第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)

財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)（紅頭文件補(bǔ)充內(nèi)容）

一、關(guān)于銀行卡號(hào)問題

1、報(bào)銷單上須填上銀行卡卡號(hào)（全號(hào)）,無銀行卡號(hào)或卡號(hào)不全出納拒絕付款（新入司員工需在面單注明入職日期與工號(hào)）。

2、報(bào)銷單上銀行卡號(hào)必須和系統(tǒng)里面的卡號(hào)保持一致，否出納則不付款了，如有卡號(hào)變動(dòng)請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)聯(lián)系，財(cái)務(wù)更改系統(tǒng)卡號(hào)。

二、關(guān)于發(fā)票問題及發(fā)票黏貼、申請(qǐng)規(guī)定（重點(diǎn)注意）

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1、無效發(fā)票：A、發(fā)票無蓋章；B、發(fā)票上面有涂畫（除公司抬頭外，且發(fā)票上有注明“除發(fā)票抬頭外手寫無效”字樣即可）C、部分地區(qū)交通發(fā)票只有7位發(fā)票號(hào)碼，且無發(fā)票代碼，發(fā)票簽章非地稅/國稅監(jiān)制章；

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2、無蓋章交通發(fā)票：單次報(bào)銷中無蓋章交通發(fā)票金額不能超過300元(除當(dāng)?shù)貤l件所限導(dǎo)致無加蓋發(fā)票章之外其余無章發(fā)票一概不予報(bào)銷，住宿費(fèi)發(fā)票要求一定要有發(fā)票章)，無章發(fā)票需打異常發(fā)票申請(qǐng)書，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷；

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3、抬頭開錯(cuò)：所有報(bào)銷發(fā)票中，如果發(fā)票的抬頭寫錯(cuò)或沒有寫抬頭（除手寫抬頭發(fā)票外），一律不允許報(bào)銷，不允許其他發(fā)票替代（解決方法：與商家聯(lián)系重開發(fā)票，下次報(bào)銷）

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4、住宿無水單情況：住宿費(fèi)必須附住宿水單，及付款憑證，無機(jī)打住宿單需讓酒店手寫情況證明，并加蓋酒店章，單次報(bào)銷中住宿費(fèi)無住宿水單和住宿水單無加蓋酒店章總金額不得超過800元；

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5、假票：目前假票較多，因假票不允許報(bào)銷，未避免此種情況，拿到發(fā)票后，可在對(duì)應(yīng)省份的國稅局官網(wǎng)查找發(fā)票代碼/號(hào)碼，驗(yàn)明發(fā)票真?zhèn)危唬楸苊馐值郊倨闭?qǐng)盡量索取機(jī)打發(fā)票，因條件所限只有定額發(fā)票的，可刮下密碼區(qū)，刮不出則為假票，密碼相同也為假票，若有時(shí)間也可自行去網(wǎng)站，或者電話至當(dāng)?shù)囟悇?wù)局查詢,電話：12366。）

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6、發(fā)票丟失：住宿票丟失，須填寫“發(fā)票丟失專項(xiàng)說明”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，則按110元/天核銷（需附住宿費(fèi)付款憑證），未見專項(xiàng)說明的，財(cái)務(wù)視為放棄該項(xiàng)報(bào)銷。除住宿發(fā)票外其余發(fā)票遺失不予報(bào)銷。

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7、廣告費(fèi)、購買產(chǎn)品、運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷：一定要開增值稅專用票，且附付款憑證，因涉及稅費(fèi)抵扣問題，現(xiàn)財(cái)務(wù)不接收普通發(fā)票。單筆付款金額超過2000元，原則上必須以對(duì)公打款方式結(jié)算！（廣告費(fèi)發(fā)票需提供廣告合同及照片；物料制作費(fèi)需提供物料清單，清單需對(duì)方公司加蓋發(fā)票專用章；購買產(chǎn)品需提供購買清單；運(yùn)輸費(fèi)需提供物流公司簽字蓋章的運(yùn)輸清單）。

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8、報(bào)銷規(guī)定：

1）多人共同出差，則由一人負(fù)責(zé)統(tǒng)一報(bào)銷，到賬后內(nèi)部分款； 2）單筆報(bào)銷單金額控制銷時(shí)間一周內(nèi)到賬，單筆報(bào)元，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間15天以內(nèi)一萬則45天內(nèi)（按財(cái)務(wù)接收★

