第一篇：外商投資性公司再投資所涉驗資操作指引

外商投資性公司再投資所涉驗資操作指引

國家外匯管理局資本項目管理司關于外商投資性公司再投資所涉驗資詢證有關問題操作指引的通知

匯資函[2011]7號2011.3.29

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部、深圳、大連、青島、廈門、寧波分局資本項目管理處（或相關處）:

為進一步明確外商投資性公司境內投資所涉核準和其所投資企業的驗資詢證手續，特制訂有關事項的操作指引?，F發給你們，請遵照執行。

一、根據《商務部關于外商投資舉辦投資性公司的補充規定》（商務部令[2006]第3號）的有關規定，外商投資性公司以境內合法所得（含人民幣利潤、減資、清算、撤資、轉股、先行回收投資或其他境內所得等）再投資境內企業時，均先由外商投資性公司所在地外匯局出具境外投資者以人民幣利潤等境內合法所得增加該公司注冊資本的資本項目外匯業務核準件（以下簡稱再投資核準）。

二、外商投資性公司將境內合法所得轉增為注冊資本后，可以按相關法規再投資境內企業。外商投資性公司再投資境內企業時，再投資企業所在地外匯局可憑會計師事務所工作聯系函及驗資詢證申請（流入類）、《外國投資者出資情況詢證函》、再投資核準件復印件等文件，辦理相應的驗資詢證登記手續，并應將“外商投資性公司境內合法所得再投資詢證查詢函”（以下簡稱詢證查詢函，見附件1）及時傳真至外商投資性公司所在地外匯局。

三、外商投資性公司所在地外匯局收到詢證查詢函后2個工作日內應填寫“外商投資性公司境內合法所得再投資詢證查詢回函”（見附件2）并回復。

四、再投資所在地外匯局收到詢證查詢回函后，按現行規定及時辦理相應的驗資詢證登記手續。

五、外商投資性公司將境內合法所得再投資境內其他企業的，在辦妥轉增資和再投資核準手續后，可由外商投資性公司或其境內合法所得來源地的外商投資企業將資金直接劃轉至所需再投資的境內企業。

六、外商投資性公司再投資的境內企業將外匯利潤匯回外商投資性公司的，可持《外商投資企業外匯登記證》、董事會利潤分配決議書和完稅證明等直接在外匯指定銀行辦理劃轉手續。特此通知。

第二篇：返程投資外匯管理所涉業務操作指引

返程投資外匯管理所涉業務操作指引

目錄

一 新設外商投資企業基本信息登記...........................................................................2 二 外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業基本信息登記...............................4 三 外商投資企業基本信息登記變更、注銷...............................................................6 四 境內機構境外直接投資前期費用登記...................................................................9 五 境內機構境外直接投資外匯登記.........................................................................10 六 境內機構境外直接投資外匯變更登記.................................................................12 七 境內機構境外直接投資清算登記.........................................................................14 八 境內機構境外放款額度登記.................................................................................15 九 境內機構境外放款額度變更與注銷登記.............................................................16 十 境內居民個人特殊目的公司外匯（補）登記.....................................................17 十一 境內居民個人特殊目的公司外匯變更登記.....................................................19 十二 特殊目的公司項下境內居民個人購付匯核準.................................................20 十三 境內居民個人特殊目的公司外匯注銷登記.....................................................21 十四 境內機構境外直接投資資金匯出.....................................................................22 十五 境外資產變現賬戶開立、注銷.........................................................................23 十六 境外資產變現賬戶入賬、結匯.........................................................................24 十七 特殊目的公司項下境內個人購付匯.................................................................25

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 法 規 依 據 號）

4.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發

[2006]47號)5.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的 公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

7.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）8.其他相關法規

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.組織機構代碼證及營業執照副本（按規定先驗資后辦理工商登記的企業，無需提交 營業執照副本）。

2013年第40號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

審

3.有關主管部門批準設立文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書 核 的應提交該證書（外商投資合伙企業僅需提交包括外商投資合伙企業全部登記事項在 材

料 內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。

4.外資房地產企業另需提交已通過商務部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內合法所得在境內投資新設外商投資企業的，還應提交主管稅務 部門出具的稅務憑證原件（按規定無需提交的除外）。

1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續業 務辦理憑證；外商投資性公司境內再投資新設的外商投資企業按照接收境內再投資基 本信息登記辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業需分別辦理 接收境內再投資基本信息登記和新設外商投資企業基本信息登記手續，外商投資性公 司視為中方股東登記。

審

核 2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制。如外國投

資者被境內居民直接或間接持股或控制，外匯局在為該外商投資企業辦理外匯登記時 原

應在資本項目信息系統中將其標識為“返程投資”。則

3.設立其他外商投資非法人機構參照本項操作指引辦理基本信息登記手續（代表處等 分支機構除外）。

4.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

5.外匯局應區分外商投資企業設立時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統中辦

方式登記為人民幣利潤再投資，以其在境內股權轉讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內再投資和以所投資企業的盈余公積、資本公積和外債轉增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資。

6.外匯局完成登記后，應在主管稅務部門出具的稅務憑證原件上簽注登記事項、登記 金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。7.外國投資者前期費用未全部結匯的，原幣劃轉至資本金賬戶繼續結匯使用，系統中 出資方式登記為境外匯入。已經結匯的前期費用也可作為外國投資者的出資，出資方 式登記為前期費用結匯。

8.中外合作開采能源項目，如果外國投資者與具體項目分別取得工商營業執照且分屬 不同地區的，可由企業選擇其中一個所屬地辦理外匯登記。

9.外國投資者在境內直接投資（新設）設立銀行，參照本操作指引辦理登記，但所設 銀行無需開立資本金賬戶，資本金結匯應遵循銀行自身結售匯的有關規定。辦 5個工作日。理 時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法 國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 規

2006年第10號)依

據 5.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》

(匯發 4.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會

[2006]47號)6.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的 公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

8.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）9.其他相關法規

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.組織機構代碼證及變更為外商投資企業后的工商營業執照副本（按規定先驗資后辦 理工商登記變更的企業，無需提交變更后的營業執照副本；依規定無需變更營業執照 的，應提交有關備案材料）。

審

3.有關主管部門批準設立文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書 核 的應提交該證書（外商投資合伙企業僅需提交包括外商投資合伙企業全部登記事項在 材

料 內的加蓋工商行政管理部門印章的企業基本信息單）。

4.特殊目的公司以關聯并購形式返程投資的，應出具商務部批準設立的文件；外資房

地產企業另需提交已通過商務部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內合法所得在境內并購設立外商投資企業，還應提交主管稅務部 門出具的稅務憑證原件（按規定無需提交的除外）。

審 務辦理憑證。外商投資企業應將業務辦理憑證提供給股權出讓方憑以辦理資產變現賬 核

戶開立。外商投資性公司境內再投資并購設立的外商投資企業按照接收境內再投資基 原

則 本信息登記辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業需分別辦理

接收境內再投資基本信息登記和并購設立外商投資企業基本信息登記手續。

2013年第40號）

7.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續業

外國投資者并購境內企業同時增加注冊資本的，無需提交變更后的營業執照。3.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設外商投資企業基本信息登記”審核原則第

