發(fā)貨及時率；收發(fā)貨準(zhǔn)確率；單據(jù)完整率。

二、倉庫保管員 倉庫設(shè)保管員1名，負(fù)責(zé)理庫、記賬兼發(fā)貨，工資1000-1200元，具體職責(zé)如下：

1．上崗后第一時間應(yīng)對倉庫的門、窗及各庫區(qū)存放的物資進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)異常立即報告。

2．每天下班前對各庫區(qū)的門，窗等進(jìn)行檢查，確認(rèn)防潮、防火、防盜等方面確無隱患后才可離崗下班。

3．每天打掃庫內(nèi)地面衛(wèi)生，打開一次倉庫窗戶一小時，讓空氣對流，更換庫內(nèi)空氣。

4．每天一次檢查倉庫區(qū)內(nèi)、外的防火設(shè)施，發(fā)現(xiàn)問題要立即整改并向主管報告。

5．每周檢查一次庫房建筑物，發(fā)現(xiàn)漏雨、滲水等異常情況要及時報告。

6．合理安排庫內(nèi)堆位，預(yù)留足夠的出入通道及安全距離，安全高度。按指定堆位整齊疊位。發(fā)現(xiàn)傾斜要立即糾正。不準(zhǔn)在貨堆上行走、坐臥，也不準(zhǔn)在貨堆旁的通道坐、臥。，更不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)抽煙。如發(fā)現(xiàn)倉庫內(nèi)有吸煙跡象，發(fā)現(xiàn)一次罰其工資的百分之五，其他員工抽煙時有義務(wù)及時制止，如不制止一并處罰。

7倉庫內(nèi)的每一堆貨物應(yīng)在顯眼處掛上貨卡。每一堆貨物都應(yīng)有帳。貨卡和帳面上的貨品名稱、批號、規(guī)格、數(shù)量與貨品實物應(yīng)完全一致。

8．貨物出入倉時，倉管員應(yīng)依據(jù)進(jìn)貨單、提貨單核準(zhǔn)出入物品的名稱、批號、數(shù)量，準(zhǔn)確地收發(fā)貨，收發(fā)完畢后，應(yīng)立即填寫掛在貨堆上的貨卡并立即入帳。

9．入庫物資嚴(yán)格把好驗收關(guān)，做好各種驗收數(shù)據(jù)記錄，發(fā)現(xiàn)短缺、破損即時報告。

10．所有易碎商品，必須輕拿輕放，入庫上架時排列在明顯位置，以防壓、撞、打。

11．要按規(guī)定尺寸，保持庫內(nèi)合理干濕度，發(fā)現(xiàn)干濕度超過規(guī)定，及時開門通風(fēng)，保證物資完整，不易變質(zhì)。

12．所有怕潮物品應(yīng)及時入庫上架。庫區(qū)易潮濕部位應(yīng)按規(guī)定下墊防潮物品。

13．根據(jù)各類物品物資說明書的保管要求，結(jié)合實際采取相應(yīng)的措施。

14．堅決拒絕手續(xù)不齊的物品進(jìn)、出。對于貨物的正常出入，倉管員要按要求填寫各類單據(jù)，無財務(wù)簽字認(rèn)可的出庫單不準(zhǔn)帶貨物出倉庫。

15．收發(fā)貨后相關(guān)的單據(jù)應(yīng)迅速分發(fā)到相關(guān)部門，不允許延誤甚至遺失。

16．倉庫員保管的單據(jù)，帳本應(yīng)妥為保管，平時應(yīng)上鎖，節(jié)假日加封條。

17．按時做好庫存報告并根據(jù)需要及時向倉庫主管遞交，一律實行電腦化記賬。18．所有單據(jù)原則上要倉庫主管審核并簽名后才能交供應(yīng)商或采購。

19．協(xié)同其他倉庫人員做好貨物的提取和發(fā)送工作。

20、嚴(yán)禁帶領(lǐng)無關(guān)人員進(jìn)入庫區(qū)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣除五天工資。21．完成上級安排的臨時工作。

三、倉庫理貨員及司機(jī)

倉庫設(shè)理貨員1名，配合庫管整理倉庫貨物，使貨物歸類明確，擺放到位，便于查找.負(fù)責(zé)按出庫單配比貨物兼發(fā)貨，負(fù)責(zé)和財務(wù)部門進(jìn)行出貨單據(jù)的傳接并負(fù)責(zé)客戶傳真的接發(fā)工作，工資800-1000元；

