第一篇：金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

?1．銀行外匯業(yè)務(wù)管理

?（1）遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)

?已獲準辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個月以上的銀行，依有關(guān)程序向外匯局備案后，可以辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣間的掉期業(yè)務(wù)。取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營資格滿1年的銀行，可以對客戶開辦包含人民幣與外幣本金和利息互換的貨幣掉期業(yè)務(wù)。?（2）綜合頭寸管理

第四節(jié)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

?①國家外匯管理局及其分局應(yīng)根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理。結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零，上限為外匯局核定的限額。

?②外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸“按日”進行考核和監(jiān)管。

?③銀行按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，應(yīng)使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯管理局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在“下一個交易日結(jié)束前”調(diào)整至限額內(nèi)。

第四節(jié)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

?④外匯管理局對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行結(jié)售匯綜合頭寸按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”進行考核和監(jiān)管。

?權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，是指銀行應(yīng)對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸。

考題舉例

?（2009）根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理制度的表述中，正確的有（）。

?A．國家外匯管理局及其分局應(yīng)根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理 ?B．銀行按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，應(yīng)使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯管理局核定的限額內(nèi)

?C．銀行應(yīng)對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸

?D．對于臨時超過本銀行綜合頭寸核定限額的，銀行應(yīng)在之后第三個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)

2．證券公司外匯業(yè)務(wù)管理

?【答案】ABC

?【解析】選項D：對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)當(dāng)在“下一個交易日”結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。

?（1）證券公司外匯業(yè)務(wù)主要包括外幣有價證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)、外幣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等。其中，絕大多數(shù)證券公司以外幣有價證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)（即B股經(jīng)紀業(yè)務(wù)）為主。

?（2）對證券公司外匯業(yè)務(wù)的管理主要集中在外匯業(yè)務(wù)市場準入管理方面。

第二篇：非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定

非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理，保持金融秩序的穩(wěn)定，保證外匯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱非銀行金融機構(gòu)系指經(jīng)中國人民銀行批準成立，在中華人民共和 國境內(nèi)注冊的中資信托投資公司、融資租賃公司、財務(wù)公司、證券公司、保險公司和其它金融公司。

第三條非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)必須嚴格遵守本規(guī)定。

第四條國家外匯管理局為非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管機關(guān)，負責(zé)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的審批、終止、管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。

國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行分級管理的原則。

第二章外匯業(yè)務(wù)的申請、審批和終止

第五條非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營、停辦外匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局審查和批準。

第六條符合下列條件的非銀行金融機構(gòu)可以申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)：

一、具有法定數(shù)額的外匯現(xiàn)匯實收資本金。全國性非銀行金融機構(gòu)有1，500萬美元或者其它等值貨幣的實收外匯現(xiàn)匯資本金；地方性非銀行金融機構(gòu)有750萬美元或者其它等值貨幣的實收外匯現(xiàn)匯資本金。非銀行金融機構(gòu)的外匯現(xiàn)匯實收資本金可以高于上述規(guī)定的法定數(shù)額。

二、具有與申報的外匯業(yè)務(wù)相應(yīng)數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)人員。其中機構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)有三年以上的經(jīng)營金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷，并在以往的經(jīng)營活動中有良好的經(jīng)營業(yè)績。

三、具有適合開展外匯業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施。

四、國家外匯管理局要求的其它條件。

第七條非銀行金融機構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提交下列文件和資料：

一、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的申請書；

二、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報告；

三、中國人民銀行批準為金融機構(gòu)的文件；

四、中國人民銀行頒發(fā)的《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》

五、中國人民銀行批準的公司章程；

六、國家外匯管理局指定的注冊會計師事務(wù)所出具的實收外匯資本金驗資報告；

七、近三年的人民幣資產(chǎn)負債表和損益表；

八、機構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡歷；

九、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)場所和設(shè)施情況簡介；

十、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

第八條國家外匯管理局收到非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核。并自收到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)申請書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。

第九條非銀行金融機構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)一經(jīng)批準，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國家外匯管理局領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不領(lǐng)取，批準文件自動失效。

非銀行金融機構(gòu)在領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。

第十條非銀行金融機構(gòu)根據(jù)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可以申請擴大外匯業(yè)務(wù)范圍。

非銀行金融機構(gòu)申請擴大外匯業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提供下列文件和資料：

一、擴大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請書；

二、擴大外匯業(yè)務(wù)范圍的可行性報告；

三、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的報告； 四、一年來的人民幣和外匯資產(chǎn)負債表、損益表；

五、擴大外匯業(yè)務(wù)所需增加的外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡歷；

六、擴大外匯業(yè)務(wù)范圍所需場所和設(shè)施情況；

七、原《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件

八、擴大外匯業(yè)務(wù)范圍需要增加外匯資本金的，須提供由國家外匯管理局指定的注冊會計師事務(wù)所出具的實收外匯資本金驗資報告；

九、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

第十一條國家外匯管理局收到非銀行金融機構(gòu)擴大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到擴大外匯業(yè)務(wù)范圍申請書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。

第十二條非銀行金融機構(gòu)申請擴大外匯業(yè)務(wù)范圍一經(jīng)批準，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國家外匯管理局換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不換證的，批準文件自動失效。

非銀行金融機構(gòu)領(lǐng)取新的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營擴大的外匯業(yè)務(wù)。

第十三條非銀行金融機構(gòu)領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，未經(jīng)國家外匯管理局同意，六個月不經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，視為自動停業(yè)。國家外匯管理局收回其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

第十四條非銀行金融機構(gòu)根據(jù)自身經(jīng)營狀況可以申請停辦外匯業(yè)務(wù)。

非銀行金融機構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在擬停業(yè)日六十天前向國家外匯管理局提出申請，并提交下列文件和資料；

一、停辦外匯業(yè)務(wù)的申請；

二、由其主管部門或董事會簽署的同意停辦外匯業(yè)務(wù)的文件；

三、停辦外匯業(yè)務(wù)的詳細說明書(包括停辦外匯業(yè)務(wù)的原因和停辦外匯業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)處理措施、步驟)；