2條辦理）。

14個月內有效”字 4.被并購境內企業若取得的是依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》加注的批 準證書和營業執照，應在資本項目信息系統中加注“自頒發之日起

樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，在資本項目信息系統進行變更 操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無加注的批準證書和營業執照的，外匯局應通 過系統業務管控功能將該外商投資企業相關業務暫停。

5.外國投資者以境外股權并購境內公司的，應在資本項目信息系統中加注“自頒發之日 起 8個月內有效”字樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，再將加注的 字樣去除。加注字樣去除之前，該企業不得向股東分配利潤或向有關聯關系的公司提 交擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。自工商行政管理部門頒發 加注的營業執照之日起 6個月內，如果境內外公司沒有完成其股權變更手續，則外商 投資企業基本信息登記自動失效，境內公司股權結構應恢復到股權并購之前的狀態。6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

7.并購設立其他外商投資非法人機構參照本項操作指引辦理基本信息登記手續。8.外匯局應區分外國投資者并購時的出資方式在資本項目信息系統中辦理登記。9.外匯局辦理完成登記后，應在主管稅務部門出具的稅務憑證原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。10.外國投資者并購

A股上市公司，持股比例達到 本項目信息

辦 5系統備注欄加注個工作日。“外商投資股份公司（A股并購

25%或以上）”字樣。理 時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

25%或以上的，應在資

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家外匯管理局關于轉發<國務院辦公廳關于妥善處理現有保證外方投資固定匯報 項目有關問題的通知>的通知》（匯發[2002]105號）

4.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法

規 5.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會

國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 依

2006年第10號)據

6.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》

(匯發 [2006]47號)7.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的

公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

2013年第40號）8.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）

9.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）10.其他相關法規

一、增資、減資、股權轉讓等資本變動事項的登記變更 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.有關主管部門批準文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書的應 提交該證書（外商投資合伙企業登記事項變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業全 部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。外資股東減持 A股上市公 司股份不超過總股本

5%的，僅需提交證券登記結算機構出具的外資股東持股情況變 化證明材料。辦理外資房地產企業外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉讓股權，審 或者外商投資企業營業范圍增加房地產開發的，另需提交已通過商務部備案的證明材 核

料；企業注冊幣種變更的，還需提交確需變更注冊幣種的證明材料。材

料 3.涉及外國投資者以其境內合法所得在境內對外商投資企業增資，以及發生股權轉讓

需對外支付轉股對價的，還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證原件（按規定不需提

交的除外）。

二、企業注冊地（所屬外匯局）變更（遷移）1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。2.有關主管部門批準企業變更事項的證明文件。

三、除資本變動和遷移外的其他登記事項的變更 1.變更后的商務主管部門批準證書或相關備案文件。

變更后的營業執照副本或其他變更證明。

四、中外合作企業外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.相關主管部門批復文件（主管部門未出具先行回收事項批復文件的，需提交企業合 作合同及企業最高權力機關出具的關于外國投資者先行回收投資的決議）。

五、基本信息登記注銷

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規定的清算公告；提 前清算或需主管部門批準的特別清算的，提交主管部門關于企業清算結業的批準文 件；其他清算的，提交工商行政管理部門吊銷企業營業執照的公告（證明文件）或人 民法院判決公司解散的有關證明文件等。3.注銷稅務登記證明。

4.普通清算提交會計師事務所出具的清算審計報告，特別清算提交主管部門確認的清 算報告。

一、基本信息登記變更

1.外商投資企業發生基礎信息變更（包括但不限于企業名稱、經營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認繳的出資額等）、企業合并、分立、遷移、幣種變更等，應在主管 部門批準或備案后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續。

2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設外商投資企業基本信息登記”審核原則第 境

內企業的外國投資者不再直接或間接被境內居民持股或控制的，在境內居民或特殊目 的公司權力機構提交相關真實性證明材料后，注冊地外匯局可依規定在資本項目信息 審 核 原 則 系統中取消其相應返程投資標識。3.減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內再投資）僅限于減少外國投資 者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權益；減資 所得用于彌補賬面虧損或調減外方出資義務的，減資所得金額應設定為零。4.外商投資企業發生合并后，存續企業應辦理增資登記，被吸收企業辦理注銷登記； 若新產生一家外商投資企業的，應辦理新設登記，并在備注欄內注明“合并”。外商投 資企業發生分立后，存續企業應辦理減資登記，分立新設的企業應辦理新設登記，并 在備注欄內注明“分立”。

5.外匯局辦理完成變更登記后，應在稅務憑證原件上簽注登記事項、登記金額、日期 并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。

6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機構辦理變更登記參照本項操作指引辦理。

8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產生對外付匯額度，資本項目信息系統 中轉股對價應按實際交易價格填寫；外方持股比例低于 25%的，應在資本項目信息系

2條辦理）。如變更登記后

“外商投資股份公司（A股并購）”。

9.外國投資者（股權出資人）以其持有的境內企業（股權企業）股權對境內企業（被 投資企業）出資的，應按如下順序辦理：首先，股權企業所在地外匯局在查驗股權企 業出資到位后，為股權企業辦理變更登記；然后被投資企業方可根據自身股權結構變 化情況向所在地外匯局申請辦理設立登記、增資或轉股變更登記及股權出資確認手 續。

10.外國投資者收購外商投資企業中方股東股權的，外商投資企業辦理外匯登記變更并 取得后續業務辦理憑證后，應將業務辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產變現賬戶 開立。

二、中外合作企業外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1.外匯局應審核企業申請表信息與相關主管部門批復文件或合作合同相關約定信息是 否一致，不一致的不得辦理登記。

2.外國投資者先行回收投資累計匯出資金不得超過外國投資者實際投入的資金。超出 部分應參照利潤匯出辦理。

三、基本信息登記注銷

1.外商投資企業因破產、解散、營業期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應在發布 清算公告期結束后到注冊地外匯局辦理基本信息登記注銷手續。

2.外商投資企業因外國投資者減資、轉股、先行回收投資等撤資行為轉為內資企業的，應在領取變更后的營業執照之后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續，外匯局 僅辦理相應登記變更即可，無需另行辦理登記注銷。

3.因合并或分立，原外商投資企業注銷的，應在原企業辦理基本信息登記注銷時，在 資本項目信息系統中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“再投資”。

4.外商投資企業清算注銷，原則上應先辦理外匯登記注銷，后辦理工商登記注銷。如 果外商投資企業在辦理工商登記注銷后申請辦理外匯登記注銷的，申請主體應為外商 投資企業清算組；申請材料為：由清算組負責人簽字并由原外商投資企業全部股東加 蓋公章（無公章的可由法定代表人簽字）的申請書、有關主管部門關于原外商投資企 業清算注銷的批準文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記 注銷證明、工商行政管理部門關于清算組合法成立的證明材料、外方股東的主體證明 文件、清算報告、原外商投資企業全體股東出具的保證書（內容為保證清算組已依法 對原外商投資企業進行清算，申請人向外匯局提交的文件均真實有效，全體股東將承 擔違反上述保證產生的一切責任）。辦 外匯登記變更 5個工作理 日。時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發[2009]30號）

