第一篇：融資性擔保公司信息披露指引

融資性擔保公司信息披露指引

第一章 總 則

第一條 為規范融資性擔保公司的信息披露行為，促進融資性擔保公司與銀行業金融機構等債權人之間的業務合作和融資性擔保公司的穩定健康發展，根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《企業會計準則》等有關規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司根據本指引披露信息的對象為債權人及其他利益相關者。

第四條 鼓勵融資性擔保公司在遵循本指引的基礎上向社會公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔保公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔保公司的信息披露應當遵守法律、法規、規章、國家會計制度和其他相關規定。

第七條 融資性擔保公司披露的年度財務會計報告應當經具有相應資質的社會中介機構審計。

第八條 監管部門應當依據法律、法規和規章加強對融資性擔保公司信息披露的監督、指導。

第二章 信息披露的內容

第九條 融資性擔保公司按照本指引應當披露的信息包括：

（一）年度報告。

（二）重大事項臨時報告。

（三）法律、法規、規章和監管部門規定披露的其他信息。

第十條 融資性擔保公司應當按照本指引的規定編制和披露年度報告, 年度報告應當至少包括以下內容：

（一）公司概況。

（二）公司治理和內部控制。

（三）風險管理。

（四）擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況。

（五）資本金構成和資金運用情況。

（六）財務會計報告。

融資性擔保公司委托外部評級機構進行主體信用評級的，應當將公司信用評級報告內容概要在年度報告中予以披露。

第十一條 融資性擔保公司應當在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經營計劃。

（三）組織架構、分支機構設置及人員情況。

（四）合作的金融機構。

第十二條 融資性擔保公司應當在公司治理和內部控制中披露下列信息：

（一）公司最大十名股東或實際控制人名稱、基本情況及報告期內變動情況。

（二）本年度內召開的股東（大）會重要決議。

（三）董事會的構成及其工作情況。

（四）監事會的構成及其工作情況。

（五）高級管理層的構成及其基本情況。

（六）內部控制情況，重點披露公司內部控制建設和執行情況。第十三條 融資性擔保公司應當披露下列風險管理情況：

（一）風險管理概況。包括：風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經營活動中面臨的主要風險，準備金的提取標準，代償損失的核銷標準，反擔保措施的保障程度，風險預警機制和突發事件應急機制情況。

（二）信用風險管理。包括：信用風險的管理方法，產生信用風險的業務活動，信用風險暴露的期末數。

（三）流動性風險管理。包括：影響流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產與一年內到期擔保責任的匹配情況，流動性風險的管理方法。

（四）市場風險管理。包括：因利率、匯率以及其他因素變動而產生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法。

（五）操作風險管理。包括：由于內部程序、人員、系統的不完善或執行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法。

（六）其他風險管理。包括：可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。

第十四條 融資性擔保公司應當就本年度擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況分別披露下列信息：

（一）承保情況：期末在保余額、當年累計擔保額、近三年累計擔保額。

（二）代償情況：當年新增代償額、近三年累計代償額。

（三）追償及損失情況：當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額。

（四）準備金情況：未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額。

（五）集中度情況：最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯客戶集中度明細。

（六）放大倍數：擔保業務放大倍數、融資性擔保業務放大倍數。

（七）業務質量：擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率。

（八）接受監管部門檢查和整改的情況。第十五條 融資性擔保公司應當披露本年末資本金構成及本年度資金運用明細。

第十六條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當至少包括：資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注。

融資性擔保公司披露的財務會計報告應當按照《企業會計準則》的有關規定編制。

第十七條 融資性擔保公司發生重大事項，應當制作重大事項臨時報告并及時披露，法律、法規、規章及有關規定禁止披露的信息除外。重大事項包括但不限于下列情況：

（一）公司第一大股東變動及原因。

（二）公司董事長、監事會主席（監事長）、總經理變動及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項。

（五）公司的重大訴訟事項。

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平，影響地區金融秩序和社會穩定的事件。

第十八條 融資性擔保公司披露的重大事項臨時報告應當至少包括：重大事項發生的時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取的應對措施。

