第一篇：財務報銷日常管理規定17

財務報銷日常管理規定

為加強財務管理，規范經費報銷程序，結合公司實際情況，特制定本規定：

一、對原始單據的要求：

1、報銷各種費用單據必須提供真實、合法的原始憑證，票面具有稅務專用章和開票單位公章或財務專用章。

2、報銷憑據的內容必須具備：憑證名稱，填制憑據日期，填制人姓名，經辦人的簽名或蓋章，除定額發票之外，其他發票必須按規定填寫，做到字跡清晰，書寫規范，金額不得涂改，大小寫金額相符，車票不得連號。

3、不真實，不合法的報銷憑據有權拒絕辦理，對記載不準確，不完整，手續不齊全的報銷憑據有權退回。

4、據），并加蓋出票單位的財務發票章或發票專用章，經部門負責人及總經理審批后方可作為報銷依據，遺失長途出差車票需說明遺失原因及票據內容、金額、經總經理審批后，持相關證明（如住宿收據）經財務負責人同意后報銷。

5、容不符的，應予以退回或重新不正。

二、三、向財務申請費用報銷單和費用粘貼單，寫清需報銷的內容及費用，由上級領導簽字驗證，后交由總經理批準，總經理批準后由會計審核，審核后出納對原始票據進行檢驗審核，審核合格后給予報銷。

四、1、所付原始單據張數，車票平票據實報銷，出租車票一律不報，如有緊急或特殊事項，可先申請，同意后方可報銷。

2、的，每人每天補助

3、導出差住宿補助每人每天必須到出票單位復印原始發票 字跡模糊不清的，：寫明部門、出差人員、10元，其他出差人員餐費補助每人每天80元，公司領導出差住宿憑票經總經理財務人員對（或收事由、天數、25元。40元，中層領報銷憑據必須按規定履行完成的審批手續，若原始單據遺失，凡憑證內容不全，與經濟業務本身內報銷時間定位每周二、周四為報銷日。報銷程序 差旅費具體規定：填寫差旅費報銷單，餐費補助：西安周邊地區當日可往返但必須在外就餐住宿補助：一般人員住宿補助每人每天

批準報銷。

五、通訊費報銷規定：

1、通訊費在規定數額以內憑票報銷，報銷票據以上月實際發生的話費單據為準，報銷金額：總經理據實報銷，副總每月300元，管理部、財務部、技術部人員每月500元，銷售部經理每月200元，在外地服務超過10天的每月報150元。

五、招待費報銷規定：

1、市場部招待費按市場部相關規定執行，回款到賬后方可安規

沒有回款一律不予報銷，六、員工借款規定：

1、公司能暗示發放工資原則上不允許借款，因公出差經費，可

借款程序：當事人填寫借據——部門主管審核—

本制度由財務部制定并負責解釋，本制度從即日起執行。

當借款金額大于個人2011年4月21日 定比例報銷，公司其他人員招待客人需總經理同意該餐費方可報銷。經批準到財務預支，—財務審核——總經理審核——出納支付——，工資時，應有擔保人擔保方可借支。陜西盛世華彩文化傳媒有限公司

第二篇：日常報銷管理規定20140113

日常支出報銷管理規定

1．日常支出報銷包括：北京及各駐外辦事處的辦公用品及低值易耗品的支出與報銷，不包括差旅支出報銷。關于差旅費支出報銷需另見“差旅費報銷規定”。

2．北京及各駐外辦事處所有支出必須進行前置審批，即經總裁批準后方可支出。

3．所有報銷票據，需事先到財務部在每張票據背后蓋章，并由經手人（購買人）、驗證人（財務出納/財務審計、物管）簽字，否則財務不予報銷。

4.北京及各駐外辦事處辦公用品及固定資產在購買前需填寫“物資購買申請單”并逐級審批，報銷時一并出具。

5．所有錢款支出報銷，先由部門及中心負責人預審，再交由財務部復審，然后由財務部提交財管中心負責人審核，最后由財務部持票據提交至總裁審批。

6．財務部每周進行一次報銷，周三為報銷單據提交日，經逐級審核通過后，下周四進行統一發放。報銷一般情況下不會拖延。如遇總裁出差等情況不能簽批時，財務部在確認審核無誤的前提下，可電話請示，先行支付報銷費用，待總裁回公司后補簽。有延誤時間過長而未予報銷時，員工可直接向總裁舉報。

7．餐費報銷，需在票據背后注明用餐事項、就餐人姓名，同時必須附上菜單明細（如無打印菜單、可以手寫），否則財務不予報銷。

8．未經事先申請的臨時性墊付費用，需在費用支出前向所屬部門、中心負責人，以及總裁進行申請說明，經同意后方可支出。并于支出后補填“物資購買申請單”，經總裁審批通過后，依照本規定第三條、第六條進行報銷。申請時總裁只對支出項目進行審批，不對具體款項、數額等進行審批。