司機(jī)1名，負(fù)責(zé)倉庫車輛的使用和維護(hù)，兼發(fā)貨，工資1200-1500.司機(jī)崗位職責(zé)參照公司公司司機(jī)管理規(guī)定執(zhí)行。

倉庫人員另有業(yè)務(wù)獎金，不足二十萬的按二十萬分之二百發(fā)放，滿二十萬的按二十萬分之四百發(fā)放，即滿二十萬元銷售額發(fā)獎金400，滿二十萬以后按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，由主管負(fù)責(zé)分配后報財務(wù)發(fā)放。以上人員可根據(jù)業(yè)務(wù)情況增減，但獎金標(biāo)準(zhǔn)不變。

鄭州美都商貿(mào)有限公司

2009年8月1日

財務(wù)人員崗位職責(zé)

一、會計主管

財務(wù)設(shè)會計主管1名，負(fù)責(zé)公司財務(wù)全面工作，協(xié)調(diào)財務(wù)與其他部門之間的工作，制定公司的財務(wù)、考勤、差旅、請假、加班等有關(guān)規(guī)章制度，并監(jiān)督財務(wù)工作的順利開展，工資2000-3000，具體職責(zé)如下：

1．按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)組織本企業(yè)的財會人員辦理會計事務(wù)，會計核算，實行會計監(jiān)督。協(xié)助總會計師工作，支持會計人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮企業(yè)會計機(jī)構(gòu)的核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調(diào)節(jié)職能和評價職能的作用。

2．具體組織企業(yè)的財務(wù)會計、管理會計、股東會議工作。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家統(tǒng)一的財務(wù)制度和會計制度，并從本企業(yè)的實際出發(fā)，會同有關(guān)職能部門制定企業(yè)內(nèi)部辦理會計事務(wù)和財產(chǎn)物資的各項規(guī)章制度，協(xié)同有關(guān)方面共同貫徹執(zhí)行；

3．根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)制定企業(yè)內(nèi)部的會計崗位責(zé)任制。即結(jié)合本企業(yè)會計運作情況和經(jīng)營管理的需要，制訂各崗位分工合理，既明確職責(zé)范圍，又能夠密切協(xié)作的工作規(guī)劃，并堅持嚴(yán)格考核，促進(jìn)會計工作的科學(xué)化、規(guī)范化，不斷提高工作質(zhì)量和運作效率；

4．根據(jù)需要做好保本點預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測、資金需要量預(yù)測等項財務(wù)預(yù)測，充分運用會計信息和資料，向總經(jīng)理及董事會提供短期經(jīng)營決策、長期投資決策的依據(jù)，參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議，為提高企業(yè)的盈利能力、營運能力、償債能力，減少損失，獻(xiàn)計獻(xiàn)策；

5．根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和整體經(jīng)營規(guī)劃，定期組織有關(guān)崗位編制財務(wù)收支預(yù)算、成本計劃和期間費用計劃，并將已定的計劃指標(biāo)歸口分類，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任范圍下達(dá)給各責(zé)任單位，落到實處，作為控制標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行檢查，認(rèn)真總結(jié)分析，實事求是地進(jìn)行業(yè)績評價，針對存在的問題，提出建議和措施；

6．負(fù)責(zé)對企業(yè)日常財務(wù)活動的管理。開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財務(wù)收支；建立現(xiàn)金和各種銀行存款的內(nèi)部控制制度，經(jīng)常檢查貨幣資金收支和管理情況。

7．負(fù)責(zé)按國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項，督促有關(guān)崗位辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，做到按期足額完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。

8．定期或不定期地向企業(yè)和董事會匯報企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提報企業(yè)財務(wù)評價。按會計制度規(guī)定，及時向有關(guān)方面報送會計報表，認(rèn)真審查對外報出的會計報表和其他會計資料，保證數(shù)字準(zhǔn)確、真實可靠；

9．按國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，指定有關(guān)崗位專門保管暫存于會計部門的會計檔案，定期立卷根據(jù)相關(guān)規(guī)定移交檔案部門歸檔；

10．監(jiān)督因調(diào)動工作或因故離職的會計工作人員，認(rèn)真辦理會計交接手續(xù)，保證會計記錄的連續(xù)性和會計資料的完整性；

11．組織會計工作人員學(xué)習(xí)政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會計工作人員的素質(zhì)； 12．承辦總經(jīng)理交辦的其他工作

