第一篇：財務報銷自查

財務報銷自查

一、工程施工中發生的零星材料采購 零星購買水泥無發票，用收據報銷；

零星購買舊紅磚無發票，對個人收購舊紅磚，用收據報銷； 機械設備拖運費無發票；

工地租用附近單位、個人水電費無發票，用收據報銷；

二、機務隊維修

機務隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發票，用收據報銷； 車輛充氣、補胎無發票

三、招待費

招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；

供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發票報銷；

四、培訓費

一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單，無培訓安排。

五、辦公費用

辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調維修無發票，用收據報銷

第二篇：財務報銷

街道辦事處財務報銷的若干規定

為加強辦事處財務管理，規范財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，根據《審計法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規定》和《貫徹落實中央“八項規定”的實施辦法》等規定，結合我單位實際，制定本規定。

一、報銷流程

經辦人填制報銷單據，在單據上注明經濟業務的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷單據、原始憑證交機關出納審核報銷內容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質—→審計站審核全面把關無誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領導批準后—→按審批權限由口線主管領導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業務需要向本單位財務臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領憑證，交業務分管領導簽署意見并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務部門預約登記，以便財務部門及時備款。3．所有借款，原則上應在一個月內歸還單位財務。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業務需要而來不及結清前賬的，新借款借條必須報業務分管領導簽署原因并經單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。

（二）一般費用

1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關部門辦理驗收入庫手續，憑正規發票和驗收入庫單據方可報銷。購物發票上無法列明全部貨品明細及單價數量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費用。機關事業單位的印刷服務實行定點采購。經常性發生或周期性發生業務類印刷品支出，應由相關部門定期及時辦理費用報銷手續。費用報銷時，其發票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費用。接待費報銷憑證應包括財務票據、派出單位公函（包括公務活動內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費用。公務車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關部門核實并由單位主要負責人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關部門，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關手續。報銷公務車輛修購費用時，必須提供發票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發生的非定點加油費用，其加油發票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細清單和保單。

5．勞務費用。按規定對外支付的勞務酬勞，均須填制領款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經收款人簽字。

6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷時，發票后必須附由維修單位出具、經辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。

7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關規定執行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關合同。

8．設備購置費用。資產購置后、費用報銷前，必須先交資產管理員辦理固定資產入庫登記手續；報銷費用時必須提供發票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產入庫驗收單。

（三）會議費用。各單位召開會議須按規定程序報批，報銷會議經費，須附會議通知文件、會議審批單、經費結算清單和正式發票，超出審批標準的會議費一律不予報銷。

三、對報銷原始憑證的有關要求

（一）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容，原則上要求一事（經濟事項）一單；商品數量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務專用章、發票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務專用章、發票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。

（四）一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。

一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。

（六）經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出單位提供的原票據存根聯或記賬聯復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務專用章、發票專用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關規定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續。如一項業務開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經費支出事項發生后，應在１個月內辦理報銷手續。

（二）按照《宛城區預算單位公務卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。

（三）會計機構、會計人員按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

（四）各單位可以按照本規定，結合本單位業務特點和工作實際，制定單位財務報銷的具體規定。

（五）本規定由辦事處負責解釋，自下發之日起施行。

第三篇：財務報銷規則

公司財務報銷規定

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

一、報銷審批監控程序

公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“出差單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、外出承包項目的費用報銷一律由帶隊組長統一報銷，小組任何個人不得報銷。

（二）、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷背面，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清小寫金額、附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

三、報銷時間

1.每周二，周四定為費用報銷日

2.外出安裝調試員工報銷時間為：回到單位上班二個工作日內 3.銷售員工報銷時間為：回到單位上班三個工作日內 另：注意事項

凡單位統一給出差員工訂第二天票的，當天不能休假；外出回來的員工，在下午八點以前回來的，第二天必須到單位上班，否則不算工，費用不予報銷；在下午八點以后回來的，可以休息一天。（調試人員出差時間較長時，可酌情考慮）。

銅川科達化工設備有限公司

財務部

2012年2月15日

第四篇：財務報銷服務指南

財務報銷服務指南

一、報銷單據注意事項

1、發票單位名稱要求。發票必須真實、合法，除火車票、飛機票外，其他發票一律不得出現個人及其他單位字樣。

2、發票內容、印章要求。發票內容真實，字跡清晰，發票開具時間、項目、金額等必須明確，不得隨意涂改。發票上加蓋的發票專用章或財務專用章必須同發票開具單位一致，不一致的視為虛假發票，嚴禁報銷。

3、發票附加明細要求。定額發票以及沒有明細項目的機打發票（如項目列示為辦公用品、維修費、計算機耗材、圖書、印刷費等）均須加附明細；明細表上需用黑色簽字筆書寫，嚴禁涂改，并且列明所購物品或服務的內容、數量、單價、金額；明細單上須加蓋同發票單位名稱一致的發票專用章或財務專用章。

4、發票真偽、流向查詢要求。定額發票須登陸相應省市地方稅務局或國家稅務局網站查詢發票流向，查詢結果同發票章一致的方可報銷，并將查詢結果打印后粘貼在相應發票后，連號發票可挑選一至兩張打印，不連號的須逐張打印。網絡無法查詢的，可撥打稅務咨詢電話12366查詢發票真偽及流向,并由查詢人在發票上注明查詢結果并簽字確認。

5、電子發票要求。電子發票可以做報銷憑證，打印的電子發票上須有發票單位電子發票系統自動加蓋的發票專用章電子簽章。為保證發票未重復報銷，經辦人報銷時須簽承諾書。/ 17

6、嚴禁報銷各類形式的購卡發票。

7、發票粘貼要求

（1）分類粘貼。發票需要按類別（如交通費、通訊費、餐費、學生活動費用等）分別粘貼在不同的粘貼單上，并且注明因何原因發生的費用（如：學生活動費用、維修費以及其他費用須注明舉行什么活動、維修什么設備等產生的費用）。

（2）粘貼順序。單據按照從左到右的順序均勻粘貼，每張單據必須粘貼在粘貼單上，左側及上側均不可超出粘貼單范圍。單據本身超出粘貼單范圍的，可按從右至左，從下至上的順序折疊，折疊后的單據不能超出粘貼單范圍。

（3）粘貼數量。每張粘貼單粘貼單據數量不得超過25張，出租車票等小型發票張數可適當放寬。

（4）金額合計。粘貼單上應按照所粘貼的發票總金額填寫合計金額，大寫小寫均須頂頭書寫，不得留有空隙，不得涂改。發票總金額大于粘貼單上所填寫的合計金額的，按合計金額報銷。