第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔保公司應當建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負責信息披露事務。

第二十條 融資性擔保公司應當于每年4月30日前披露上一年年度報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔保公司應當將重大事項臨時報告自事項發生之日起3個工作日內及時披露。

第二十二條 融資性擔保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當的方式將年度報告全文和重大事項臨時報告送達債權人及其他利益相關者。

融資性擔保公司應當將年度報告同時報送監管部門。

第二十三條 融資性擔保公司董事會或總經理對公司披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性負責。公司的年度報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。

融資性擔保公司設獨立董事的，獨立董事應當就所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性發表意見并單獨列示。

第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規定、但不披露相關信息可能導致對公司經營管理和風險狀況產生錯誤判斷的，融資性擔保公司應當將相關信息視為關鍵信息及時予以披露。第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構信息披露參照本指引的有關規定執行。

第二十六條 本指引涉及的指標適用《融資性擔保行業統計報表制度》的有關規定。

第二十七條 本指引自發布之日起施行。

第二篇：融資性擔保公司信息披露指引

中國銀行業監督管理委員會文件 銀監發[2010]100號

中國銀監會關于印發《融資性擔保公司信息披露指引》的通知 各省、自治區、直轄市融資性擔保機構監管部門: 《融資性擔保公司信息披露指引》已經2010年7月238融資性擔保業務監管部際聯席會議審議通過，現印發給你們，請結合實際認真貫翻落實。

請將本通知轉發至轄內各融資性擔保機構。中國銀行業監督管理委員會 二O一O年十一月二十五日 融資性擔保公司信息披露指引 第一章 總 則

第一條 為規范敬資性擔保公司的信息披露行為，促進融資性擔保公司與銀行業金融機構等債權人之間的業務合作和融資性擔保公司的穩定鍵康發展，根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《企業會計準則》等有關規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司根據本指引披露信息將對象為債權人及其他利益相關者。

第四條 鼓勵融資性擔保公司在遵循本指引的基礎上向社會公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔保公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔保公司的信息披露應當遵守法律、法規、規章、國家會計制度和其他相關規定。

第七條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當經具有相應資質的社會中介機構審計。

第八條 監管部門應當依據法律、法規和規章加強對融資性擔保公司信息數露的監督、指導。

第二章 信息披露的內容 第九條 融資性擔保公司按照本指引應當披露信息包括：

（一）報告。

（二）重大事項臨時報告。

（三）法律、法規、規章和監管部門規定披露的其地信息。

第十條 融資性擔保公司應當按照本指引的規定編制和披露報告，報告應當至少包括以下內容:

（一）公司概況。

（二）公司治理和內部控制。

（三）風險管理。

（四）擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況。

（五）資本金構成和資金運用情況。

（六）財務會計報告。融資性擔保公司委托外部評級機構進行主體信用評級的，應當將公司信用評級報告內容概要在報告中予以披露。

第十一條 融資性擔保公司應當在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經營計劃。

（三）組織架構、分支機構設置及人員情況。

（四）合作的金融機構。

第十二條 融資性擔保公司應當在公司治理和內部控制中披露下列信息:

（一）公司最大十名股東或實際控制人名稱、基本情況及報告期內變動情況。

（二）本內召開始股東(大)會重要決議。

（三）董事會的構成及其工作情況。

（四）監事會的構成及其工作情況。

（五）高級管理層的構成及其基本情況。

（六）內部控制情況，重點披露公司的部控制建設和執行情況。第十三條 融資性擔保公司應當被露下列風險管理情況:

（一）風險管理概況。包括；風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經營活動中面臨的主要風險，準備金的提取標準，代償損失去的核銷標準，反擔保措施前保障程度，風險預警機制和突發事件應急機制情況。

（二）信用風險管理。包括:信用風險的管理方法，產生信用風險的業務活動，信用風險暴露的期末數。

（三）流動性風險管理。包括:影響滾動流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產與一年內到期擔保責任的匹配情況，流動性風險的管理方法。

（四）市場風險管理心包括：因利率、匯率以及其他因素變動而產生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法。

（五）操作風險管理。包括：由于內部程序、人員、系統的不完善或執行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法。