二、專職會計 財務(wù)設(shè)全職會計1名，負(fù)責(zé)公司全部賬務(wù)的處理和工商、稅務(wù)事項的辦理，工資：助理會計師1500-2000，會計師2000-2500。具體職責(zé)如下：

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報賬，國稅網(wǎng)上申報和地稅申報的如期及時完成；

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)，成本和利潤的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力。考核資金使用效果。及時向經(jīng)理提出合理化建設(shè)；

3、妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料；

4、依據(jù)《會計法》及公司的有關(guān)管理辦法，對公司及項目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析；

5、握各種經(jīng)濟(jì)合同、費用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時有據(jù)可查；

6、掌握各分公司概算、預(yù)算，實行會計監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金；

7、組織協(xié)調(diào)財務(wù)與其他部門，公司與上級業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系；

8、所得稅匯算、總賬的記錄與年終財務(wù)決算的編制、匯總上報等工作。

三、現(xiàn)金出納

財務(wù)設(shè)出納員1-2名，按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)公司日常報銷和現(xiàn)金的進(jìn)、出工作，須持有上崗證，工資900—1000元，具體職責(zé)如下：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵壓現(xiàn)金；

2、建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

3、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；

4、積極配合銀行做好對賬、報賬工作，并配合會計做好各種賬務(wù)處理;

5、定期主動接受會計對庫存、銀行對賬單的檢查；

6、執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對手續(xù)不全的原始憑證，不予以報銷；

7、負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，交會計據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確；

8、做好考勤工作，工資、提成表的制作和工資、提成的發(fā)放工作；

9、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

財務(wù)人員另有業(yè)務(wù)獎金，標(biāo)準(zhǔn)是二十萬分之二百，即滿二十萬元銷售額發(fā)獎金200，不足二十萬的不發(fā)放獎金，滿二十萬以后按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，由主管負(fù)責(zé)分配。以上人員可根據(jù)業(yè)務(wù)情況增減，但獎金標(biāo)準(zhǔn)不變。

鄭州美都商貿(mào)有限公司

2009年8月1日 辦公室人員崗位職責(zé)

一、辦公室主任

根據(jù)工作需要公司設(shè)辦公室主任1名，負(fù)責(zé)辦公室日常管理工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督考勤、值日，并協(xié)調(diào)管理文秘和司機(jī)，工資1200—1500，具體職責(zé)如下：、負(fù)責(zé)傳達(dá)董事會決議、決定和指示，并督促檢查其貫徹執(zhí)行情況；

2、全面負(fù)責(zé)董事會辦公室的各項工作，協(xié)助總經(jīng)理處理日常事務(wù)；

3、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部室之間的工作，監(jiān)督檢查其工作情況；

4、負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理掌握企業(yè)狀況，定期系統(tǒng)地向總經(jīng)理提供信息和工作建議；

5、負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)程序文件的制訂、執(zhí)行，并及時提出修改建議；

6、負(fù)責(zé)綜合性文件、工作計劃及公司工作總結(jié)等的擬定工作；

7、負(fù)責(zé)董事會、招商會等會議的組織和準(zhǔn)備工作及計劃安排，確定會議時間、地點、與會人員和會議日程，并發(fā)出通知；

8、負(fù)責(zé)做好董事會辦公會等的會議記錄，必要時形成會議紀(jì)要并下發(fā)；

9、負(fù)責(zé)對董事會提出的問題進(jìn)行調(diào)查、協(xié)調(diào)和處理；

10、負(fù)責(zé)公司日常晨、晚課會的召開，按有關(guān)規(guī)定做好公司外來賓客的接待工作；

11、負(fù)責(zé)做好重要公文的審稿工作，以及綜合性公文的傳遞、傳達(dá)、催辦與檢查；

12、負(fù)責(zé)審核人力資源管理有關(guān)方案，負(fù)責(zé)組織人事檔案的定期審查和整理工作，并配合招聘工作；

13、負(fù)責(zé)監(jiān)督全公司印章、總經(jīng)理名章等的使用；

14、負(fù)責(zé)根據(jù)人員編制和崗位任職標(biāo)準(zhǔn)，及時調(diào)配人員；

15、負(fù)責(zé)根據(jù)工作需要向總經(jīng)理提出人員任免、聘用、提拔、調(diào)動建議；

16、負(fù)責(zé)公司人員的考評工作，處理職工獎懲事宜并報財務(wù)執(zhí)行；

17、負(fù)責(zé)公司防火防盜工作；

18、按規(guī)定做好公務(wù)用車的調(diào)度與管理工作；參與車輛外修定點，并提供有關(guān)

