第一篇：財務報銷注意事項

關于公司財務報銷規定事項的說明

各位領導：

針對近期公司財務部與各部門在報銷費用方面出現的問題，財務部現就此問題，進行以下具體說明：

一、凡對外發生費用需要開具發票報銷的，必須要將公司名稱以及公司納稅識別號（社會信用代碼號）準確無誤的在發票上打印，如名稱有錯字或者缺字導致公司名稱錯誤的發票，或者發票右上角方框內的代碼打到方框外的，財務部一律不予報銷。

二、報銷票據種類需跟具體所發生業務一致，避免出現發生業務與實際報銷票據不符情況，如出現此類情況，財務部一律不予報銷。

三、報銷票據要整齊有序的粘貼在粘貼單上，報銷單上報銷用途填寫簡潔明了，報銷金額大小寫要填寫無誤，并在相應票據背面寫明報銷事宜，如粘貼混亂或者填制錯誤，財務部將予以退回，具體粘貼要求可到財務部進行咨詢。

四、財務部報銷流程：

1、報銷人員根據財務部要求填制并且粘貼好報銷單據；

2、由主管領導對所報銷票據及事宜進行初步審核；

3、由財務部對報銷單據及報銷事宜進行審核；

4、由總經理進行最終審核后簽字；

5、簽字審核無誤后交予財務部（出納）予以報銷支付。

五、報銷票據需詳細寫明報銷事由，非用于公司相關工作的各項支出，財務一律不予報銷。

六、公司已經向各個部門下發《關于考察人員報銷標準的通知》，財務部將嚴格按照此標準進行審核報銷，不按標準報銷的，財務部一律不予報銷。

七、如發生無法開具發票的業務，具體事宜需跟相關領導進行溝通，經總經理同意后與財務部就此項業務進行協商，之后才能進行相關業務報銷。以上說明請領導審閱，如有不妥，請指示！

寧夏藍景旅游產業發展有限公司

財務部 二〇一七年七月十三日

第二篇：財務報銷注意事項

財務報銷注意事項（紅頭文件補充內容）

一、關于銀行卡號問題

1、報銷單上須填上銀行卡卡號（全號）,無銀行卡號或卡號不全出納拒絕付款（新入司員工需在面單注明入職日期與工號）。

2、報銷單上銀行卡號必須和系統里面的卡號保持一致，否出納則不付款了，如有卡號變動請及時與財務聯系，財務更改系統卡號。

二、關于發票問題及發票黏貼、申請規定（重點注意）

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1、無效發票：A、發票無蓋章；B、發票上面有涂畫（除公司抬頭外，且發票上有注明“除發票抬頭外手寫無效”字樣即可）C、部分地區交通發票只有7位發票號碼，且無發票代碼，發票簽章非地稅/國稅監制章；

★

2、無蓋章交通發票：單次報銷中無蓋章交通發票金額不能超過300元(除當地條件所限導致無加蓋發票章之外其余無章發票一概不予報銷，住宿費發票要求一定要有發票章)，無章發票需打異常發票申請書，經領導簽字，方可報銷；

★

3、抬頭開錯：所有報銷發票中，如果發票的抬頭寫錯或沒有寫抬頭（除手寫抬頭發票外），一律不允許報銷，不允許其他發票替代（解決方法：與商家聯系重開發票，下次報銷）

★

4、住宿無水單情況：住宿費必須附住宿水單，及付款憑證，無機打住宿單需讓酒店手寫情況證明，并加蓋酒店章，單次報銷中住宿費無住宿水單和住宿水單無加蓋酒店章總金額不得超過800元；

★

5、假票：目前假票較多，因假票不允許報銷，未避免此種情況，拿到發票后，可在對應省份的國稅局官網查找發票代碼/號碼，驗明發票真偽；（為避免手到假票請盡量索取機打發票，因條件所限只有定額發票的，可刮下密碼區，刮不出則為假票，密碼相同也為假票，若有時間也可自行去網站，或者電話至當地稅務局查詢,電話：12366。）