規

3.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2010]31號）依 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2012]59號）據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2號）

6.其他相關法規

一、前期費用累計匯出額不超過 300萬美元且不超過中方投資總額

15%的，需提交以下材料：

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

審 2.營業執照和組織機構代碼證。

二、前期費用累計匯出額超過 300萬美元或超過中方投資總額 核 料： 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。材

料 2.營業執照和組織機構代碼證。

3.境內機構已向境外投資主管部門報送的書面申請。

忘錄或框架協議等）。

1.境內機構匯出境外的前期費用，可列入其境外直接投資總額。

2.外匯局通過資本項目信息系統為企業辦理前期費用登記手續后，企業憑業務登記憑證直接到銀行 審 辦理后續資金購付匯手續。

15%的，需提交以下材4.境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關真實性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備

核

3.境內投資者在匯出前期費用之日起 6個月內仍未設立境外投資項目的，注冊地外匯局應要求報告 原 其前期費用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個月期限可適當延長，但最長不得超 則 過 12個月。4.境內銀行境外直接投資的，參照本操作指引辦理。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部 門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起 12個月內將剩余資金調回。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《商務部國家外匯管理局關于印發<企業境外并購事項前期報告制度

知》（商

合函[2005]131號）3.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規 依 據

10號)

>的通知》（匯

>的通4.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定 發

[2009]30號）

5.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 [2010]31號）

6.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯 發[2012]33號）

7.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）8.其他相關法規

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

2.營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證（多個境內機構共同實施一項境外直接投 資的，應提交各境內機構的營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證）。

審 3.非金融類境外投資提供商務主管部門頒發的《企業境外投資證書》或《境外并購事項 核

前期報告表》（依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司需提 材

料 供商務部的批準或備案文件）；金融類境外投資提供相關金融主管部門對該項投資的批

準文件。

4.外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，另 需提供加注的外商投資企業批準證書和加注的外商投資企業營業執照。

1.境內機構在以境內外合法資產或權益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產權或技 術、股權、債權等）向境外出資前，應到所在地外匯局申請辦理境外直接投資外匯登記。在資本項目信息系統中登記商務主管部門頒發的境外投資批準證書中的投資總額（投資 總額內不再區分股權出資和債權出資），同時允許企業根據實際需要按現行規定對外放 審 款。金融類境外投資根據行業主管部門的批復等進行相應登記。

核

2.以境外資金或其他境外資產或權益出資的，應審核其境外資金留存或境外收益獲取的原

合規性，如境內機構以其非法留存境外的資產或權益轉做境外投資，應移交外匯檢查部 則 門處理后辦理登記手續。

3.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內機構向其注冊地外匯 局申請辦理境外直接投資外匯登記；系統登記完成后，其他境內機構可分別向注冊地外 匯局領取業務登記憑證。

4.境內機構設立境外分公司，參照境內機構境外直接投資管理。境內機構應到注冊地外

示等文件中所注明的金額登記，在資本項目信息系統中，開辦費用應納入投資總額登記。境內機構設立境外分公司每年應按時參加境外投資外匯年檢或年報。

5.依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司辦理境外直接投資 外匯登記時，應在資本項目信息系統中將該境外企業標識為“特殊目的公司”。6.外匯局通過資本項目信息系統為企業辦理登記手續后，企業憑業務登記憑證直接到銀 行辦理后續資金購付匯手續。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯分局（外匯管 范 理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第

10號)法 [2009]30號）規

依 4.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 據 [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯

發[2012]33號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）7.其他相關法規

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

審 2.非金融類境外投資提供商務主管部門對變更事項的批準或備案文件（依據《關于外國 核投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司，相關變更事項需提供商務部的批準 材 或備案文件）；金融類境外投資提供相關金融監督管理部門對變更事項的批準或備案文 料 件。

3.如新增境內投資者，應提供該境內投資者的營業執照和組織機構代碼證。

1.境內機構因轉股、減資等原因不再持有境外企業股權的，也需按照本操作指引辦理。2.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地所在 外匯局申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請；系統變更登記完成后，其他境 內機構可分別向注冊地外匯局領取業務登記憑證。

3.境外企業因減資、轉股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦 理境外資產變現賬戶開立、匯回資金入賬手續。

審

4.境外放款轉為對境外公司股權的，應同時辦理境外放款變更或注銷登記。核

5.境內投資者收購其他境內投資者境外企業股權的，由股權出讓方按照本操作指引辦理 原

則 變更登記。股權受讓方也應按照本操作指引提交變更登記申請材料。

6.外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，自

工商行政管理部門頒發加注的營業執照之日起 6個月內完成股權變更，如果境內外公司 沒有完成其股權變更手續，則境外投資外匯登記自動失效，應在資本項目信息系統中注 銷其登記。

7.境內機構設立境外分公司需追加開辦費用的，參照本操作指引辦理，開辦費用的金額 按照企業實需原則確定，并在資本項目信息系統中納入投資總額登記。辦 5個工作日。理 3.《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發

限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內機構注冊地外匯分局（外 范 匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規 依 據

10號)

>的通知》（匯3.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定 發

[2009]30號）

4.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）6.其他相關法規

審 1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

核

2.商務主管部門對注銷事項的批準或備案文件（依據《關于外國投資者并購境內企業的材

規定》設立的特殊目的公司，相關注銷事項需提供商務部的批準文件）。料 3.清算審計報告或財務報表。

審 1.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的其中一家境內機構向其注冊地 核外匯局申請辦理清算登記。

原 2.境外企業因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內機構可憑業務登記 則 憑證直接到銀行辦理后續境外資產變現賬戶開立、匯回資金入賬手續等。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內機構注冊地外匯局分局 范（外匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）2.《境內外匯賬戶管理規定》(銀發[1997]416號)3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發 號）

法

4.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯 規

依 發[2012]33號）

據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2 號）

7.其他相關法規

審 1.《境外放款外匯登記業務申請表》。核 2.境外放款協議。材

3.放款人最近一期財務審計報告。料

1.放款人和借款人均依法注冊成立且放款人在最近兩年內無外匯處罰記錄，未違反外匯 年檢或年報相關規定。

2允許境內企業向境外與其具有股權關聯關系的企業放款。股權關聯關系企業為具有直 接或間接持股關系的兩家企業（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），審 或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業（如兄弟企業）。境內居民直接或間接控 核

制的境內企業，可在真實、合理需求的基礎上按現行規定向其已登記的特殊目的公司放 原

則 款。此外，對直接或間接持股比例無限制。

3.境內企業累計境外放款額度不得超過其所有者權益的 30％。如確有需要，超過上述比

例的，由境內企業所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。4.取消對放款人和借款人注冊資本足額到位的要求，借款人接受的境外放款額度可不受 中方協議投資總額的限制。

辦 10個工作日。需要集體審議處理的，應于 理 時 限

20個工作日內處理完畢。

[2009]24 授 境內機構注冊地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構注冊地外匯局分局（外 權 匯管理部）辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）法 2.《境內外匯賬戶管理規定》(銀發[1997]416號)規