（六）其他風險管理。包括：可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。

第十四條 融資性擔保公司應當就本擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況分別披露下列信息:

（一）承保情況:期末在保余額、當年累計擔保額、近三年累計擔保額。

（二）代償情況:當年新增代償額、近三年累計代償額。

（三）追償及損失情況:當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額。

（四）準備金情況:未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額。

（五）集中度情況;最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯客戶集中度明細。

（六）放大倍數:擔保業務放大倍數、融資性擔保業務放大倍數。

（七）業務質量:擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率

（八）接受監管部門檢查和整改的情況。

第十五條 融資性擔保公司應當披露本年末資本金構成及本資金運用明細。第十六條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當至少包括:資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注。融資性擔保公司披露的財務會計報告應當按照《企業會計準則》的有關規定編制。

第十七條 融資性擔保公司發生重大事項，應當制作重大事項臨時報告并及時披露，法律、法規、規章及有關規定禁止披露的信息除外。重大事項包括但不限于下列情況:

（一）公司第一大股東變動及原因。

（二）公司董事長、監事會主席(監事長)、總經理變動及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項。

（五）公司的重大訴訟事項。

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平影響地區金融秩序和社會穩定的事件。

第十八條 融資性擔保公司披露始重大事項臨時報告應當至少包括:重大事項發生約時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取均應對措施。第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔保公司應當建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負責信息披露事務。

第二十條 融資性擔保公司應當于每年4月30日前被露上一年報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔保公司應當將重大事項峰時報告自事項發生之日起3個工作日內及時披露。

第二十二條 融資性擔保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當的方式將報告和重大事項臨時報告送達債權人及其他利益相關者。融資性擔保公司應當將報告同時報送監管部門。

第二十三條 融資性擔保公司董事會或總經理對公司披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性負責。公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。融資性擔保公司設獨立董事的，獨立董事應當就所被露信息的真實性、準確性、完整性和及對性發表意見并單獨列示。第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規定、但不披露相關信息可能導致對公司經營管理和風險狀況產生錯誤判斷的，融資性擔保公司應當將相關信息視為關鍵信息及時予以披露。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構信息披露參照本指引的有關規定執行。

第二十六條 本指引涉及的指標適用《融資性擔保行業統計報表制度》的有關規定。

第二十七條 本指引自發布之日起施行。

第三篇：14.中國銀監會關于印發《融資性擔保公司信息披露指引》的通知

中國銀監會關于印發

《融資性擔保公司信息披露指引》的通知

各省、自治區、直轄市融資性擔保機構監管部門：

《融資性擔保公司信息披露指引》已經2010年7月23日融資性擔保業務監管部際聯席會議審議通過，現印發給你們，請結合實際認真貫徹落實。請將本通知轉發至轄內各融資性擔保機構。

二〇一〇年十一月二十五日

融資性擔保公司信息披露指引

第一章 總 則

第一條 為規范融資性擔保公司的信息披露行為，促進融資性擔保公司與銀行業金融機構等債權人之間的業務合作和融資性擔保公司的穩定健康發展，根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《企業會計準則》等有關規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司根據本指引披露信息的對象為債權人及其他利益相關者。第四條 鼓勵融資性擔保公司在遵循本指引的基礎上向社會公眾公開披露信息。

第五條

融資性擔保公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則披露信息。第六條

融資性擔保公司的信息披露應當遵守法律、法規、規章、國家會計制度和其他相關規定。

第七條 融資性擔保公司披露的財務會計報告應當經具有相應資質的社會中介機構審計。

（二）公司董事長、監事會主席（監事長）、總經理變動及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項。

（五）公司的重大訴訟事項。

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平，影響地區金融秩序和社會穩定的事件。

第十八條 融資性擔保公司披露的重大事項臨時報告應當至少包括：重大事項發生的時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取的應對措施。

第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔保公司應當建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負責信息披露事務。

第二十條 融資性擔保公司應當于每年4月30日前披露上一年報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔保公司應當將重大事項臨時報告自事項發生之日起3個工作日內及時披露。