四、由國家外匯管理局指定的注冊會計師事務(wù)所鑒章的三年來的人民幣、外匯資產(chǎn)負債表和損益表；

五、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

第十五條國家外匯管理局收到非銀行金融機構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到申請書之日起三十日內(nèi)予以批復(fù)。

第十六條經(jīng)批準停辦外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，由國家外匯管理局指定注冊會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所并會同有關(guān)部門按照法律規(guī)定對其外匯債權(quán)債務(wù)進行清理。

外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，交回《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

第十七條國家外匯管理局對嚴重違反本規(guī)定的非銀行金融機構(gòu)有權(quán)決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。

國家外匯管理局決定終止非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提前七天通知該機構(gòu)，并同時對其外匯業(yè)務(wù)實行監(jiān)管。

第十八條被終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，由國家外匯管理局指定注冊會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所并會同有關(guān)部門按法律規(guī)定對其外匯債權(quán)債務(wù)進行清理。外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，由國家外匯管理局吊銷《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

第十九條《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》有效期限為三年。非銀行金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有效期滿四十五天前向國家外匯管理局申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

非銀行金融機構(gòu)申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》應(yīng)當(dāng)提供下列文件和資料：

一、換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請書；二、三年來的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況總結(jié)報告；

三、由國家外匯管理局指定的注冊會計師事務(wù)所出具的實收外匯資本金驗資報告； 四、三年來的外匯資產(chǎn)負債表和損益表；

五、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

第二十條國家外匯管理局收到非銀行金融機構(gòu)換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請書后，應(yīng)當(dāng)在六十日內(nèi)予以審核，并做出準予換證或者不準予換證的批復(fù)。準予換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照本規(guī)定第九條規(guī)定辦理。不準予換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照終止外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定辦理。

第二十一條非銀行金融機構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在四十五天內(nèi)登報公布。

第二十二條非銀行金融機構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)、申請擴大外匯業(yè)務(wù)范圍或者申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》所提供的文件、資料必須真實、完整。若文件、資料不真實，國家外匯管理局將對其處以人民幣50，000元的罰款，并可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，或者終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)②。

第二十三條非銀行金融機構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》之前經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)、經(jīng)營擴大的外匯業(yè)務(wù)或者繼續(xù)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，國家外匯管理局除沒收其非法經(jīng)營所得、給予人民幣100，000元的罰款外，可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)

第三章外匯資本金、資本準備金、呆帳準備金

第二十四條非銀行金融機構(gòu)實收外匯資本金的構(gòu)成：

非股份制非銀行金融機構(gòu)實收外匯資本金由各級財政部門的撥款、上級主管部門的撥款、自籌外匯資本金和歷年補充的外匯資本金構(gòu)成。

股份制非銀行金融機構(gòu)的實收外匯資本金由開辦外匯業(yè)務(wù)時股東投入的股本金和歷年擴充股份的股本金構(gòu)成。

非銀行金融機構(gòu)不得以借入外匯資金充作外匯資本金；也不得以人民幣資本金抵作外匯資本金。

非銀行金融機構(gòu)違反前款規(guī)定，國家外匯管理局除責(zé)令其限期清退或更換不實外匯資本金外，可給予警告、通報批評的處罰。對逾期不清退或更換的，處以人民幣50，000元的罰款。

第二十五條非銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中必須保證其實收外匯資本金不低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定數(shù)額。未經(jīng)國家外匯管理局批準，非銀行金融機構(gòu)不得核減其實收外匯資本金。

非銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中實收外匯資本金不足法定數(shù)額的，國家外匯管理局除責(zé)令其限期補足外，可給予警告、通報批評的處罰。對未按期限補足的，國家外匯管理局可以暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)⑤。

第二十六條外匯資本準備金是非銀行金融機構(gòu)從稅后外匯利潤中提取的補充實收外匯資本金的外匯基金。非銀行金融機構(gòu)必須逐年從其稅后外匯利潤中提取外匯資本準備金。

非銀行金融機構(gòu)的實收外匯資本金加外匯資本準備金低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時，應(yīng)當(dāng)將不少50%的稅后外匯利潤補充為外匯資本準備金；非銀行金融機構(gòu)的實收外匯資本金加外匯資本準備金高于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時，應(yīng)當(dāng)將不少于10%的稅后外匯利潤補充為外匯資本準備金。

經(jīng)國家外匯管理局批準，非銀行金融機構(gòu)可以將部分或者全部外匯資本準備金轉(zhuǎn)為實收外匯資本金。

第二十七條外匯呆帳準備金是指非銀行金融機構(gòu)專項用于沖銷外匯呆帳的外匯基金。外匯呆帳系指債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年，確實不能收回的外匯資金。

外匯呆帳準備金逐年按年末外匯貸款、應(yīng)收租金余額的0.3%-0.5%提取，計入管理費用。

非銀行金融機構(gòu)動用外匯呆帳準備金沖銷外匯呆帳必須報國家外匯管理局備案。

第四章外匯業(yè)務(wù)范圍

第二十八條非銀行金融機構(gòu)可以申請經(jīng)營下列部分或者全部外匯業(yè)務(wù)：

一、外匯信托存款；

二、外匯信托放款；

三、外匯信托投資；

四、外匯借款；

五、外匯同業(yè)拆借；

六、外匯存款；

七、外匯放款；

八、發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；

九、買賣或代理買賣外幣有價證券；

十、自營或代客外匯買賣；

十一、外匯投資；

十二、外匯租賃；

十三、外匯保險；

十四、外匯擔(dān)保；

十五、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；

十六、國家外匯管理局批準的其它業(yè)務(wù)。

第二十九條國家外匯管理局根據(jù)分業(yè)管理原則，對不同類型的非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍進行特殊限定，并可以根據(jù)需要進行調(diào)整。

第三十條國家外匯管理局在核批非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)時，可以對單項外匯業(yè)務(wù)的適用對象、適用范圍等作出特別限定。國家外匯管理局根據(jù)需要可以對已批準外匯業(yè)務(wù)的適用對象、適用范圍等進行重新限定，也可以要求非銀行金融機構(gòu)暫停辦理或者終止辦理某項外匯業(yè)務(wù)。