（5）金額書寫。小寫金額小數點后非零數字后要加寫“0”，大寫金額截止到元或角的要加寫“整”，分后不用加寫。

小寫金額示例：1234.00/1234.10 大寫示例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零、萬、仟、佰、拾、元、角、分、整 / 17 ××元整/××元×角整/××元×角×分

另外，注意：如金額為110.30元的大寫應寫為壹佰壹拾元零叁角整。

小寫金額為10萬的，大寫應寫為壹拾萬。

例如107000.50，大寫應寫為人民幣壹拾萬柒仟元零伍角整。

（6）單據數量統計。粘貼單上的單據張數應按實際粘貼的票據張數填寫，明細清單、pos機交易憑條和發票流向查詢結果均須計算在內,粘貼在背面的不計算在內。

8、預審

在相關領導簽字審批前，經辦人需持已粘貼好的發票到財務處預審，預審合格的發票由財務處審單人加蓋“已經財務處審核”章。

9、各部門單位應指定本部門單位正式在編教職工辦理報銷相關手續，不得委派校外人員或學生代為辦理。

二、公務卡報銷注意事項

1、公務卡結算要求。自2013年11月起，凡支出符合《山東政法學院公務卡實施辦法》（魯政院[2013]150號）中公務卡結算目錄的，必須使用公務卡結算。2013年11月前的支出單據正常報銷。

2、公務卡強制目錄要求。自2017年開始，屬公務卡消費目錄之內而未使用公務卡結算的，財務處不予報銷。/ 17

3、原始憑證要求。公務卡消費時須保留好pos機交易憑條，隨消費發票一同粘貼報銷。公務卡報銷單上的金額一定要精確到分。報銷結算人應在POS機打印的信息憑條上簽署公務卡持有人姓名，報銷時請復印一份附在報銷憑證后辦理報銷結算手續。

4、粘貼要求。公務卡消費發票須單獨粘貼，不得同非公務卡消費發票混貼（差旅費消費發票除外）。

5、報銷時限要求。當月24日前的刷卡發票，須在下月10日前到財務處報銷，延期報銷導致的罰息由持卡人本人承擔。當月24日后的刷卡發票計入下一個還款期，順延到第三個月的10日前報銷。公務卡刷卡票據距刷卡日三天后方可報銷。

6、網上刷卡憑證。網上支付無法獲得交易憑條的，需打印網上支付成功的頁面，隨同發票一起粘貼報銷。

7、其他刷卡憑證。自助終端刷卡或其他形式刷卡無法獲得交易憑條的，可登陸公務卡關聯的網上銀行或本人持身份證、公務卡到中國銀行營業廳打印消費賬單，賬單記錄中應能體現當次消費的“交易日期”、“卡號”、“消費商戶”和“消費金額”等。

8、持卡人亦可自行到中國銀行關聯公務卡還款賬戶，以避免因報賬不及時導致的罰息及個人信用損失。

三、報銷發票的時間范圍

一般情況下，報銷的發票時間跨度為一年，例如，報銷日期/ 17 為2014年5月6日，則發票只能報銷2013年5月7日至2014年5月6日之間的發票，餐費除外（餐費只能報銷當年的發票，跨年的發票一律不予報銷）。教學、科研項目經費報銷發票的時間范圍為項目立項批復時間向前追溯兩年。

四、分類說明

（一）差旅費報銷

差旅費報銷須按照《關于印發<山東政法學院差旅費管理辦法>的通知》（魯政院〔2018〕46號）規定報銷。需要校領導審簽的事項，按其工作分工進行審簽。

1、事前審批：職工公務出差執行事前審批制度。因公出差須提供經部門單位行政負責人及校領導事前審批的會議、培訓通知或《山東政法學院公務外出計劃申報單》（無書面會議、培訓通知或其他公務活動填寫）（財務處網站下載專區下載）。《山東政法學院公務外出計劃申報單》上須加蓋部門單位的公章。未經部門單位行政負責人及校領導事前審批的外出事項，財務處不予審核報銷。

2、差旅費報銷須填寫差旅費報銷封面及差旅費補助明細表。差旅費報銷封面上車船飛機費包括城市間往返的汽車票及其保險費、火車票及其訂票費和保險費、飛機票及其保險費；市內交通費為包干計發的市內交通費，按差旅費補助明細表中市內交通費欄合計數填寫；住宿費為標準內的住宿費；伙食費為包干計發的伙食補助費，按差旅費補助明細表中伙食補助費欄合計數填/ 17 寫；會務費、培訓費按實際情況填寫；合計為上述各項的合計數小寫。

幾個人共同出差的可以合并填寫一張差旅費報銷封面，但共同出差的人員分屬不同部門單位的，需分開填寫差旅費報銷封面。

3、城市間交通費、住宿費支出按規定使用公務卡結算。

4、城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷，未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

乘坐汽車的，須提供國家稅務局監制的汽車客運發票，票面上應有發票代碼、發票號碼及國家稅務局監制章。

乘坐飛機的，需登錄政府采購機票管理網站（www.tmdps.cn）按相關規定要求通過公務卡或支票結算，購買折價機票。購買市場低價票的，應提供同一購票時點在政府 采購機票管理網站截取的同時刻同航班艙位的價格截圖等證明 其低于政府采購優惠票價的材料。民航發展基金、燃油附加費可 以憑據報銷。乘坐飛機出差的，提交的飛機票應為國家稅務總局監制的“航空運輸電子客票行程單”，不得使用其他票據作為報銷憑據。

5、住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。出差人員在出差地發生住宿時，應取得出差期間內當地有效發票，通過第三方網站提前預訂并由第三方網站出具住宿費發票的，應在住宿費發/ 17 票上體現入住時間及入住地點。

6、伙食補助費和市內交通費按規定標準包干計發。

7、報銷發票不齊全的問題：對應由本人承擔住宿費用但缺少住宿費發票或缺少往返城市間交通費用的情況，需由外出教職工出具詳細說明，由本部門單位行政負責人簽字核實，并報校領導批準后，方可到財務處審核單據。

8、單據粘貼：單據粘貼次序從上到下順序為差旅費報銷封面、差旅費補助明細表、粘貼好票據的粘貼單以及經過審批的會議通知或公務外出申報單。單據張數為其金額對應的單據張數（差旅費報銷封面不計入張數）。單據粘貼單金額與差旅費報銷封面合計金額相等。

9、預審：差旅票據在相關領導審簽前，經辦人需持已粘貼好的發票到財務處預審，并由財務處審單人加蓋“已經財務處審核”章。

10、審簽：差旅票據經財務處預審后，執行逐級審簽制度。差旅費報銷封面及補助明細表上須由經辦人和部門單位行政負責人簽字，單據粘貼單上由經辦人和部門單位行政負責人審核簽字后，再由校領導審簽后列支。單人單次差旅費用超過5000元（含）的，除從科研項目經費列支的差旅費外，其他經費來源的差旅費用還須報主管財務校領導審簽。

