第一篇：江蘇省融資性擔保公司監(jiān)管工作指引

江蘇省融資性擔保公司監(jiān)管工作指引（試行）

總 則

第一條 為規(guī)范全我省融資性擔保公司監(jiān)管工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》及其配套文件等有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱融資性擔保公司（以下簡稱“擔保公司”），是指在江蘇省境內設立并取得融資性擔保機構經營許可證的擔保公司及分支機構。

第三條 從事融資性擔保公司監(jiān)管工作的人員，應當為熟練掌握融資性擔保行業(yè)法規(guī)和政策，具備融資性擔保行業(yè)監(jiān)管資格的監(jiān)管部門的正式工作人員。

第四條 全省各級監(jiān)管部門對本行政區(qū)域內擔保公司進行監(jiān)管，適用本指引。

擔保公司經營規(guī)范

第五條 擔保公司須嚴格執(zhí)行《融資性擔保公司管理暫行辦法》中業(yè)務范圍、經營規(guī)則和風險控制等有關規(guī)定。

第六條 在經營存續(xù)期間，擔保公司不得抽逃挪用注冊資本。擔保公司未經批準不得擅自辦理工商注冊登記手續(xù)，未通過許可證年檢的擔保公司不得擅自辦理工商年檢手續(xù)。

第七條 擔保公司應當以融資性擔保業(yè)務為核心主業(yè)，嚴格按照許可證核準的業(yè)務范圍開展經營活動，不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、委托投資及省經信委規(guī)定不得從事的其他活動。擔保公司不得從事任何形式的非法集資活動。

第八條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。母公司是指擔保公司的控股股東或第一大股東，及其實際控制的企業(yè)；子公司是指擔保公司為控股股東或第一大股東的企業(yè)。

第九條 擔保公司應在確保經營安全性、流動性的前提下使用自有資金。不低于凈資產50%的資金用于存出保證金、銀行存款，以及投資國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，其中年度監(jiān)管計分90分以上的擔保公司可以投資不高于凈資產30%的信用等級AA以上的信托產品。以銀行存款形態(tài)存放的自有資金可以根據(jù)需要以定期存款、協(xié)議存款等方式存放，不得以定期存單形式存放，不得設置質權。

在滿足上述要求的情況下，擔保公司可以開展不存在利益沖突且總額不高于凈資產30%的委托貸款，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。不得委托貸款給擔保公司的股東，單個客戶的委托貸款余額不得超過凈資產的10%。

第十條 除應收代償款外，擔保公司的各類應收帳款總額不得高于凈資產的10%。

第十一條 擔保公司應設置獨立的準備金賬戶，對提取的未到期責任準備金、擔保賠償準備金實行專戶管理，僅限于投資國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品。第十二條 擔保公司應設置獨立的存入保證金賬戶，對收取的客戶存入保證金實行專戶管理。存入保證金僅限于以銀行存款形式存在，不得用于投資，擔保公司發(fā)生代償時，可扣除相應客戶的存入保證金。擔保公司存入保證金總額不得高于向銀行業(yè)金融機構繳納的存出保證金總額，嚴禁在公司賬外收取客戶保證金。

第十三條 跨省分支機構的營運資金不得低于分支機構在保責任余額的10%，且最低不得低于人民幣500萬元。營運資金的使用參照擔保公司自有資金使用的有關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應經監(jiān)管部門核準其任職資格，并取得《江蘇省融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格證》后方可履職。

第十五條 擔保公司應委托有資格的會計師事務所進行年度審計，如實、詳細地披露關聯(lián)擔保業(yè)務、委托貸款業(yè)務、對外投資等情況。

第十六條 擔保公司應委托有資質的信用評級機構進行年度信用評級，并積極配合評級工作的開展，如實提供相關的文件資料。

第十七條 擔保公司應定期向當?shù)乇O(jiān)管部門報送業(yè)務統(tǒng)計報表、財務報表等資料。每月15日前報送上月業(yè)務統(tǒng)計報表，每季度后15日內報送資金的使用情況。新設立的擔保機構于獲得許可證后10個工作日內在江蘇省融資性擔保機構監(jiān)管信息系統(tǒng)中完成登陸注冊，填報基本信息。

第十八條 擔保公司應加強檔案管理，保證各類文件資料的真實、準確、完整；積極配合監(jiān)管部門的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，并按照監(jiān)管部門的要求即時提供相關文件資料。

第十九條 擔保公司發(fā)生人民幣500萬元以上的擔保代償、投資損失、擔保詐騙，以及董事、監(jiān)事或高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大風險事件時，應當立即采取應急措施并在24小時內向當?shù)乇O(jiān)管部門報告。

第二十條 對監(jiān)管部門提出的整改、處理意見，擔保公司應在規(guī)定時間內完成整改，并向監(jiān)管部門書面報告整改情況。

監(jiān)管內容和方式

第二十一條 對擔保公司監(jiān)管的主要內容參照擔保機構監(jiān)管計分表所列的指標和事項，重點監(jiān)管擔保公司的基礎管理、業(yè)務經營、資金使用、內部控制、信息披露、人員資質等方面的合規(guī)性。

各級監(jiān)管部門可根據(jù)實際工作需要，增加相關的監(jiān)管、檢查內容。第二十二條 擔保公司設立、變更、終止等環(huán)節(jié)的監(jiān)管執(zhí)行《江蘇省融資性擔保公司行政許可工作指引》。

第二十三條 高管人員監(jiān)管。監(jiān)管部門應建立擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格管理檔案。擬任董事、監(jiān)事及高級管理人員須參加任職資格培訓，在考試通過后由市監(jiān)管部門負責約見相關人員進行任職前談話，并做好談話記錄。通過培訓考試和任職前談話對擬任人的資格進行審查，審查通過的核準其任職資格。

各市監(jiān)管部門對董事、監(jiān)事及高級管理人員履職情況進行年度綜合評價，擔保公司的所有違規(guī)行為應當落實責任到相關的人員，評價等級分為“優(yōu)秀”“稱職”、“基本稱職”、“不稱職”四個等次。年度監(jiān)管計分95分以上的擔保公司，其董事會、監(jiān)事會成員、高管人員可以評為“優(yōu)秀”；年度監(jiān)管計分85-95分的，其董事會、監(jiān)事會成員、高管人員可以評為“稱職”；年度監(jiān)管計分75-84分的，其董事會、監(jiān)事會成員、高管人員可以評為“基本稱職”；年度監(jiān)管計分75分以下的，其董事會、監(jiān)事會成員、高管人員應被評為“不稱職”。

因重大違法違規(guī)經營行為被撤銷經營資質擔保公司的董事會、監(jiān)事會成員、高級管理人員，以及連續(xù)2年被評為不稱職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，如在事前未主動向監(jiān)管部門報告所在擔保公司違法違規(guī)行為的，2年內不得在本省擔保公司擔任董事、監(jiān)事及高級管理人員。