3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發[2009]24號）依 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2012]59號）據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2號）

6.其他相關法規

一、變更

1.《境外放款外匯登記業務申請表》。審 2.變更后的放款協議。

核

3.放款人最近一期財務審計報告。材

二、注銷 料 1.《境外放款外匯登記業務申請表》。

2.境外放款還本付息完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約），或確有客觀原因無法收回境外放 款本息的，需提交相關證明材料。

1.增加境外放款額度或原放款協議發生變化（如利率調整、期限變更等)的，需辦理變更登記。2.境外放款還本付息完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約）后，不再進行境外放款的，需辦理 審 境外放款額度注銷。正常還本付息的，應通過資本項目信息系統核查其還本付息情況。

核

3.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，境內企業可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請注 原 銷該筆境外放款，由境內企業所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。則 4.對外放款債轉股的，可與“境內機構境外直接投資外匯變更登記”一并辦理。

5.境外放款期限屆滿后如需繼續使用，應在期限屆滿前 展期申請。辦 10個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1個月內，由放款人向所在地外匯局提出

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 規

督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 依

據 外匯管理局令 2006年第10號)3.其他相關法規

一、境內居民個人以境內外合法資產或權益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產權 或技術、股權、債權等）向特殊目的公司出資的，應提交以下材料： 1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。2.境內居民個人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊 等）。

4.境內外企業權力機構同意境外投融資的決議書（企業尚未設立的，提供權益所有人同 意境外投融資的書面說明）。

審 資產或權益的證明文件。核

材 6.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充 料 材料。

二、境內居民個人參與非上市特殊目的公司權益激勵計劃的，應提交以下材料：

1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。2.已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業務登記憑證。3.相關境內企業出具的個人與其雇傭或勞動關系證明材料。

4.特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權益激勵真實性的證明材料。5.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充 材料。

三、境內居民個人以境內外合法資產或權益已向特殊目的公司出資但未按規定辦理境外 投資外匯登記的，還應提交說明函。

1.境內居民個人除持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國 公民外，還包括雖無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住 的境外個人。其中，無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居 審 住的境外個人，是指持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內地通行 核證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞，具體包括：

原（1）在境內擁有永久性居所，因境外旅游、就學、就醫、工作、境外居留要求等原因 則 而暫時離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；

（2）持有境內企業內資權益的自然人；

（3）持有境內企業原內資權益，后該權益雖變更為外資權益但仍為本人所最終持有的 自然人。5.境內居民個人直接或間接持有擬境外投融資境內企業資產或權益，或者合法持有境外

或護照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業務辦理依據。

對于持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內地通行證、臺灣居 民來往大陸通行證的港澳臺同胞等境外個人，在境內辦理境外投資外匯登記業務時，需 審核相關真實性證明材料(如境內購買的房產、內資權益等相關財產權利證明文件等)。

對于同時持有境內合法身份證件和境外（含港澳臺）合法身份證件的，視同境外個 人管理。對于境外個人以其境外資產或權益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內居 民個人特殊目的公司外匯（補）登記范圍。

2.境內居民個人辦理登記之前，可在境外先行設立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊費用外，境內居民個人對該特殊目的公司不得 發生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補登記處理。

3.境內居民個人只為直接設立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。

4.對于境內居民個人以境內外合法資產或權益已向特殊目的公司出資但未按規定辦理 境外投資外匯登記的，在境內居民個人向外匯局出具說明函詳細說明理由后，外匯局資 本項目管理部門應根據合法性、合理性等原則，根據實際情況辦理補登記。對于涉嫌違 反外匯管理規定的，依法進行處理。

5.境內居民個人參與境外上市公司股權激勵計劃按相關外匯管理規定辦理。辦 10個工作日。涉及境內居民個人特殊目的公司外匯補登記的，應于 理 完畢。期 限

20個工作日內處理

境內居民個人以境內企業資產或權益出資的，應向境內企業資產或權益所在地外匯分局（外匯管理部）申請辦理登記。如有多個境內企業資產或權益且所在地不一致時，境內 授 居民個人應選擇其中一個主要資產或權益所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理登記。權

境內居民個人以境外合法資產或權益出資的，應向戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）范

圍 申請辦理登記。

如為多個境內居民個人共同設立特殊目的公司的,可委托其中一人在受托人境內資產權

益所在地或者戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理。

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2．《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 規

家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令

依

據 2006 年第 10號)3.其他相關法規審 1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。核 2.其他相關真實性證明材料。材 料

1.已登記的特殊目的公司發生境內居民個人股東、名稱、經營期限等基本信息變更，或 發生境內居民個人增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重要事項變更的，適用 審 本操作指引。核

原 2.境內居民個人從已登記的特殊目的公司獲得資本變動收入，在外匯局辦理外匯變更登 則 記后，境內居民個人可到銀行辦理境外資產變現賬戶開立、資金入賬等手續。

3.收回原《境內居民個人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內居民個人境外投資

外匯登記表》。辦 10個工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 2006 年第 10號)3.其他相關法規

1.書面申請（重點說明資金匯出需求及安排等內容）與《境內居民個人境外投資外匯登 記表》。

審 明材料。核

材 3.境外上市公司如成功退市，應在退市操作完成后，補充提供公司退市的相關證明文件。料 4.境內居民個人采取委托方式集中匯出資金的，應提交授權委托書。

5.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充

材料。2.如涉及股份回購或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事會（股東會）決議等證

法 規 依 據

1.境內居民個人在真實、合理需求的基礎上可向其已登記的特殊目的公司匯出資金用于 特殊目的公司設立、股份回購或退市操作等。

2.境內居民個人購匯匯出的資金應專項用于申請事項，不得轉作其他用途。

辦 3.境內居民個人應在匯出設立特殊目的公司款項前按本操作指引“ 十境內居民個人特殊 理目的公司外匯（補）登記”辦理登記，或在申請辦理境內居民個人特殊目的公司外匯登 原 記時一并申請購付匯用于設立特殊目的公司。則 4.境內居民個人應在股份認購、股權回購或退市完成后到原特殊目的公司登記地外匯局

辦理變更登記手續。

5.境內居民個人可以集中委托特定境內機構或個人，在境內集中用于收購或回購的人民 幣資金，由集中受托人向外匯局申請購匯匯出。授 權 原特殊目的公司登記地外匯局。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 規

家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令

依

據 2006 年第 10號)3.其他相關法規審 1.書面申請及相關真實性證明材料。核 2.《境內居民個人境外投資外匯登記表》。材 料

審 因轉股、破產、解散、清算、經營期滿、身份變更等原因造成境內居民個人不再持有已 核登記的特殊目的公司權益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的（如因轉股和 原 身份變更致持有特殊目的公司權益但不持有境內企業權益的），適用本操作指引。則

辦 10個工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

>的通知》（匯法 發

.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 規[2009]30

號）3依 [2010]31號）

據 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）5.其他相關法規

審 1.業務登記憑證。核 2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的對外義務出資額度控制信息表。材 料