第三十一條非銀行金融機構(gòu)必須在批準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。超過審批的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，國家外匯管理局除勒令其停止辦理超范圍經(jīng)營的外匯業(yè)務(wù)和沒收其超范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)所得外，可給予人民幣10，000-50，000元的罰款。

第五章外匯業(yè)務(wù)管理

第三十二條非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)實行自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡、保證支付、良性循環(huán)的原則。非銀行金融機構(gòu)除按委托人的要求進行信托放款和投資外，任何個人不得違背經(jīng)營原則接受其它部門或個人的指示對特定項目進行外匯融資。

第三十三條非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營的外匯業(yè)務(wù)實行單獨核算、單獨計算盈虧。

第三十四條非銀行金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定和經(jīng)批準的業(yè)務(wù)范圍制定相業(yè)務(wù)規(guī)章、辦法，報國家外匯管理局核備。

第三十五條非銀行金融機構(gòu)辦理外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的機構(gòu)，其信托資金來源和運用必須單獨立帳，單獨計算損益。編制報表時，應(yīng)當(dāng)編制外匯信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表和損益表。外匯信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表和損益表可與其總表并帳。

第三十六條非銀行金融機構(gòu)辦理外匯信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂合同，明確信托資金的用途、管理、期限、利率、費率、權(quán)利和義務(wù)及風(fēng)險責(zé)任等。不與委托人簽定合同而吸收委托人存款，視同吸收一般存款，按超范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)處理。

第三十七條非銀行金融機構(gòu)辦理外匯股本投資，按照投資余額核減其自有外匯資金。但其用外匯資金購買的辦公用設(shè)備、自用房產(chǎn)不超過自有外匯資金的25%部分可不核減其自有外匯資金。

第三十八條非銀行金融機構(gòu)可以自行與境內(nèi)外金融機構(gòu)建立代理行關(guān)系。

第三十九條非銀行金融機構(gòu)可以根據(jù)需要在境內(nèi)中資金融機構(gòu)開立外幣帳戶。

第四十條非銀行金融機構(gòu)因業(yè)務(wù)需要經(jīng)國家外匯管理局批準可以在境外金融機構(gòu)開立外幣帳戶。

第四十一條非銀行金融機構(gòu)申請開立境外帳戶應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提交下列文件和資料：

一、開戶申請書(包括開戶行名稱、所在地、開戶行的資信情況、帳戶幣別、帳戶性質(zhì)、帳戶的使用范圍和帳戶的使用期限等)；

二、證明開戶用途的文件；

三、境外帳戶所涉及的外匯業(yè)務(wù)開展情況的報告；

四、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

第四十二條非銀行金融機構(gòu)在境外金融機構(gòu)開立外幣帳戶的使用范圍限于：

一、境外發(fā)債、借款所籌資金暫時存放境外；

二、償還外債之前將償債資金暫時存放境外；

三、境外同業(yè)存款；

四、辦理自營或者代客買賣外匯及外幣有價證券業(yè)務(wù)；

五、國家外匯管理局批準的其它用途。

第四十三條非銀行金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局核定的帳戶使用范圍和規(guī)定的帳戶使用期限使用境外帳戶，其境外帳戶的資金收付情況必須逐筆在境內(nèi)的會計帳簿中反映。

非銀行金融機構(gòu)在境內(nèi)外資、中外合資金融機構(gòu)開立外幣帳戶視為在境外金融機構(gòu)開立外幣帳戶。

對違反規(guī)定開立和使用境外帳戶的非銀行金融機構(gòu)，國家外匯管理局可以給予警告、通報批評、責(zé)令暫停使用境外帳戶、責(zé)令撤銷境外帳戶、限期將外匯資金調(diào)回境內(nèi)、暫停其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)三個月至半年的處罰，并可處以人民幣10，000 元。

第四十四條國家外匯管理局負責(zé)管理外匯同業(yè)拆借市場，負責(zé)管理、監(jiān)督非銀行金融機構(gòu)按規(guī)定繳存存款準備金，負責(zé)管理、監(jiān)督非銀行金融機構(gòu)外匯存貸款利率執(zhí)行情況，負責(zé)規(guī)定和調(diào)整非銀行金融機構(gòu)各種外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費費率的最高限額和比率。

第四十五條非銀行金融機構(gòu)辦理貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算，外匯與人民幣兌換等業(yè)務(wù)，所收入的屬于國家的外匯應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理移存，所需外匯按有關(guān)規(guī)定提取。

非銀行金融機構(gòu)違反前款規(guī)定，國家外匯管理局除責(zé)令其限期補足外匯資金外，還可給予警告、通報批評和處以人民幣10，000-50，000元的罰款。對有意通過境外帳戶逃匯或者不按照規(guī)定使用境外帳戶，造成資金損失的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

第四十六條國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行外匯資產(chǎn)負債比例管理。

第四十七條非銀行金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負債比例包括：

一、自有外匯資金(包括：實收外匯資本金、外匯準備金、未分配外匯利潤)占外匯風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率；

二、外匯負債加外匯擔(dān)保為自有外匯資金的最高倍數(shù)；

三、外匯流動資產(chǎn)占外匯流動負債的最低比率；

四、外匯流動資產(chǎn)占外匯總資產(chǎn)的最低比率；五、三個月內(nèi)可變現(xiàn)的存放、拆放國內(nèi)外同業(yè)外匯資金、購買可轉(zhuǎn)讓外幣有價證券占款、存放中央銀行外匯資金和外幣現(xiàn)鈔之和占外匯總資產(chǎn)的最低比率；

六、對一個單位的外匯放款、投資、租賃、擔(dān)保(按擔(dān)保余額的50%折算)之和占該非銀行金融機構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

七、外匯投資(信托投資除外)的最高比率；

八、向其任一股東單位提供的外匯放款、投資、租賃、擔(dān)保(按擔(dān)保余額的50%折算)之和占該股東單位持有該非銀行金融機構(gòu)的外匯股份的最高比率；