第二十四條 非現(xiàn)場監(jiān)管。各市監(jiān)管部門應通過監(jiān)管信息系統(tǒng)、變更申請、許可證年檢、行業(yè)協(xié)會、信用評級等多種渠道，加強對擔保公司業(yè)務、財務等數(shù)據(jù)的收集、核對和統(tǒng)計分析，對主要風險指標進行持續(xù)監(jiān)測，對經營風險進行初步評價和早期預警，及時掌握行業(yè)發(fā)展和擔保公司經營情況，提高監(jiān)管工作的針對性和有效性。

各級監(jiān)管部門在非現(xiàn)場監(jiān)管中應重點關注擔保公司經營合規(guī)性、風險性、重要事項及重大風險事件報告制度落實情況。

對非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，市、縣（市）監(jiān)管部門應及時與擔保公司溝通和確認，出具《責令整改通知書》，提出限期整改意見。如問題比較嚴重，存在重大風險隱患的，應組織開展專項現(xiàn)場檢查。

第二十五條 現(xiàn)場檢查。各級監(jiān)管部門應加強對擔保公司的現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查分為常規(guī)性現(xiàn)場檢查和專項現(xiàn)場檢查市兩種方式。常規(guī)性現(xiàn)場檢查是根據(jù)融資性擔保行業(yè)日常監(jiān)管的要求定期開展的監(jiān)督檢查，可以事先告知擔保公司需要檢查的范圍、內容、要求和時間。專項現(xiàn)場檢查是針對擔保公司可能存在的重大風險隱患，開展的臨時性、突擊性的專門檢查，可以不提前通知被查公司。

各縣（市）監(jiān)管部門對轄區(qū)內各擔保公司的現(xiàn)場檢查每半年至少一次；各市監(jiān)管部門對所轄市區(qū)內各擔保公司的現(xiàn)場檢查每半年至少一次，對所轄縣（市）擔保公司每半年抽查30%以上；省經信委對全省擔保公司的抽查數(shù)量不低于5%。

開展現(xiàn)場檢查前，監(jiān)管部門要認真研究非現(xiàn)場監(jiān)管資料，制定現(xiàn)場檢查方案，確定現(xiàn)場檢查的時間和重點事項。現(xiàn)場檢查不得少于2名工作人員，必要時可以從會計師事務所、律師事務所、專業(yè)評級機構等聘請專業(yè)技術人員協(xié)助檢查。

監(jiān)管部門工作人員進行現(xiàn)場檢查時，應向被查公司出示《現(xiàn)場檢查通知書》和檢查人員工作證件，告知被查公司現(xiàn)場檢查的目的、范圍、內容、方式、時間以及被查公司需配合檢查的要求事項等。在現(xiàn)場檢查中，可以詢問擔保公司工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；可以掌握和控制擔保公司的業(yè)務信息管理系統(tǒng)和有關原始資料、文件。

監(jiān)管部門工作人員應根據(jù)檢查事實填寫現(xiàn)場檢查記錄，不作任何定性評價，并交被查公司法定代表人或負責人簽字并加蓋公章予以確認。監(jiān)管部門根據(jù)現(xiàn)場檢查記錄研究決定處理意見，出具現(xiàn)場檢查意見書并送達被查擔保公司。重大事項應及時向上級監(jiān)管部門報告。現(xiàn)場檢查中如擔保公司僅存在監(jiān)管計分扣5分以下的違規(guī)行為，監(jiān)管部門可以當場出具檢查意見書。

檢查結束后，監(jiān)管部門應按照檔案管理的有關規(guī)定，將現(xiàn)場檢查的全部文書和相關資料制作成檢查案卷，存檔保存，以備查考。

第二十六條 許可證管理。擔保公司經營許可證分正本和副本，正本、副本具有同等法律效力，有效期為5年。

融資性擔保機構經營許可證實行年檢制度，省經信委負責許可證年檢工作的組織實施。年度監(jiān)管計分70分以上的擔保公司方可申請許可證年檢，通過許可證年檢的擔保公司持許可證副本到工商行政管理部門辦理工商年檢手續(xù)。

擔保公司申請許可證年檢需提交以下材料：

1、營業(yè)執(zhí)照副本復印件；

2、年度報告；

3、上一年度財務審計報告；

4、上一年度信用評級報告；

5、年度監(jiān)管計分90分以下的，提供資金使用情況；

6、監(jiān)管部門要求提供的其他資料。

監(jiān)管部門應查對營業(yè)執(zhí)照副本和資金使用情況中的銀行對帳單、存單等原件。

第二十七條 社會監(jiān)督。各級監(jiān)管部門應向社會公布聯(lián)系方式，歡迎銀行業(yè)金融公司、企業(yè)、個人和新聞媒體等社會各界通過電話、郵件、信件等方式，對擔保公司的違規(guī)行為進行投訴舉報。對融資性擔保公司有媒體報道、市場傳聞涉及負面或重大風險信息的，有投訴、信訪或舉報的，有來自公安、工商等部門及有關金融監(jiān)管部門預警和情況通報的，以及省經信委根據(jù)線索指定要求檢查的，所在地市監(jiān)管部門應及時組織專項現(xiàn)場檢查。

第二十八條 報告事項。各市監(jiān)管部門應于次月15號前向省經信委報送上月?lián)９粳F(xiàn)場檢查意見書的復印件，于每年2月15日前報送上一年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況報告，于每年6月15日前報送轄區(qū)內擔保公司上一年度機構概覽。

對本轄區(qū)發(fā)生的擔保公司重大風險事件，各市監(jiān)管部門應在事件發(fā)生24小時內向省經信委報告；應在重大風險事件處置完畢后的20個工作日內，將事件的整體處置情況報告省經信委。

第二十九條 監(jiān)管部門對擔保公司非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出的監(jiān)管建議、處理決定、整改意見和整改時間要求等，都應以《責令整改通知書》、現(xiàn)場檢查意見書等形式書面通知擔保公司，并及時跟進擔保公司的具體整改情況，包括整改措施、整改進度和整改效果等。

第三十條 監(jiān)管部門可以向銀行業(yè)金融機構通報擔保公司的監(jiān)管計分、高管人員評價結果以及公司概覽，建立擔保公司信息互通機制。

違法違規(guī)行為處理 第三十一條 實行監(jiān)管計分制度。融資性擔保公司年度分值為100分，年終得分代表其當年合規(guī)運營情況，作為許可證年檢的依據(jù)。90分以上為優(yōu)秀等次，80-89分為良好等次，70-79分為合格等次，70分以下為不合格等次。

