第一篇：差旅費報銷規定

差旅費報銷規定

第一：機票/車票及訂票費

機票報銷需提供攜程網訂票單、電子客票行程單（機票）/攜程開具的發票、登機牌

費用類型選擇“差旅費-交通”

費用描述寫明：某人某時某地某項目，如產生訂票費，退票費等特殊費用需注明原因

注：

1、公司規定出差交通工具選擇：飛機經濟艙、輪船二等艙、火車二等座、長途客車等實報實銷 第二：住宿費

住宿費報銷需提供發票，住宿清單（住宿清單原則上需酒店蓋章）費用類型選擇“差旅費-住宿”

費用描述寫明：住宿時間，住宿人數，住宿天數

注：公司規定住宿標準：北京、上海、廣州、深圳等（一線城市）：400元以內/間/晚 ；其他城市（二、三線城市）：300元以內/間/晚 超出公司標準的需要領導審批 第三：出差交通費

策劃顧問項目：每人每天80元，實報實銷；

營銷顧問/拓展項目及其他：每人每天60元，實報實銷 費用類型選擇：“差旅費-交通” 費用描述寫明：幾人幾天

注：如果有特殊情況需包車或者產生的交通費較大超出公司規定標準，需在備注中寫明原因同時寫清超出公司標準**元，由領導審批。如未在提交報銷單上標注此項內容，需另行提交情況說明并由相關領導簽字

第四：出差期間業務招待費：（如沒有業務招待費，此行不填寫）

出差期間產生業務招待費需憑發票實報實銷，發票背面需同行同事簽字，無同行同事需本人簽寫“無同行人”并簽字

業務招待費按每人每餐20元標準扣除出差補助 費用類型選擇：“業務招待費” 費用描述寫明：招待**客戶餐費

第五：出差期間補助：

差旅費午餐補助：如住宿費低于公司標準50元以上（含50元）：65元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余45元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發票

如住宿費低于公司標準50元以下：40元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余20元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發票

費用類型選擇“差旅費-補貼”此項只能填寫每人每天20元，其他歸入“差旅費-交通”

費用描述寫明：幾人幾天

第二篇：差旅費報銷規定

差旅等開支補貼標準

一、差旅費報銷標準

1、車費憑票報銷，特殊情況的可以無票報銷，但需列明清單，如某地-某地，車費**元。

2、員工進行市內業務、維修工作和行政公務工作需要外出，公司不派車的，車費憑票據報銷。如不能回公司用餐的，公司給予每人餐費補助12元/餐，根據員工每日簡記，經部門領導審核，每月統計隨工資發放。

3、公司員工食宿費報銷標準：公司員工出差實行食宿包干制度。超出補貼標準部分員工由自理。

①、區內出差：桂林、柳州、北海、玉林、防城港、欽州、河池、防城、梧州、貴港、百色、來賓、崇左這13個城市的，每人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

②、區內其它地區：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

③、區外出差：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

④、出差回來的當天，算出差半天，按食宿補貼的50%計。

4、出差人員嚴格按“定任務、定地點、定人數、定時間”的“四定”原則執行，如遇特殊情況，需經原負責人批準后方可報銷。

6、公司人員參加在外地召開的各類會議，如有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

7、員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

8、因特殊情況出差需乘坐飛機的，需由公司總經理批準。

9、其他費用

①、購買材料及物流托運費，須憑票報銷。

②、存取器材費，市內托運費，需憑物流單據報銷。

③、電話費：總經理室及工程部主管每月補貼200元。其余人員每月補貼100元。電話費由公司每月統一繳至指定呈碼，每個人的話費超出補貼部分由個人自行繳費以保持通信暢通。

10、根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

11、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在費用清單中單列。

12、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導，獲得領導批準后方可宴請或送禮。

14、出差期間的宴請招待和送禮費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

二、業務招待費標準及審批

1、因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。

2、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

3、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。

4、公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。

三、福利費、醫藥費開支標準及審批

1、實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫療費。

2、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

3、其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第三篇：差旅費報銷規定

差旅費報銷規定

1.差旅費報銷規定

●交通費報銷：

外出工作車費報銷以專線公車票價為標準，因特殊情況需乘坐的士的，在報銷單據背面說明原因，不得乘坐專車。

●遠程差旅費用報銷（暫定適用于汽車組業務人員）：

1）本規定適合員工因公遠程出差使用。遠程出差指超出無錫市范圍以外，且當日不能返回。

2）出差人員的交通費標準：員工因公遠程出差，原則上交通工具為長途汽車及火車硬臥、輪船二等倉位以下。如因工作需要乘坐飛機的，須事先向部門主管申請，并經總經理批準后方可實施。