9、發(fā)票黏貼規(guī)則： 1）費(fèi)用報(bào)銷的科目明細(xì)：宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼；如果把出報(bào)銷，此費(fèi)用扣除，寫說明2）發(fā)票黏貼時(shí)，不允許黏住的發(fā)票金額不予報(bào)銷；

3）發(fā)票黏貼規(guī)范示例左上角，保證不會(huì)散開即可）：

（注：粘貼時(shí)只需粘車船費(fèi)、出租費(fèi)、住租車費(fèi)放在車船費(fèi)中也無效；

把金額黏住，否則被在5000以內(nèi)，費(fèi)用報(bào)銷單總金額超過5000到賬，單筆報(bào)銷超過單據(jù)時(shí)間開始計(jì)算）。

三、住宿費(fèi)報(bào)銷：

1、住宿費(fèi)只報(bào)銷住宿費(fèi)用，其余消費(fèi)一律不予報(bào)銷，如：客房吧消費(fèi)，餐飲消費(fèi)等（注：不允許報(bào)銷杭州本地住宿費(fèi)）；

2、住宿費(fèi)以實(shí)際住宿天數(shù)*住宿標(biāo)準(zhǔn)為上限進(jìn)行核銷。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天數(shù)9天，實(shí)際住宿7天，則本次出差可報(bào)銷住宿費(fèi)上限為：220*7=1540元。

3、現(xiàn)酒店住宿均為增值稅發(fā)票，要求酒店開票稅率為6%的必須開具增值稅專用發(fā)票，且提供住宿水單（水單加蓋發(fā)票專用章），開票稅率為3%的，單筆金額超過一千的住宿費(fèi)必須開具增值稅專用發(fā)票（酒店無法開具，要求其找稅務(wù)局代開且我方不承擔(dān)任何開票費(fèi)用）。其余小額住宿費(fèi)如無法開具增值稅專用發(fā)票可開增值稅普通發(fā)票。

四、市內(nèi)交通用報(bào)銷：

市內(nèi)交通為除火車、汽車等之外的交通費(fèi)，包括地鐵、公交、出租車等。因現(xiàn)滴滴打車較為方便，且費(fèi)用較低，故現(xiàn)鼓勵(lì)每位同事使用滴滴打車打快車出行，要求打車時(shí)起始地點(diǎn)明確，報(bào)銷時(shí)選取實(shí)際因公出行需報(bào)銷行程開票核銷。若開票金額不足包郵金額（200元）可選取其他行程，報(bào)銷時(shí)附紙質(zhì)用車行程，其他私人用車行程不允許報(bào)銷。若有行程不在開票清單之內(nèi)，則需附上行程截圖及付款憑證，滴滴打車發(fā)票要求必須為增值稅專用發(fā)票。若對(duì)方開具專票需提供開票資料，可向財(cái)務(wù)索取。

五、話費(fèi)報(bào)銷：

1、按照標(biāo)準(zhǔn)300元/月來報(bào)銷，超過300標(biāo)準(zhǔn)按照300報(bào)銷，未超標(biāo)準(zhǔn)按照實(shí)際發(fā)生消費(fèi)發(fā)票金額報(bào)銷；

2、話費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票必須是通信公司開出的消費(fèi)發(fā)票，因移動(dòng)公司問題不能開據(jù)全額消費(fèi)金額的，可用定額發(fā)票填補(bǔ)差額，并附上當(dāng)月消費(fèi)清單；（例如：當(dāng)月話費(fèi)消費(fèi)200，發(fā)票金額是100元，差額100可用定額發(fā)票填補(bǔ)，并附上消費(fèi)清單）；

3、話費(fèi)報(bào)銷不遵循季度累計(jì)原則（例如：A同事1月話費(fèi)金額是210元，2月話費(fèi)金額是350元，3月花費(fèi)金額是320元，第一季度實(shí)際報(bào)銷金額是810元，而不是880元）；

油費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)人員話費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷時(shí)間：按照季度報(bào)銷，超期按照超期標(biāo)準(zhǔn)給予扣除。因手機(jī)號(hào)碼歸屬地不在公司所在地及出差地而導(dǎo)致開票不便的，話費(fèi)可半年度報(bào)銷一次，但7-11月的發(fā)票必須在12月25日前提交至財(cái)務(wù)處核銷。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中不允許出現(xiàn)部門聚餐形式的報(bào)銷。招待外部人員則按業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)核銷：費(fèi)用事先申請(qǐng)，招待費(fèi)明細(xì)（時(shí)間、地點(diǎn)、招待人員、事項(xiàng)、陪同人員、金額、發(fā)票號(hào)）、報(bào)銷單；