九、凈存放、拆放一家國內(nèi)金融機構(gòu)的外匯資金占該非銀行金融機構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

十、凈存放、拆放境外一家金融機構(gòu)或境內(nèi)一家外資、中外合資金融機構(gòu)的外匯資金占該非銀行金融機構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

十一、外幣有價證券占款占外匯總資產(chǎn)的最高比率；

十二、對房地產(chǎn)的外匯融資占外匯總資產(chǎn)的最高比率；

十三、國家外匯管理局規(guī)定的其它比例。

外匯資產(chǎn)負債比例的具體比例數(shù)由國家外匯管理局根據(jù)需要確定和調(diào)整。國家外匯管理局可視個別或不同類別非銀行金融機構(gòu)的外匯資產(chǎn)負債情況規(guī)定特別適用或臨時適用的外匯資產(chǎn)負債的比率。

第四十八條非銀行金融機構(gòu)必須嚴格執(zhí)行各項外匯資產(chǎn)負債比例規(guī)定，對違反規(guī)定者，國家外匯管理局除責(zé)令其限期調(diào)整外匯資產(chǎn)負債比例外，可給予警告、通報批評、暫停或限制經(jīng)營有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的處罰，并可處以人民幣10，000-50，000元的罰款。

第四十九條國家外匯管理局認為必要，可以要求非銀行金融機構(gòu)辦理某些外匯業(yè)務(wù)時逐筆報批、事前通知或事后備案。非銀行金融機構(gòu)未按照要求辦理的，國家外匯管理局除責(zé)令其限期清退或收回外匯資金外，可給予警告、通報批評、暫停經(jīng)營有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的處罰，并可處以人民幣10，000-50，000元的罰款。

需要逐筆報批、事前通知和事后備案的外匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局規(guī)定和調(diào)整。

第六章財務(wù)和統(tǒng)計報表

第五十條非銀行金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和借貸記帳法建立健全財務(wù)、會計制度，并實行外幣分帳制。

第五十一條非銀行金融機構(gòu)要真實計算外匯損益，不得將逾期貸款利息、租賃收益等計入外匯收入；不得將逾期貸款利息、租賃收益等滾入本金，并將相應(yīng)的金額計入外匯收入。

第五十二條非銀行金融機構(gòu)必須按照國家外匯管理局的要求報送財務(wù)和外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，并保證報表的完整、準確和真實。

第五十三條報表的種類包括：

一、財務(wù)報表

1各種外幣資產(chǎn)負債表及各種外幣資產(chǎn)負債折成美元合并編制原外匯資產(chǎn)負債表(季報)；

2外匯資產(chǎn)負債折成本幣與本幣資產(chǎn)負債合并編制的資產(chǎn)負債表(年報)；

3各種外幣損益表及各種外幣損益折成美元合并編制的外匯損益表(季報)；

4外匯損益折成本幣與本幣損益合并編制的損益表(年報)；

二、外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表

外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表分為半年報、季報和月報三類。

各種報表的具體格式和種類由國家外匯管理局確定。

第五十四條非銀行金融機構(gòu)設(shè)在境外的全資附屬機構(gòu)的外匯資產(chǎn)與負債情況和外匯業(yè)務(wù)損益情況，應(yīng)當(dāng)反映在其外匯業(yè)務(wù)的報表中。

第五十五條年報、半年報和季報報表的報送日期為每年、每半年、每季后第一個月末之前，月報表的報送日期為第二個月上旬末之前，經(jīng)過注冊會計師審核簽章的外匯資產(chǎn)負債表和損益表的報送日期為第二年第一個季度末之前。

第五十六條國家外匯管理局可以根據(jù)需要增減財務(wù)和統(tǒng)計報表的種類，調(diào)整報表的內(nèi)容。

第五十七條非銀行金融機構(gòu)編制報表使用如下匯率：

一、外幣之間的折算按報告日國家外匯管理局公布的統(tǒng)一折算率折算；

二、人民幣與美元之間的折算按報告日國家外匯管理局公布的折算率中間價折算。

第五十八條非銀行金融機構(gòu)不按照規(guī)定報送報表的，國家外匯管理局可以區(qū)別情況給予處罰。對年內(nèi)一次不按期報送報表的，給予警告；對年內(nèi)兩次不按期報送報表的，給予通報批評，并從過期之日起每日處以人民幣1，000元的罰款；對年內(nèi)三次不按期報送報表的，暫停其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)半年；對不按照要求填報報表或者報表不全的，給予警告，并處以人民幣5，000元的罰款；對故意作假帳或者不作帳導(dǎo)致報表虛假或有重大遺漏的，給予通報批評、暫停其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)半年至一年的處罰，并處以人民幣50，000-100，000元的罰款

第七章外匯業(yè)務(wù)檢查與考評

第五十九條國家外匯管理局可以自行或者指定會計師事務(wù)所對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進行全面檢查或者重點檢查，被檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受檢查并予以配合。

第六十條國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)每三年至少進行一次全面檢查，檢查的內(nèi)容和日期由國家外匯管理局確定。

國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)進行全面檢查，應(yīng)當(dāng)提前三十日通知該機構(gòu)。

國家外匯管理局在向非銀行金融機構(gòu)發(fā)出全面檢查通知的同時，向被檢查機構(gòu)提供調(diào)查表和索要資料的清單。該機構(gòu)需在接到通知后十五日內(nèi)將已填制的調(diào)查表和資料清單送回國家外匯管理局。

檢查結(jié)束后，由國家外匯管理局或者會計師事務(wù)所提出檢查報告，送被檢查機構(gòu)董事會和有關(guān)金融管理部門。

第六十一條國家外匯管理局可根據(jù)需要隨時對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進行重點檢查。