11、教職工因公出差應選擇公共交通工具，不得自駕車。因個人原因自駕車的，可以報銷住宿費、伙食補助費和市內交通/ 17 費，在途期間的加油費、過橋過路費和停車費不予報銷。

12、在校學生代表學校外出參加比賽或其他活動的，城市間交通費用參照教職工出差應乘交通工具所列等級中的其他人員標準執行，伙食補助費和市內交通費按教職工標準的50%包干計發，不得入住單間或套間。

13、在濟南市區（包括長清區、章丘區）開會、培訓的，不能按照差旅費予以報銷；如在濟陽、商河、平陰等市區以外的地方開會的，按照差旅費報銷規定予以報銷。

14、參加調研、學術型會議發生的差旅費需在個人教學、科研項目中支出，不得占用部門經費。

（二）交通費

1、出租車票：發票號碼前四位不得相同，相同的視為連票號碼，只可報銷一張。

2、各部門單位切塊經費和代管經費中（交通服務中心除外）不允許報銷汽油費、停車費、過橋過路費、車輛維修費等交通費。

3、各部門單位不得報銷滴滴打車等打車軟件開具的客運服務發票。

4、須由經辦人和部門單位行政負責人簽字。

（三）勞務費

經辦人根據專家或提供勞務人員的類別分別填列《山東政法學院校外/校內/臨時人員勞務費用發放表》（財務處網站下載專/ 17 區），注明發放原因，填列人員相關信息，并經所在部門單位行政負責人，分管校領導審批。

校外專家講課或講座費用按實際發生的學時計算，每半天最多按4學時計算，每學時執行以下標準（稅后）：副高級技術職稱專業人員每學時最高不超過500元，正高級技術職稱專業人員每學時最高不超過1000元，院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。副高級以下技術職稱專業人員每學時為500元以下（不含500元），其他人員參照上述標準執行。同時為多班次一并授課的校外專家，或同一學術講座的主持人、主講人及點評人，不重復計算專家費用。

勞務性費用校外人員單人單次超過800元的，由財務處代扣代繳個人所得稅，校內人員并入其個人工資合并計繳個人所得稅。

校外人員須通過本人銀行卡發放，不得以現金支付。向外籍人員發放勞務費的，報銷時需附該人員護照復印件。

除每月固定銀行代發費用外，學生費用一律轉入經辦人銀行卡中，由經辦人代為發放。

（四）公務接待費

公務接待活動需事前填寫《山東政法學院公務接待審批單》，并經校領導審批。報銷時須附派出單位發出的公函、經分管校領導簽字審批的《山東政法學院國內公務接待審批單》和《山東政法學院國內公務接待清單》（財務處網站下載專區下/ 17 載）。報銷單上須有經辦人、部門單位行政負責人和分管校領導簽字。

餐費發票只能報當年的發票，跨年的發票一律不予報銷。

（五）會議費

按照《省委辦公廳 省政府辦公廳關于印發<山東省省直機關會議費管理辦法>的通知》（魯辦發〔2014〕6 號）、《關于調整省直機關會議費標準的通知》（魯財行〔2017〕2 號）規定的開支范圍及標準執行。會議召開前，應報部門單位行政負責人及校領導審批，未經部門單位行政負責人及校領導事前審批的會議事項，財務處不予審核報銷。

報銷結算時應將會議通知、參會人員簽到表及會議明細一并附上。日常開支 5 萬元以下的，由部門單位行政負責人審核簽字后，報校領導審簽后列支；5 萬元（含）到 10 萬元的，由部門單位行政負責人、校領導審核簽字后，報協管或主管財務校領導審簽后列支；10 萬元（含）以上的，由部門單位行政負責人、校領導審核簽字后，報主管財務校領導審簽后列支。

（六）設備購置費

凡符合固定資產確認標準的設備購置，均須到國有資產管理處辦理固定資產入庫手續后方可報銷，報銷時須將采購合同、經過審批的《山東政法學院采購申請表》、固定資產驗收單第二聯（紅聯）、第四聯（綠聯）一并提交。

（七）借款 / 17 借款期限為一個月，還舊借新。如無特殊情況，不允許借款，均需用公務卡結算，或是辦理銀行支票、轉賬等手續結算。

經費借款：由經辦人、部門單位行政負責人、財務處負責人簽字，經費超過5千元（含），須校領導簽字，經費超過5萬元（含），還須協管或主管財務校領導簽字；經費超過10萬元（含），還須主管財務校領導簽字。

國內外訪學借款：由經辦人、人事處負責人、財務處負責人和主管財務校領導簽字,并在借款單上注明所在部門單位及訪學結束時間。國外訪學的需先向學校交納保證金后方可借款。

（八）圖書資料費

凡是為各二級學院（部）資料室購買的圖書，均須到國有資產管理處辦理固定資產入庫手續后方可報銷，報銷時須將固定資產驗收單第二聯（紅聯）、第四聯（綠聯）一并提交。

從實體書店購買的圖書資料必須附購書清單且加蓋與發票名稱一致的發票專用章或財務專用章；從新華書店購買的圖書資料必須在發票上體現所購圖書的詳細名目，不得統開“圖書”項目；在國內網站購買的圖書，須提供該網站的明細；需從國外網站購買外文圖書的，須提供當地有效稅票，由購買人在稅票上標注購買當日匯率、人民幣折算金額并簽字。

不得報銷學生、幼兒、生活等與教學、科研無關的圖書。

（九）國內外訪學費用

1、出國訪學費用包括：（1）訪學前準備費用，如簽證費、/ 17 培訓費等；（2）訪學期間的學費，國外的房租，往返交通費，訪學期間購置的圖書資料費等。

出國訪學須持有效票據報銷，如為英文，需用中文注明發票項目，根據訪學期間兌換外幣匯率的均值折算成人民幣的金額予以報銷。

根據省財政廳《關于做好公務機票購買管理改革工作的通知》（魯財采[2015]1號）文件要求，公務外出確需購買機票的，應登錄政府采購機票管理網站按相關規定要求購買折價機票。購買市場低價票的，報銷時應提供同一購票時點在航空公司官網或政府采購機票管理網站截取的同時刻同航班艙位的價格截圖等證明其低于政府采購優惠票價的材料。