2、同一筆招待費(fèi)，不允許出現(xiàn)不同抬頭發(fā)票，否則此筆招待費(fèi)全部扣除；

3、現(xiàn)餐飲發(fā)票統(tǒng)一為增值稅發(fā)票，餐飲費(fèi)開具增值稅普通發(fā)票即可； ★

4、出差期間若發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，招待當(dāng)天的出差補(bǔ)助扣減說明：報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)一餐，扣減當(dāng)日補(bǔ)貼30%；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)兩餐，扣減當(dāng)日補(bǔ)貼60%。（因業(yè)務(wù)招待費(fèi)核銷與差旅費(fèi)并不同步，故相應(yīng)的補(bǔ)貼從業(yè)務(wù)招待費(fèi)中扣除，差旅費(fèi)出差補(bǔ)貼照常核銷）

八、其他注意事項(xiàng)：

★★★費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束的一個(gè)月內(nèi)完成審批、核銷手續(xù)，2個(gè)月未報(bào)銷按85%核銷，3個(gè)月未報(bào)銷按75%核銷，以此類推，超6個(gè)月以上不允報(bào)銷，超期核銷折扣部分由當(dāng)事人承擔(dān)（如：3.1-3.31出差期間費(fèi)用，應(yīng)在5月份之前核銷完畢，6月核銷則按85%核銷）。

★★違規(guī)處理：如果查到一次，扣掉報(bào)銷金額的一半，查到兩次通報(bào)批評(píng)，并報(bào)總經(jīng)理處理，例如：不符合規(guī)定報(bào)銷：①A同事實(shí)際出差時(shí)間是5月7日—20日，但是出現(xiàn)住宿水單時(shí)間是5月6日或5月20日，住宿地點(diǎn)是杭州（非出差期間報(bào)銷）。②市內(nèi)出租車發(fā)票連號(hào)等問題。③多人一同出差，同一行程打車，兩人重復(fù)報(bào)銷。④A同事出差期間5.1-5.7，報(bào)銷5.2日打車費(fèi)用時(shí)用4.30日發(fā)票等。

另：多人一起出差情況下要盡量住在一起，不要分開住宿，且住宿明細(xì)備注與誰同住，避免出現(xiàn)重復(fù)報(bào)銷情況。多人同行打車也是相同情況。

★本年度不報(bào)銷任何上年度費(fèi)用（已計(jì)提除外），請(qǐng)各位同事及時(shí)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，若確有特殊原因不能年度內(nèi)報(bào)銷，事先與財(cái)務(wù)溝通，協(xié)商處理。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)

關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定事項(xiàng)的說明

各位領(lǐng)導(dǎo)：

針對(duì)近期公司財(cái)務(wù)部與各部門在報(bào)銷費(fèi)用方面出現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部現(xiàn)就此問題，進(jìn)行以下具體說明：

一、凡對(duì)外發(fā)生費(fèi)用需要開具發(fā)票報(bào)銷的，必須要將公司名稱以及公司納稅識(shí)別號(hào)（社會(huì)信用代碼號(hào)）準(zhǔn)確無誤的在發(fā)票上打印，如名稱有錯(cuò)字或者缺字導(dǎo)致公司名稱錯(cuò)誤的發(fā)票，或者發(fā)票右上角方框內(nèi)的代碼打到方框外的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。

二、報(bào)銷票據(jù)種類需跟具體所發(fā)生業(yè)務(wù)一致，避免出現(xiàn)發(fā)生業(yè)務(wù)與實(shí)際報(bào)銷票據(jù)不符情況，如出現(xiàn)此類情況，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。

三、報(bào)銷票據(jù)要整齊有序的粘貼在粘貼單上，報(bào)銷單上報(bào)銷用途填寫簡潔明了，報(bào)銷金額大小寫要填寫無誤，并在相應(yīng)票據(jù)背面寫明報(bào)銷事宜，如粘貼混亂或者填制錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)部將予以退回，具體粘貼要求可到財(cái)務(wù)部進(jìn)行咨詢。

四、財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程：

1、報(bào)銷人員根據(jù)財(cái)務(wù)部要求填制并且粘貼好報(bào)銷單據(jù)；

2、由主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所報(bào)銷票據(jù)及事宜進(jìn)行初步審核；

3、由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷單據(jù)及報(bào)銷事宜進(jìn)行審核；

4、由總經(jīng)理進(jìn)行最終審核后簽字；

5、簽字審核無誤后交予財(cái)務(wù)部（出納）予以報(bào)銷支付。

五、報(bào)銷票據(jù)需詳細(xì)寫明報(bào)銷事由，非用于公司相關(guān)工作的各項(xiàng)支出，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。