第三十二條 對違法違規(guī)行為按以下規(guī)定進行處理：

單次扣1-2分的違規(guī)行為，由監(jiān)管部門作出口頭或書面警告。單次扣3-9分的違規(guī)行為，由監(jiān)管部門作出書面處理決定，責令其限期整改，整改完成后擔保公司書面報告監(jiān)管部門。

單次扣10-14分的違規(guī)行為，或年度扣分累計20分以上的，監(jiān)管部門約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關情況進行說明，并進行必要的整改。

單次扣15-19分的違法、違規(guī)行為，或年度扣分累計25分以上的，市、縣（市）監(jiān)管部門將擔保公司違規(guī)和風險情況向銀行業(yè)金融公司及其他債權人通報，經營風險較大的可以提請政府或有關部門責令其暫停經營融資性擔保業(yè)務，待違規(guī)違法行為得到糾正并消除影響，給予恢復正常營業(yè)。

單次扣20分以上的違法、違規(guī)行為，或年度扣分累計30分以上，情節(jié)嚴重、或整改無望、或拒不整改的，由省經信委依法撤銷其融資性擔保業(yè)務經營資質。

對違法、違規(guī)行為的處理，涉及行政處罰事項的按有關規(guī)定辦理，需要提請省經信委處理的事項由各市監(jiān)管部門行文上報。擔保公司認為處理不當?shù)模梢韵蛏弦患壉O(jiān)管部門申請予以糾正，可以按有關規(guī)定申請行政復議或者提起行政訴訟。

附 則

第三十三條 公司制以外融資性擔保機構的監(jiān)管參照本指引的有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 本指引未明確事項執(zhí)行《融資性擔保公司管理暫行辦法》及其配套文件的規(guī)定。

第三十五條 本指引由省經信委負責解釋、修訂，自發(fā)布之日起施行。

附件：融資性擔保機構監(jiān)管文書（式樣）

第二篇：融資性擔保公司設立審批工作指引

省融資性擔保公司設立審批工作指引（試行）根據(jù)《省融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”）等有關規(guī)定，現(xiàn)對融資性擔保公司設立審批工作指引如下。

一、融資性擔保公司設立工作程序

（一）申報準備

1、確定發(fā)起人（出資人）。發(fā)起人（出資人）應當符合《暫行辦法》第十四條、第十五條規(guī)定。

2、履行法律手續(xù)。全體發(fā)起人（出資人）按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公司法”）規(guī)定，簽訂發(fā)起人（出資人）協(xié)議書，同意出資設立融資性擔保公司，確定擬組建融資性擔保公司的組織形式、出資方式和股本結構，明確發(fā)起人（出資人）的權利和義務，成立組建工作小組并授權組建工作小組（以下稱“申請人”）履行組建工作職責。

3、制定組建方案。申請人對擬設融資性擔保公司進行充分論證和可行性分析，制定擬設機構發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，并形成組建工作方案。

4、預先核準名稱。申請人向有名稱核準管轄權的工商行政管理部門提交企業(yè)名稱預先核準申請書。

5、起草章程草案及各項規(guī)章制度。申請人按照《公司法》、《暫行辦法》、省金融辦的要求和實際情況起草融資性擔保公司章程草案，并制定相應的工作制度和各項管理制度。章程內容參照省金融辦制定的《省融資性擔保公司章程（范本）》。

6、準備相關資料

（1）自然人股東、擬任法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員簡歷。（2）持有注冊資本5%以上的股東的資信證明和有關資料。（3）企業(yè)法人股東最近兩年經審計的會計報告。

（4）企業(yè)法人的有權機構、社會組織主管部門同意向融資性擔保公司出資入股的決議及其有效證明文件。

（5）擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格申請。

（6）當?shù)乇O(jiān)管部門出具的輔導意見。包括輔導情況、風險處置責任承諾以及對材料真實性、完整性的審查等內容。（7）營業(yè)場所證明材料。

7、董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格申請

（1）申請人就擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員人選與市金融辦進行溝通。（2）將董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格申請材料報省金融辦。

（3）參加省金融辦組織的董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格審查和考試。

8、召開創(chuàng)立大會（股東會）。在收到省金融辦關于融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格的批復后，選舉董事、監(jiān)事，確定擬任高級管理人員，審議通過組建方案、章程草案及相關制度。

9、驗資。發(fā)起人（出資人）認繳全部出資額后，申請人聘請法定驗資機構進行驗資，出具驗資報告。驗資報告可于申請人將申請設立融資性擔保公司有關材料上報省金融辦后5-10日內提交。逾期未提交的，視為自動撤銷設立申請。

（二）申報輔導

在各項準備工作完成后，申請人向監(jiān)管部門申報，上報有關申請材料，各級監(jiān)管部門按規(guī)定進行申報輔導。

1、擬在縣域范圍內開展融資性擔保業(yè)務的，申請人向擬注冊地縣級監(jiān)管部門申報，由縣級監(jiān)管部門輔導，并出具輔導報告后報市金融辦。輔導期最長不超過2個月。市金融辦自收到完整申報材料之日起1個月內完成申報輔導，并出具輔導報告，報省金融辦。

2、在金融創(chuàng)新示范縣設立融資性擔保公司，由縣級監(jiān)管部門輔導，并出具輔導報告報市金融辦備案后，報省金融辦。輔導期最長不超過2個月。

3、擬跨省（自治區(qū)、直轄市）或在省內、市域范圍內開展融資性擔保業(yè)務的，申請人向擬注冊地市金融辦申報，由市金融辦輔導，并出具輔導報告，報省金融辦。輔導期最長不超過2個月。

4、由省財政、省屬或中央駐魯企業(yè)出資設立，擬在全省范圍內開展業(yè)務的，申請人向省金融辦申報，由省金融辦輔導。輔導期最長不超過2個月。

5、涉及政府出資的，應在報省金融辦的同時，將申報材料有關內容報省財政廳備案。

6、申報輔導期間，市金融辦應適時與省金融辦溝通輔導情況。

（三）審查批準

1、受理

（1）申請人提交申請材料時，經辦人員應當出示單位介紹信和合法身份證件。

（2）申請材料齊全并符合規(guī)定要求的，省金融辦在收到完整申請材料之日起5日內受理行政許可申請，并向申請人發(fā)出受理通知書。

2、審查

（1）省金融辦在審查過程中，認為需要申請人對申請材料作出書面說明解釋的，可以要求申請人作出書面說明解釋。

（2）省金融辦在審查過程中，認為有必要進行核查的，可以通過下列方式進行： ①要求申請人作出書面說明；

②要求負有法定職責的有關中介機構作出書面說明； ③委托有關中介機構進行實地核查； ④直接進行實地核查。

3、審批

（1）對同意設立融資性擔保公司的，下發(fā)批復文件，頒發(fā)經營許可證。對不同意設立融資性擔保公司的，下發(fā)不予批準的批復文件。

（2）批復文件和經營許可證由申請人自行領取，或以公告等方式送達申請人。

4、省金融辦審查批準的時間為自受理申請之日起14日內。14日內不能作出決定的，經分管主任批準，可以延長10日，并將延長期限的理由告知申請人。但以下時間不計算在期限內：