出國購飛機票應優先選擇我國航空公司運營的國際航線，并且必須通過公務卡或銀行轉賬方式購買打折機票，不允許購買正價機票。

訪學期間的科研課題不予在學校科研經費中報銷。

2、國內訪學費用包括：訪學期間的學費、往返的城市間交通費、住宿費（出訪學校提供免費住宿的除外）、訪學期間購置的圖書資料費。

3、國內外訪學費用須由經辦人、人事處負責人、主管財務校領導審批。

（十）臨時出國費

按照《關于印發<山東省因公臨時出國經費管理實施辦法>的/ 17 通知》（魯財行〔2014〕1 號）規定的開支范圍及開支標準執行。

報銷時應將出國批件、備案表、《山東政法學院因公出國（境）團組保證書》、出國護照及出入境記錄復印件、匯率明細表一并附上。由部門單位行政負責人、合作交流處處長、校領導、分管外事工作校領導審核簽字后，報主管財務校領導審簽后列支。

（十一）工程款

經審計處審計的工程項目付款時，除工程發票、工程明細外，還須提供項目合同及審計處出具的審計報告。

（十二）學生暑期社會實踐費用

暑期社會實踐費用包括住宿費、交通費、伙食費以及其他費用（如衣帽費、藥品費等），其中：住宿費、交通費、衣帽費、藥品等費用需憑票報銷，伙食費以補助形式發放。

1、住宿費中帶隊老師的住宿費，按《關于印發<山東政法學院差旅費管理辦法>的通知》（魯政院〔2018〕46號）文件規定標準予以報銷，學生的住宿費標準不得超過100元/人/天。

2、交通費可報老師和學生往返實踐地點的火車票、長途汽車票以及適量的市內交通費。其中，老師需按照《關于印發<山東政法學院差旅費管理辦法>的通知》（魯政院〔2018〕46號）文件規定的職級乘坐相應的交通工具報銷城市間交通費，學生可參照規定中最低等級乘坐交通工具報銷城市間交通費，越級乘坐/ 17 交通工具的，超支部分個人自理。

3、衣帽費系為社會實踐所定制的隊服、隊帽等的費用，每人不超過50元。

4、藥品費需憑票報銷，按需購買，不得購買與實踐活動無關的藥品，發票上應有藥品明細，無明細的，需加附加蓋發票專用章的藥品清單。

5、伙食費以補助形式包干發放：老師補助35元/人/天，學生補助25元/人/天。

6、簽字：暑期社會實踐費用應由經辦人、二級學院（部）行政負責人、分管學生工作的校領導簽字。

（十三）學生見習

見習經費包括支付給專業見習單位的見習運行經費和兼職指導教師指導費、學生專業見習個人補貼以及校內指導教師差旅費。

1、支付給專業見習單位的見習運行經費和兼職指導教師指導費、學生專業見習個人補貼是以補助的形式發放，具體格式參照《山東政法學院校外/校內/臨時人員勞務費用發放表》（財務處網站下載專區），注明發放原因，填列人員相關信息，并經二級學院（部）行政負責人、分管學生工作的校領導審批。超過5萬元（含）的，還需協管或主管財務校領導審批。超過10萬元（含）的，還需主管財務校領導審批。

2、校內指導老師差旅費按照《關于印發<山東政法學院差旅/ 17 費管理辦法>的通知》（魯政院〔2018〕46號）文件規定報銷。

（十四）運動會費用

運動會費用包括運動員服裝費用、藥品費用、訓練用品費用及訓練保障費用等。

1、服裝費用系為運動員購置的專用服裝及鞋子，單人費用不得超過100元。

2、藥品費用系為防治運動員發生運動傷害所需的藥品費用。所購置的藥品要與運動項目相關，按需購買，發票上應有藥品明細，無明細的，需加附加蓋發票專用章的藥品清單。

3、訓練用品費用系運動員訓練所需的易耗體育器材，如秒表、卷尺等，所購置的用品要與運動項目相關，按需購買。

4、訓練保障費用系為保障運動員訓練所購置的牛奶費用，總額不得超過200元。

（十五）學生活動獎勵

1、實物獎勵：各二級學院（部）對參加活動取得名次的學生進行獎勵時，可以購買圖書、本子、筆、鼠標、鍵盤、耳機、U盤等與學習相關的用品，不能購買洗發水、沐浴露、生活用紙、化妝品、杯子、充電寶等生活用品。報銷時除發票、明細外，還需要加附包含活動內容、獲得名次、獎品內容、獲獎學生本人簽字在內的活動獎品發放清單。

2、現金獎勵：除學校有明文規定可以以現金形式發放的獎勵外，各學院不得自行進行現金獎勵。司法考試、公務員考試、/ 17 研究生考試等學校已經進行現金獎勵的，各二級學院（部）不得重復進行獎勵。

（十六）教師資料費

按照審計部門要求，自2017年開始教師資料費不再單獨撥付給教材科，由各二級學院根據實際情況，統一調劑購置并指定專人到財務處報銷，不再由教師個人報銷結算。2017以前未報銷完的教師資料費仍按原規定到教材科財務辦理報銷手續。

（十七）保教費

教職工子女上幼兒園繳納的保教費按規定予以報銷。2016年4月1日以后，報銷父母雙方保教費的最高報銷額不得超過330元/生.月，父母一方保教費的最高報銷額不超過165元/生.月；2016年4月1日以前，報銷父母雙方保教費的最高報銷額不得超過260元/生.月，父母一方保教費的最高報銷額不超過130元/生.月。保教費須由經辦人和工會主席審核簽字，報銷父母雙方費用的須工會主席簽字說明。

（十八）職工探親路費

符合探親條件的職工予以報銷探親路費，探親路費只報銷城市間交通費用，住宿費、市內交通費、伙食補助費不予報銷。探親路費經經辦人、人事處處長、分管人事工作校領導審簽后列支，人事處簽批的探親假條應在報銷時一并附上。

五、簽字注意事項

具體的財務支出審批權限請參照《山東政法學院財務支出審/ 17 批權限與報銷程序管理辦法》（魯政院〔2018〕62 號）。

六、經辦人報銷過程中，如遇報銷規定變更，應以新規定為準，最終解釋權歸財務處所有。

附件：

1、《山東政法學院公務卡實施辦法》（魯政院[2013]150號）

2、《關于印發<山東政法學院差旅費管理辦法>的通知》（魯政院〔2018〕46號）

3、《關于做好公務機票購買管理改革工作的通知》（魯財采[2015]1號）

4、《山東政法學院公務外出計劃申報單》

5、《山東政法學院校外人員勞務費用發放表》

6、《山東政法學院校內人員勞務費用發放表》

7、《山東政法學院臨時人員勞務費用發放表》

8、《山東政法學院國內公務接待審批單》

9、《山東政法學院財務支出審批權限與報銷程序管理辦法》（魯政院〔2018〕62 號）/ 17

第五篇：財務報銷工作總結

公司員工報銷各類費用的經典總結

企業工資及相應級別報銷管理制度

為適應激烈的市場競爭及各事業部-利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤;非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯;根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制?? 為職工報銷取暖費等如何處理? 這種情況先記入“應付職工薪酬”再分配到費用中。具體處理思路如下： 借：應付職工薪酬——職工福利