第二十二條 融資性擔保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當的方式將報告全文和重大事項臨時報告送達債權人及其他利益相關者。融資性擔保公司應當將報告同時報送監管部門。

第二十三條 融資性擔保公司董事會或總經理對公司披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性負責。公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。

融資性擔保公司設獨立董事的，獨立董事應當就所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性發表意見并單獨列示。

第四章 附 則

第二十四條 本指引沒有規定、但不披露相關信息可能導致對公司經營管理和風險狀況產生錯誤判斷的，融資性擔保公司應當將相關信息視為關鍵信息及時予以披露。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的融資性擔保公司，公司制以外的融資性擔保機構信息披露參照本指引的有關規定執行。

第二十六條 本指引涉及的指標適用《融資性擔保行業統計報表制度》的有關規定。第二十七條 本指引自發布之日起施行。

第四篇：江蘇省融資性擔保公司監管工作指引

江蘇省融資性擔保公司監管工作指引（試行）

總 則

第一條 為規范全我省融資性擔保公司監管工作，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》及其配套文件等有關法律、法規和政策規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱融資性擔保公司（以下簡稱“擔保公司”），是指在江蘇省境內設立并取得融資性擔保機構經營許可證的擔保公司及分支機構。

第三條 從事融資性擔保公司監管工作的人員，應當為熟練掌握融資性擔保行業法規和政策，具備融資性擔保行業監管資格的監管部門的正式工作人員。

第四條 全省各級監管部門對本行政區域內擔保公司進行監管，適用本指引。

擔保公司經營規范

第五條 擔保公司須嚴格執行《融資性擔保公司管理暫行辦法》中業務范圍、經營規則和風險控制等有關規定。

第六條 在經營存續期間，擔保公司不得抽逃挪用注冊資本。擔保公司未經批準不得擅自辦理工商注冊登記手續，未通過許可證年檢的擔保公司不得擅自辦理工商年檢手續。

第七條 擔保公司應當以融資性擔保業務為核心主業，嚴格按照許可證核準的業務范圍開展經營活動，不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款、委托投資及省經信委規定不得從事的其他活動。擔保公司不得從事任何形式的非法集資活動。

第八條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。母公司是指擔保公司的控股股東或第一大股東，及其實際控制的企業；子公司是指擔保公司為控股股東或第一大股東的企業。

第九條 擔保公司應在確保經營安全性、流動性的前提下使用自有資金。不低于凈資產50%的資金用于存出保證金、銀行存款，以及投資國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，其中監管計分90分以上的擔保公司可以投資不高于凈資產30%的信用等級AA以上的信托產品。以銀行存款形態存放的自有資金可以根據需要以定期存款、協議存款等方式存放，不得以定期存單形式存放，不得設置質權。

在滿足上述要求的情況下，擔保公司可以開展不存在利益沖突且總額不高于凈資產30%的委托貸款，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。不得委托貸款給擔保公司的股東，單個客戶的委托貸款余額不得超過凈資產的10%。

第十條 除應收代償款外，擔保公司的各類應收帳款總額不得高于凈資產的10%。

第十一條 擔保公司應設置獨立的準備金賬戶，對提取的未到期責任準備金、擔保賠償準備金實行專戶管理，僅限于投資國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品。第十二條 擔保公司應設置獨立的存入保證金賬戶，對收取的客戶存入保證金實行專戶管理。存入保證金僅限于以銀行存款形式存在，不得用于投資，擔保公司發生代償時，可扣除相應客戶的存入保證金。擔保公司存入保證金總額不得高于向銀行業金融機構繳納的存出保證金總額，嚴禁在公司賬外收取客戶保證金。

第十三條 跨省分支機構的營運資金不得低于分支機構在保責任余額的10%，且最低不得低于人民幣500萬元。營運資金的使用參照擔保公司自有資金使用的有關規定執行。

第十四條 擔保公司董事、監事、高級管理人員應經監管部門核準其任職資格，并取得《江蘇省融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員任職資格證》后方可履職。