①需要申請人對申請材料中存在的問題作出書面說明解釋的，自書面意見發(fā)出之日起到收到申請人提交書面說明解釋的時間，但最長不超過30日。

②需要對有關情況進行核查的，自作出核查決定之日起到核查結束的時間。

（四）公示。對省金融辦批準并頒發(fā)經營許可證的，通過在省金融辦互聯(lián)網站上或在指定的公開發(fā)行報刊上公布。

（五）登記開業(yè)

1、申請人自省金融辦頒發(fā)經營許可證之日起，持經營許可證在1個月內到工商行政管理部門辦理注冊登記手續(xù)，領取營業(yè)執(zhí)照。

2、申請人領取營業(yè)執(zhí)照后5日內，應向省金融辦和所在地市金融辦或縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門報告，3個月內依照有關規(guī)定開業(yè)，并在開業(yè)5日內向省金融辦和市金融辦或縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門報告。

3、未到工商行政管理部門辦理注冊登記、領取營業(yè)執(zhí)照的，不得辦理任何融資性擔保業(yè)務，逾期未開業(yè)的，由市金融辦收回經營許可證，轉送省金融辦。

二、設立申請要件

1、市金融辦或金融創(chuàng)新示范縣金融辦的輔導報告。

2、設立申請登記表。按照省金融辦制定的《省融資性擔保公司設立申請審批登記表》填寫。

3、可行性研究報告。內容至少包括當?shù)亟洕鹑诎l(fā)展情況，設立的可行性和必要性，市場前景分析等。

4、經營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。內容包括經營機制、目標市場、業(yè)務規(guī)模、盈利能力、利潤分配預案、內控機制及控制目標、準備金提取方案等。

5、股東會或股東大會決議。內容包括通過公司章程草案，擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員的決議等。

6、公司章程草案。應當包含《暫行辦法》有關規(guī)定和要求。

7、股東名冊

（1）企業(yè)發(fā)起人（出資人）名冊。包括發(fā)起人（出資人）名稱、企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、注冊資本、擬入股金額及占總股份比例、凈資產比例、上一盈利狀況、歸還銀行貸款情況。

（2）自然人發(fā)起人（出資人）名冊。包括發(fā)起人（出資人）姓名、身份證號碼、住所、擬入股金額以及占總股份比例。

（3）社會組織發(fā)起人（出資人）名冊。包括發(fā)起人（出資人）名稱、法人代碼、住所、注冊資金、擬入股金額、占總股份比例。

8、發(fā)起人（出資人）協(xié)議書。內容包括總則、經營宗旨、機構性質、名稱、住所、業(yè)務范圍、注冊資本、股本結構、發(fā)起人（出資人）入股金額和占總股份比例、發(fā)起人（出資人）權利和義務、主動聲明關聯(lián)入股的義務（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人、出資人在本公司的投票權受到限制）。全體發(fā)起人（出資人）應在協(xié)議書上簽名蓋章（自然人股東可以委托代理人簽字）。

9、企業(yè)法人的有權機構同意向融資性擔保公司出資入股的決議。社會組織主管部門同意向融資性擔保公司出資入股的決議。

10、企業(yè)法人關于入股資金來源真實合法性、其本身及關聯(lián)企業(yè)向融資性擔保公司入股情況、關聯(lián)企業(yè)向境內其他金融機構投資入股情況（包括所持股份與股份比例）以及企業(yè)法人提供上述材料真實性的書面說明。

11、發(fā)起人（出資人）承諾書。內容包括：自愿出資、資金來源真實合法、所提供材料真實、履行股東權利和義務、不抽逃資金、不非法開展金融業(yè)務、不非法集資等。

12、股東證明材料。自然人股東應提供人個簡歷、身份證復印件、個人信用記錄報告、公安部門出具的無犯罪記錄證明；企業(yè)法人股東應提供企業(yè)基本情況介紹、營業(yè)執(zhí)照復印件、最近兩年經審計的會計報告；持有注冊資本5%以上的企業(yè)法人股東的資信證明。

13、境內金融機構作為發(fā)起人（出資人），應提供其注冊地監(jiān)督管理機構出具的書面意見。

14、擬任法定代表人個人簡歷及公安部門出具的無犯罪記錄證明。

15、擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格證明。

16、法定驗資機構出具的驗資證明（需附銀行進帳單）。

17、企業(yè)名稱預先核準通知書。

18、營業(yè)場所證明材料。

19、公司治理和主要管理制度，內容包括有關組織機構的議事規(guī)則、財務、信貸、審計、人力資源、安全保衛(wèi)等制度。

20、發(fā)起人大會（出資人大會）同意出資設立融資性擔保公司以及成立籌備工作小組并授權其履行組建工作職責的決議。

21、省金融辦要求提交的其他文件、資料。

三、外商投資設立融資性擔保公司有關要求

（一）投資者資質條件

1、鼓勵外商來我省與省內企業(yè)法人合資設立從事融資性擔保業(yè)務的有限責任公司，外商持股比例一般不超過50%。

2、外商必須資信良好，符合商務部門外商投資要求，凈資產總額不低于5000萬美元。

3、省內企業(yè)法人投資者必須資信良好，凈資產不低于5000萬元人民幣。

（二）注冊資本。注冊資本最低限額為1億元人民幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

（三）申報程序

1、申請人按程序向監(jiān)管部門和商務部門提出設立申請，分別上報省金融辦和省商務廳審批。向監(jiān)管部門提交的資料是指《暫行辦法》規(guī)定的除驗資證明以外的其他資料。

2、申請人持省金融辦頒發(fā)的經營許可證到省商務廳辦理外商投資批準證書。

3、申請人持省金融辦頒發(fā)的經營許可證和省商務廳頒發(fā)的外商投資批準證書，在規(guī)定的期限內到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理注冊登記手續(xù)。

4、經批準設立的融資性擔保公司，在完成工商注冊之日起6個月內，注冊資金應全部到位，并將法定驗資機構出具的驗資報告送省金融辦、商務廳、人民銀行濟南分行審核備案，經省金融辦審核同意后方可開展經批準的業(yè)務。