3）因退票產生的費用原則上不予報銷，特殊情況就在報銷前寫報告說明，由總經理批示是否準予報銷。

4）出差人員的住宿標準：

①一般情況下，普通員工住宿費標準為直轄市及省會城市200元/間，其他150元/間，經理及以上住宿標準為直轄市及省會城市250元/間，其他200元/間。特殊情況住宿需提前報總經理申請，有總經理簽字的書面申請單方可報銷。

② 同性別二人以上一起出差，應合住房間，住宿費標準為上述一人費用增加30%。

③ 住宿費憑發票報銷，超出本職位標準部分自理。5）出差人員的餐費標準：

① 出差到各地，在已產生招待費或對方提供午餐晚餐的情況下，應主動扣除餐貼。

② 在外市出差，不分職務每天餐費補貼50元，按財務規定程序批準后報銷。中午12時前離開本市按全天補助，中午12時后離開本市按半天補助，中午12時前抵達本市按半天補助，中午12時后抵達本市按全天補助。具體時間以車票前推一個小時，機票前推兩個小時為準。

● 出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，特殊情況由總經理特批，延誤工作責任自負。

2.原始憑證有效性的規定

1）經辦人員在費用支出時，應取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷：

A、帶有稅務機關批準的防偽標志和全國統一發監制章的稅務發票，且發票上必須蓋有“發票專用章”字樣；

B、實在無法取得發票的，應有各類帶印戳的收據，支出單據等。

2）經辦人員取得合法單據后，應按要求規范填寫，做到內容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。

3）經辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產生，報銷內容真實有效，并對所報銷費用的真實性負責。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款。

3.報銷票據的填寫及粘貼要求

1）報銷時間不宜超過賬目發生后的三天，特殊情況須作說明。

2）單據右下角的報銷人填寫出差人員的名字，如多人同行，同行人必須簽字，不得代簽。

3）差旅費報銷應附上出差報告，簡單闡述本次出差的工作內容和成果。

4）原則上，報銷必須提供正規發票，對于確實沒有正規發票的，有發票的和無發票（如收據等）的分開填單報銷，對于確實無法取得對應發票的，可以用其他發票代替，但僅限于有固定標準的費用。收據及用其他發票代替的原始單據背面應有同行人員及領導簽字確認，并用回形針一并附在費用報銷憑證后面。

5）費用發票先分類再按日期順序整理，發票上無日期的手寫日期。

6）住宿票據應在背面注明確切的到店及離開時間，同時備注所拜訪的客戶名稱。7）所有的發票及單據一律以粘貼單線框左上角的為準進行粘貼，按照發票面積大小順序進行粘貼。

8）增值稅專用發票不需用膠水粘貼，用回形針附在費用報銷憑證或粘貼單后面即可。

4、本規定由總務部起草，經總經理核定。批準后實施發布，總務部對該規定有最終解釋權，修改亦同。

5、本規定未盡事宜可隨時做出修訂。

注：附件為報銷單據的填寫及粘貼參考樣式

附件：

第四篇：差旅費報銷規定

關于差旅費預借及報銷的管理規定

一、目的 為了加強公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。

二、制定依據和適用范圍

本辦法根據國家相關法規及公司辦公會議研究決定,結合公司實際情況制定。

三、定義

1、差旅費：是指因公經批準到公司所在城市市區（公司所在城市縣）以外地區工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。

2、出差天數：指出發日到返回出發地的日歷天數。

3、住宿天數：指住宿費發票列示的天數，或定額發票折算的天數。

4、差旅費報銷總額：指憑單據報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。

（1）憑單據報銷部分：指城市間交通費（車、船、機票、機場建設費、人身保險費）；會議住宿費；會務費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責任險的人員不再報銷各類保險費。

（2）住地包干部分：指住宿費、住地市內交通費、伙食補貼之和。

（3）其他補貼部分：指按天數(或小時數)計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統艙補貼等。

5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸己”的辦法。

6、出差地分為特殊地區（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區、當日能返回地區（公司所在城市周邊城市群）三類。1

7、關于出差人員在當日往返地區出差，因工作需要當日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區標準報銷。

8、申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由用車部門承擔。

9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負責報銷，分類分人粘貼單據；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。

10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。

11、出差途經或中轉至特殊地區未發生住宿，差旅費報銷按一般地區標準報銷。

12、與本趟出差無關的費用另行報銷。

13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核并報經總裁批準后予以報銷，的士票上需部門負責人和總裁簽字，并扣除當天的住地交通費補助。

