第一篇：公司報銷規定

費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序，特擬定本制度。

一、各種（現金）費用報銷及采購材料付款

1、各種費用報銷需要填寫《費用報銷單》，由經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部

門負責人同意（證明），為保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務審核，并簽字。未經財務部審核、簽字的單據不得報銷。

2、費用審批權限：一般費用3000元以下；

機加工：李曉明

點焊機：顧秋娣

椿本項目：黃見華

3000元及以上由總經理審批。

二、費用報銷及采購材料付款的期限

1、現金日常費用報銷：每周六各部門交由財務部們審核，每月26號總經理審批后辦理

報銷手續，其余時間不予報銷。

2、每次報銷都必須附上“費用報銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報銷一次（特

殊情況除外）；未能按時將報銷單據當月交給財務部，則報銷費用累計到下月。

3、采購材料付款：采購員將部門負責人確認后的付款申請單（一式兩聯）交由財務部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應注明出票日期及金額交總經理簽字后可去財務部辦理。三：原始憑證有效性的規定：

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準

予報銷：

1.1稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

1.2財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

1.3郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印鑒的收據、支出證明單；

2、經辦人員取得合法憑證時，應按要求規范填寫，否則視為無效憑證，不予報銷。

第二篇：公司報銷規定

福清富源供水有限公司

財 務 管 理 制 度

第一章

報銷規定

一、費用報支規定 ㈠費用報支流程

1、經手人整理報銷票據并填寫對應費用報銷單，簽字后送交本部門主管進行審查，部門主管應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門主管審查無異議后簽字。

2、經手人將經部門主管審查簽字后的報銷票據送交財務主管進行復核，財務主管應重點對該項費用是否事先須經公司按相關規定手續審批等合法性、合理性進行審查，和對報支的原始票據是否符合規定進行審查，以及對費用金額的計算進行復核稽查，財務主管審查無異議后簽字。

合法性審查，主要指審查該項費用是否符合國家法律法規；以及是否按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續，如：股東會決議、董事會決議等等。

3、經手人將經部門主管與財務主管復核簽字后的報銷票據送交經理或董事長進行審批。經理或董事長對費用的真實性進行審查和審批。

4、經手人將審批手續齊全的報銷票據后，送到出納處進行報支，領取資金。出納應對報銷票據進行審核，重點查看報銷票據是否有涂改，費用計算是否正確，所附發票是否齊全、合法，審批手續是否齊全。出納在審核無誤后方能向經手人支付報支款或收取歸還的備用金余款。出納收取歸還的備用金余款須向經辦人開具收據，借支單不予退回。

審批齊全，是指報銷票據必須有經辦人、本部門主管、財務主管及經理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續。

㈡按公司規定，若支出必須事先提出計劃，則須按相關規定批準后，在計劃范圍內列支。

㈢一切白條、存根聯、會計聯及不符合規定要求的票據均不得作為報銷憑證，予以退回。

二、報支票據的基本要求 ㈠發票

1、所有發票應當填制規范、齊全，即應當清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規格、單價、數量、金額、開票人等等，發票上必須加蓋開票單位的財務專用章或發票專用章，同時票面保持清潔。如果是收據的，必須是行政事業性收費專用及其他行業專用的、稅務部門認可的收據。

2、經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、無法看清楚發票金額、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。發票上商品名稱原則上不能開統稱，開統稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細、單價、數量、金額的單據。

㈡自制報銷單據

1、自制報銷單據，由公司財務部統一購買或設計格式，公司各部門到財務部領用，否則不予報支。

2、所有報銷單據按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，同時附件張數和合計金額必須準確無誤填寫，尤其是費用金額，要保證費用金額的大小寫必須一致，不得涂改，否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷。

㈢填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報銷單據的粘貼要求

單據必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。各種單據粘貼應當平整、牢固，單 據的粘貼應保證財務人員方便復核報銷金額和核實票據的真偽。對于不符上述要求的報銷憑證，財務人員有權拒絕辦理。

第二章 資金管理辦法

一、賬戶管理

1、財務部門負責公司的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作。

2、開立、變更賬戶，須經董事長同意，由財務部門具體執行。原則上公司只能在便于開展業務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業務。

二、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負責。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。

2、支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失或被盜而造成重大經濟損失。

3、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序及時登記日記帳，做到先登帳后付款，先收款后登帳。并每天結出余額。