四、對《暫行辦法》實施前擔保機構審批的有關要求

（一）基本程序

1、《暫行辦法》施行前已經成立的融資性擔保公司，由各市金融辦統(tǒng)一組織規(guī)范整頓。

2、對經過規(guī)范整頓達到要求的，由市金融辦組織進行確認，同時出具規(guī)范整改報告，分階段分批次集中報省金融辦審核。

3、對經過省金融辦審核通過的擔保公司，由各市金融辦、縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門組織進行申報輔導。

4、組織融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員參加省金融辦組織的任職資格考核考試，對通過任職資格考核考試的辦理董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格證明。

5、以市為單位，統(tǒng)一出具批后監(jiān)管及風險處置承諾書，加蓋市金融辦公章后，將申報材料報省金融辦。

6、省金融辦按規(guī)定進行審核，作出批復決定，并頒發(fā)經營許可證。

7、對經過規(guī)范整頓符合條件的擔保公司，書面告知工商行政管理部門。

（二）確認要件

1、融資性擔保公司自查自糾整改報告。

2、市金融辦對融資性擔保公司規(guī)范整頓報告。

3、融資性擔保機構規(guī)范整頓確認登記表。

4、法定驗資機構出具的驗資證明（需附銀行進帳單）。

5、實際從事融資性擔保業(yè)務證明。經協(xié)作銀行蓋章確認的2009、2010年與銀行開展業(yè)務合作記錄以及有關銀行授信批準文件。

6、從事融資性擔保和非融資性擔保業(yè)務報告（包括對外投資情況）。

7、經營管理規(guī)范化建設報告。內容包括有關組織機構的議事規(guī)則、財務、信貸、審計、人力資源、安全保衛(wèi)等制度，以及提取、管理使用各項準備金等情況。

8、股東名冊及證明材料。自然人股東包括個人簡歷、身份證復印件、個人信用記錄報告、公安部門出具的無犯罪記錄證明；企業(yè)法人股東應提供企業(yè)基本情況介紹、營業(yè)執(zhí)照復印件、最近兩年經審計的會計報告；持有注冊資本5%以上的企業(yè)法人股東還應提供資信證明。9、2009、2010年上半年會計報表（資產負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表、擔保余額變動表）。10、2009年完稅（免稅）證明。11、2010年工商年檢證明。

12、縣級以上政府或相關部門出具的機構無重大違法違規(guī)記錄，無重大危害地方公共安全事件的證明；機構無違法經營和不良信用記錄證明；法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員無犯罪記錄證明。

13、公司對材料內容和有關文件真實性負責的聲明（須加蓋申請單位公章）。

14、省金融辦要求提交的其他文件、資料。

（三）申報輔導要件

1、市金融辦輔導報告、批后監(jiān)管及風險處置承諾書。

2、公司經營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。內容包括經營機制、目標市場、業(yè)務規(guī)模、盈利能力、利潤分配預案、內控機制及控制目標、準備金提取方案等。

3、公司承諾書。內容包括：股東自愿出資、資金來源真實合法、所提供材料真實、履行股東權利和義務、不抽逃資金、不非法開展金融業(yè)務、不非法集資等。

4、董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格證明。

5、融資性擔保公司法人執(zhí)照及章程（復印件），加蓋單位公章。公司章程應當包含《暫行辦法》有關規(guī)定和要求。

6、省金融辦要求提交的其他文件、資料。

（四）對《暫行辦法》實施前已經成立的非融資性擔保公司，申請開展融資性擔保業(yè)務的，按照《暫行辦法》和本指引有關規(guī)定申報，經省金融辦審查批準后，憑省金融辦頒發(fā)的經營許可證到工商管理部門辦理變更登記手續(xù)。

五、審批要點

監(jiān)管部門要切實加強對融資性擔保公司組建工作的政策指導，嚴格按照設立標準和程序受理申請材料，并對以下內容進行重點審查：

（一）申請材料要件齊全，格式符合要求。

（二）擬設立機構符合規(guī)定條件，可行性分析論證充分，業(yè)務發(fā)展規(guī)劃周密詳實。

（三）發(fā)起人（出資人）履行的法律手續(xù)合法有效，其股東會議、董事會審議通過的各項決議程序完備、內容合法合規(guī)。

（四）章程草案合法合規(guī)，內容完備可行。

（五）股東符合規(guī)定的條件，股本結構符合監(jiān)管規(guī)定。

（六）法人股東近期財務狀況、自然人股東資信狀況良好。

（七）擬任職董事、監(jiān)事和高級管理人員符合任職資格條件。

（八）從業(yè)人員具備從業(yè)資格。

（九）驗資報告符合法律規(guī)定，約定的審計內容完備，驗資機構資質合法。

（十）名稱預先核準通知書、營業(yè)場所證明材料齊備。

（十一）公司治理合理，組織架構清晰，內控制度健全，高級管理人員配備合理。

六、有關事項說明

（一）組織形式。設立融資性擔保公司應當遵循《公司法》規(guī)定，采取有限責任公司或者股份有限公司形式。為避免股權結構過于分散，以有限責任公司形式設立的，鼓勵股東由20個以下組成；以股份有限公司形式設立的，鼓勵發(fā)起人有2人以上50人以下，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。

（二）機構名稱。應當符合企業(yè)名稱登記管理的有關規(guī)定，由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成。

（三）注冊資本。融資性擔保公司的注冊資本為實繳貨幣資本，一般應為一次性足額繳納。

（四）第一大股東或主發(fā)起人。融資性擔保公司第一大股東或主發(fā)起人除應符合《暫行辦法》規(guī)定的條件外，其持股比例一般不低于30%，且第一大股東或主發(fā)起人所在行業(yè)符合國家

產業(yè)政策。

（五）設立分支機構和變更事項要求。融資性擔保公司設立分支機構，參照融資性擔保公司設立的程序和要求辦理。外省(自治區(qū)、直轄市)融資性擔保公司來我省設立分支機構，除應符合《暫行辦法》規(guī)定的條件外，一般應當設立具有法人資格的子公司。外商投資設立的融資性擔保公司變更及設立分支機構，有關批復需抄報融資性擔保公司或分支機構所在地商務主管部門、工商行政管理部門及人民銀行。

（六）對外省(自治區(qū)、直轄市)來省內設立公司的要求。外省(自治區(qū)、直轄市)企業(yè)法人以招商引資名義來省內設立融資性擔保公司，需有擬注冊地招商部門的招商引資證明，按照《暫行辦法》和本指引有關要求辦理。