重點檢查可事前通知也可不事前通知。

國家外匯管理局可以根據(jù)檢查需要向被檢查機構(gòu)索要有關(guān)資料。

重點檢查結(jié)束后，由國家外匯管理局提出檢查報告，送被檢查機構(gòu)董事會和有關(guān)金融管理部門。

第六十二條國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)不配合檢查、不按照要求提供資料的，可給予警告、通報批評和暫停經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)三個月至半年的處罰，并可處以人民幣5，000元的罰款。

第六十三條國家外匯管理局定期對非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的狀況進行考評。

第六十四條對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)考評的內(nèi)容包括：

一、外匯資產(chǎn)制質(zhì)量情況；

二、外匯資本金情況；

三、外匯資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和流動性情況；

四、外匯業(yè)務(wù)收益情況；

五、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力；

六、執(zhí)行政策法規(guī)的情況。

第六十五條國家外匯管理局對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的考評每兩年進行一次。具體的考評指標、計算方法、考評索要資料及考評日期由國家外匯管理局確定。國家外匯管理局認為必要時，可臨時對非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進行考評。

第六十六條考評結(jié)束后，由國家外匯管理局將考評結(jié)論通知被考評非銀行金融機構(gòu)和該機構(gòu)主管部門及董事會。

國家外匯管理局不對外公布或向其它部門提供考評結(jié)論，被考評的非銀行金融機構(gòu)未經(jīng)國家外匯管理局的批準不得對外公布或向其它部門提供考評結(jié)論。

第六十七條被考評的非銀行金融機構(gòu)對國家外匯管理局的考評不配合，致使考評無法進行的，國家外匯管理局可以給予通報批評或者暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)三個月的處罰。

第六十八條國家外匯管理局通過檢查、監(jiān)督和考評，發(fā)現(xiàn)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方面的問題，可區(qū)別情況給予處罰：

一、經(jīng)營管理不善，逾期較多，資金結(jié)構(gòu)不合理的，責(zé)令限期調(diào)整外匯資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，并可限制其有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的開展。

二、逾期過多，已出現(xiàn)虧損的，限期整頓并暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)。

三、外匯業(yè)務(wù)虧損嚴重，資不抵債的，終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。

第八章附則

第六十九條國家外匯管理局可根據(jù)本規(guī)定制定非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理的具體辦法。本規(guī)定未盡事宜，國家外匯管理局可以制定補充規(guī)定，報中國人民銀行批準后實行。

第七十條非銀行金融機構(gòu)不服國家外匯管理局依照本規(guī)定給予的處罰，可以向作出處罰決定的上一級機關(guān)申請復(fù)議。對復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提出訴訟。

第七十一條本規(guī)定于一九九三年一月一日公布，一九九三年七月一日起實行。由國家外匯管理局負責(zé)解釋。本規(guī)定實行之日起，一九八七年十月一日公布的《非銀行金融機構(gòu)外匯管理辦法》同時廢止。

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①根據(jù)銀發(fā)(1997)205號文《關(guān)于金融機構(gòu)經(jīng)營本外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放許可證的通知》，從1997年7月1日起，中國人民銀行對金融機構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放許可證，即由中國人民銀行根據(jù)外匯管理部門的批準文件辦法或換發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》、《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》或《保險機構(gòu)法人許可證》、《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》，許可證上注明其經(jīng)營本外幣的業(yè)務(wù)范圍。下同。

②按《條例》處罰：“由國家外匯管理局沒收違法所得，并取締其全部或者部分外匯業(yè)務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”③按《條例》處罰：非銀行金融機構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)經(jīng)營許可證之前經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，或者外匯局已經(jīng)取締其全部或者部分外匯業(yè)務(wù)后仍繼續(xù)經(jīng)營被取消的外匯業(yè)務(wù)的，由國家外匯管理局沒收違法所得，并取締其全部或者部分外匯業(yè)務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

非銀行金融機構(gòu)擅自經(jīng)營擴大的外匯業(yè)務(wù)，由外匯局責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處以人民幣10萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯局責(zé)令整頓或者取消經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

④按照《條例》處罰：非銀行金融機構(gòu)違反前款規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報批評，可并處以1萬元以上30萬元以下的罰款。

⑤按照《條例》處罰：由外匯局責(zé)令改正，通報批評，可并處以人民幣5萬元以上30萬元以下的罰款。⑥1997年10月10日國家外匯管理局按分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營原則重新公布了非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍[(97)匯管函字第258號文]

⑦同③

⑧按照《條例》處罰：由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯帳戶，通報批評，并處以人民幣5萬元以上30萬元以下的罰款，對通過境外帳戶逃匯或者不按照規(guī)定使用境外帳戶，造成資金損失的，還應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

⑨已停止執(zhí)行。非銀行金融機構(gòu)辦理外匯業(yè)務(wù)收入的外匯，應(yīng)當(dāng)按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》辦理結(jié)匯。

按照《條例》處罰：由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯帳戶，通報批評，并處以人民幣5萬元以上30萬元以下的罰款。《條例》沒有設(shè)置相應(yīng)處罰，按《行政處罰法》和國務(wù)院法制局規(guī)定：由外匯局責(zé)令改正，給予警告，通報批評，并可處以1萬元以上3萬元以下的罰款。按照《條例》、《行政處罰法》和國務(wù)院規(guī)定處罰：非銀行金融機構(gòu)不按照規(guī)定報送報表的，由外匯局責(zé)令改正，并可以區(qū)別情況給予處罰。對年內(nèi)1次不按期報送報表的，給予警告；對年內(nèi)2次不按期報送報表的，給予通報批評；對年內(nèi)3次不按期報送報表的，處以3萬元以下的罰款；對不按要求填報報表或報表不全的，給予警告，并處以人民幣1萬元以下的罰款；對故意作假帳或者不作帳導(dǎo)致報表虛假或有重大遺漏的，給予通報批評，并處以人民幣5萬元以上30萬元以下的罰款。以上各項罰款每次金額不⑩得超過30萬元人民幣。

[注]按照《條例》處罰：由外匯局責(zé)令改正，通報批評。逾期不改正的，處以人民幣1萬元以上10萬元以下的罰款。

第三篇：非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)檢查方法

金融機構(gòu)外匯檢查方法指引

第一部分 銀行外匯業(yè)務(wù)檢查方法

第一章 銀行法人機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)檢查方法 第一節(jié)