審 1.匯出資金累計不得超過外匯局在資本項目信息系統登記的可匯出資金額度。核

2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。原 3.收款人信息與外匯局資本項目信息系統中登記信息不一致的，銀行應進行真實性審核 則 并在國際收支申報交易附言中予以說明。授

權 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

>的通知》（匯法 發 [2009]30號）規

依 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 據 [2012]59號）

4.其他相關法規 審 1.業務登記憑證。核 2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的境外投資業務控制信息表。材 料

辦 1.境外投資企業發生減資、轉股、清算等業務以及境內居民從特殊目的公司獲得資本變 理動收入等需匯回資金的，銀行可根據境內機構、境內居民個人的申請直接辦理開戶手續。原 2.賬戶使用完畢后，銀行可根據開戶主體的申請直接辦理賬戶注銷手續。則 3.銀行應在業務辦理后及時向外匯局資本項目信息系統報送有關交易信息。授

權 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

>的通知》（匯法 2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

發 規

[2009]30號）依 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 據 [2012]59號）

4.其他相關法規

一、入賬

1.業務登記憑證。

2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的境內居民境外投資業務控制信息表。

二、結匯

1.境內機構

（1）結匯所得人民幣資金的支付命令函。（2）結匯后人民幣資金用途證明文件。

（3）前一筆結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發票等相關憑證（注：驗 原件，留存加蓋企業公章或財務印章及有結匯銀行批注字樣的復印件）、加蓋企業公章 或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結 匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業應當在結匯后的 5個工作日內向銀行提交前 述材料）。

2.境內個人

（1）《境內居民個人境外投資外匯登記表》。（2）納稅申報或完稅憑證。

辦 1.銀行應查詢外匯局資本項目信息系統中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬 理 手續，當次入賬金額不得超出尚可匯回金額。原

2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。則 授

權 直接在銀行辦理。范 圍 審 核 材 料

十七特殊目的公司項下境內個人購付匯

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 法 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 規

外匯管理局令 2006年第10號)依

據 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）

4.其他相關法規

審 核 外匯局資本項目信息系統打印的核準件。材 料

辦 1.銀行應嚴格按照外匯局相應核準件要求辦理。

理 2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。原 則 授

權 直接在銀行辦理。范 圍

第三篇：《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》

《關于修改＜外商投資舉辦投資性公司的暫行規定＞及其補充規定的決定》已經2003年3月7日第4次對外貿易經濟合作部部長辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起30日后施行。

部長 石廣生

二00三年三月七日

關于修改《關于外商投資舉辦投資性

公司的暫行規定》及其補充規定的決定

為促進跨國公司來華投資，引進國外先進技術和管理經驗，完善投資性公司的功能，現就對外貿易經濟合作部1995年以來發布的《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》（以下簡稱《暫行規定》）、《〈關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉補充規定》（以下簡稱《補充規定》）、《＜關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定＞補充規定

（二）》〔以下簡稱《補充規定》

（二）〕做如下修改：

一、將《暫行規定》第三條第四項修改為：依法審計的投資各方近三年的資產負債表。

二、將《暫行規定》第四條修改為：外國投資者須以可自由兌換的貨幣或其在中國境內獲得的人民幣利潤或因轉股、清算等活動獲得的人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資。中國投資者可以人民幣出資。外國投資者以其人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資的，應當提交相關證明文件及完稅憑證。出資應在營業執照簽發之日起兩年內全部繳清。

三、將《暫行規定》第五條修改為：投資性公司經外經貿部批準設立后，可以依其在中國從事經營活動的實際需要，經營下列業務：

（一）在國家允許外商投資的領域依法進行投資。

（二）受其所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），向其所投資企業提供下列服務：

１、協助或代理其所投資的企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；

２、在外匯管理部門的同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；

３、為其所投資企業提供產品生產、銷售和市場開發過程中的技術支持、員工培訓、企業內部人事管理等服務；

４、協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。

(三)在中國境內設立科研開發中心或部門，從事新產品及高新技術的研究開發，轉讓其研究開發成果，并提供相應的技術服務。

(四)為其投資者提供咨詢服務；為其關聯公司提供與其投資有關的市場信息、投資政策等咨詢服務。

四、將《暫行規定》第十條修改為：投資性公司投資設立企業，投資性公司投資或與其他外國投資者一起投資的比例不低于其所投資設立企業的注冊資本的２５％的，其投資設立的企業享受外商投資企業待遇，發給外商投資企業批準證書和外商投資企業營業執照。

五、將《補充規定》第一條修改為：投資性公司的注冊資本不低于3000萬美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的4倍。投資性公司的注冊資本不低于1億美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的6倍。投資性公司因經營需要，貸款額擬超過上述規定，應當報對外貿易經濟合作部批準。

六、將《補充規定》

（二）第二條修改為：投資性公司可以作為發起人發起設立外商投資股份有限公司或持有外商投資股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司也可以根據國家有關規定持有境內其他股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司應視為股份有限公司境外發起人或股東。

七、將《補充規定》

（二）第五條修改為：投資性公司進口系統集成配套產品或者進口試銷產品應按有關規定辦理手續，并應使用投資性公司注冊資本中的現匯出資、外匯利潤或境外外匯借款資金。上述進口金額每年累計不超過公司注冊資本中現匯出資的35%。當年進口金額未超過公司注冊資本中現匯出資的35%的剩余部分，不得轉入下使用。

八、將《補充規定》第三條、第四條、第五條、第六條，《補充規定》

（二）第一條、第三條、第四條、第六條合并修改為：

投資性公司設立后，依法經營，無違法記錄，注冊資本按照章程的規定按期繳付，投資者實際繳付的注冊資本額不低于３０００萬美元且已用于其所投資企業的投資的，投資性公司經所在地的省、自治區、直轄市或計劃單列市外經貿部門審核同意，向外經貿部提出申請，并獲批準的，還可依其在中國從事經營活動的實際需要，經營下列業務：

(一)受所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），開展下列業務：

１、在國內外市場以經銷的方式銷售其所投資企業生產的產品；

２、為其所投資企業提供運輸、倉儲等綜合服務；

(二)以代理、經銷或設立出口采購機構的方式出口不涉及出口配額、許可證管理的國內商品；

(三)購買所投資企業生產的產品進行系統集成后在國內外銷售，如所投資企業生產的產品不能完全滿足系統集成需要，允許其在國內外采購系統集成配套產品，但所購買的系統集成配套產品的價值不應超過系統集成所需全部產品價值的50%；

(四)為其所投資企業的產品的國內經銷商、代理商以及與投資性公司、其母公司簽有技術轉讓協議的國內公司、企業提供相關的技術培訓；

(五)在其所投資企業投產前或其所投資企業新產品投產前，為進行產品市場開發，允許投資性公司從其母公司進口少量與所投資企業生產產品相同或相似的非進口配額管理的產品在國內試銷；