四、職責

1、公司人事部門負責差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務部門負責監督各部門貫徹執行及本辦法的執行檢查。２、部門負責人負責派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發現，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。

3、出差人員依據本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。

4、各經辦會計人員依據本辦法負責審查、給付差旅費借款，審查、結算差旅費報銷事項。

五、具體條款：

1、出差管理：

（1）員工因公出差，應按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數、預支款項與出差目的等事項，各主管人員應根據工作任務，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約 2

定各項出差內容并予以簽認；員工出差申請經批準后，經公司財務部門審核，最后經總裁批準方能憑出差申請單辦理相關借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關責任領導同意，出差返回后補填申請單。

（2）員工出差歸來，應于三日內如實填寫出差報銷單，執行報銷程序。

2、差旅費管理

（1）各部門在完成目標經營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向總裁申請調整預算，未獲批準，公司財務部門不予報銷。（2）包干內容與包干標準 按包干標準報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸已”的原則。員工出差根據本人職務級別按相應的地區享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執行。（3）憑據報銷項目與控制標準

員工出差下列費用以事先請示憑據報銷：

①城市間交通費報銷：

在下述控制標準之內憑據報銷。交通工具控制標準

其他交通工序 出差人 火車

輪船 飛機 具（不包括乘坐要求 號 員類別 出租車）火車路途8小時以上可乘

公司正職級 軟臥 頭等艙 頭等艙 憑據報銷 坐軟臥，16小時以上可乘

公司副職級 軟臥 一等艙 經濟艙 憑據報銷 坐飛機 3 公司正部級 硬臥 二等艙 憑據報銷 夜間乘車6小時以上，連 4 公司副部級 硬臥 二等艙 憑據報銷 續乘車12小時以上 5 其他職員 硬臥 三等艙 憑據報銷 3

乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間12小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權文件執行。

②會務費報銷：憑會議通知據實報銷。

③招待客戶的票據報銷：按規定程序批準后報銷。（4）特殊情況的補助

①未使用臥鋪補助費：員工出差連續乘車時間超過十二小時或夜間連續乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發給；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30%發給。

②夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過六小時的，另行發給補助費，補助標準：每人每夜一般地區20元，特殊地區25元。（5）到周邊地區出差，當天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內）發生了招待費用，不再報

銷伙食補助。（6）外地出差若由公司安排車輛當日往返，如已經報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。

（7）申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位級別標準報銷，費用由用車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區20元/天，一般地區10元/天）報銷。

（8）員工到外地參加學習班、訓練班、以及各種會議，若統一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷。4

（9）員工乘出差之便，事先未經出差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發生的費用，均由個人自理，出差批準人和公司財務部門嚴格控制超預算費用。

（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標準執行： 員工職級 差旅費補貼標準 公司正職級 60 公司副職級 50 公司正部級 40 公司副部級 40 公司職員 30

3、差旅費借支、報銷、結算：（1）差旅費借支 ①員工出差，憑批準的兩聯出差申請單可到公司財務部門辦理借款。經辦會計受理后，憑一聯與借款借據填制付款憑證，經審核，出納再給付借款。另一聯留作借支卡片并作報銷依據。出差申請單填寫不符合規定的，經辦會計人員可不予受理。

②借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區按每天250元、一般地區按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，并按程序審批后方可借支。（2）差旅費報銷、審核、結算：

①報銷差旅費程序：

職工出差回公司后，應在三日內以書面、電子郵件等形式向總裁匯 5

報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經公司主管領導審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務部門申請報銷、結算。報銷單據要按主要交通憑證、住宿證明發票（指按標準報銷者）、業務招待費、和其他可據實報銷憑證（如特批的住宿發票、的士票、通訊費發票、會議費發票、培訓費發票等）等類別分類分單據粘貼整齊，由本人計算票據張數和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務審核后，交于總裁審批，最后再到財務報銷；未按照要求粘貼的，經辦會計人員可以不予受理。結算后多借、補支差旅費要在三個工作日內到公司財務部門清算完。前帳未清，后帳不借。報銷流程圖: 報銷人按實序時粘相關部門領導據實財務主管 貼相關費用發票 核實相關費用 審核單據 財務部門出納 總裁審批 支付報銷金額 報銷單據 ②城市間交通費核報：

員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票、機場建設費、人身安全保險費（購買公差責任險的人員不再報銷保險費用）按批準的出差申請單（（出差過程中所收集到的資料，附在此報告后面）出差人簽名 日期 11

出差目的，時間，地點，內容，經費預算等 總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。

（一）基本情況。1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。2．成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。4．今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。

（二）寫好總結需要注意的問題 1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。3．條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。4．要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。5．總結的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執筆，或親自主持討論、起草、修改。12