貸：銀行存款

然后進行分配作下面的會計處理：

借：生產成本(生產工人)管理費用(管理人員)貸：應付職工薪酬——職工福利 報銷的車貼、話費是否需合并薪酬繳納個稅? 《國家稅務總局關于個人因公務用車制度改革取得補貼收入征收個人所得稅問題的通知》(國稅函[2006]245號)規定：

一、因公務用車制度改革而以現金、報銷等形式向職工個人支付的收入，均應視為個人取得公務用車補貼收入，按照“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅?? 報銷的旅游費是否繳納個人所得稅? 按照財政部、國家稅務總局《關于企業以免費旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2004〕11號)規定，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等)，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法征收個人所得稅，并由提供上述費用的企業和單位代扣代繳?? 跨報銷的一些費用能否列支? 根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令2007年第512號)第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。實務中經常會涉及到跨期費用的處理，通常對于跨月不跨年的費用，財稅部門的監管相對較松，但對于跨年費用往往口徑較緊，企業在匯算清繳時應該將跨年費用作適當調整，使其符合權責發生制原則?? 員工報銷沒有發票該如何處理? 根據《關于加強企業所得稅管理若干問題的意見》(國稅發[2005]50號)明確規定，企業超出稅前扣除范圍、超過稅前扣除標準或者不能提供真實、合法、有效憑據的支出，一律不得稅前扣除?? 公司員工的電話費發票是否可以報銷入賬? 關于通信費的稅前扣除。從2008年1月1日開始，企業根據其自身的相關規定發放的與取得應納稅收入有關的辦公通訊補貼，計入職工工資薪金，按工資薪金稅前扣除的規定處理。票據為個人名頭的個人通訊費支出不允許在企業所得稅前扣除。

私車公用、租賃費和報銷費稅務上如何處理? 根據《北京市地方稅務局關于明確若干企業所得稅業務政策問題的通知》(京地稅企〔2003〕646號)文件的規定：對納稅人因工作需要租用個人汽車，按照租賃合同或協議支付的租金，在取得真實、合法、有效憑證的基礎上，允許稅前扣除;對在租賃期內汽車使用所發生的汽油費、過路過橋費和停車費，在取得真實、合法、有效憑證的基礎上，允許稅前扣除。其它應由個人負擔的汽車費用，如車輛保險費、維修費等，不得在企業所得稅稅前扣除。

國外票據是否可作為報銷憑證? 根據《中華人民共和國發票管理辦法》第三十四條的規定，單位和個人從外國境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可后，方可作為記賬核算的憑證。員工報銷個人的醫藥費能否稅前列支? 根據國家稅務總局《關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第三條的規定，《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容： 1.尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等?? 員工報銷過路費是否計繳個人所得稅? 《國家稅務總局關于個人所得稅有關政策問題的通知》(國稅發〔1999]58號)第二條規定：“關于個人取得公務交通、通訊補貼收入征稅問題個人因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入，扣除一定標準的公務費用后，按照‘工資、薪金’所得項目計征個人所得稅。按月發放的，并入當月‘工資、薪金’所得計征個人所得稅;不按月發放的，分解到所屬月份并與該月份‘工資、薪金’所得合并后計征個人所得稅。公務費用的扣除標準，由省級地方稅務局根據納稅人公務交通、通訊費用的實際發生情況調查測算，報經省級人民政府批準后確定，并報國家稅務總局備案。” ?? 電子客票是否能作為報銷憑證? 根據京地稅票[2006]248號文件規定，航空運輸電子客票暫使用《航空運輸電子客票行程單》(以下簡稱《行程單》)作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，同時具備提示旅客行程的作用。《行程單》采用一人一票，不作為機場辦理乘機手續和安全檢查的必要憑證使用。

航空公司開具的變更、退票收費單是否可以作為報銷憑證? 我國的發票管理辦法規定：“銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票;特殊情況下由付款方向收款方開具發票。”發票一般按照權限由稅務機關指定的企業統一印制，但是一些行業可以自行印制專業發票，比如機票就是特殊的發票。除此之外，一些部門和企業收取的各種費用，有使用收據的現象。嚴格地說，這里說的收費單是航空公司自行印制的收據，不符合有關規定的要求。但是，通常情況下可以作為報銷憑證。

航空運輸電子客票行程單可以作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，現在這個文件還在執行。國內機票可以電子客票行程單作為收據報銷;國外機票需要有機票加上電子客票行程單作為報銷憑證。

根據《國家稅務總局 中國民用航空總局關于試行民航電子客票報銷憑證有關問題的通知》(國稅發〔2006〕39號)規定：“航空運輸電子客票暫使用《航空運輸電子客票行程單》(以下簡稱《行程單》)作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，同時具備提示旅客行程的作用。”因此，行程單可作為旅客的有效憑證處理。篇二：報賬員工作總結 2012年工作總結 2012年即將過去，學校財務報賬工作是一項任務繁重、壓力大的工作，回想過去的一年，自己主要做了以下這些工作：

一、辦理好師生飯卡注冊、入費、掛失、補卡、退卡等工作。協作做好學生中途因特殊原因退伙食費和六年級學生畢業退伙食費工作。

二、認真測算教師績效工資。績效工資的發放一向是教師們特別關注的事情，為了做到公平、公正、按時、準確無誤。對教師們就績效工資發放中存在疑惑的地方，做好耐心解釋工作。

三、協助做好教師“三險一金”年繳費工作

四、年終做好財務預算報表、決算報表、教育經費統計報表、國用資產決算報表等工作。

五、辦理好學校法人證書年檢工作。

六、做好本年規范教育收費、精細化管理階段性考核、專項資金審查等檢查迎檢工作。

七、把好賬務關，每季度科學制定計劃，在計劃批復范圍內做好日常各項開支結算和報賬工作。

八、按時做好每月水、電、通訊費交費工作。

九、做好學年初義務教育事業統計上報工作。

十、做好春季和秋季貧困寄宿生補助生活費工作。

十一、由于3月信用社系統升級，協助做好我校教師信息審核工

作。

十二、做好校務公開工作，做到公開、公正、及時。

十三、完成學校領導交辦的其他工作。

過去一年里，在工作中，自己注意學習吸收別人的優秀經驗，同時正確認識自身不足，注意取長補短，不斷總結經驗，從而使自己的業務能力較之過去有很大的提高；遵守學校的各項規章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學校的發展貢獻出自己的一份力量。2012年12月18日篇三：財務工作總結范文