（七）其他

1、本指引所稱“日”均指工作日。

2、融資性擔保公司設立工作程序可視具體情況進行調整或同時進行。

3、涉及融資性擔保公司其他需要省金融辦審查批準的事項，參照本指引執(zhí)行。

七、申請材料格式要求

（一）版面要求

1、申報材料一律采用標準A4規(guī)格紙張（需提供原件的歷史文件除外）。

2、申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。

3、申報材料除有關材料復印件及個人簽名使用黑色或藍黑色墨水填寫外，一律打印。

4、申報材料要版面干凈、整潔，不得涂改。

5、申報材料的復印件應當清晰，有公章的應加蓋公章。

6、如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本，且以中文譯本為準。

（二）裝訂要求

1、申報材料應按設立申請要件所列順序裝訂成冊，并附材料目錄。

2、申報材料需提供一式3份，其中正本1份，副本2份，正副本內容一致。

3、申報材料應采用活頁裝訂，且各部分之間有明顯的分隔標識。

4、申請材料的封面和側面應標有“關于設立×××擔保股份有限公司（有限責任公司）的申請材料”、“關于設立×××擔保股份有限公司（有限責任公司）分公司的申請材料”、“關于XXX擔保股份有限公司（有限責任公司）變更XXX的申請材料”等字樣。

（三）電子輔助申報要求

融資性擔保公司設立申請審批登記表和規(guī)范整頓確認登記表，以及其他按規(guī)定需要電子申報的材料，需附帶光盤。

附件：

1.省融資性擔保公司設立審批流程（附表1）2.融資性擔保機構設立申請表(附件2)

3.融資性擔保機構規(guī)范整頓確認申請表(附件3）

第三篇：融資性擔保公司信息披露指引

融資性擔保公司信息披露指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范融資性擔保公司的信息披露行為，促進融資性擔保公司與銀行業(yè)金融機構等債權人之間的業(yè)務合作和融資性擔保公司的穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會計準則》等有關規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司根據(jù)本指引披露信息的對象為債權人及其他利益相關者。

第四條 鼓勵融資性擔保公司在遵循本指引的基礎上向社會公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔保公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔保公司的信息披露應當遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會計制度和其他相關規(guī)定。

第七條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當經具有相應資質的社會中介機構審計。

第八條 監(jiān)管部門應當依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章加強對融資性擔保公司信息披露的監(jiān)督、指導。

第二章 信息披露的內容

第九條 融資性擔保公司按照本指引應當披露的信息包括：

（一）報告。

（二）重大事項臨時報告。

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門規(guī)定披露的其他信息。

第十條 融資性擔保公司應當按照本指引的規(guī)定編制和披露報告, 報告應當至少包括以下內容：

（一）公司概況。

（二）公司治理和內部控制。

（三）風險管理。

（四）擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況。

（五）資本金構成和資金運用情況。

（六）財務會計報告。

融資性擔保公司委托外部評級機構進行主體信用評級的，應當將公司信用評級報告內容概要在報告中予以披露。

第十一條 融資性擔保公司應當在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經營計劃。

（三）組織架構、分支機構設置及人員情況。

（四）合作的金融機構。

第十二條 融資性擔保公司應當在公司治理和內部控制中披露下列信息：

（一）公司最大十名股東或實際控制人名稱、基本情況及報告期內變動情況。

（二）本內召開的股東（大）會重要決議。

（三）董事會的構成及其工作情況。

（四）監(jiān)事會的構成及其工作情況。

（五）高級管理層的構成及其基本情況。

（六）內部控制情況，重點披露公司內部控制建設和執(zhí)行情況。第十三條 融資性擔保公司應當披露下列風險管理情況：

（一）風險管理概況。包括：風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經營活動中面臨的主要風險，準備金的提取標準，代償損失的核銷標準，反擔保措施的保障程度，風險預警機制和突發(fā)事件應急機制情況。

（二）信用風險管理。包括：信用風險的管理方法，產生信用風險的業(yè)務活動，信用風險暴露的期末數(shù)。

（三）流動性風險管理。包括：影響流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產與一年內到期擔保責任的匹配情況，流動性風險的管理方法。

（四）市場風險管理。包括：因利率、匯率以及其他因素變動而產生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法。

（五）操作風險管理。包括：由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法。

（六）其他風險管理。包括：可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。

第十四條 融資性擔保公司應當就本擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況分別披露下列信息：

（一）承保情況：期末在保余額、當年累計擔保額、近三年累計擔保額。

（二）代償情況：當年新增代償額、近三年累計代償額。

（三）追償及損失情況：當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額。

（四）準備金情況：未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額。

（五）集中度情況：最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯(lián)客戶集中度明細。

（六）放大倍數(shù)：擔保業(yè)務放大倍數(shù)、融資性擔保業(yè)務放大倍數(shù)。

（七）業(yè)務質量：擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率。

（八）接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。第十五條 融資性擔保公司應當披露本年末資本金構成及本資金運用明細。

第十六條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當至少包括：資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注。

融資性擔保公司披露的財務會計報告應當按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定編制。

第十七條 融資性擔保公司發(fā)生重大事項，應當制作重大事項臨時報告并及時披露，法律、法規(guī)、規(guī)章及有關規(guī)定禁止披露的信息除外。重大事項包括但不限于下列情況：

（一）公司第一大股東變動及原因。

（二）公司董事長、監(jiān)事會主席（監(jiān)事長）、總經理變動及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項。

（五）公司的重大訴訟事項。

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的事件。

第十八條 融資性擔保公司披露的重大事項臨時報告應當至少包括：重大事項發(fā)生的時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取的應對措施。

第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔保公司應當建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負責信息披露事務。

第二十條 融資性擔保公司應當于每年4月30日前披露上一年報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔保公司應當將重大事項臨時報告自事項發(fā)生之日起3個工作日內及時披露。

第二十二條 融資性擔保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當?shù)姆绞綄蟾嫒暮椭卮笫马椗R時報告送達債權人及其他利益相關者。

融資性擔保公司應當將報告同時報送監(jiān)管部門。

第二十三條 融資性擔保公司董事會或總經理對公司披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性負責。公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。

融資性擔保公司設獨立董事的，獨立董事應當就所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性發(fā)表意見并單獨列示。

第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規(guī)定、但不披露相關信息可能導致對公司經營管理和風險狀況產生錯誤判斷的，融資性擔保公司應當將相關信息視為關鍵信息及時予以披露。第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構信息披露參照本指引的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本指引涉及的指標適用《融資性擔保行業(yè)統(tǒng)計報表制度》的有關規(guī)定。

第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第四篇：融資性擔保公司信息披露指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會文件 銀監(jiān)發(fā)[2010]100號

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《融資性擔保公司信息披露指引》的通知 各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔保機構監(jiān)管部門: 《融資性擔保公司信息披露指引》已經2010年7月238融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結合實際認真貫翻落實。

請將本通知轉發(fā)至轄內各融資性擔保機構。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 二O一O年十一月二十五日 融資性擔保公司信息披露指引 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范敬資性擔保公司的信息披露行為，促進融資性擔保公司與銀行業(yè)金融機構等債權人之間的業(yè)務合作和融資性擔保公司的穩(wěn)定鍵康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會計準則》等有關規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司根據(jù)本指引披露信息將對象為債權人及其他利益相關者。