六、公司已經(jīng)向各個(gè)部門下發(fā)《關(guān)于考察人員報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格按照此標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核報(bào)銷，不按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。

七、如發(fā)生無法開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，具體事宜需跟相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，經(jīng)總經(jīng)理同意后與財(cái)務(wù)部就此項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)商，之后才能進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷。以上說明請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱，如有不妥，請(qǐng)指示！

寧夏藍(lán)景旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司

財(cái)務(wù)部 二〇一七年七月十三日

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間及注意事項(xiàng)

財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間及注意事項(xiàng)

一、為提高公司日常報(bào)銷工作的效率，現(xiàn)將報(bào)銷時(shí)間調(diào)整如下：

1、日常付款領(lǐng)款申請(qǐng)時(shí)間：周二至周四：上午 9：00—11：00；日常報(bào)銷時(shí)間：每周四：上午 9：00—11：00；劇組業(yè)務(wù)時(shí)間：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情況例外）

2、每月27日至次月2日為財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間，不予辦理報(bào)銷事宜。每月10日為公司員工工資發(fā)放日，不予辦理報(bào)銷事宜。

3、現(xiàn)金用量過大的部門一定要有計(jì)劃性，否則財(cái)務(wù)部不負(fù)因此而造成的一切后果。為此，根據(jù)公司具體情況暫作如下規(guī)定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知財(cái)務(wù)部；一次性用量在10000元以上20000元以下，則須提前兩天通知財(cái)務(wù)；一次性用量超過20000以上，則須提前三天通知財(cái)務(wù)部。（特殊情況例外）

二、報(bào)銷的原始單據(jù)

1、從公司、企業(yè)或其他營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制，并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，方為合法有效。

2、凡在各大商場、超市購買物品，發(fā)票須附電腦打印明細(xì)報(bào)銷。

3、外單位自制的內(nèi)部收據(jù)及三聯(lián)單均不為報(bào)銷憑證。

4、發(fā)票載明的內(nèi)容必須完整，填寫必須字跡清楚，大小寫金額相符，金額不得涂改。發(fā)票內(nèi)容有錯(cuò)誤的，由開具發(fā)票單位改正并在改正處加蓋財(cái)務(wù)專用章。金額有錯(cuò)誤的必須由開具發(fā)票單位重新開具。

5、開給我公司的發(fā)票上的客戶欄上只能填寫“北京環(huán)球創(chuàng)影國際文化傳媒有限公司”。

6、票據(jù)跨季度不得報(bào)銷。

7、自制的報(bào)銷單據(jù)，如勞務(wù)薪酬發(fā)放、付款申請(qǐng)單等，應(yīng)填制相應(yīng)的表格，填寫規(guī)范，內(nèi)容完整，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

三、票據(jù)粘貼與報(bào)銷單據(jù)的填寫

1、票據(jù)分類：對(duì)于集中較多一起報(bào)銷的票據(jù)首先按照項(xiàng)目分類，再次分為辦公用品、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、管理費(fèi)用等，分別粘貼在粘貼單上。

2、票據(jù)粘貼：沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)，也應(yīng)沿著裝訂線開始粘貼，超出部分可以按照粘貼單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)，請(qǐng)勿用訂書器裝訂。

3、票據(jù)背面用鉛筆注明因何項(xiàng)目產(chǎn)生的費(fèi)用、車程起始終點(diǎn)明細(xì)及當(dāng)事人、證明人簽字。

4、所有需要填寫或簽字的票據(jù)和憑證，一律用黑色筆填寫，大小寫金額要相符不能涂改。如果票據(jù)累計(jì)金額大于

實(shí)際報(bào)銷金額，按實(shí)際報(bào)銷金額報(bào)銷，如果票據(jù)累計(jì)金額小于實(shí)際報(bào)銷金額，退回報(bào)銷人員重新審核。

5、報(bào)銷憑證的填寫要規(guī)范，上面注明所屬部門、報(bào)銷人、報(bào)銷憑證的填寫時(shí)間、報(bào)銷事由及相關(guān)原因和時(shí)間,填寫不清楚的，一律退回重新填寫，直至符合要求才予以報(bào)銷。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷填寫“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”，填報(bào)內(nèi)容包括：交通費(fèi)、餐補(bǔ)、住宿補(bǔ)貼等；其他費(fèi)用報(bào)銷填寫“報(bào)銷單”。