公司財務部個人工作總結

我所任職的財務部在公司是一個后勤保障部門，也是一個重要的部門。財務部門既是管理部門又是服務部門，在嚴格加強管理的同時還要做好熱情服務，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們財務工作的要求。

今年以來，由于公司剛成立，財務方方面面都需要逐步建立和完善，財務工作的力度和難度都在逐步加大，財務技術力量不足。我以國家財務制度為基準，建立了“晶 奧”特色的財務核算體系，成功辦理了公司由小規模納稅人過渡到一般納稅人所需要的一切相關手續。辦理增值稅金稅卡、增值稅網上認證相關手續，除了完成日常 財務事務工作，還辦理銀行、稅務方面工作，納稅籌劃，納稅申報，增值稅發票及出口發票的購入、驗銷，辦理銀行融資、銀行貸款卡手續，出口退稅手續，清理應 收款，應付款，認真核對往來帳項，核對出納的貨幣資金。向公司決策者及銀行稅務部門提交各項財務報表，規范材料商品出入庫程序及相關手續，規范運費結算手 續，培訓采購員、倉庫保管員及銷售核算員的財務基礎知識。在工作中我做到了：

1、堅持原則、客觀公正、依法辦事。發揮了財務核算和監督作用。在會計審核中，嚴格按財務制度和會計法規辦事。

2、認真做好資金結算的日清月結工作，及時反映資金的流向和存量情況；

3、主持本部門的日常業務和事務工作，財務核算工作；

4、進行業務溝通與協調，解決工作疑難，聽取部門員工的意見和建議。

5、熟悉和掌握德州地區的相關政策，不斷學習財務新知識，國家新規定。

6、組織編制各項會計報表、現金報告等工作。

7、解答客戶有關財務方面的咨詢。

8、積極配合其它部門的工作，建立了良好的公共關系。積極參加公司組織的 “歌唱革命歌曲”的活動。

9、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。為了能按質按量完成各項任務，不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。

10、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務工作中，本人始終以高度的敬業精神及強烈的工作責任心投入到本職工作中。對待來辦理業務的同事，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同事，辦事不拖延，對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規的憑證，指明原 因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，高效、優質的提供服務。

11、遵紀守法、廉潔自律，樹立起財務工作者的良好形象。

通過對今年公司經營狀況分析，本人從財務角度對公司新一年的經營提出一點個人的建議：

1、加強營運管理，降低購進材料成本，爭取購進材料為零破損率。加強營運部員工工作責任心，降低倉儲成本。

2、加強生產管理，提高產品質量，嚴格交貨期，減少生產中的破損破片，降低物料消耗，提高設備利用率。

3、加大銷售力度，拓寬市場渠道，制定合理售價。加強銷售人員的職業道德培訓及法律知識培訓。

本人雖然取得了一定的成績，但離公司“精細化、零缺陷”的要求還存在一定距離，還需不斷努力，不斷提高自已的業務工作能力，為公司的第三次騰飛供獻自已的一份力量。2010公司財務工作總結 010年公司財務工作以《會計法》為準則,以提高經濟效益為目的,以成本管理和資金管理為重點, 強基礎,抓管理,發揮了財務管理工作在企業管理中的重要作用.現將2010公司財務工作做簡單總結匯報。

一.公司主要財務指標完成情況:（略）

二.職能發展: 過去的一年,財務工作在職能管理上向前邁進了一大步。1.為便于財務管理,財務部門除正規的日記帳、明細分類帳、總帳外，又建立了多種臺帳。如：材料臺帳，周轉材料臺帳，低值易耗品臺帳，辦公費臺帳 等。2.會計報表基本能滿足上級部門和公司管理的需要。3.提出了財務工作不僅僅是事后算帳,核算是基礎,管理是目的。如果管理工作上不去，核算再細也沒 用。所以要求財務人員人人提高管理意思，在思想上要重視財務管理。對每筆經濟業務在考慮核算的同時，還要考慮到該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收 政策上的影響。否則，出現問題將來很難彌補。4.根據外工地離公司較遠和公司改革的具體情況，公司對分公司實行了獨立核算。項目部設專人負責財務工作。

為加強公司對外工地財務管理，保證核算的統一 性，信息反饋的及時性，又采取了公司財務人員勤下工地的辦法。5.為使會計工作規范化,指定了具體的《財務工作要求》。要求從會計基礎工作、會計核算、日常管理三方面去抓，目的是為財務管理打好基礎。6.內部開展規范化 工作，從會計核算、會計報表到會計檔案的管理，每項工作都落實到了人頭上。從小處著手，全面開展，完善財務管理工作。

三.核算工作: 核算工作是財務部門大量的基礎工作。資金的結算與安排、費用的審核與報銷、材料的稽核與分配、固定資產折舊的計提、財務報表的編制、稅務的申報等各項工作都能緊張有序進行，并能按時完成。

四.職能服務：

財務部門既是管理部門,又是服務部門,在加強管理的同時又要熱情服務,這是兩種不同角色的轉換,也是我們的工作要求。

在對原始憑證審核時，嚴格按規定辦事，不該報銷的絕對不能報銷，不該進成本的也決不亂擠成本；對不符合手續的及時告知辦理相關手續以及指出解決問題的辦法。

五.加強資金管理，強化費用監督，減少資金占用，提高資金利用效果，做到收支平衡： 為加強對資金的統一管理，規范運用，強化資金使用計劃性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險。1.將分散的資金歸并到了公司的銀行帳戶上。2.為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對未達帳項，債權、債務，流動資金周轉率等一些項目加大管理力度，使資金周轉明顯加快。3.嚴格執行了現 金管理制度,以勤儉、節約、高效為原則，從整體上對資金有統籌安排，嚴格按照資金支付流程去做。做到了“先審后支，不審不支”的原則。對出差等公用費用，實行“先批后支，計劃先行”的報帳程序。全過程地監督資金計劃執行情況。通過以上制度的實施，更加有效的減少了資金占用，降低財務費用和工程成本。

六.參與公司經營管理,搞好財產物質的清查與盤點: 隨著企業管理職能的日益強化,財務管理自然參與到企業的每個環節。其中包括：物質采購、現場二級倉庫、大宗材料、周轉材料、低值易耗品、設備等方面的管理，清查盤點，落實責任，以降低成本。