第四條 鼓勵融資性擔保公司在遵循本指引的基礎上向社會公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔保公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔保公司的信息披露應當遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會計制度和其他相關規(guī)定。

第七條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當經具有相應資質的社會中介機構審計。

第八條 監(jiān)管部門應當依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章加強對融資性擔保公司信息數(shù)露的監(jiān)督、指導。

第二章 信息披露的內容 第九條 融資性擔保公司按照本指引應當披露信息包括：

（一）報告。

（二）重大事項臨時報告。

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門規(guī)定披露的其地信息。

第十條 融資性擔保公司應當按照本指引的規(guī)定編制和披露報告，報告應當至少包括以下內容:

（一）公司概況。

（二）公司治理和內部控制。

（三）風險管理。

（四）擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況。

（五）資本金構成和資金運用情況。

（六）財務會計報告。融資性擔保公司委托外部評級機構進行主體信用評級的，應當將公司信用評級報告內容概要在報告中予以披露。

第十一條 融資性擔保公司應當在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經營計劃。

（三）組織架構、分支機構設置及人員情況。

（四）合作的金融機構。

第十二條 融資性擔保公司應當在公司治理和內部控制中披露下列信息:

（一）公司最大十名股東或實際控制人名稱、基本情況及報告期內變動情況。

（二）本內召開始股東(大)會重要決議。

（三）董事會的構成及其工作情況。

（四）監(jiān)事會的構成及其工作情況。

（五）高級管理層的構成及其基本情況。

（六）內部控制情況，重點披露公司的部控制建設和執(zhí)行情況。第十三條 融資性擔保公司應當被露下列風險管理情況:

（一）風險管理概況。包括；風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經營活動中面臨的主要風險，準備金的提取標準，代償損失去的核銷標準，反擔保措施前保障程度，風險預警機制和突發(fā)事件應急機制情況。

（二）信用風險管理。包括:信用風險的管理方法，產生信用風險的業(yè)務活動，信用風險暴露的期末數(shù)。

（三）流動性風險管理。包括:影響滾動流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產與一年內到期擔保責任的匹配情況，流動性風險的管理方法。

（四）市場風險管理心包括：因利率、匯率以及其他因素變動而產生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法。

（五）操作風險管理。包括：由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法。

（六）其他風險管理。包括：可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。

第十四條 融資性擔保公司應當就本擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況分別披露下列信息:

（一）承保情況:期末在保余額、當年累計擔保額、近三年累計擔保額。

（二）代償情況:當年新增代償額、近三年累計代償額。

（三）追償及損失情況:當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額。

（四）準備金情況:未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額。

（五）集中度情況;最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯(lián)客戶集中度明細。

（六）放大倍數(shù):擔保業(yè)務放大倍數(shù)、融資性擔保業(yè)務放大倍數(shù)。

（七）業(yè)務質量:擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率

（八）接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。

第十五條 融資性擔保公司應當披露本年末資本金構成及本資金運用明細。第十六條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當至少包括:資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注。融資性擔保公司披露的財務會計報告應當按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定編制。

第十七條 融資性擔保公司發(fā)生重大事項，應當制作重大事項臨時報告并及時披露，法律、法規(guī)、規(guī)章及有關規(guī)定禁止披露的信息除外。重大事項包括但不限于下列情況:

（一）公司第一大股東變動及原因。

（二）公司董事長、監(jiān)事會主席(監(jiān)事長)、總經理變動及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項。

（五）公司的重大訴訟事項。

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的事件。

第十八條 融資性擔保公司披露始重大事項臨時報告應當至少包括:重大事項發(fā)生約時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取均應對措施。第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔保公司應當建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負責信息披露事務。

第二十條 融資性擔保公司應當于每年4月30日前被露上一年報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔保公司應當將重大事項峰時報告自事項發(fā)生之日起3個工作日內及時披露。

第二十二條 融資性擔保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當?shù)姆绞綄蟾婧椭卮笫马椗R時報告送達債權人及其他利益相關者。融資性擔保公司應當將報告同時報送監(jiān)管部門。

第二十三條 融資性擔保公司董事會或總經理對公司披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性負責。公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。融資性擔保公司設獨立董事的，獨立董事應當就所被露信息的真實性、準確性、完整性和及對性發(fā)表意見并單獨列示。第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規(guī)定、但不披露相關信息可能導致對公司經營管理和風險狀況產生錯誤判斷的，融資性擔保公司應當將相關信息視為關鍵信息及時予以披露。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構信息披露參照本指引的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本指引涉及的指標適用《融資性擔保行業(yè)統(tǒng)計報表制度》的有關規(guī)定。

第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第五篇：廣東省融資性擔保公司規(guī)范整頓工作指引

廣東省融資性擔保公司規(guī)范整頓工作指引

為穩(wěn)步推進我省融資性擔保公司規(guī)范整頓工作，根據(jù)《廣東省〈融資性擔保公司管理暫行辦法〉實施細則》（下稱《實施細則》）和《廣東省融資性擔保公司規(guī)范整頓方案》（下稱《規(guī)范整頓方案》），制定本工作指引。

一、通告

（一）可參照省金融辦提供的規(guī)范整頓通告通稿發(fā)布本市通告。

（二）《規(guī)范整頓方案》印發(fā)當日，省金融辦在本辦網站公布《規(guī)范整頓方案》。

（三）在《規(guī)范整頓方案》公布后的3個工作日內，省金融辦在《南方日報》發(fā)布規(guī)范整頓通告，各市金融局（辦）在當?shù)刂髁鲌蠹埌l(fā)布規(guī)范整頓通告。

二、登記

（一）申報登記。

擔保公司（含國家有關部門或中央企業(yè)依法出資設立并控股的擔保公司）持經營融資性擔保業(yè)務的有效證明等資料，到工商注冊所在市金融局（辦）申報登記；省屬融資性擔保公司（包括省直有關部門或省屬企業(yè)依法出資設立并控股的擔保公司）到省金融辦申報登記。申報登記應提交的資料有：

1、申請書。包括申請事項、公司簡況、業(yè)務經營情況等。

2、《擔保機構基本情況登記表》（附件一）。

3、經年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，或事業(yè)單位法人證。

4、經營融資性擔保業(yè)務的有效證明：與銀行金融機構等債權人（1-2家）簽訂的擔保業(yè)務合作協(xié)議。

如果合作協(xié)議無法確認該擔保公司實際有經營融資性擔保業(yè)務，市金融局（辦）可以要求其提供以下一項或多項資料，作為補充證明：

（1）貸款卡復印件，貸款卡查詢授權書,貸款卡信息系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息和當前對外擔保余額信息記錄。