四、報(bào)銷簽字流程： 報(bào)銷票據(jù)按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并貼好票后找財(cái)務(wù)主管審核，審核無誤后找人事總經(jīng)理簽字確認(rèn)方可報(bào)銷。金額大于1000元以上的報(bào)銷金額，必須由總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)才可進(jìn)行報(bào)銷。

2016年10月

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷

街道辦事處財(cái)務(wù)報(bào)銷的若干規(guī)定

為加強(qiáng)辦事處財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”的實(shí)施辦法》等規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本規(guī)定。

一、報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)，在單據(jù)上注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報(bào)銷單據(jù)、原始憑證交機(jī)關(guān)出納審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計(jì)站審核全面把關(guān)無誤后，在單據(jù)上加蓋審計(jì)站公章，同時(shí)制作審計(jì)單據(jù)清單由審計(jì)人員簽字并報(bào)主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費(fèi)用報(bào)銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財(cái)務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及其他各種臨時(shí)性借款。單位職工因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并署名，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個(gè)工作日到財(cái)務(wù)部門預(yù)約登記，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)備款。3．所有借款，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)歸還單位財(cái)務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬的，新借款借條必須報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費(fèi)用

1．辦公費(fèi)用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，憑正規(guī)發(fā)票和驗(yàn)收入庫單據(jù)方可報(bào)銷。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細(xì)及單價(jià)數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費(fèi)用。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實(shí)行定點(diǎn)采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出，應(yīng)由相關(guān)部門定期及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費(fèi)用。接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函（包括公務(wù)活動(dòng)內(nèi)容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，不得報(bào)銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費(fèi)用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費(fèi)，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購申請(qǐng)表，列出維修項(xiàng)目、購置配件及預(yù)測費(fèi)用，交相關(guān)部門核實(shí)并由單位主要負(fù)責(zé)人審簽后，方可進(jìn)行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)告知相關(guān)部門，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報(bào)批，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。報(bào)銷公務(wù)車輛修購費(fèi)用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請(qǐng)表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費(fèi)用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費(fèi)用報(bào)銷。集中辦理的車輛保險(xiǎn)，報(bào)賬必須附明細(xì)清單和保單。

5．勞務(wù)費(fèi)用。按規(guī)定對(duì)外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據(jù)，按人員造冊(cè)，注明內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)收款人簽字。

6．維修費(fèi)用。一般辦公設(shè)備（含計(jì)算機(jī)及其外圍設(shè)備）的維修，報(bào)銷時(shí)，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗(yàn)收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。

7．修繕費(fèi)用。修繕項(xiàng)目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項(xiàng)目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件）。一萬元及以上的修繕項(xiàng)目都須提供相關(guān)合同。

8．設(shè)備購置費(fèi)用。資產(chǎn)購置后、費(fèi)用報(bào)銷前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續(xù)；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須提供發(fā)票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報(bào)單）、固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單。

（三）會(huì)議費(fèi)用。各單位召開會(huì)議須按規(guī)定程序報(bào)批，報(bào)銷會(huì)議經(jīng)費(fèi)，須附會(huì)議通知文件、會(huì)議審批單、經(jīng)費(fèi)結(jié)算清單和正式發(fā)票，超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)一律不予報(bào)銷。

三、對(duì)報(bào)銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)）一單；商品數(shù)量、單價(jià)和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

（六）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。報(bào)賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。如一項(xiàng)業(yè)務(wù)開支涉及多個(gè)部門的，由牽頭部門負(fù)責(zé)報(bào)賬。經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)在１個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）按照《宛城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。

（三）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）各單位可以按照本規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定單位財(cái)務(wù)報(bào)銷的具體規(guī)定。

（五）本規(guī)定由辦事處負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起施行。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷自查

財(cái)務(wù)報(bào)銷自查

一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購 零星購買水泥無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；

零星購買舊紅磚無發(fā)票，對(duì)個(gè)人收購舊紅磚，用收據(jù)報(bào)銷； 機(jī)械設(shè)備拖運(yùn)費(fèi)無發(fā)票；

工地租用附近單位、個(gè)人水電費(fèi)無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；

二、機(jī)務(wù)隊(duì)維修

機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷； 車輛充氣、補(bǔ)胎無發(fā)票

三、招待費(fèi)

招待費(fèi)報(bào)銷無參加人員名單，無人均金額；

供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費(fèi)發(fā)票報(bào)銷；

四、培訓(xùn)費(fèi)

一級(jí)建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報(bào)告，無參加人員名單，無培訓(xùn)安排。

五、辦公費(fèi)用

辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調(diào)維修無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