基礎(chǔ)資料；

19、負(fù)責(zé)與其它部門的工作協(xié)調(diào)；

20、完成公司總經(jīng)理交辦的其它工作。

二、文秘

1、負(fù)責(zé)員工考勤、考核員工績效，月底交財務(wù)；

2、接聽電話，做好電話紀(jì)錄，及時通知；

3、做好會議前準(zhǔn)備，會中服務(wù)，會后整理工作。及時完整地將整理后的會議內(nèi)容上交上級，及時向各部門傳達(dá)會議精神；

4、保管好辦公室日常用品，做好登記工作；

5、接待來訪客人，應(yīng)聘人員，做好詢問解答工作，并及時準(zhǔn)確傳達(dá)客人意圖；

6、整理保存好總辦的日常文件，做好日后查詢的準(zhǔn)備；

7、提醒領(lǐng)導(dǎo)次日的重要日程安排，做好紀(jì)錄；

8、打掃經(jīng)理辦公室衛(wèi)生，保持辦公室整潔，做好下班時的安全檢查；

9、配合辦公室主任做好各部門協(xié)調(diào)工作，監(jiān)督管理人員及員工的日常行為；

10、配合主任做好各階段的計劃、總結(jié)，并及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

三、司機(jī)

辦公室設(shè)司機(jī)1名，司機(jī)必須持有公安交警部門頒發(fā)的合法有效的駕駛證，負(fù)責(zé)公司車輛的使用和維護(hù)，倉庫司機(jī)崗位職責(zé)參照此執(zhí)行。

1、公司司機(jī)必須遵守《中華人民共和國道路交通管理條例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，遵守公司員工管理手冊，安全駕車。、司機(jī)應(yīng)愛惜公司車輛，平時要注意車輛的保養(yǎng)，經(jīng)常檢查車輛的主要機(jī)件，每月至少用半天時間對自己所開車輛進(jìn)行檢修，確保車輛正常行駛。

3、司機(jī)應(yīng)每天抽適當(dāng)時間擦洗自己所開車輛，以保持車輛的清潔(包括車內(nèi)、車外和引擎的清潔)。

4、出車前，要例行檢查車輛的水、電、油及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時，要立即加補(bǔ)或調(diào)整；出車回來，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時，應(yīng)立即加油，不得出車時才臨時去加油；司機(jī)發(fā)現(xiàn)所駕車輛有故障時要立即檢修。不會檢修的，應(yīng)立即報告負(fù)責(zé)人，并提出具體的維修意見(包括維修項目和大致需要的經(jīng)費等)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不許私自將車輛送廠維修，違者費用不予報銷。5、出車在外或出車歸來停放車輛，一定要注意選取停放地點和位置，不能在不準(zhǔn)停車的路段或危險地段停車，司機(jī)離開車輛時，要鎖好保險鎖，防止車輛被盜，不準(zhǔn)私自用車。、司機(jī)對自己所開車輛的各種證件的有效性應(yīng)經(jīng)常檢查，出車時一定保證證件齊全。、晚間司機(jī)要注意休息，不準(zhǔn)開疲勞車，更不準(zhǔn)酒后駕車。、司機(jī)酒后駕車或私自用車造成的一切違章或交通事故后果均由司機(jī)本人承擔(dān)，并給予相應(yīng)處罰。、司機(jī)駕車一定要遵守交通規(guī)則，文明開車，不準(zhǔn)危險駕車(包括高速、追尾、爭道、賽車等)，對于旁人包括公司領(lǐng)導(dǎo)的指令，司機(jī)認(rèn)為不能做到的，可以提出異議，請求變更指令，行車途中如發(fā)生交通事故，能適用快速處理的，應(yīng)采用快速處理方式解決；如必須現(xiàn)場處理，應(yīng)當(dāng)立即報警待處，不得逃離現(xiàn)場，如因違反交通規(guī)則而發(fā)生事故的，司機(jī)應(yīng)承擔(dān)全部后果和責(zé)任。、司機(jī)因違章或證件不全被罰款的不予報銷，違章造成事故的由當(dāng)事司機(jī)承擔(dān)責(zé)任和后果。