七.定期經濟活動分析: 合理高效的財務分析,是企業管理與領導決策的重要途徑，并將使公司的工作事半功倍。在財務分析上，做到保本點與規模效益、量差與價差等具體數據分析，為領導決策提供有力信息。

八.做好資金籌集與資金調度工作: 2010年,公司工程全面鋪開了,資金需求量很大，尤其是魏縣趙寨梨花寨開發項目。在巨大的資金壓力面前，公司領導和財務部門積極動腦筋、想辦法，同心協力籌備資金。彌補了資金的缺口。

在資金使用上，做到合理安排調度資金，保證了開發和施工的正常運轉，其他方面也沒受影響。

2xx年財務工作計劃.為全面搞好2010年財務工作，重點抓以下幾個方面：

一.根據公司對2010年工作的部署安排,財務部門要進一步搞好資金管理和成本管理工作。

二.參與公司的經營管理，提供經濟信息，預測經濟前景，為領導及時提供準確、完整的財務數據；隨著公司資金的良性循環，經營水平的提高，本著“嚴、緊、細”的原則，全面強化崗位責任制；開源節流，加強節約意思；圍繞盤活資產，對現有閑置的資產也進行盤點；加大回收工程款力度，千方百計提高資金周轉速 度。

三.根據物質采購要求,要“貨比三家”，本著質量好、價格低的原則進行采購，進一步落實集體采購制度。

四.注重對財務、材料等有關人員的培訓，以加強財務基礎工作。

企業越發展，財務管理的作用就越突出，對財務管理要求越高。為適應這一要求，就必須對有關人員進行培訓，提高業務素質和管理水平，為更好地參與企業經營管理打下堅實基礎。總之，2010年在公司領導的指導下，在各部門的配合和支持下，財務人員在繁忙的工作中表現出非常的努力和敬業，工作取得了一定的成績。隨著公司改 革和發展，財務工作將面臨更大的挑戰，壓力會更大。我堅信同志們一定會變壓力為動力，嚴格按照《會計法》的要求，進一步做好財務核算和財務管理工作，使之 在企業管理中真正發揮核心作用。

公司財務主管工作總結 xx年年我協助何總經理分管財務和內控工作，現將一年來的工作情況匯報如下，請各位代表審議。

第一部分 xx年年的主要工作 xx年年在公司班子的大力支持下，我帶領廣大財務人員緊緊圍繞財務工作思路，不斷夯實財務基礎工作，規范財務業務流程，創新財務管理方法，改革財務管理體制，著力強化平穩、受控運行，為全面完成公司的各項目標做出了應有的貢獻。

一、圓滿完成了國家審計署現場審計工作。

在 國家審計署的審計過程中，我們全力以赴、自查自改、跟蹤反饋、及時協調，保障了審計工作的順利進行。一是公司各單位成立了以一把手為組長的組織機構，以財 務為主協調辦公室，建立了順暢的溝通機制，及時化解現場審計階段發現的問題10余項；二是根據公司審前工作會的部署，及時安排和要求三省公司和機關各處室 對照內控制度嚴格自查，整改不合規范事項200余項；三是會同三省公司和相關處室聯合審查、共同把關審前和審計過程中提報的各項資料；四是針對審計組反饋 的32個審計記錄，立即組織三省公司財務部門和相關部門認真核對、仔細研究，反復討論、修改三省公司及各部門的答復，從法律和相關政策法規的角度做出了合 理解釋。

通過“嚴格、扎實、細致、周密”的工作，公司接受住了審計署的嚴格考驗，得到了審計組的較高評價。

二、財務信息化建設取得新突破。

在 核算體系改革方面，以“推進財務和資產7.0系統上線”為重點，組織本部及三省業務骨干，積極學習財務7.0系統的各項管理和操作程序，積極改變核算流 程，30人歷時一個月，完成了近10萬條信息的設置和賬務初始化工作，順利實現了6.0和7.0系統的并行。并行后的財務核算工作量成本增加，在原本人員 偏緊、工作量偏大的基礎上，財務人員加班加點、任勞任怨、扎實工作，為進一步提高信息透明度、優化核算流程、提升對基層的監控力度打下了堅實的基礎。

在 零售費用定額管理方面，我們積極推導、演繹和引申建筑行業定額管理理念，在調研、總結和開發軟件的三個階段一直處于板塊領先水平，得到了板塊的認可，并委 托我公司實施軟件開發和系統推廣工作。目前系統已經開發成功，預計2010年一季度在銷售系統全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發展戰略、創新成本控制 手段、實現管理向基層延伸奠定了堅實的基礎。

在資金管理系統建設方面，通過近一年的調研、開發和推廣，基本實現了對庫站資金的實時監控，實現了與業務系統、零售系統的信息共享和系統自動控制，實現了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實時監控。為進一步降低資金頭寸、提高核算 速度和質量、降低資金風險提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。

三、資金、資產管理能力穩步提升。篇四：財務工作總結 2014年即將過去，一年來，在領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在業務素質、工作能力等方面取得了不小的進步，下面將自己一年來的工作、學習情況做以總結。

一、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作

一年來，我以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好的完成了各項工作任務。由于財務工作繁雜事物較多，其工作都具有事務性和突發性，因此結合具體情況，總結如下：

１、認真做好2013年年終總結與2014年年初計劃工作。年終財務決算與年初計劃制定都是比較復雜和繁重的工作任務，為通力配合財務順利交接，我主要做了如下幾項工作： ①、運費單據整理、歸集、開具發票，將上一年的遺留問題全部處理完畢。

②、做好年末數據歸檔，設立年初數數據表格（主要包括運費、工資、五項費用）為財務核算、統計做準備，更加精細化工作，力求做到最好。

③、配合領導完成2014年報銷費用的整體規劃和細分，分項目按部門進行考核。④、整理費用報銷規定的補充細則，為五項費用的報銷和考核奠定基礎。

２、認真做好費用報銷、費用核算工作。

在財務報銷工作中，我本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始單據敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。３、認真做好司機運費結算工作。

在運費結算工作中，我本著“支付運費及時準確、與業務部門對賬及時準確、開具發票及時準確”三原則，積極配合業務部門工作，督促完善合同和相關單據，及時準確結算運費，核對數量、單價、開票信息并開具發票，對應收款項進行規整、落實、催收，規避公司財務風險。

４、認真做好員工工資核算工作。

①、每月對各部門提供的工資核算原始資料進行審核，包括出勤和加班天數以及人員數量是否正確，新入職員工入職時間登記是否正確，各項公、私休假是否合理，領導審批是否完善，確