（2）與被擔保人簽訂的擔保合同（2-3份）。

（3）合作銀行（1-2家）出具的擔保業(yè)務合作證明。5、2009年12月后新設或變更的融資性擔保公司，應提供省金融辦的批準文件。

6、市金融局（辦）要求提供的其他資料。

以上資料的原件與復印件經核對無誤后，原件即退回申請人。復印件裝訂成冊送市金融局（辦），數(shù)量由各市金融局（辦）自行確定。

（二）審查確認。

各市金融局（辦）對擔保公司提交的資料進行審查，確認是否列為規(guī)范整頓對象，并于10個工作日內填列《申報規(guī)范整頓登記回執(zhí)》，將審查結果告知申請人。

規(guī)范整頓對象的認定，以是否實際有經營融資性擔保業(yè)務為標準。2008年3月8日至2010年9月30日期間，凡有經營融資性擔保業(yè)務業(yè)績的擔保公司，均列為規(guī)范整頓對象。其中，為維護國家法律法規(guī)的嚴肅性，對2010年3月8日《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《管理辦法》）頒布實施后新設立的未經省金融辦批準違規(guī)經營融資性擔保業(yè)務的擔保公司，一律要提供書面材料作出說明。

融資性擔保公司省內分支機構，待其總公司申報登記獲確認后，持總公司登記確認回執(zhí)復印件，分支機構營業(yè)執(zhí)照，到所在市金融局（辦）辦理預登記。分支機構注冊地與總公司注冊地在同一地級市的，可與總公司一并參加規(guī)范整頓。

（三）登記造冊。

登記期限截止后，各市金融局（辦）對經確認的融資性擔保公司填列《擔保公司規(guī)范整頓登記匯總表》，統(tǒng)一登記造冊，并于5個工作日內將本市登記工作情況總結、登記匯總表和各擔保公司登記資料（1份）報省金融辦備案。省金融辦匯總全省的登記名冊，抄告省工商局和廣東銀監(jiān)局，由其分別轉發(fā)省內各市工商局和各銀行金融機構。

三、自查整改

（一）經登記確認的融資性擔保公司，對照《實施細則》規(guī)定的標準自查自糾，逐項落實整改。規(guī)范整頓的重點內容見附件二。

（二）沒有達到《實施細則》規(guī)定標準的擔保公司，應及時努力完成指標，規(guī)范整改。其中，有關調整事項需報經監(jiān)管部門審查批準的，應及時向市金融局（辦）提出變更申請。

（三）融資性擔保公司整改工作后期，應聘請有法定資格的、熟悉擔保業(yè)務的審計機構，對其資產負債、業(yè)務經營等情況進行專項審計，出具審計報告。專項審計工作由各市金融局（辦）統(tǒng)一組織，所選擇的審計機構需經市金融局（辦）認可。

審計報告應至少包括但不限于以下內容（附最近一期經審計的財務會計報表）：

1、資本金來源及到位情況。2、2010年3月8日《管理辦法》頒布后，擔保公司業(yè)務經營合規(guī)性、客戶保證金管理、風險撥備等情況。

3、融資性擔保業(yè)務審慎性指標達標情況。

4、公司內部治理和風險控制情況。

（四）融資性擔保公司完成專項審計后，可向原申報登記機關申報審核驗收。申報審核驗收的截止時間原則上為2011年2月28日。

申報驗收時應提交以下資料：

1、驗收申請書。如變更公司名稱的要提供工商部門的名稱預先核準通知書。

2、規(guī)范整頓情況報告。包括規(guī)范整頓工作情況、對照規(guī)范整頓重點內容自查發(fā)現(xiàn)的問題、違規(guī)情況說明、整改措施和結果、以及擬保留分支機構名單等。

3、專項審計報告。

4、股東關于入股資金來源合法性及持續(xù)出資的承諾書（附件三）；持有5%以上（含5%）股權的股東簡介。

5、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格證明。

6、營業(yè)場所所有權或使用權證明，消防設施合格證明。

7、市金融局（辦）要求提供的其他資料。

申報驗收材料應裝訂成冊，數(shù)量由各市金融局（辦）自行確定。

四、審核驗收

（一）驗收工作的組織。各市金融局（辦）牽頭成立驗收工作組，按照“申請一家，驗收一家”的原則，具體組織審核驗收工作。驗收工作組成員由各市根據(jù)實際需要確定，必要時，可聘請熟悉融資擔保業(yè)務的專業(yè)中介機構協(xié)助審核工作。

（二）驗收的重點內容。驗收的重點包括機構建設、業(yè)務經營和接受監(jiān)管情況等三個方面，具體內容見《規(guī)范整頓驗收工作簡表》。

（三）驗收意見的出具。驗收工作組對申請驗收的擔保公司規(guī)范整頓情況進行審核（包括現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查等方式），每名審核人員填列《規(guī)范整頓驗收工作簡表》并簽名；驗收工作組參考審核人員驗收結論，進行集體評議，出具初審意見。

1、初審合格的，由市金融局（辦）通知擔保公司，并將初審意見、申報驗收材料裝訂成冊，一式11份，附市金融局（辦）請示（2份），報省金融辦組織審核驗收。

2、初審不合格的，由驗收工作組提出整改意見，擔保公司逐項落實整改；條件達標后，在申報驗收截止日期前可再次提出驗收申請。

五、核準并頒發(fā)經營許可證

對各市金融局（辦）報送的驗收請示及相關材料，省金融辦組織召開廣東省融資性擔保公司準入審核委員會進行審核；審核通過的，由省金融辦頒發(fā)經營許可證，擔保公司憑該許可證到工商行政管理部門辦理營業(yè)執(zhí)照變更登記。

2011年3月31日規(guī)范整頓時限滿后，未申請審核驗收的，以及審核驗收不合格的（包括初審不合格），均作為未通過審核驗收處理。

融資性擔保公司分支機構的審核驗收工作，參照上述程序和要求進行。

六、分類處置

（一）規(guī)范整頓審核驗收合格的融資性擔保公司，由省金融辦頒發(fā)經營許可證，經營融資性擔保業(yè)務。

（二）不申報登記、申報登記未獲確認、以及未通過審核驗收的擔保公司，不得經營融資性擔保業(yè)務，由工商行政管理部門依法處理其營業(yè)執(zhí)照有關事宜。2011年3月31日規(guī)范整頓期滿后未通過審核驗收的擔保公司名單，省金融辦、市金融局（辦）要及時通報省、市工商局。

此類公司如要求經營融資性擔保業(yè)務，應在所在市規(guī)范整頓工作完成后，按照新設立融資性擔保公司的程序和標準申請報批。