11、車內(nèi)不準(zhǔn)吸煙，本公司員工在車內(nèi)吸煙時，應(yīng)當(dāng)即有禮貌地制止；公司外的客人在車內(nèi)吸煙時，可婉轉(zhuǎn)告知本公司陪同人，但不能直接制止。12、司機(jī)對乘車人要熱情、禮貌，說話應(yīng)文明。車內(nèi)客人談話時，除非客人主動搭話，不準(zhǔn)隨便插嘴。

13、公司用車時，要準(zhǔn)時出車，不得誤點。出車后，按要求作好行車記錄，詳細(xì)記錄行車時間、里程、起始地、乘坐人姓名、事由等，并由乘坐人簽字確認(rèn)（如僅有公司外客人乘坐，由安排人員簽字）。

14、上班時間內(nèi)司機(jī)未被派出車的，應(yīng)隨時在司機(jī)室等候出車。不準(zhǔn)隨便亂竄其他辦公室。有要事確需離開司機(jī)室時，要告知管理人員去向和所需時間，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開；出車外出回來，應(yīng)立即到管理人員處報到。

15、司機(jī)對管理人員的工作安排，應(yīng)無條件服從，不準(zhǔn)借故拖延或拒不出車。對工作安排有意見的，事后可向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。、司機(jī)出車執(zhí)行任務(wù)，遇特殊情況不能按時返回的，應(yīng)及時設(shè)法通知管理人員，并說明原因。

17、司機(jī)工資1200-1500元，公司每月給予司機(jī)手機(jī)補(bǔ)貼100元。任何時候，司機(jī)必須隨身攜帶手機(jī)。對公司領(lǐng)導(dǎo)或管理人員的呼叫，應(yīng)立即應(yīng)答。情況特殊確實不能應(yīng)答的，事后一定要說明原因。當(dāng)月三次以上通訊聯(lián)系不上，取消該月手機(jī)使用補(bǔ)貼費。、司機(jī)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將自己保管的車輛隨便交給其他人駕駛；如公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意將車交給其他駕駛員駕駛，司機(jī)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查借車人是否具有合法的駕駛資格（包括駕照有效期、車型及駕照真實性）；嚴(yán)禁將車輛交給無證人員駕駛或練習(xí)開車；任何人不得利用公司車輛學(xué)開車。

19、司機(jī)全年安全行車，未出交通事故的，給予獎勵500元，年終獎發(fā)放時兌現(xiàn)。若發(fā)生交通事故，經(jīng)車輛保險部門理賠后公司仍要承擔(dān)損失的，損失金額超過1000元的，取消獎勵。20、費用報銷：司機(jī)所有因公費用（停車費、過路費、加油、修理等）必須以正式有效憑證作為報銷憑證，由駕駛員整理粘貼報銷憑證后交管理人員審核簽字，再交總經(jīng)理簽字，方可報銷。原則上一周報銷一次。每月末匯報當(dāng)月報銷情況，以及停車費、過路費、使用人。、違反本管理規(guī)定第1-4條款，用車保養(yǎng)不當(dāng),予以口頭警告處分，兩次以上書面警告處分，三次以上記過并扣罰40元。因保養(yǎng)不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。、違反本管理規(guī)定第7、8、9、10、15、16條款，出車違規(guī)，予以口頭警告處分，兩次以上書面警告處分，三次以上記過并扣罰40元。因保養(yǎng)不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。、違反本管理規(guī)定第5、18條款，車輛管理不當(dāng)，予以警告處分并扣罰40元，兩次以上記過并扣罰100元。因車輛管理不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。

鄭州美都商貿(mào)有限公司

2009年8月1日

第二篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財務(wù)報銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由綜合管理部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第三篇：財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準(zhǔn)，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準(zhǔn)的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補(bǔ)貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補(bǔ)貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第四篇：XX大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定

xx大學(xué)文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關(guān)經(jīng)費管理政策，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《高等學(xué)校會計制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)對《xx大學(xué)財務(wù)借款、報銷工作細(xì)則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進(jìn)行修改，特制定《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。

附件：《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》

xx大學(xué) 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務(wù)報銷事項的審批

1.根據(jù)報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（科研項目由項目負(fù)責(zé)人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務(wù)處負(fù)責(zé)人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟(jì)事項，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報校長審批。