第三篇：財務報銷規定（推薦）

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財務報銷制度

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在2個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司綜合管理部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送綜合管理部綜合管理部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由綜合管理部根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第四篇：財務報銷規定

目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。

公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。

公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：

1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

2、固定資產的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。

二、公司經營性費用支出

公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎。

2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

4、凡簽有經濟合同或協議的，需支付款項的，一律經主管經理審批后報總經理負責最終付款審批；財務部根據合同有關條款支付款項。未簽訂經濟合同或協議的，需預付款項的由總經理負責付款審批。

5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表（見附件一），經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料后依審批流程簽名。財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規定填報出差審批單并報公司總經理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。

②出差人應在出差返回后五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續。由總經理審批。

3、報銷標準

出差費用應按如下標準執行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區是指：

①國外;

②各某某、自治區、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區以外的地區稱為乙類地區。

甲、乙類地區的區分，發現問題時由公司總經理會議討論調整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時間、地點、標準憑票據核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規定的標準內憑住宿發票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規定所定標準的80%支付。因參加會議統一安排住宿的，經總經理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經理批準，方可據實按有關規定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發生業務招待費用的，按其招待次數每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經理的差旅費報銷一律由總經理負責審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫借款審批單，經主管經理核準后，報總經理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業務需要借用現金，應填寫借款審批單，由主管經理核準后報總經理批準，到財務部辦理借款手續。業務借款應在業務完成后五個工作日內按有關程序辦理還款手續。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經總經理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業務費，一律由總經理批準。

（三）業務招待費報銷

為降低公司成本，控制業務招待費用的支出，公司業務招待應按照先申請，后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內安排業務招待，并實行逐單審批制，報銷時經手人、證明人分別在發票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應指定專人負責辦理驗收手續，由經辦人、驗收人在發票后面簽名確認實際采購情況。經辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發票填寫費用報銷單報銷，由總經理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經理，同時送交財務部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據，由經辦人填寫費用報銷單，經主管經理核定費用額并報總經理審批，總經理審批后，財務部予以報銷。

（七）根據公司經營實際，對一些緊急的支付必須經請示總經理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個工作日內補足支付手續。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據的報銷單據，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由總經理簽名同意財務方可予以審核報銷。

（四）本規定由公司財務部負責制訂和解釋，本規定與財務管理制度共同執行。本規定自XX年3月1日起執行。

第五篇：XX大學財務報銷管理規定

xx大學文件

──────────────────── 關于印發《xx大學財務報銷管理規定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關經費管理政策，進一步規范學校經濟行為，明確經濟責任，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《會計法》、《行政事業單位內部控制規范〈試行〉》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等相關規定，結合學校實際情況，現對《xx大學財務借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學財務報銷管理規定》，經校務會審議通過，現予以頒布，請遵照執行。

附件：《xx大學財務報銷管理規定》

xx大學 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發票為外文的，應用中文注明開支內容、金額等。財務處將根據發票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務報銷事項的審批

1.根據報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經單位負責人（科研項目由項目負責人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經財務處負責人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領導審批（校領導出差時可委托其他校領導審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經濟事項，經分管校領導審批后，報校長審批。

2.單位負責人或科研項目負責人對經濟事項的真實性、合法性、合規性負責；其他各級審批人對經濟事項的合法性、合規性負責。

3.為強化經濟責任，單位負責人及報銷審批人必須在財務處預留簽字字樣，如單位負責人更換或授權給其他人審批，應及時向財務處報送新的簽字字樣。

第四條 財務報銷手續

1.辦理報銷業務，必須按規定取得或填制合規合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務處審核人員有權不予受理。

7.大額租車發票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關規定執行。

9.報銷外出參加會議、培訓的相關費用時，須提供會議通知，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由舉辦單位按規定統一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按照規定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務項目的發票報銷應附加工清單或工程決算單。

11．對設備（材料）集中采購、工程勞務、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經濟合同，按合同相關條款審核報銷。

12.學校不具有法人資格的單位、部門購買的設備，不論資金來源性質均須按學校固定資產管理的規定，到資產處辦理固定資產登記手續，持固定資產驗收單和購物發票到財務處辦理報銷手續。

13.實行監理制的基本建設項目經費開支須經項目總監審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結算依據。

14.各類票據應保持其時效性，原則上開票后一年內應辦理報銷手續。若未能按時報銷，需由經辦人提供書面情況說明，并經單位負責人確認后方可報銷。

第五條 加強現金支出管理，按有關規定使用現金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經濟業務原則