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6、發票丟失：住宿票丟失，須填寫“發票丟失專項說明”，經領導簽字確認后，則按110元/天核銷（需附住宿費付款憑證），未見專項說明的，財務視為放棄該項報銷。除住宿發票外其余發票遺失不予報銷。

★

7、廣告費、購買產品、運輸費報銷：一定要開增值稅專用票，且附付款憑證，因涉及稅費抵扣問題，現財務不接收普通發票。單筆付款金額超過2000元，原則上必須以對公打款方式結算?。◤V告費發票需提供廣告合同及照片；物料制作費需提供物料清單，清單需對方公司加蓋發票專用章；購買產品需提供購買清單；運輸費需提供物流公司簽字蓋章的運輸清單）。

★

8、報銷規定：

1）多人共同出差，則由一人負責統一報銷，到賬后內部分款； 2）單筆報銷單金額控制銷時間一周內到賬，單筆報元，費用報銷時間15天以內一萬則45天內（按財務接收★

9、發票黏貼規則： 1）費用報銷的科目明細：宿費、出差補貼；如果把出報銷，此費用扣除，寫說明2）發票黏貼時，不允許黏住的發票金額不予報銷；

3）發票黏貼規范示例左上角，保證不會散開即可）：

（注：粘貼時只需粘車船費、出租費、住租車費放在車船費中也無效；

把金額黏住，否則被在5000以內，費用報銷單總金額超過5000到賬，單筆報銷超過單據時間開始計算）。

三、住宿費報銷：

1、住宿費只報銷住宿費用，其余消費一律不予報銷，如：客房吧消費，餐飲消費等（注：不允許報銷杭州本地住宿費）；

2、住宿費以實際住宿天數*住宿標準為上限進行核銷。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天數9天，實際住宿7天，則本次出差可報銷住宿費上限為：220*7=1540元。

3、現酒店住宿均為增值稅發票，要求酒店開票稅率為6%的必須開具增值稅專用發票，且提供住宿水單（水單加蓋發票專用章），開票稅率為3%的，單筆金額超過一千的住宿費必須開具增值稅專用發票（酒店無法開具，要求其找稅務局代開且我方不承擔任何開票費用）。其余小額住宿費如無法開具增值稅專用發票可開增值稅普通發票。

四、市內交通用報銷：

市內交通為除火車、汽車等之外的交通費，包括地鐵、公交、出租車等。因現滴滴打車較為方便，且費用較低，故現鼓勵每位同事使用滴滴打車打快車出行，要求打車時起始地點明確，報銷時選取實際因公出行需報銷行程開票核銷。若開票金額不足包郵金額（200元）可選取其他行程，報銷時附紙質用車行程，其他私人用車行程不允許報銷。若有行程不在開票清單之內，則需附上行程截圖及付款憑證，滴滴打車發票要求必須為增值稅專用發票。若對方開具專票需提供開票資料，可向財務索取。

五、話費報銷：

1、按照標準300元/月來報銷，超過300標準按照300報銷，未超標準按照實際發生消費發票金額報銷；

2、話費報銷的發票必須是通信公司開出的消費發票，因移動公司問題不能開據全額消費金額的，可用定額發票填補差額，并附上當月消費清單；（例如：當月話費消費200，發票金額是100元，差額100可用定額發票填補，并附上消費清單）；

3、話費報銷不遵循季度累計原則（例如：A同事1月話費金額是210元，2月話費金額是350元，3月花費金額是320元，第一季度實際報銷金額是810元，而不是880元）；

油費補貼、業務人員話費補貼報銷時間：按照季度報銷，超期按照超期標準給予扣除。因手機號碼歸屬地不在公司所在地及出差地而導致開票不便的，話費可半報銷一次，但7-11月的發票必須在12月25日前提交至財務處核銷。

六、業務招待費報銷：

1、業務招待費中不允許出現部門聚餐形式的報銷。招待外部人員則按業務招待費報銷標準核銷：費用事先申請，招待費明細（時間、地點、招待人員、事項、陪同人員、金額、發票號）、報銷單；