第十五條 擔保公司應委托有資格的會計師事務所進行審計，如實、詳細地披露關聯擔保業務、委托貸款業務、對外投資等情況。

第十六條 擔保公司應委托有資質的信用評級機構進行信用評級，并積極配合評級工作的開展，如實提供相關的文件資料。

第十七條 擔保公司應定期向當地監管部門報送業務統計報表、財務報表等資料。每月15日前報送上月業務統計報表，每季度后15日內報送資金的使用情況。新設立的擔保機構于獲得許可證后10個工作日內在江蘇省融資性擔保機構監管信息系統中完成登陸注冊，填報基本信息。

第十八條 擔保公司應加強檔案管理，保證各類文件資料的真實、準確、完整；積極配合監管部門的非現場監管和現場檢查，并按照監管部門的要求即時提供相關文件資料。

第十九條 擔保公司發生人民幣500萬元以上的擔保代償、投資損失、擔保詐騙，以及董事、監事或高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大風險事件時，應當立即采取應急措施并在24小時內向當地監管部門報告。

第二十條 對監管部門提出的整改、處理意見，擔保公司應在規定時間內完成整改，并向監管部門書面報告整改情況。

監管內容和方式

第二十一條 對擔保公司監管的主要內容參照擔保機構監管計分表所列的指標和事項，重點監管擔保公司的基礎管理、業務經營、資金使用、內部控制、信息披露、人員資質等方面的合規性。

各級監管部門可根據實際工作需要，增加相關的監管、檢查內容。第二十二條 擔保公司設立、變更、終止等環節的監管執行《江蘇省融資性擔保公司行政許可工作指引》。

第二十三條 高管人員監管。監管部門應建立擔保公司董事、監事、高級管理人員的任職資格管理檔案。擬任董事、監事及高級管理人員須參加任職資格培訓，在考試通過后由市監管部門負責約見相關人員進行任職前談話，并做好談話記錄。通過培訓考試和任職前談話對擬任人的資格進行審查，審查通過的核準其任職資格。

各市監管部門對董事、監事及高級管理人員履職情況進行綜合評價，擔保公司的所有違規行為應當落實責任到相關的人員，評價等級分為“優秀”“稱職”、“基本稱職”、“不稱職”四個等次。監管計分95分以上的擔保公司，其董事會、監事會成員、高管人員可以評為“優秀”；監管計分85-95分的，其董事會、監事會成員、高管人員可以評為“稱職”；監管計分75-84分的，其董事會、監事會成員、高管人員可以評為“基本稱職”；監管計分75分以下的，其董事會、監事會成員、高管人員應被評為“不稱職”。

因重大違法違規經營行為被撤銷經營資質擔保公司的董事會、監事會成員、高級管理人員，以及連續2年被評為不稱職的董事、監事及高級管理人員，如在事前未主動向監管部門報告所在擔保公司違法違規行為的，2年內不得在本省擔保公司擔任董事、監事及高級管理人員。

第二十四條 非現場監管。各市監管部門應通過監管信息系統、變更申請、許可證年檢、行業協會、信用評級等多種渠道，加強對擔保公司業務、財務等數據的收集、核對和統計分析，對主要風險指標進行持續監測，對經營風險進行初步評價和早期預警，及時掌握行業發展和擔保公司經營情況，提高監管工作的針對性和有效性。

各級監管部門在非現場監管中應重點關注擔保公司經營合規性、風險性、重要事項及重大風險事件報告制度落實情況。

對非現場監管中發現的問題，市、縣（市）監管部門應及時與擔保公司溝通和確認，出具《責令整改通知書》，提出限期整改意見。如問題比較嚴重，存在重大風險隱患的，應組織開展專項現場檢查。

第二十五條 現場檢查。各級監管部門應加強對擔保公司的現場檢查。現場檢查分為常規性現場檢查和專項現場檢查市兩種方式。常規性現場檢查是根據融資性擔保行業日常監管的要求定期開展的監督檢查，可以事先告知擔保公司需要檢查的范圍、內容、要求和時間。專項現場檢查是針對擔保公司可能存在的重大風險隱患，開展的臨時性、突擊性的專門檢查，可以不提前通知被查公司。