4、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定簽發，不準簽發空頭、遠期支票，不準出租、出借支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽，不準將支票做抵押。

5、原則上不準簽發空白支票，如確實需要，應由董事長批準，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由出納核對是否準確。

6、支票丟失或被盜，應立即向董事長報告，同時積極查找，并立即向開戶銀行辦理掛失手續或向公安部門報案。

7、設立作廢支票登記簿臺賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。

8、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

三、現金管理

1、公司現金收入、支出、保管只限于出納負責辦理，其他人員不得經管現金。

2、下列范圍內可以使用現金： ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務報酬。

⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑹結算起點(1000元)以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

3、除現金開支范圍以內可以使用現金外，與其他單位或個人的經濟往來，應當進行轉帳結算。確需全額支付現金的，經財務主管批準后支付。

4、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額，超過部分必須于當日送存銀行。限額內的庫存現金當日核實完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過夜。

5、現金收入當天必須入帳且送存銀行；若一次性交付金額較大的，應當由用戶直接送交銀行存入；現金收入必須由開具收據或正式發票。清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入帳。

6、公司員工因公需借用現金，需填寫“借款單”，并經本部門主管簽字確認、財務主管審核，經理批準簽字后，出納方可給付現金。

7、須支付現金的，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情況需坐支的，須經財務主管審查同意。

8、報銷時憑發票、公司認可的有效報銷等原始憑證，經辦人簽字，本部門主管確認后，按財務審批權限進行審核同意后，經理或董事長批準后，到出納處沖抵以前借款或領取現金。付款后加蓋“現金付訖”標志。

9、出納當建立健全現金日記帳，逐筆按順序記載現金收付，做到日清月結，帳實相符。若發現不符，應及時查明原因，作出處理。處理原則是余額歸公，虧款自負。

10、公司的庫存現金不準以個人名義存入銀行，不準超范圍、超限額使用現金，不準白條抵庫，不準挪用現金，不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金，不準編造用途套取現金，不準未按審批權限支付現金，不準單位之間相互借用現金，不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。如有上述行為，則由當事人承擔全部的經濟損失。

11、財務主管不定期對庫存現金進行抽查與核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。

四、備用金管理

1、各部門因工作需要，需申請備用金的，應進行限額核定，由使用人申請，董事長批準。申請人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退等應及時結清備用金。

2、領取備用金時，使用人填制“借款單”(注明備用金)，本部門主管審核，財務部門復核，經理審批后，出納根據審批后的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各公司財務部門備案。

3、部門領取備用金累計一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部門。

4、備用金管理人員每月與財務部門結算一次，及時補充備用金。財務部門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續。報銷時可暫不抵借支，直接支取現金。但借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。

5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

6、因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。

7、借款單是財務賬務處理的依據之一，除當月借支當月歸還的以外，報銷費用時 借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

第三章

其他規定

1、本規定自公司頒布之日起生效。

2、本規定由財務部門負責解釋和修訂，報董事會審批。

福清富源供水有限公司 2013年

月

日

第三篇：公司費用報銷規定

珠海市建創服飾有限責任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規定

為了嚴格控制各項費用的合理使用，節約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規定，以規范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業務行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。

二、借款原則：

“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準確、合法”

四、責任承擔原則：

對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人；對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。

2）經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經理核準，分廠經理或公司總經理審批。

3）“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務部門統一負責對外結算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現金借款限額為1000元。② 分廠業務，各分廠應指派一名人員兼職現金出納業務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續。

③ 公司業務，駕駛員、經常采購部門主管／經理可申請領取備用金，具體標準可根據業務量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經分廠或公司部門主管／經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現金。

4）公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當出現借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。

6）例外規定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關費用開支的具體規定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負責審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經部門主管／經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準；未經批準不予報銷。③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。

④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發放，交通補貼仍按標準執行。

⑥ 員工在公司所在地發生的市內交通費（公交、出租）原則上規定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。3）通訊費：

① 根據相關規定憑正式發票給予報銷50%的費用。② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經理最高不超過300元／月，分廠經理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業務招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數量、陪客部門或人員以及招待標準，原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統一結算；未經公司副總以上簽批的非定點發票，財務部門不予報銷。