(六)為其所投資企業提供機器和辦公設備的經營性租賃服務；

(七)為其母公司生產的產品提供售后服務；

(八)依照國家有關規定，參與有對外承包工程經營權的中國企業的境外工程承包。

投資性公司申請經營上述規定業務的，應當向審批機關報送下列文件：

(一)投資性公司法定代表人簽署的申請書；

(二)投資性公司董事會決議；

(三)修改后的投資性公司章程；

(四)投資性公司的批準證書（復印件）、營業執照（復印件）和中國注冊會計師出具的驗資報告；

(五)中國注冊會計師出具的所投資企業的驗資報告。

九、本規定與《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》，《＜關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定＞有關問題的解釋》，《＜關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定＞的補充規定》，《＜關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定＞的補充規定(二)》不一致的，以本規定為準。

十、本規定自公布之日起30日后施行。

第四篇：某某投資擔保公司操作指引

河南**投資擔保有限公司

業務操作指引

1.0總則

1.1本操作指引適用于規范河南***投資擔保有限公司業務受理及辦理過程。

1.2融資客戶個人要求：

1.2.1個人基本要求：

1.2.1.1客戶或配偶要求有鄭州市戶口，或在鄭州穩定住所（居?。M三年以上。

1.2.1.2客戶年齡不得大于65歲，且身體健康，具備完全民事行為能力。

1.2.1.3客戶應提供的基本材料——個人四證原件：身份證明、婚姻狀況證明、戶口簿、本人名下房屋所有權證。

1.2.1.4客戶如系已婚，還應該提供配偶的身份證明、戶口簿原件。

1.2.1.5身份證明包括：身份證、軍官證、派出所出具的帶有個人照片的戶籍證明。

1.2.1.6婚姻狀況證明包括：結婚證、民政局出具的婚姻登記證明、街道辦事處出具的婚姻狀況證明（民政局無法出具婚姻登記證明的）、單身證明（戶籍所在地民政局出具的證明）；離異或喪偶的還應提供上述單位出具的未再婚證明。

1.2.2其他應關注的問題：

1.2.2.1如客戶及配偶均非鄭州市戶口，應提供鄭州戶口夫妻雙方作為擔保人。

1.2.2.2臨時身份證可用于審批，但在合同簽訂之前必須提供正式身份證明。（確實暫時無法提供正式身份證的，可在同時提供結婚證、戶籍證明、房產證后辦理）

1.2.2.3客戶及配偶或直系親屬名下無房產的融資擔保業務不予受理。

1.2.2.4客戶為單身的（包括未婚或離異），申辦融資擔保業務應提供鄭州戶口夫妻雙方作為擔保人。

1.2.2.5客戶應有穩定的收入來源，提供相應的還款來源，可以保證正常的歸還融資借款。

1.2.2.6融資擔保業務用于企業經營的，擔保客戶應為企業法人或實際控制人或股東。

1.2.2.7客戶與實際用款人不一致的，應由綜合還款能力最強的一方作為融資申請客戶，另一方作為擔保人提供擔保及反擔保。

1.3抵押人基本要求：

1.3.1抵押人必須是具有完全民事行為能力的自然人或在法定的營業期限內正常經營尚未注銷的企業。

1.3.2抵押人是個人的辦理要求：

1.3.2.1新客戶的，抵押人夫妻雙方年齡應不超過65歲，且身體健康；屬我公司長期合作的老客戶的，如在合作期間無不良記錄，抵押人年齡最長可不超過67歲。

1.3.2.2夫妻雙方應共同在指定合同上簽字，并應為本筆融資擔保業務提供擔保及反擔保。

1.3.3抵押人是法人的辦理要求：

1.3.3.1應對抵押事宜出具股東會決議，全體股東簽字認可。

1.3.3.2原則上要求該企業對該筆融資擔保業務提供擔保及反擔保。

1.4擔保人的基本要求

1.4.1業務中所稱擔保人包括自然人擔保和企業擔保。其擔保方式必須是連帶責任保證，不接受其它方式保證。

1.4.1.1個人擔?；疽螅?/p>

1.4.1.1.1業務中的個人擔保，是指擔保人夫妻雙方共同提供債務連帶責任擔保。

1.4.1.1.2業務中個人擔保的，如為辦理融資擔保業務必要條件，則擔保人應滿足：鄭州市戶口、已婚、具備足夠的還款能力足以提供擔保，且年齡在65歲以下、具備完全民事行為能力的中國公民。

1.4.1.1.3個人擔保的，應按擔?？蛻艋静牧弦筇峁﹤€人四證。

1.4.1.2企業擔?；疽螅?/p>

1.4.1.2.1企業應為依照《公司法》成立的公司，且股東構成簡單，股權清晰。

1.4.1.2.2企業的注冊地應為河南省內，且正常經營本行業三年以上。

1.4.1.2.3應提供企業的營業執照（副本）、稅務登記證、組織機構代碼證、工商局備案公司章程、股東大會決議、股東身份證、經營場所證明、行業資質證件、近三個月稅單、近半年內部財務報表、企業債權債務清單、固定資產清單（含企業相關資產證明如車輛、房產）；要求所有材料合法、有效、齊全并加蓋公司公章。

1.4.1.2.4全體股東必須按我方要求出具《股東會決議》，并要求所有股東可以簽字或委托簽字，要求面簽，并提供身份證。

1.4.1.2.5擔保企業如在融資擔保業務期內存在營業執照內容變更、企業增資、擴股、資質證明或行業許可證件變更等情況的，應在變更后及時向我公司提供變更后相關材料，必要時，應簽署相應承諾書。

1.5抵押物受理規定：

1.5.1抵押物包括不動產及動產；不動產主要是指可抵押的房產，動產包括機器設備、汽車等。

1.5.2抵押物的所有人應保證對抵押物具有100%產權，且產權清晰，未設定他項權力，來源合法，并具備上市交易條件，可以隨時變現且無任何經濟糾紛。

1.5.3不動產抵押的，應遵循以下規定：

1.5.3.1抵押物是房產的，要求應為能夠在鄭州市房管局辦理抵押登記的房產，另包括包括高新技術開發區、經濟開發區及鄭東新區的房產，超出此范圍的房產不予考慮。

1.5.3.2抵押物是房產的，房齡應不超過20(房產價值與房齡關系聯系較小，如變現無障礙原則上可以不考慮房齡問題)，且維護完好，功能齊全，具備繼續使用條件。

1.5.3.3抵押物是房產的，包括商品房、具備上市條件的房改房、經濟適用房及安居工程；住宅、寫字樓、商業門面、別墅均可作為抵押物；自建房、非完全產權房、廉租房、單位出租房產、廠房、商場內商業鋪面等不可作為抵押物受理。