各縣（市）監管部門對轄區內各擔保公司的現場檢查每半年至少一次；各市監管部門對所轄市區內各擔保公司的現場檢查每半年至少一次，對所轄縣（市）擔保公司每半年抽查30%以上；省經信委對全省擔保公司的抽查數量不低于5%。

開展現場檢查前，監管部門要認真研究非現場監管資料，制定現場檢查方案，確定現場檢查的時間和重點事項。現場檢查不得少于2名工作人員，必要時可以從會計師事務所、律師事務所、專業評級機構等聘請專業技術人員協助檢查。

監管部門工作人員進行現場檢查時，應向被查公司出示《現場檢查通知書》和檢查人員工作證件，告知被查公司現場檢查的目的、范圍、內容、方式、時間以及被查公司需配合檢查的要求事項等。在現場檢查中，可以詢問擔保公司工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；可以掌握和控制擔保公司的業務信息管理系統和有關原始資料、文件。

監管部門工作人員應根據檢查事實填寫現場檢查記錄，不作任何定性評價，并交被查公司法定代表人或負責人簽字并加蓋公章予以確認。監管部門根據現場檢查記錄研究決定處理意見，出具現場檢查意見書并送達被查擔保公司。重大事項應及時向上級監管部門報告。現場檢查中如擔保公司僅存在監管計分扣5分以下的違規行為，監管部門可以當場出具檢查意見書。

檢查結束后，監管部門應按照檔案管理的有關規定，將現場檢查的全部文書和相關資料制作成檢查案卷，存檔保存，以備查考。

第二十六條 許可證管理。擔保公司經營許可證分正本和副本，正本、副本具有同等法律效力，有效期為5年。

融資性擔保機構經營許可證實行年檢制度，省經信委負責許可證年檢工作的組織實施。監管計分70分以上的擔保公司方可申請許可證年檢，通過許可證年檢的擔保公司持許可證副本到工商行政管理部門辦理工商年檢手續。

擔保公司申請許可證年檢需提交以下材料：

1、營業執照副本復印件；

2、報告；

3、上一財務審計報告；

4、上一信用評級報告；

5、監管計分90分以下的，提供資金使用情況；

6、監管部門要求提供的其他資料。

監管部門應查對營業執照副本和資金使用情況中的銀行對帳單、存單等原件。

第二十七條 社會監督。各級監管部門應向社會公布聯系方式，歡迎銀行業金融公司、企業、個人和新聞媒體等社會各界通過電話、郵件、信件等方式，對擔保公司的違規行為進行投訴舉報。對融資性擔保公司有媒體報道、市場傳聞涉及負面或重大風險信息的，有投訴、信訪或舉報的，有來自公安、工商等部門及有關金融監管部門預警和情況通報的，以及省經信委根據線索指定要求檢查的，所在地市監管部門應及時組織專項現場檢查。

第二十八條 報告事項。各市監管部門應于次月15號前向省經信委報送上月擔保公司現場檢查意見書的復印件，于每年2月15日前報送上一融資性擔保行業發展和監管情況報告，于每年6月15日前報送轄區內擔保公司上一機構概覽。

對本轄區發生的擔保公司重大風險事件，各市監管部門應在事件發生24小時內向省經信委報告；應在重大風險事件處置完畢后的20個工作日內，將事件的整體處置情況報告省經信委。

第二十九條 監管部門對擔保公司非現場監管和現場檢查中發現的問題提出的監管建議、處理決定、整改意見和整改時間要求等，都應以《責令整改通知書》、現場檢查意見書等形式書面通知擔保公司，并及時跟進擔保公司的具體整改情況，包括整改措施、整改進度和整改效果等。

第三十條 監管部門可以向銀行業金融機構通報擔保公司的監管計分、高管人員評價結果以及公司概覽，建立擔保公司信息互通機制。

違法違規行為處理 第三十一條 實行監管計分制度。融資性擔保公司分值為100分，年終得分代表其當年合規運營情況，作為許可證年檢的依據。90分以上為優秀等次，80-89分為良好等次，70-79分為合格等次，70分以下為不合格等次。