附件：四 差 旅 費 報 銷 單 部 門： 填報日期： 年 月 日 附單據 張 出差人 出差事由 項目名稱 出 發 到 達 交 通 補 貼 人數 月 日 時 地點 月 日 時 地點 工具 油費 天數 住宿 餐飲 交通 其他 合計 過路費

車

船

費

合 計 預借金額￥： 報 銷 人民幣 ￥： 總 額 大 寫 補/退金額￥： 審批： 部門主管： 審核： 報銷人： 13

第五篇：差旅費報銷規定

宏強差旅費規定

為了保證工作人員出差的工作與生活需要，根據公司實際情況，特制訂本規定：

對因公出差人員的差旅費實行定額管理，財務人員應根據本規定進行嚴格審核后，經總經理批準簽字后，方可予以報銷。

出差人員在出差前，應先填制“出差計劃報告單”，經部門主管和總經理審批后執行，如出差人員出差前需要借款，還須另填制“領款單”，注明借款事由，歸還時間，經總經理批準后，財務才可予以借款，出差借款一般不得超過5000元/人（不包括代購物資款項），出差回公司三天內報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原借款。

出差費用定額標準：

1、乘坐的車船費，憑車船票按車站的正規票按實報銷，特殊原因途中上車，無站

臺出售的小票據，按站臺價標準計算，經總理批準簽字后，按批準金額報銷。

2、夜間乘車船，乘車船時間超過6小時以上，或連續乘車超過8小時者，可購臥

鋪票，并憑該車船票按實報銷。

3、出差人員需乘坐飛機的，事前經總經理批準方可乘坐。

4、對市內交通費、住宿費、住勤補貼及途中補貼，實行定額包干。票據附后，超

出不補，節余歸己。其標準如下：

（1）省會、二級市場：銷售經理按180元/天、大區經理按150元/天標準報銷。

直轄市：銷售經理、大區經理按180元/天。分公司人員出差標準由分公司經理制訂并上報總公司，經總經理批準后執行。

（2）二人（同性）以上同出差按各自標準的70%報銷，異性同出差按各自標準

報銷。

（3）包干費用計算天數時，計頭不計尾。

（4）此差旅規定自2014年3月1日起執行

（5）具體報銷審核方式參照公司報銷制度。

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分公司及區域經理差旅報銷及備用金制度

1、借款

（1）備用金借款。備用金指分公司為確保日常開支而準備的資金

★備用金借款：由分公司依據需求提出申請，并報部門經理核準、財務部稽核、總經理

審批。財務部依據批件，劃拔資金。

★備用金或專項借款在農歷年底一并歸還，在下一年農歷年開始時重新辦理借款。

（2）出差借款

★ 總公司人員：總公司出差人員出差前需填寫《出差計劃表》，送主管經理、總經理簽

字審批同意后方可填寫出差借據，出差借據由出差本人填寫（新招人員規定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由總經理批示），經總經理簽字后方可到財務領取借款。出差借款不得超過5000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 分公司：分公司出差前需填寫《出差計劃表》，送分公司經理審批同意后方可填寫出

差借據，出差借據由出差本人填寫（新招人員規定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由分公司經理批示），經分公司經理簽字后方可到財務領取借款。出差人憑借據到分公司財務辦理借款手續，借款從備用金中列支。出差借款不得超過3000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 出差結束后三天內必須報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原

借款。

★ 借款人員離職時，其上級主管應確認借款人已歸還借款后方能辦理其他離職手續。

2、交通工具

大區和分公司原則上不得乘坐飛機和高鐵，如需乘坐飛機或高鐵需事先向部門主管或總經理說明原因，經部門經理或總經理同意后方可乘坐

2、報銷

★報銷票據

①票據的合法性

所有報銷的票據必須合法有效，項目內容真實、填寫齊全、清楚，票據復印件不準報銷，另有規定的除外。

②票據粘貼

報銷的票據應當按照出差日程前后順序，保持票據平整而不要折疊，分類逐張錯開粘貼在粘貼紙上，每張粘貼紙均應填寫金額和票據張數。粘貼后的票據應可以辨別金額、票據號碼、發生時間、發生地點等內容。粘貼的票據無法看清金額、號碼、日期等主要內容的，退回報銷人重新粘貼。

長途交通票據，包括火車、長途汽車，按日程前后順序錯開粘貼；

住宿票據，按日程前后順序錯開粘貼；

其他各種票據應分門別類按時間和地點順序、逐張錯開粘貼。

大區、分公司所有報銷票據背面均要有出差人親筆簽名，否則不予以報銷

③ 票據遺失

出差人員票據遺失或者被竊的，票據金額在100元以下的，損失自負。超過100元的，應取得相關部門或人員的證明，經財務部經辦人員核對確認、部門經理審核同意方可報銷。④ 長途交通費票據