結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入管理

一、法規(guī)制度 列舉法規(guī)名稱，文號；

（可與附錄“外匯管理相關(guān)法規(guī)”通過標注頁碼對應(yīng)）

二、政策要點

歸納總結(jié)相關(guān)政策，以要點形式列出；

三、檢查內(nèi)容

歸納檢查內(nèi)容，以要點形式列出；

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

四、檢查方法

（一）……（違規(guī)風(fēng)險點1）。關(guān)鍵詞（標簽，便于電子版檢索）：主體/業(yè)務(wù)/責(zé)任/操作 1.法律責(zé)任（罰則）

2.非現(xiàn)場檢查方法（數(shù)據(jù)分析和比對）： 非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)提取與利用，至少包括：（1）數(shù)據(jù)內(nèi)容及其來源

包括：數(shù)據(jù)內(nèi)容、形成過程、關(guān)鍵字段等；（2）數(shù)據(jù)核對方法：

（注：針對檢查要點，盡量逐項描述非現(xiàn)場檢查方法及數(shù)據(jù)篩選、核對過程，層次清晰、內(nèi)容詳盡）

（3）注意事項

3.現(xiàn)場檢查方法（現(xiàn)場資料調(diào)閱、憑證核對、現(xiàn)場取證）現(xiàn)場檢查資料的提取與利用，至少包括：（1）現(xiàn)場調(diào)取的資料及來源渠道或系統(tǒng) 包括：現(xiàn)場提取的數(shù)據(jù)、資料、憑證等；（2）現(xiàn)場檢查方法：

（注：針對檢查要點，盡量逐項描述現(xiàn)場檢查方法及數(shù)據(jù)、資料、憑證的核對過程，層次清晰、內(nèi)容詳盡）

（3）注意事項

（二）……（違規(guī)風(fēng)險點2）。（結(jié)構(gòu)同上，下同）

五、檢查典型案例

考慮到對各個銀行的檢查方式方法有所區(qū)別，并為更加直觀 地表現(xiàn)檢查方法，就

（三）所列每項檢查要點，選不同銀行典型案件作為檢查方法專題材料，以供參考。

典型檢查案例1： 典型檢查案例2： 典型檢查案例3： ……

典型檢查案例格式：

【案例名稱】：

【政策背景】可以分別從政策背景、檢查背景兩方面或者二者結(jié)合在一起進行陳述。

【案情簡介】案情詳實，內(nèi)容至少包括但不限于：違規(guī)主體、時間、金額以及情節(jié)等基本要素。

【檢查方法】按照

（四）、（五）相關(guān)要求，針對該檢查案例重點介紹檢查方法。

一是非現(xiàn)場檢查方法： 二是現(xiàn)場檢查方法： 三是相關(guān)證據(jù)要素名稱等。

描述檢查方法時，為直觀需要，具體步驟可插入截圖予以說明，但應(yīng)采取適當(dāng)方式抹去敏感信息。【定性依據(jù)】

【案件點評】一是對案件本身進行點評，二是對檢查方法進行驗證評估；三是其他。第二節(jié)

結(jié)售匯綜合頭寸管理的合規(guī)性檢查（結(jié)構(gòu)同上，下同）第三節(jié)

自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查 第四節(jié)

短期外債指標管理合規(guī)性檢查 第五節(jié)

對外擔(dān)保指標管理合規(guī)性檢查

第六節(jié)

銀行直接申報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性檢查 第七節(jié)

外匯市場交易與牌價管理合規(guī)檢查 第八節(jié)

結(jié)售匯人民幣專用賬戶檢查 ……（請進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第二章 銀行分支機構(gòu)自身外匯業(yè)務(wù)檢查方法 第一節(jié)

結(jié)售匯市場準入與退出管理

第二節(jié)

自身收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查

如：代債務(wù)人結(jié)匯、銀行自身貨物、服務(wù)貿(mào)易項下收付匯等 第三節(jié) 銀行外幣代兌機構(gòu)備案合規(guī)性檢查 第四節(jié)

外匯牌價管理合規(guī)檢查 ……（請進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第三章

銀行分支機構(gòu)經(jīng)常項下代客外匯業(yè)務(wù)檢查 第一節(jié)

貨物貿(mào)易購付匯和收結(jié)匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第二節(jié)

服務(wù)貿(mào)易項下購付匯和收結(jié)匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第三節(jié)

經(jīng)常轉(zhuǎn)移、收益外匯業(yè)務(wù)真實性審核合規(guī)檢查（不含個人外匯業(yè)務(wù)）

第四節(jié)

辦理保險公司項下外匯收支的合規(guī)性檢查 第五節(jié)

辦理個人外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查 第六節(jié)

辦理外匯賬戶業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查 第七節(jié)

保稅區(qū)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 ……（請進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第四章 銀行分支機構(gòu)資本項下代客外匯業(yè)務(wù)檢查 第一節(jié)

代客直接投資項下合規(guī)性檢查 第二節(jié)

代客境外投資合規(guī)性檢查 第三節(jié)

代客境外放款合規(guī)性檢查 第四節(jié)

代客外債項下合規(guī)性檢查

第五節(jié)

代客境外擔(dān)保項下境內(nèi)本外幣貸款合規(guī)性檢查 第六節(jié)

融資性對外擔(dān)保合規(guī)性檢查

第七節(jié)

非銀行金融機構(gòu)（不含保險公司）開立外匯資金賬戶、賬戶收支及結(jié)售匯合規(guī)性檢查

第八節(jié)

居民個人資本項下賬戶開立、外匯收支及結(jié)售匯合規(guī)性檢查

第九節(jié)

境內(nèi)QFII、RQFII托管業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第十節(jié)

境內(nèi)QDII托管業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查

第十一節(jié)

境內(nèi)QDII業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 ……（請進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第五章 銀行分支機構(gòu)國際收支項下代客外匯業(yè)務(wù)檢查 第一節(jié)