第三十二條 對違法違規行為按以下規定進行處理：

單次扣1-2分的違規行為，由監管部門作出口頭或書面警告。單次扣3-9分的違規行為，由監管部門作出書面處理決定，責令其限期整改，整改完成后擔保公司書面報告監管部門。

單次扣10-14分的違規行為，或扣分累計20分以上的，監管部門約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明，并進行必要的整改。

單次扣15-19分的違法、違規行為，或扣分累計25分以上的，市、縣（市）監管部門將擔保公司違規和風險情況向銀行業金融公司及其他債權人通報，經營風險較大的可以提請政府或有關部門責令其暫停經營融資性擔保業務，待違規違法行為得到糾正并消除影響，給予恢復正常營業。

單次扣20分以上的違法、違規行為，或扣分累計30分以上，情節嚴重、或整改無望、或拒不整改的，由省經信委依法撤銷其融資性擔保業務經營資質。

對違法、違規行為的處理，涉及行政處罰事項的按有關規定辦理，需要提請省經信委處理的事項由各市監管部門行文上報。擔保公司認為處理不當的，可以向上一級監管部門申請予以糾正，可以按有關規定申請行政復議或者提起行政訴訟。

附 則

第三十三條 公司制以外融資性擔保機構的監管參照本指引的有關規定執行。

第三十四條 本指引未明確事項執行《融資性擔保公司管理暫行辦法》及其配套文件的規定。

第三十五條 本指引由省經信委負責解釋、修訂，自發布之日起施行。

附件：融資性擔保機構監管文書（式樣）

第五篇：擔保公司信息披露制度

(四)信息披露制度

上海_________________________融資擔保公司信息披露制度(草案)

目錄

第一章總則

第二章信息披露的內容 第三章信息披露的管理 第四章重大風險事件報告制度 第五章附則

第一章總則

第一條為規范上海xx融資擔保有限公司(以下簡稱“公司”)的信息披露行為，保護公司投資人和相關債權人的合法權益，依據《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔公司管理試行辦法》和《融資性擔保公司信息披露指引等法律規定以及《上海xx融資擔保育限公司章程》,特制定本制度。

第二條公司遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則，依據法律、法規、規章、國家會計制度和其他相關規定進行信息披露。

第三條由公司綜合管理部負責向被擔保人和公司各部門收集信息;與銀行等相關債權人交流被擔保人相關信息、匯報公司的擔保業務情況;向監管部門報送公司相關情況資料。

第四條公司將委托在上海市有一定影響力和符合資質要求的會計師事務所承擔公司的審計工作，對公司的財務會計報告進行審計。

第二章信息披露的內容

第五條公司應披露的信息包括:(一)報告;(二)重大事項臨時報告;(三)法律、法規、規章和監管部門要求披露的其他信息。

第六條公司應按照本辦法編制報告，披露公司概況、公司治理與內部控制、風險管理、擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況、財務會計報告、資本金構成和資本運用情況等。第七條公司財務會計報告由資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注組成。

第八條會計報表附注中說明會計報表中重要項目的明細資料和業務經營情況，主要包括:(一)本年累計為企業貸款提供融資性擔保的筆數、金額;(二)融資性擔保放大倍數，即融資性擔保業務年末在保余額與年末凈資產之比；

(三)用于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品的投資和其他投資的總額、明細以及占年末凈資產的比例；

(四)當年未到期責任準備金的提取金額、擔保賠償準備提取金額與一般風險準備提取金額；

(五)本融資性擔保代償率，即當年累計融資性擔保代償額與當年累計解除的融資性擔保額之比；

(六)公司的存人保證金和存出保證金金額:(七)撥備覆蓋率，即當年擔保準備金總額與擔保代償余額之比;(八)其他。

第九條公司概況必須包含下列信息:(一)公司簡介;(二)經營計劃;(三)組織架構、分支機構設置及人員情況；(四)合作的金融機構。

第十條公司披露的公司治理和內部控制信息需包含以下內容:(一)本內召開股東會重要決議·(二)董事會的構成及其工作情況;(三)監事的構成及其工作情況;(四)高級管理層成員構成及其基本情況;(五)公司最大十名股東或實際控制人名稱、基本情況及報告期內變動情況:(六)內部控制情況，重點披露公司的內控建設和執行情況。第十一條公司在報告中披露的風險管理情況需包括:(一)風險管理概況。包括:風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經營活動中面臨的主要風險，準備金的計提標準，代償損失的核銷標準，反擔保措施的保障程度，風險預警機制和突發事件應急機制情況;