保數字的真實性和準確性。

②、嚴謹、細致編制員工工資表、獎金表，認真核算各個項目（包括基本工資、效益工資、各項提成工資及補助，各項保險扣款、個人借支扣款、其他扣款及個人所得稅），力求做到準確無誤。

③、及時準確發放員工工資，并填制員工收入匯總報表報送人力資源部。

５、認真做好日常賬務工作。

在日常的賬務工作中，能夠熟練掌握各項流程，做到有條不紊，條理清晰，賬實相符。努力加強會計憑證的審核和檢查，及時準確完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，及時準確填報財務報表，銀行調節表。保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整，并對財務憑證進行及時整理、裝訂及保存。

６、認真做好集團公車加油卡充值工作。

今年下半年，我接手了集團公車加油卡充值的工作，通過幾個月的學習，對業務流程、對接方式、結算方式已經完全了解并能夠熟練掌握，在以后的工作中，我將繼續加強學習，為集團的公車做好服務工作。

二、工作心得體會 2014年，對于我來說，在工作上，是成長最多的一年。這一年的工作，不論是在工作思路上還是在工作實踐中，都是條理最清晰的一年，也是自我提升中的一年。

首先，這一年，我在工作方法上做了許多改進，使自己受益良多。比如說，更細化的建立各項臺帳，不但提高了工作效率，也讓自己再一次更加深入的刨析了自己手頭的各項工作，使自己思路更加清晰，各項工作的開展也更加順利。回首這一年的工作，再展望新的一年，我想，精益求精，是我工作中應該持續努力的方向。

第二，這一年，我更加體會到堅持學習對工作的重要性。體會最深的是對財務報表的填制，從最開始的一頭霧水到現在的輕松應對。通過這一年財務報表的反復填制使我更加深入的理解了賬套中各項科目的設置以及其勾稽關系，對整體工作有了新的提升。

對于學習的定義我也有了更深的領悟。子曰：三人行，必有我師焉；擇其善者而從之，其不善者而改之。”我想，我們身邊的每個人，都有內在閃光的東西，也必然有值得我去學習的地方，正所謂人人皆是老師，人人也皆是學生。學無止境，學習對于我來說，不僅是要努力形成的習慣，更應該是一種提升自身的能力。

第三，這一年，我學會了用積極的心態去面對工作。都說，最使人疲憊的往往不是道路的遙遠，而是你心中的郁悶；最使人頹廢的往往不是前途的坎坷，而是你自信的喪失；最使人痛苦的往往不是生活的不幸，而是你希望的破滅。所以，心態決定了一切，當你微笑面對全世界，你會發現全世界也都在對你微笑。財務工作，每天與數字打交道，其實說來是比較枯燥的，加之集團和公司內部逐年更精細化的管理，對我們財務工作者也有了更高的要求，這無形中就需要我們對工作做的更加精準和細致，很可能以前做一個表格就能出來的數字，現在需要做兩到三個表格，工作量較之前也有所加大，這時，好的工作方法雖然可以提高效率，但是好的工作心態才是制勝的法寶。在忙碌的工作中，不為工作的各種紛繁所擾，調整好心態，理清頭緒，積極應對，所有的工作，都盡量提前去做，有計劃的去做，做到不拖延不滯后。善于管理自己的情緒，學會調整心態，減少負面消極的東西，是我這一年最大的收獲之一。

三、工作中存在的不足

２、理論水平不高，當前社會財務會計知識和業務更新換代篇五：財務人員工作總結

財務人員工作總結

一、公司本部的財務管理和財務核算工作

（一）作為后勤工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效

《財務人員工作總結》《2010年最新工作范文》 關于《2010年最新工作范文》的文章《財務人員工作總結》正文開始>>-

一、公司本部的財務管理和財務核算工作

（一）作為后勤工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效地發揮企業內部監督管理職能是我們工作的重中之重。2009年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。

（二）2009，財務部的日常會計核算工作具體如下 ：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環節中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環節中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環節。

3、每月核算100多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。經過努力，公司每月基本上能準時發放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統計局的季度申報等。

6、催收款項是財務部門最為重要的工作。由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。總之，隨著公司業務的不斷擴大，2009財務部工作量越來越大，財務人員的人數并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數據，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。

二、分公司及合作方的財務核算工作

（一）跟進收取各分公司的款項，在經營部的幫助下，基本上能夠按照協議準時收取各

分公司的款項。

本，由于a分部的業務量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分業務轉到總公司開具發票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，a分部的年產值比2008年增長了50%；對b、c和d三個分公司2009年的開具發票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。

（二）今年合作方的業務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數據、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發現公司的一些基礎管理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；這些應是2010年財務管理要著重思考和解決的問題。

作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。--================================== 2008財務人員個人工作總結 2008年，也是本人在財務科工作的第二年。在這一年的時間里，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上發揮了應有的作用，做出了貢獻。

二、愛崗敬業、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。

1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協

作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業務，與全科同志一起做好財務審核和監督工作。

2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過(公1文5有?約提供)認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。由于場所整體搬遷和會計基礎規范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內勤工作及其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧內勤，做好預算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務，起到了先進和榜樣的作用。

4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，獲得了民警職工的好評。

一、以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為行動指南，認真學習政治理論知識，參加有益的政治活動，不斷提高自身思想修養和政治理論水平。2008年，本人積極響應自治區勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關”隊伍的號召，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、兩個條例、四個專題，特別是黨的十六屆三中、四中全會決議的內容。在學習的過程中能做好記錄、積極 討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執法樹形象”、“向任長霞同志學習”等政治活動以及“愛崗敬業”演講

比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認識。

通過進行政治理論學習和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨中央保持高度一致，同時使得政治思想素質和執法水平得到了極大的提高，加強了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強了執法和服務意識，為做好財務工作奠定了思想基礎。

三、遵紀守法、廉潔自律，樹立起勞教工作人民警察和財務工的良好形象。

本人作為勞教系統的一名財務工，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養相關的法律法規知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，做到秉公執(公?文5有6約提供)法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結合，把好執法和財務關口，實踐“嚴格執法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務，樹立了勞教工作人民警察和財務工的良好形象。

四、努力學習，增強業務知識，提高工作能力。

為了能夠適應建設現代化文明勞教所和實現我所會計電算化的目標，2008年，本人能夠根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備----======================================== 財務人員年終工作總結 2009-7-24 17:28 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】 時光荏苒，2008年很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千??時間如梭，轉眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。作為**集團子公司的**公司，財務部是柯萊公司的關鍵部門之一，對內財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比2007年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將2008年的工作做如下簡要回顧和總結。今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理 1.規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。

二、會計基礎工作

（1）認真執行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

（2）國家財政部門對柯萊公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區財政局還是對柯萊公司財務基礎管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

（3）按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。