③ 公務用車歸口公司辦公室統一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。7）快遞業務費用：

① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發票后，由公司財務部門統一通過銀行轉賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經辦人員憑有效單據填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據上審簽。

2）單據簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續。

六、責任承擔： 1）經辦人員的責任：

必須對開支項目和報銷單據的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據、資料按要求粘貼齊全、規范；否則，財務部門有權拒絕報銷。2）部門主管／經理的責任：

對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。3）財務部門的責任：

審核單據的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。

七、監督和處罰：

1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發工資沖抵本人欠款。

3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規定從批準之日起執行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創服飾有限責任公司 年 月 日

第四篇：公司電話費報銷規定（范文）

公司電話費報銷規定目的和范圍

為規范本公司的話費報銷制度，既能合理地控制話費的支出總額，又能靈活地對分配不均的話費限額適時地進行調整，同時也為促進公司內外部更好地溝通，特制定本規定。

本規定適用于*****公司。管理內容

2.1 人力資源部于每年1月中旬前編制QG/HX16.01表8《電話費、手機費報銷限額登記表》，制定公司本話費限額，報財務審核、總經理批準后實施。話費限額原則上每年調整一次，如因客觀原因需調整限額的或新員工滿足電話費、手機費報銷條件的，人力資源部報財務審核、總經理批準后實施。

2.2 各部門的每月話費報銷總限額需控制在附表所列的范圍內，在設定、分配及報銷過程中必須將固定電話與移動電話分開執行。

2.3 各部門負責人有權根據實際情況在總限額內對本部門話費報銷具體額度在本部門的人員中進行分配，但必須在每月20日前將本部門上月的話費分配情況報財務部審稽人員，未填報的則視同不調整限額而按前一個月的分配表的比率進行分攤執行。

2.4 固定電話及傳真機話費在限額標準范圍內的，按照發生額的100%報銷，超出定額標準之外的部分由部門承擔。部門話費超標部分能夠追溯個人的，由個人承擔，無法追溯個人的，由部門主管承擔。

2.5 移動電話話費在定額標準范圍內的，按照發生額的90%報銷，超出定額標準之外的部分由個人承擔。

2.6 無移動電話話費報銷限額的其他人員，如業務聯系較多，可由部門主管提出申請，經主管經理批準后，享受120元/年的話費補貼。臨時安排出差的無移動話費報銷限額的人員，在出差期間發生的電話費，提供話費發票和清單，據實報銷。

2.7 享受話費報銷或補貼的人員，工作中發生的其他話費將不予報銷或補貼(境外出差的按差旅報銷規定執行)。

2.8 個人報銷移動電話話費憑《移動電話費專用發票》在限額內報銷，有話費限額的人員，可每季度報銷一次；無話費限額，申請補貼的人員，于每年12月份統一補貼(需提供滿120元金額的移動電話費專用發票)。檢查與考核

本規定檢查與考核見QG/HX16.01《財務報銷管理標準》檢查與考核。4 本規定自2010年09月15日起實施。

編制：

審核：批準：

第五篇：公司日常費用報銷規定

公司日常差旅費用報銷制度

為加強公司財務管理，規范費用報銷程序，合理控制費用支出，根據國家有關法律、法規，結合本公司業務經營活動的實際情況，現制訂公司差旅、日常費用報銷制度。

一、請款報銷程序與規定

1、請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經分公司經理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經公司總經理審批。

2、請款人員執審批后的借款單到財務部門，由財務人員支付款項，并留存借款單。

3、在任務完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應于7天內辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費用報銷單和差旅費報銷單，業務公關、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應填寫費用報銷單；出差的長途交通費、住宿費、市內交通費、伙食補貼等應填寫差旅費報銷單。

5、報銷人員應認真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據及發票應符合要求并不得涂改。若發現虛報多報，將嚴肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據，必須先經部門或分公司經理初審簽字后，才可交財務人員復核。

7、財務人員必須按照公司規定，對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以確認，復核無異議后簽字認可。

8、財務人員還應嚴格執行“前賬不清，后賬不結”的原則，督促當事人辦理前期未辦的報銷事項。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經財務人員復核簽字后的報銷單，須送總經理審批。

10、財務人員根據總經理審批結果，并查對借款單（有請款的），完[鍵入文字]