國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性 檢查

第二節(jié)

銀行結(jié)售匯數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性檢查 第三節(jié)

貨物貿(mào)易核查信息申報的準確性、及時性檢查 第五節(jié)

報送外匯賬戶數(shù)據(jù)的準確性檢查 ……（請進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第二部分 非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)檢查方法

第一章 保險公司外匯業(yè)務(wù)檢查方法

第一節(jié)

保險經(jīng)營機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準入、變更與退出管理合規(guī)性檢查

第二節(jié)

保險經(jīng)營機構(gòu)外匯賬戶合規(guī)性檢查 第二節(jié) 保險項下結(jié)匯、售匯及付匯合規(guī)性檢查 ……（請補充檢查業(yè)務(wù)類別）第二章 證券公司外匯業(yè)務(wù)檢查方法

第一節(jié)

證券公司開立B股保證金賬戶管理合規(guī)性檢查 第二節(jié)

B股保證金賬戶使用范圍合規(guī)性檢查 ……（請補充檢查業(yè)務(wù)類別）第三章 財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)檢查方法 第一節(jié)

結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入合規(guī)檢查 第二節(jié)

外匯貸款業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第三節(jié)

外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第四節(jié)

境外投資外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第五節(jié)

短期外債業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第六節(jié)

結(jié)售匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查 第七節(jié)

境外放款合規(guī)性檢查 第八節(jié)

外匯資金池業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查

第九節(jié)

數(shù)據(jù)報表及賬戶數(shù)據(jù)報送的準確性、及時性和完整性檢查

……（可進一步補充檢查業(yè)務(wù)類別）第四章 信托公司外匯業(yè)務(wù)檢查方法 第一節(jié)

受托境外理財合規(guī)性檢查 ……（請補充檢查業(yè)務(wù)類別）

第五章 金融租賃公司外匯業(yè)務(wù)檢查方法 ……（請補充檢查業(yè)務(wù)類別）

附錄一 外匯管理相關(guān)法規(guī)

…… …… …… 附錄二 金融機構(gòu)外匯檢查常用數(shù)據(jù)處理方法

（介紹txt/excel/access文件的導(dǎo)入導(dǎo)出、常用操作等）

第四篇：農(nóng)村金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)要穩(wěn)步推進

農(nóng)村金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)要穩(wěn)步推進

我國廣大農(nóng)村地區(qū)在經(jīng)過多年的改革后，各方面取得的成果正逐步顯現(xiàn)，農(nóng)村金融機構(gòu)作為支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，應(yīng)時開辦外匯業(yè)務(wù)既是適應(yīng)經(jīng)濟改革發(fā)展以及金融改革持續(xù)深化的形勢，又是滿足客戶對傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)要求的不斷升級與對外匯業(yè)務(wù)的需求，更是實現(xiàn)自身發(fā)展所必需涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2014年瀘州涉外經(jīng)濟發(fā)展迅速，全市實現(xiàn)進出口總值27，565萬美元，同比增長21.7%，超額完成省政府下達的全年目標任務(wù)24，468萬美元和本市下達的全年目標任務(wù)24，920萬美元。其中，出口總額25，030萬美元，同比增長22.3%；進口總額2，535萬美元，增長15.5%。

通過調(diào)研評估，明晰了江陽農(nóng)商銀行具有開辦外匯業(yè)務(wù)的潛在客戶市場、良好的區(qū)域環(huán)境等優(yōu)勢，同時也強烈意識到：存在資本規(guī)模較小、技術(shù)手段落后、市場定位單一等問題。

明確業(yè)務(wù)準入申報要求

開展外匯業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格按照監(jiān)管部門的要求進行申報，爭取以事半功倍的效果取得業(yè)務(wù)開辦資格。

――嚴格按準入流程進行申報。第一是向銀監(jiān)局提交外匯業(yè)務(wù)開辦的申請。第二是向人行外管局申請金融機構(gòu)識別碼和標識碼→開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)→申請加入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)。第三是加入外匯金宏系統(tǒng)、加入其他相關(guān)外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)。第四是核定結(jié)售匯頭寸限額、申請營運資金本外幣轉(zhuǎn)換額度。第五是繳存外匯存款準備等流程進行申報辦理。

――明確業(yè)務(wù)申報內(nèi)容。外匯業(yè)務(wù)開展所涉及的申報包括有國際收支申報、賬戶內(nèi)結(jié)售匯信息、外匯賬戶信息申報、銀行自身外債數(shù)據(jù)、個人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)、銀行自身資本項目信息、對外金融資產(chǎn)負債信息。

――按循序漸進，逐步推進的原則申請開辦外匯業(yè)務(wù)品種，根據(jù)市場需要不斷豐富產(chǎn)品。首先是結(jié)算類產(chǎn)品。推出信用證、保函、全額到賬匯款、速匯金等基礎(chǔ)產(chǎn)品。其次是國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。盡快推出出口發(fā)票融資、進口匯出款融資、貿(mào)易項下進口代付等貿(mào)易融資產(chǎn)品。再次是結(jié)合本地客戶需求，推出有特色的品牌產(chǎn)品。

建立本外幣營銷策略

以本幣業(yè)務(wù)優(yōu)勢為吸引，建立本外幣一體化的市場營銷策略，滿足客戶對本外幣多元化的“一條龍”金融服務(wù)需求。

一是將外匯結(jié)算業(yè)務(wù)與本幣結(jié)算業(yè)務(wù)相融合，將國際貿(mào)易融資與本幣貸款業(yè)務(wù)融合，將本外幣業(yè)務(wù)作為一個整體項目進行營運。二是加強流程的監(jiān)督與管理。客戶經(jīng)理營銷客戶時，應(yīng)判斷客戶是否為外向型客戶，有無外匯業(yè)務(wù)需求當(dāng)作必需步驟，授信時應(yīng)聯(lián)合外匯業(yè)務(wù)對外向型客戶擬定涵蓋外匯業(yè)務(wù)貿(mào)易融資的綜合性授信方案。三是綜合制定與客戶貢獻度相關(guān)的續(xù)貸、增貸及利率費率優(yōu)惠制度，避免客戶出現(xiàn)只做本幣業(yè)務(wù)不做外匯業(yè)務(wù)，只做基礎(chǔ)貸款業(yè)務(wù)不做貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的情況。四是確立營銷重點。結(jié)合瀘州本地經(jīng)濟發(fā)展趨勢，重點以瀘州酒業(yè)園區(qū)、機械園區(qū)、輕工業(yè)園區(qū)等發(fā)展?jié)摿薮蟮漠a(chǎn)業(yè)功能區(qū)為主要外匯產(chǎn)品推廣市場。