2、同一筆招待費，不允許出現不同抬頭發票，否則此筆招待費全部扣除；

3、現餐飲發票統一為增值稅發票，餐飲費開具增值稅普通發票即可； ★

4、出差期間若發生業務招待費，招待當天的出差補助扣減說明：報銷業務招待費一餐，扣減當日補貼30%；報銷業務招待費兩餐，扣減當日補貼60%。（因業務招待費核銷與差旅費并不同步，故相應的補貼從業務招待費中扣除，差旅費出差補貼照常核銷）

八、其他注意事項：

★★★費用報銷應在業務結束的一個月內完成審批、核銷手續，2個月未報銷按85%核銷，3個月未報銷按75%核銷，以此類推，超6個月以上不允報銷，超期核銷折扣部分由當事人承擔（如：3.1-3.31出差期間費用，應在5月份之前核銷完畢，6月核銷則按85%核銷）。

★★違規處理：如果查到一次，扣掉報銷金額的一半，查到兩次通報批評，并報總經理處理，例如：不符合規定報銷：①A同事實際出差時間是5月7日—20日，但是出現住宿水單時間是5月6日或5月20日，住宿地點是杭州（非出差期間報銷）。②市內出租車發票連號等問題。③多人一同出差，同一行程打車，兩人重復報銷。④A同事出差期間5.1-5.7，報銷5.2日打車費用時用4.30日發票等。

另：多人一起出差情況下要盡量住在一起，不要分開住宿，且住宿明細備注與誰同住，避免出現重復報銷情況。多人同行打車也是相同情況。

★本不報銷任何上費用（已計提除外），請各位同事及時報銷各項費用，若確有特殊原因不能內報銷，事先與財務溝通，協商處理。

第三篇：財務報銷時間及注意事項

財務報銷時間及注意事項

一、為提高公司日常報銷工作的效率，現將報銷時間調整如下：

1、日常付款領款申請時間：周二至周四：上午 9：00—11：00；日常報銷時間：每周四：上午 9：00—11：00；劇組業務時間：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情況例外）

2、每月27日至次月2日為財務結賬時間，不予辦理報銷事宜。每月10日為公司員工工資發放日，不予辦理報銷事宜。

3、現金用量過大的部門一定要有計劃性，否則財務部不負因此而造成的一切后果。為此，根據公司具體情況暫作如下規定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知財務部；一次性用量在10000元以上20000元以下，則須提前兩天通知財務；一次性用量超過20000以上，則須提前三天通知財務部。（特殊情況例外）

二、報銷的原始單據

1、從公司、企業或其他營利性組織取得的發票，必須是稅務部門監制，并加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章，方為合法有效。

2、凡在各大商場、超市購買物品，發票須附電腦打印明細報銷。

3、外單位自制的內部收據及三聯單均不為報銷憑證。

4、發票載明的內容必須完整，填寫必須字跡清楚，大小寫金額相符，金額不得涂改。發票內容有錯誤的，由開具發票單位改正并在改正處加蓋財務專用章。金額有錯誤的必須由開具發票單位重新開具。

5、開給我公司的發票上的客戶欄上只能填寫“北京環球創影國際文化傳媒有限公司”。

6、票據跨季度不得報銷。

7、自制的報銷單據，如勞務薪酬發放、付款申請單等，應填制相應的表格，填寫規范，內容完整，并有相關領導簽字。

三、票據粘貼與報銷單據的填寫

1、票據分類：對于集中較多一起報銷的票據首先按照項目分類，再次分為辦公用品、差旅費、交通費、業務招待費、管理費用等，分別粘貼在粘貼單上。

2、票據粘貼：沿著粘貼單裝訂線內側均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出粘貼單外。對于比粘貼單大的票據，也應沿著裝訂線開始粘貼，超出部分可以按照粘貼單大小折疊在粘貼范圍之內，請勿用訂書器裝訂。