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成報銷結算，與此同時雙方當面對借款單進行銷毀。

11、無錫分公司業務人員的報銷單，先經兼職財務人員復核確認簽字，再送分公司經理審批（分公司經理的報銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財務人員完成報銷手續。

二、長途差旅費報銷標準與規定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點、路線、天數等。武漢總部人員出差申請單有總經理批準，各分公司的則由分公司經理批準。

2、公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐火車軟席、及飛機。其他出差人員，一般不得乘坐飛機、火車軟臥、動車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機時，須預先得到公司領導批準。出差人員未經批準超過標準乘車，只能按規定標準（如相當于火車硬臥的飛機票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內應乘坐火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標準上限為200元，其他城市、地區上限為150元；公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，住宿標準上限可適當提高。

5、業務人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標準間；公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補貼為每天40元。一天之內的伙食補貼（在途或工作）不能重復計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發且車程不到3個小時的，或于中午12；00前到達武漢終點站的，均按半天計算伙食補貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費等按會議通知要求辦理。

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10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關交通費、門票個人承擔，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補貼，不得另外再報銷用餐費。

三、短途出差與市內交通

1、公司（含分公司）員工短途（當天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經理，以便協調工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內辦事、以及出差去車站（機場）或回程離站（機場）等市內交通，一般應乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補貼；到青山區內辦事，中午應盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費補貼統一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經理同意。

四、通信費標準及規定

1、公司員工手機話費根據崗位工作需要，設定不同的月度話費標準：公司業務部業務員60元/月、部門經理9 0元/月，財務部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業務員140元/月（試用期90元）、分公司經理180元/月，公司銷售副總經理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業務部、財務部人員長途出差，根據實際情況可適當提高話費報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機話費標準為月度話費上限金額，在標準范圍內，員工憑電信部門開出的月度結算發票（不得用預繳費或充值發票），按實際使用的金額報銷。超出標準部分，無充分理由不得報銷。

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4、員工在辦公地點聯系業務，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機或座機，應避免過長時間通話或非工作聯系。

5、享受公司通信費的手機必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費用

1、日常辦公費用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費、業務招待費等日常發生的報銷費用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發放由專人負責。其采購單，總部由總經理審批，各分公司由經理審批，并憑發票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機、復印機、傳真機等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發票報銷；索要發票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認合同對方的所有權資質，防止糾紛發生。

5、租賃合同須在財務存檔備案，并經合同辦理人員申報，由財務依照合同按期支付款項。

6、辦公及生活用水電氣，按實耗票據定期到財務報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責任人，負責該小車的維護保養、保險規費的交辦、年審、油費管理等工作。

8、公司小汽車加油，統一實行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現金加油。

9、加油充值卡充值時，應索取發票并憑該發票報銷。

10、分公司小型業務招待由分公司經理根據業務實際情況進行控制。一次300元以下，由分公司經理決定；一次300~800元，須報公司領導批準。公司總部業務招待活動直接由公司領導決定。

11、業務招待費憑餐飲、副食等相應發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由，并要有事先批準的分公司經理、公司領導簽字確認。

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六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內即可完成的支出、報銷事項。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業務人員可填寫借款單，申請預借備用金供工作之用。

4、業務人員備用金額度標準為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關的事項，費用發生后也應盡快報銷，以便周轉。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經理的備用金額度標準為6000元。除用于本人的業務工作周轉外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關招待等項目。

6、年終，備用金應結清，歸還財務部門，然后續借新一的備用金。

七、分公司相關規定

1、分公司經理是各分公司非經營性費用開支的第一管理責任人，應承擔日常費用的合理控制和按章把關的第一線領導職責。

2、分公司經理應對所屬員工的報銷單認真審核，簽字確認。對不符合規定的開支及票據予以剔除，嚴格財務紀律。無錫分公司經理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費用開支，由分公司經理統一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業務人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報銷來回長途路費。

６、駐外員工回漢時間由分公司經理和員工協商，有計劃地統一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經理應提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經理應委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關事項（如報銷等）；回漢員工還應主動向公司領導匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應在回漢前各自填寫好，并由分公司經理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節假日）不計發駐外伙食補貼，來回在途的伙食補貼按上述

二、7及

二、8條規定執行。

11、駐外員工回漢，應在規定期間內按時返回崗位，未經同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項條款由公司負責解釋。

2、本制度在執行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進一步補充完善。

3、本制度自8月1日起執行。

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