長途交通票據包括火車、汽車、飛機、輪船票據。長途交通票據未標注日期和出發地、目的地的，應在票面注明。報銷長途交通費不得以其他票據代替長途交通費票據、或以其他日期長途交通費票據代替本次出差的長途交通費票據。如果當天乘坐汽車為“手撕票（非機打票）“必須在日報中注明是手撕票，并注明乘車起訖地點和日期，未注明不予報銷。

⑤ 住宿票據

多聯的住宿票據應當一次性填制住宿人姓名、人數、住宿天數、日期、金額等內容。多聯的住宿票據分次或撕下填寫、涂改，或者以其他票據代替住宿票據，或者以其他日期住宿票據代替本次出差住宿票據的，均不予報銷。定額住宿票據應當注明日期、住宿天數。住宿無發票、住宿發票不符合公司規定的，不發補貼不報銷。住宿票必須要有賓館或旅店的蓋章中沒有地名，則必須在住宿票上注明住宿城市。

住宿費用可以不開發票，但要取得住宿費收據。出差補助為包干制，超出不補，節余歸己。

⑥ 招待費票據

招待費包括因業務需要招待客戶而支付的住宿、交通、禮品等必要支出。招待費票據應注明客人姓名、日期、列席陪客人、經辦人等基本事項。大區原則不允許有招待費用，特殊情況需經過主管經理和總經理同意后方可使用招待費，分公司的招待費用由分公司經理審批同意即可

⑦ 其他票據

報銷其他費用應當以各自類別費用的票據作為報銷的票據，不得以其他類票據代替本類票據報銷。購買辦公用品等物品，取得的票據應寫明物品名稱、數量、單價、金額；超市或其他商店的發票，物品名稱使用統稱的，應附物品名稱清單。無法知道物品具體名稱的票據不予報銷。（購買樣品除外），白條子等不規范的票據沒有收款人簽字或者蓋章的，不能報銷。

★報銷審批

①出差報銷審批

出差人員完成出差程序，按規定分類粘貼報銷單據，計算報銷金額和票據張數；將差旅費分項輸入“差旅費報銷”電腦版，核對無誤打印差旅費報銷單。報銷須附報批的《出差申請單》。

分公司經理審閱報銷單有關內容和金額，簽署審閱意見；

分公司財務或內勤或指定人員收集登記各人報銷單及其金額，再同分公司費用票據、共同費用分類匯總表、個人和駐外機構費用核銷付款名單一起郵寄銷售部。

② 費用報銷審批

分公司發生費用，經辦人依據合法票據（采購物品，應附審批單及實物驗收人簽字，其它按規定審批的支出應附審批單）交分公司經理批準簽字，分公司財務才能付款。如分公司未設置財務人員，由分公司經理支付費用報銷款

月末結算時，按規定分類匯總，注明原始憑證張數，經分公司經理審閱簽字，同個人費用報銷單一起郵寄內銷部。（應附采購申請表、物品簽收單據、物品發票）。分公寄回的所有報銷票據均要有分公司經理和財務人員的簽字，票據的背面要有經辦人的簽字 ③ 費用列支規定

分公司日常費用和個人差旅費在分公司備用金中列支，月底將報銷后由財務部補充備用金。分公司備用金不得用于個人借款或個人消費，分公司收取的貨款不得挪用。

特殊的各項租金、裝修費用、押金、促銷費等，可事先報銷售部審批，財務核準后可以在指定款項中支付，核銷后抵扣。

④ 銷售部指定人員對報銷費用進行審核，報部門經理簽署審核意見，報總經理簽署審批意見。

財務部稽核人審核差旅費票據是否合法有效，填寫是否規范，各項費用標準、補貼標準應收應付款項等計算是否正確。

財務有關人員根據審核意見辦理報銷費用、將等額費用現金匯入指定銀行戶頭，補充備用金。匯款金額如與原申請報銷額不符，應當傳真通知給分公司財務并由分公司財務通知報銷本人。

﹝3﹞報銷時間

分公司每月報銷一次，時間為上月5日至本月4日。

分公司和駐外人員每月5日前將當月報銷票據整理后寄往公司銷售部。隔月單據不能報銷，但是由于外部原因而不能及時取到原始票據的，說明原因后可以推遲到下月報銷。駐外人員一月內寄送報銷單據不超過一次，超過次數的郵寄費從報銷額中扣除。

以上制度從2014年3月份執行！

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