1.5.3.4整棟樓抵押的，必須提供土地證（地隨房走，如果房子土地性質無問題和無抵押基本不用考慮土地問題）。

1.5.3.5商業用房辦理抵押融資擔保業務的，抵押物應規劃有專用的出入通道，且應由第三方管理物業且配套設施齊全、合理、運轉正常。

1.5.3.6抵押物必須產權明確，維護良好，未設定抵押或其他權利。

1.5.3.7如抵押人發生離異、喪偶等影響到抵押物產權的情況，必須經過析產后，明確其100%產權后方可受理。

1.5.3.8性質屬于個人自建房、都市村莊內、都市村莊居民聚居地內房產不予受理。

1.5.3.9抵押物為鄭東新區及各開發區內商品房（能辦理抵押、領取他項權證）的，抵押登記須由我公司人員辦理。

1.5.3.10房產所屬小區產權、物業上有較大糾紛的不予辦理。

1.5.3.11抵押物被用于娛樂行業或被公安、檢察、法院、司法、軍警、律師系統及二級機構使用的不予辦理。

1.5.3.12抵押物可能存在產權糾紛或繼承問題的不予受理。

1.5.3.13動產抵押的，抵押物應購買財產保險并必須將保險第一受益人變更為我公司。

1.5.3.14融資擔保業務額度超過房產評估值的100%的，無論屬于何種品種，抵押時應保證抵押物最高額抵押，剩余部分作為信用融資擔保業務發放，不得出現抵押物未按照100%抵押卻有信用融資擔保業務的情況。

1.6融資擔保資金用途的規定：

1.6.1融資擔保資金只能用于指定的生產、經營等合規合法用途，不得用于房地產開發、投資股票、基金、賭博、購買彩票等用途，更不得用于違反國家法律法規規定的用途。

1.6.2新融資擔保業務用于房地產開發及相關建筑安裝工程或服務、工程墊資（包括但不限于承包土建、道路、裝修、給排水、電梯、消防及園林綠化等業務）、勞務輸出等業務的謹慎受理。

1.6.3鼓勵和支持客戶融資擔保業務用于現有業務流動資金補充或擴大經營規模，融資擔保業務用于投資新業務、多元化發展或業務轉型。原有業務規模收縮的，僅考慮在房產抵押融資擔保范圍內受理，不得授信。

1.7關于額度限制的規定：

1.7.1原則上單一擔?？蛻簦ò〒Ｆ髽I）在我公司保有融資擔保業務總額度不得超過600萬元。

1.9其他規定：

1.9.1公安、檢察、法院、司法、軍警、律師系統及二級機構從業人員、其配偶、其直系親屬（包括父母、配偶、子女等）作為擔?？蛻?、抵押人、擔保人的慎重受理；

1.9.2除房屋租賃外無其他收入來源的都市村莊居民作為融資客戶不予受理；

1.9.3在鄉、村一級黨政機構從業的都市村莊居民作為融資客戶不予受理；

1.9.4資產與收入明顯不符的公務人員作為融資客戶、抵押人、擔保人的不予受理；

1.9.5融資客戶、抵押人、擔保人及配偶有犯罪記錄的不予受理；融資客戶、抵押人婚姻狀況不明或離婚、繼承財產分割不清楚（能提供產權確權證明材料的除外）的不予辦理。

1.9.6如擔?？蛻艏芭渑荚谖夜镜膫€人信用記錄中出現逾期紀錄，有累計五次以上逾期紀錄的原則上不能辦理；如客戶資信情況確屬良好，有可以理解的逾期原因，或客戶仍執意辦理，應提前告知客戶辦理時可能根據要求增加辦理條件，此條件包括但不限于提供自然人反擔保和繳納貸款額5%的反擔保保證金，滿足以上條件可受理。

1.9.7咨詢、調查受理期間，客戶態度惡劣，有明顯包裝、隱瞞、漏報問題的，根據性質嚴重性，隨時停止辦理。

第五篇：商務部關于外商投資舉辦投資性公司的規定

【發布單位】商務部

【發布文號】商務部令[2003]第1號 【發布日期】2003-06-10 【生效日期】2003-06-10 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網

商務部關于外商投資舉辦投資性公司的規定

(商務部令[2003]第1號)

現決定將《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉（對外貿易經濟合作部令[1995]第4號）、《〈關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉有關問題的解釋〉》（[1996]外經貿法發第124號）、《〈關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉的補充規定》（對外貿易經濟合作部令[1999]第3號）、《〈關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉的補充規定

（二）》（對外貿易經濟合作部令[2001]第1號）、《關于修改〈關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定〉及其補充規定的決定》（對外貿易經濟合作部令[2003]第4號）合并為《關于外商投資舉辦投資性公司的規定》，并于2003年6月10日第2次部務會議審議通過，現予發布，自公布之日起三十日后施行。

部長 呂福源

二○○三年六月十日

附件：

關于外商投資舉辦投資性公司的規定

第一條 為了促進外國投資者來華投資，引進國外先進技術和管理經驗，允許外國投資者根據中國有關外國投資的法律、法規及本規定，在中國設立投資性公司。

第二條 本規定中投資性公司系指外國投資者在中國以獨資或與中國投資者合資的形式設立的從事直接投資的公司。公司形式為有限責任公司。

第三條 申請設立投資性公司應符合下列條件：

（一）1、外國投資者資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經濟實力，申請前一年該投資者的資產總額不低于四億美元，且該投資者在中國境內已設立了外商投資企業，其實際繳付的注冊資本的出資額超過一千萬美元，并有三個以上擬投資項目的項目建議書已獲得批準，或者；

2、外國投資者資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經濟實力，該投資者在中國境內已設立了十個以上從事生產或基礎設施建設的外商投資企業，其實際繳付的注冊資本的出資額超過三千萬美元；

（二）以合資方式設立投資性公司的，中國投資者應為資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經濟實力，申請前一年該投資者的資產總額不低于一億元人民幣；

（三）投資性公司的注冊資本不低于三千萬美元。

申請設立投資性公司的外國投資者應為一家外國的公司、企業或經濟組織，若外國投資者為兩個以上的，其中應至少有一名占大股權的外國投資者符合本條第一款第（一）項的規定。

第四條 符合本規定第三條第一款第（一）項規定的條件的外國投資者可以其全資擁有的子公司的名義投資設立投資性公司。

第五條 申請設立投資性公司的外國投資者符合本規定第三條第一款第（一）項規定的條件的，該外國投資者須向審批機關出具保證函，保證其所設立的投資性公司在中國境內投資時注冊資本的繳付和屬于該外國投資者或關聯公司的技術轉讓。

以全資擁有的子公司的名義投資設立投資性公司的，其母公司須向審批機關出具保證函，保證其子公司按照審批機關批準的條件完成對所設立的投資性公司的注冊資本的繳付，并保證該投資性公司在中國境內投資時的注冊資本的繳付和屬于該母公司及其所屬公司的技術轉讓。

第六條 申請設立投資性公司，投資者應將下列文件經擬設立投資性公司所在地的省、自治區、直轄市、計劃單列市外經貿部門審核同意后，報商務部審查批準。

（一）設立合資的投資性公司的項目建議書、投資各方簽署的可行性研究報告、合同、章程；

設立獨資的投資性公司外國投資者簽署的項目建議書、外資企業申請表、可行性研究報告、章程；

（二）投資各方的資信證明文件、注冊登記證明文件（復印件）和法定代表人證明文件（復印件）；

（三）外國投資者已投資企業的批準證書（復印件）、營業執照（復印件）和中國注冊會計師出具的驗資報告（復印件）；

（四）依法審計的投資各方近三年的資產負債表；

（五）依據本規定第五條應提交的保證函；

（六）商務部要求的其他文件；

上述文件除已注明為復印件的，一律應為正式文件。

非法定代表人簽署文件的，應出具法定代表人的委托授權書。

委托依法設立的中介機構代為辦理申請手續的，應出具由投資者法定代表人簽署的委托授權書。

第七條 外國投資者須以可自由兌換的貨幣或其在中國境內獲得的人民幣利潤或因轉股、清算等活動獲得的人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資。中國投資者可以人民幣出資。外國投資者以其人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本出資的，應當提交相關證明文件及完稅憑證。出資應在營業執照簽發之日起兩年內全部繳清。