3、票據背面用鉛筆注明因何項目產生的費用、車程起始終點明細及當事人、證明人簽字。

4、所有需要填寫或簽字的票據和憑證，一律用黑色筆填寫，大小寫金額要相符不能涂改。如果票據累計金額大于

實際報銷金額，按實際報銷金額報銷，如果票據累計金額小于實際報銷金額，退回報銷人員重新審核。

5、報銷憑證的填寫要規范，上面注明所屬部門、報銷人、報銷憑證的填寫時間、報銷事由及相關原因和時間,填寫不清楚的，一律退回重新填寫，直至符合要求才予以報銷。

6、差旅費報銷填寫“差旅費用報銷單”，填報內容包括：交通費、餐補、住宿補貼等；其他費用報銷填寫“報銷單”。

四、報銷簽字流程： 報銷票據按要求填寫費用報銷單，并貼好票后找財務主管審核，審核無誤后找人事總經理簽字確認方可報銷。金額大于1000元以上的報銷金額，必須由總經理審批簽字確認后，財務才可進行報銷。

2016年10月

第四篇：財務報銷

街道辦事處財務報銷的若干規定

為加強辦事處財務管理，規范財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，根據《審計法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規定》和《貫徹落實中央“八項規定”的實施辦法》等規定，結合我單位實際，制定本規定。

一、報銷流程

經辦人填制報銷單據，在單據上注明經濟業務的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷單據、原始憑證交機關出納審核報銷內容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質—→審計站審核全面把關無誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領導批準后—→按審批權限由口線主管領導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業務需要向本單位財務臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領憑證，交業務分管領導簽署意見并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務部門預約登記，以便財務部門及時備款。3．所有借款，原則上應在一個月內歸還單位財務。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業務需要而來不及結清前賬的，新借款借條必須報業務分管領導簽署原因并經單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。

（二）一般費用

1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關部門辦理驗收入庫手續，憑正規發票和驗收入庫單據方可報銷。購物發票上無法列明全部貨品明細及單價數量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費用。機關事業單位的印刷服務實行定點采購。經常性發生或周期性發生業務類印刷品支出，應由相關部門定期及時辦理費用報銷手續。費用報銷時，其發票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費用。接待費報銷憑證應包括財務票據、派出單位公函（包括公務活動內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費用。公務車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關部門核實并由單位主要負責人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關部門，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關手續。報銷公務車輛修購費用時，必須提供發票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發生的非定點加油費用，其加油發票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細清單和保單。

5．勞務費用。按規定對外支付的勞務酬勞，均須填制領款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經收款人簽字。

6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷時，發票后必須附由維修單位出具、經辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。

7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關規定執行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關合同。

8．設備購置費用。資產購置后、費用報銷前，必須先交資產管理員辦理固定資產入庫登記手續；報銷費用時必須提供發票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產入庫驗收單。

（三）會議費用。各單位召開會議須按規定程序報批，報銷會議經費，須附會議通知文件、會議審批單、經費結算清單和正式發票，超出審批標準的會議費一律不予報銷。

三、對報銷原始憑證的有關要求

（一）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容，原則上要求一事（經濟事項）一單；商品數量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務專用章、發票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務專用章、發票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。

（四）一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。

一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。

（六）經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出單位提供的原票據存根聯或記賬聯復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務專用章、發票專用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關規定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續。如一項業務開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經費支出事項發生后，應在１個月內辦理報銷手續。

（二）按照《宛城區預算單位公務卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。

（三）會計機構、會計人員按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

（四）各單位可以按照本規定，結合本單位業務特點和工作實際，制定單位財務報銷的具體規定。

（五）本規定由辦事處負責解釋，自下發之日起施行。

第五篇：財務報銷自查

財務報銷自查

一、工程施工中發生的零星材料采購 零星購買水泥無發票，用收據報銷；

零星購買舊紅磚無發票，對個人收購舊紅磚，用收據報銷； 機械設備拖運費無發票；

工地租用附近單位、個人水電費無發票，用收據報銷；

二、機務隊維修

機務隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發票，用收據報銷； 車輛充氣、補胎無發票

三、招待費

招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；

供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發票報銷；

四、培訓費

一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單，無培訓安排。

五、辦公費用

辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調維修無發票，用收據報銷