2.單位負(fù)責(zé)人或科研項目負(fù)責(zé)人對經(jīng)濟(jì)事項的真實性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級審批人對經(jīng)濟(jì)事項的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

3.為強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人及報銷審批人必須在財務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負(fù)責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時向財務(wù)處報送新的簽字字樣。

第四條 財務(wù)報銷手續(xù)

1.辦理報銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實、不準(zhǔn)確、不完整、不合法的原始憑證，財務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細(xì)單（注明用車時間、標(biāo)準(zhǔn)等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細(xì)、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報銷外出參加會議、培訓(xùn)的相關(guān)費用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費按照規(guī)定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務(wù)項目的發(fā)票報銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟(jì)合同，按合同相關(guān)條款審核報銷。

12.學(xué)校不具有法人資格的單位、部門購買的設(shè)備，不論資金來源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗收單和購物發(fā)票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

13.實行監(jiān)理制的基本建設(shè)項目經(jīng)費開支須經(jīng)項目總監(jiān)審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方可報銷。

第五條 加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則

第五篇：浙江師范大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定

浙江外國語學(xué)院財務(wù)報銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷及結(jié)算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務(wù)，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本規(guī)定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內(nèi)容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購物品種較多發(fā)票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購物清單；單位名稱必須是“浙江外國語學(xué)院”全稱（請勿開XX學(xué)院或個人）。

2．印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票、收據(jù)上必須有稅務(wù)或財政部門的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報銷。

3．真實合法。報銷人所持的原始憑證必須真實、合法，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。連號的出租汽車車票不予報銷；汽車租賃費報銷必須說明所去地點及事由；房租費報銷須提供租房合同；印刷費報銷要附印刷清單或注明印刷內(nèi)容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時出具書面說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷。確實無法取得證明的火車票、輪船票、飛機(jī)票等，應(yīng)由當(dāng)事人出具情況說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據(jù)金額計算報銷，若沒有同行證明人，按最低票價報銷。

5． 從境外取得的票據(jù)報銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當(dāng)日的匯率換算。

6．票據(jù)報銷日期必須在經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生的合理期限內(nèi)，一般不能跨報銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經(jīng)費、進(jìn)修費等）在當(dāng)年確實不能報銷，經(jīng)本部門“財務(wù)一支筆”及計劃財務(wù)處批準(zhǔn)后方可報銷。第二條 現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求 1．現(xiàn)金結(jié)算的要求

(1)現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報銷（支付）現(xiàn)金：①個人勞務(wù)報酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購買物品，金額不超過1000元且無法用公務(wù)卡結(jié)算的零星開支。③車票款、市內(nèi)出租車費用、過路過橋費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報銷金額超過3000元者（含3000元），必須提前1天向計劃財務(wù)處預(yù)約，否則由本人到銀行憑計劃財務(wù)處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。現(xiàn)金預(yù)約須準(zhǔn)確，以便于計劃財務(wù)處向開戶銀行預(yù)約。

2．支票結(jié)算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過后作廢）。(2)支票的領(lǐng)用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領(lǐng)取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應(yīng)由經(jīng)辦人立即到銀行掛失、登報，并及時通知計劃財務(wù)處。造成損失的,由經(jīng)辦人承擔(dān)。

(4)經(jīng)辦人填寫帳號、開戶行、單位名稱必須準(zhǔn)確無誤。3．公務(wù)卡結(jié)算的注意事項

(1)公務(wù)卡是指財政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的特種信用卡。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由計劃財務(wù)處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。

(2)根據(jù)浙江省財政廳《關(guān)于實施浙江省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（浙財預(yù)執(zhí)[2012]15號）規(guī)定，辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等公務(wù)支出必須用公務(wù)卡結(jié)算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷人應(yīng)出具現(xiàn)金支付情況的書面說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷。

(3)公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，單位不承擔(dān)個人消費行為所引致的一切責(zé)任。

(4)持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，必須在報銷打卡匯總表中準(zhǔn)確填寫卡號、姓名、金額，并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。

(5)持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向計劃財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，一般應(yīng)在公務(wù)支出發(fā)生后15日內(nèi)提交財務(wù)報銷，因個人報銷不及時、信息填寫不準(zhǔn)確而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第三條 借款的管理規(guī)定