（二）信用風險管理。包括:信用風險的管理方法，產生信用風險的業務活動，信用風險暴露的期末數；

(三)流動性風險管理。包括:影響流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產與一年內到期擔保責任的匹配情況，流動性風險自管理方法;(四)市場風險管理。包括:因利率、匯率以及其他因素變動而產生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法;(五)操作風險管理。包括:由于內部程序、人員、系統的不完善或執行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法;(六)其他風險管理。包括:可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。

第十二條公司在擔保業務總體情況和融資性擔保業務情況中披露的信息需要包括但不限于下列信息:(一)承保情況:期末在保余額、當年累計相保額、近三年累計擔保額;(二)代償情況:當年新增代償額、近三年累計代償額;(三)追償及損失情況:當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額；

(四)準備金情況:未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額；

(五)集中度情況:最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯客戶集中度明細;(六)放大倍數:擔保業務放大倍數、融資性擔保業務放大倍數;(七)業務質量:擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率;(八)接受監管部門檢查和整改的情況。-第十三條公司披露的重大事項主少應包括下列內容:(一)公司第一大股東變更及原因:(二)董事長、監事、總經理變動及原因；(三)公司名稱、章程、注冊資本和住所的變更;(四)公司合井、分立、解散等事項·(五)公司重大訴訟事項;

（六）其他可能嚴重危及公司正常經營、償付能力和資信水平，影響地區金融秩序和社會穩定的事件。

重大事項臨時報告應當至少包括:重大事項發生的時間、基本情況、可能產生的影響、已采取和擬采取的應對措施。

第三章信息披露的管理

第十四條 公司綜合管理部負責本公司的信息披露。公司應當保證所有披露的信息真實、準確、完整、并就其保證承擔相應的法律責任。

第十五條公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。第十六條 公司綜合管理部于每月10日前，向區主管部門報送上月度經營報告、財務會計報告；每季度首月15日前，向區主管部門報送上季度合法合規經營和資本金運用情況。

第十七條公司綜合管理部于每年4月30日前披露上一報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監管部門申請延期披露。

第十八條綜合管理部應及時向市金融辦和區主管部門報告公司股東會和董事會等會議的重要決議。

第四章重大鳳險事件報告制度

第十九條 公司建立重大風險事件報告制度，公司董事、監事、高級管理人員和持有公司5%以上股價的股東負有報告義務。

第二十條 本辦法所稱的重大風險事件，是指可能嚴重危及公司正常經營、償代能力和資信水平，影響地區金融秩序和社會穩定的事件。

第二十一條 公司在重大風險事件發生3小時內向區縣主管部門報告簡要情況，12小時內報告具體情況。重大風險事件具體包括以下情形：

(一)公司引發群體事件的;(二)公司發生擔保詐騙、金額可能達到凈資產5%以上的擔保代償或投資損失的;

（三）公司重大債權到期未獲清償致使其流動性困難的，或已經無力清償到期債務的；

（四）公司主要資產被查封、扣押、凍結的;(五)公司因涉嫌違法違規被行政機關、司法機關立案調查的;(六)公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對公司造成其他重大不利影響的；

(七)公司董事會、監事或高級管理人員在3個月內有二分之一以上辭職的;

（八）公司主要負責人失蹤、非正常死亡的，或被司法機關依法采取強制措施的；

（九）其它監管部門要求報告的情況

第五章附則

第二十二條本制度未盡事宜或者與《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔保公司管理試行辦法》寺規定以及本公司章程規定不一致的，按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔保公司管理試行辦法》等規定以及本公司章程辦理。

第二十三條本制度由公司董事會制定，并負責修改和解釋。第二十四條本制度經公司董事會審議通過之日起實施。