第八條 投資性公司的注冊資本中至少應有三千萬美元作為向其投資新設立的外商投資企業的出資，或作為向其母公司或關聯公司已投資設立外商投資企業（已依法辦理完畢股權轉讓手續）未繳付完畢的出資額的出資，或增資部分的出資，或用于購買中國境內內資公司股東的股權。

第九條 投資性公司的注冊資本不低于三千萬美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的四倍。投資性公司的注冊資本不低于一億美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的六倍。投資性公司因經營需要，貸款額擬超過上述規定，應當報商務批準。

第十條 投資性公司經商務部批準設立后，可以依其在中國從事經營活動的實際需要，經營下列業務：

（一）在國家允許外商投資的領域依法進行投資。

（二）受其所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），向其所投資企業提供下列服務：

1、協助或代理其所投資的企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；

2、在外匯管理部門的同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；

3、為其所投資企業提供產品生產、銷售和市場開發過程中的技術支持、員工培訓、企業內部人事管理等服務；

4、協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。

（三）在中國境內設立科研開發中心或部門，從事新產品及高新技術的研究開發，轉讓其研究開發成果，并提供相應的技術服務。

（四）為其投資者提供咨詢服務，為其關聯公司提供與其投資有關的市場信息、投資政策等咨詢服務。

第十一條 本規定所稱投資性公司所投資企業系指符合下列條件的企業：

（一）投資性公司直接投資或與其他外國投資者和/或中國投資者共同投資，投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨或與其他外國投資者一起投資的比例占其所投資設立企業注冊資本的25%以上的企業；

（二）投資性公司將其投資者或其關聯公司及其他外國投資者在中國境內已投資設立的企業的股權部分或全部收購，而使投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨或與其他外國投資者的投資額共同占該已設立企業的注冊資本25%以上的企業；

（三）投資性公司的投資額不低于其所投資設立企業的注冊資本的10%。

第十二條 經中國人民銀行批準，投資性公司可向其所投資設立的企業提供財務支持。

第十三條 投資性公司可以作為發起人發起設立外商投資股份有限公司或持有外商投資股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司也可以根據國家有關規定持有境內其他股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司應視為股份有限公司境外發起人或股東。

第十四條 投資性公司設立后，依法經營，無違法紀錄，注冊資本按照章程的規定按期繳付，投資者實際繳付的注冊資本額不低于三千萬美元且已用于其所投資企業的投資的，投資性公司經所在地的省、自治區、直轄市或計劃單列市外經貿部門審核同意，向商務部提出申請，并獲批準的，還可依其在中國從事經營活動的實際需要，經營下列業務：

（一）受所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），開展下列業務：

1、在國內外市場以經銷的方式銷售其所投資企業生產的產品；

2、為其所投資企業提供運輸、倉儲等綜合服務。

（二）以代理、經銷或設立出口采購機構的方式出口不涉及出口配額、許可證管理的國內商品；

（三）購買所投資企業生產的產品進行系統集成后在國內外銷售，如所投資企業生產的產品不能完全滿足系統集成需要，允許其在國內外采購系統集成配套產品，但所購買的系統集成配套產品的價值不應超過系統集成所需全部產品價值的50%；

（四）為其所投資企業的產品的國內經銷商、代理商以及與投資性公司、其母公司簽有技術轉讓協議的國內公司、企業提供相關的技術培訓；

（五）在其所投資企業投產前或其所投資企業新產品投產前，為進行產品市場開發，允許投資性公司從其母公司進口少量與所投資企業生產產品相同或相似的非進口配額管理的產品在國內試銷；

（六）為其所投資企業提供機器和辦公設備的經營性租賃服務；

（七）為其母公司生產的產品提供售后服務；

（八）依照國家有關規定，參與有對外承包工程經營權的中國企業的境外工程承包。

第十五條 投資性公司進口系統集成配套產品或者進口試銷產品應按有關規定辦理手續，并應使用投資性公司注冊資本中的現匯出資、外匯利潤或境外外匯借款資金。上述進口金額每年累計不超過公司注冊資本中現匯出資的35%。當年進口金額未超過公司注冊資本中現匯出資的35%的剩余部分，不得轉入下使用。

第十六條 投資性公司申請經營本規定第十四條規定業務的，應當向商務部報送下列文件：

（一）投資性公司法定代表人簽署的申請書；

（二）投資性公司董事會決議；

（三）修改后的投資性公司章程；

（四）投資性公司的批準證書（復印件）、營業執照（復印件）和中國注冊會計師出具的驗資報告；

（五）中國注冊會計師出具的所投資企業的驗資報告。

第十七條 根據投資性公司擬設立的項目性質，按照國家有關外商投資企業經營期限的規定核定投資性公司的期限。

第十八條 投資性公司投資設立企業，按外商投資企業的審批權限及審批程序另行報批。

第十九條 投資性公司投資設立企業，投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨或與其他外國投資者一起投資的比例不低于其所投資設立企業的注冊資本的25%，其投資設立的企業享受外商投資企業待遇，發給外商投資企業批準證書和外商投資企業營業執照。

第二十條 投資性公司設立分支機構應報商務部審批。投資性公司申請設立分公司，必須符合以下條件：

（一）投資性公司的注冊資本已按照合同、章程的規定按期繳付并且已繳付的出資額不低于三千萬美元；或投資性公司已投資設立或擁有十個以上外商投資企業；

（二）擬設立分公司的地區應為投資性公司投資集中地區或產品銷售集中的地區。

第二十一條 投資性公司在中國境內的投資活動不受公司注冊地點的限制。

第二十二條 投資性公司的稅收按中國有關法律、法規辦理。

第二十三條 投資性公司應切實履行項目投資計劃，并將第一的投資、經營情況于下一的前三個月內，按照規定的內容和格式報商務部備案。上述材料將作為投資性公司參加聯合年檢申報的必備材料之一。

第二十四條 投資性公司與其投資設立的企業是彼此獨立的法人或實體，其業務往來應按獨立企業之間業務往來關系處理。

第二十五條 投資性公司與其投資設立的企業應遵守中國的法律、法規和規章，不得采用任何手段逃避管理和納稅。

第二十六條 投資性公司不得直接從事生產活動。

第二十七條 臺灣、香港和澳門地區的投資者在大陸投資舉辦投資性公司的，準用本規定。

第二十八條 本規定由商務部負責解釋。

第二十九條 本規定自公布之日起三十日后施行。本規定施行之日，《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》、《 <關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定>有關問題的解釋》、《 <關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定>的補充規定》、《 <關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定>的補充規定

（二）》、《關于修改<關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定>及其補充規定的決定》同時廢止。

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