1．申請借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項目，若要辦理轉(zhuǎn)帳的，還需寫明對方單位名稱、開戶銀行及帳號，并由“財務(wù)一支筆”和經(jīng)辦人簽字。

3．對于差旅費、人員經(jīng)費、會議費等借款應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一個月）辦理報銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由“財務(wù)一支筆”簽字，并報計劃財務(wù)處審核批準(zhǔn)。

4．在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，且無正當(dāng)書面理由者，計劃財務(wù)處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報銷規(guī)定及要求

1．差旅費報銷，按“浙江外國語學(xué)院差旅費管理辦法”執(zhí)行。2．物品購置費的報銷

(1)固定資產(chǎn)須由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處統(tǒng)一集中采購，報銷費用前須辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)，報銷時須提供采購和驗收的有關(guān)資料。由于特殊原因須自購的，應(yīng)由采購管理部門認(rèn)可，方能自購。

(2)購置由財政撥款并納入政府采購預(yù)算的教學(xué)設(shè)備，須經(jīng)教學(xué)設(shè)備管理部門提出政府采購計劃，交由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處辦理上報手續(xù)，報銷時須提供采購確認(rèn)書。

(3)購買低值易耗品、不納入固定資產(chǎn)管理的圖書資料，應(yīng)先辦理驗收手續(xù)，報銷時必須有驗收人簽名。

(4)報銷辦公用品、耗材等物品購置費時，須提供所購商品的名稱、數(shù)量、單價或蓋有供貨單位印章的購物清單。

3．學(xué)生實習(xí)費、獎助學(xué)金等費用的報銷(1)學(xué)生實習(xí)費在指標(biāo)內(nèi)由各學(xué)院按實習(xí)人數(shù)和實習(xí)計劃辦理借款。憑相關(guān)票據(jù)、學(xué)生名單和單位負(fù)責(zé)人的審批意見報銷。學(xué)生個人費用直接劃入學(xué)生銀行卡。

(2)學(xué)生各類獎、助學(xué)金、勤工助學(xué)基金的發(fā)放由學(xué)生處填制發(fā)放清單，由計劃財務(wù)處統(tǒng)一劃入學(xué)生銀行卡。

4．酬金報銷

凡以勞務(wù)費發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時工工資發(fā)放表等報銷的，報銷時，須填制計劃財務(wù)處統(tǒng)一格式的費用發(fā)放表（發(fā)放表可從計劃財務(wù)處主頁下載），如符合扣個人勞務(wù)報酬所得稅條件的，需分別填列應(yīng)發(fā)數(shù)、扣稅金額、實發(fā)數(shù)，稅額的計算可套用計劃財務(wù)處主頁的勞務(wù)報酬所得計算公式。本校教職工的酬金由計劃財務(wù)處隨工資薪金統(tǒng)一合并計稅，無需填列扣稅金額、實發(fā)數(shù)。

為了加強(qiáng)財務(wù)活動中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學(xué)生領(lǐng)取各種酬金，由計劃財務(wù)處存入個人工資卡或?qū)W生銀行卡，臨時性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時須提供用工人員的身份證復(fù)印件或身份證號碼。

專家講座與項目評審費的報銷按“浙江外國語學(xué)院專家講座與項目評審費發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。

5．修繕費的報銷

報銷修繕費須提供項目合同和工程決算單。超過一萬元的經(jīng)審計后方可報銷。6．新校區(qū)建設(shè)費用的報銷按“浙江外國語學(xué)院基本建設(shè)資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經(jīng)費的報銷程序和要求，按照《浙江外國語學(xué)院科研項目經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。

第五條

大額資金的預(yù)約報銷

一次性支付金額10-50萬，須提前5天向計劃財務(wù)處提交用款計劃；一次性支付金額50-200萬，須提前10天向計劃財務(wù)處提交用款計劃； 一次性支付金額200萬以上，須提前15天向計劃財務(wù)處提交用款計劃。

第六條

報銷流程

1．費用報銷人整理報銷單據(jù)并在單據(jù)背后簽名確認(rèn)并注明用途 2．填寫費用報銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負(fù)責(zé)人（或上級領(lǐng)導(dǎo)）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計劃財務(wù)處提交用款計劃 5．財務(wù)人員審核

6．費用報銷人領(lǐng)取相關(guān)費用并簽字確認(rèn)。第七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。

第八條

本規(guī)定由學(xué)校計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。