依托“大平臺”強化內(nèi)控

遵照“小銀行+大平臺”戰(zhàn)略思路，有效借助省聯(lián)社“大平臺”的整合作用，一是建立內(nèi)部控制制度，防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險。由省聯(lián)社組織各家行社業(yè)務(wù)精英，邀請外匯業(yè)務(wù)的專家，討論制定外匯業(yè)務(wù)操作手冊和內(nèi)控制度，確保各相悖環(huán)節(jié)相互制約，兼顧效率。二是建議由省聯(lián)社進行國外賬戶行和代理行聯(lián)系建設(shè)，統(tǒng)一進行外幣清算和外幣資金交易，加快結(jié)算渠道速度，減少客戶結(jié)算中轉(zhuǎn)費用，整體提升四川農(nóng)信在國際上的整體聲譽。三是進行外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險防范系統(tǒng)的研發(fā)（建議統(tǒng)一由省聯(lián)社向監(jiān)管部門申報衍生品交易資格，加快資格申報成功的進程）。四是進行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、國際結(jié)算系統(tǒng)、跨境人民幣業(yè)務(wù)項目等系統(tǒng)上線建設(shè)，為外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展提供強有力的技術(shù)支撐。

加強同業(yè)間合作交流

由于受到資金規(guī)模、國際知名度不高等因素的影響，需加強與中外商業(yè)銀行的合作，一是爭取同業(yè)授信額度。在辦理進口開證、外匯資金清算等業(yè)務(wù)時支持爭取更多同業(yè)的授信額度，進一步降低資金成本。二是完善操作流程，防范風(fēng)險。他山之石，可以攻玉。在業(yè)務(wù)辦理過程中，借鑒他行先進經(jīng)驗，不斷優(yōu)化規(guī)章制度，為業(yè)務(wù)開展提供強有力的制度保障。三是采取“走出去、請進來”培訓(xùn)模式強化同業(yè)合作內(nèi)容，選派人員到同業(yè)跟班學(xué)習(xí)，同時邀請同業(yè)外匯業(yè)務(wù)專家到行進行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識、單證操作等培訓(xùn)。四是與其他農(nóng)商銀行組成外匯業(yè)務(wù)聯(lián)盟，集中資源克服資本規(guī)模較小的問題，提高技術(shù)手段和認可度，降低成本。

組建外匯業(yè)務(wù)團隊

外匯業(yè)務(wù)是一項專業(yè)性、政策性較強的業(yè)務(wù)，需組建專業(yè)運營團隊對該項業(yè)務(wù)進行辦理，除可引進專業(yè)人才外，更多依靠培訓(xùn)提高團隊整體素質(zhì)。一是組織業(yè)務(wù)人員積極參加各種培訓(xùn)和外部認證考試，爭取建成“專家級”的經(jīng)營團隊。例如參加國際商會、SWIFT協(xié)會、路透、彭博、外匯交易中心等外部培訓(xùn)。二是組織各層面的營銷人員培訓(xùn)，幫助基層一線營銷人員掌握好外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識。對所有基層網(wǎng)點負責(zé)人、客戶經(jīng)理分批開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從實際操作的角度介紹外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品和營銷技巧。三是開展“以工代訓(xùn)”。由基層網(wǎng)點推薦業(yè)務(wù)骨干到總行國際業(yè)務(wù)部和外匯業(yè)務(wù)開辦較好的網(wǎng)點工作一段時間，提高業(yè)務(wù)骨干的實際操作能力與業(yè)務(wù)素質(zhì)。

強化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險不同于人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險，作為一級法人機構(gòu)的農(nóng)商銀行，具有決策的高效性及定價、收費等方面的自主性和靈活性，但在根據(jù)自身營銷重點及目標，靈活滿足客戶外匯業(yè)務(wù)需求的同時，需強化風(fēng)險管控，面對外匯業(yè)務(wù)可能帶來的各類風(fēng)險，除建立健全內(nèi)控制度，需根據(jù)審慎經(jīng)營規(guī)則，一是加強外匯業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)政策性、合規(guī)性管理；二是培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行各人員的風(fēng)險意識；三是建立有效的激勵約束機制；四是加強對外匯業(yè)務(wù)的定期與不定期的檢查監(jiān)督；五是學(xué)習(xí)國際先進的風(fēng)險管理理念，在更好控制外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的同時爭取更多的業(yè)務(wù)機會。

隨著外部環(huán)境發(fā)展和內(nèi)部條件的變化，在推進外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中會遇到一些新的問題，要結(jié)合已有經(jīng)驗和方法，具體問題具體分析，破除外匯業(yè)務(wù)發(fā)展障礙，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。

第五篇：非銀行金融機構(gòu)開辦外匯業(yè)務(wù)審批申請材料目錄

非銀行金融機構(gòu)開辦外匯業(yè)務(wù)審批申請材料目錄

（1）申請書。說明申請人基本情況及申請的理由。

（2）可行性研究報告。內(nèi)容至少包括擬開展業(yè)務(wù)的必要性、可行性分析，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，風(fēng)險控制措施，管理信息系統(tǒng)準備情況，收益預(yù)測及具體人員配備及分工情況。

（3）股東（大）會或董事會同意開辦外匯業(yè)務(wù)的決議。

（4）外匯業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和風(fēng)險管理制度。

（5）擬從事外匯業(yè)務(wù)的人員名單及簡歷。

（6）銀監(jiān)會按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。