第一篇：違規采購等問題管控建議20120227

關于嚴格采購管理杜絕違規采購的通知

省公司近期發現部分市分公司嚴重違反基本建設程序和采購紀律，出現超計劃安排工程、私自借貨、超范圍采購以及集采物資二次談判等問題，造成后續項目計劃難以落實，采購管理規定形同虛設，投資效益難以保證，給企業經營帶來巨大隱患。

為嚴肅采購紀律，杜絕違規采購，要求如下：

一、重申采購紀律

1、嚴格遵守基本建設程序，項目立項后方可進行招標采購。集采物資不允許以包工包料形式組織工程實施。

2、嚴禁超范圍采購或對集采結果進行二次談判。集團公司對各級采購單元的采購權限有明確規定，并通過采購目錄實施界定；集團和省公司集采結果對供應商及其供應范圍、產品類別、產品價格、產品型號、采購數量等均有明確要求，系公開招標結果，受法律約束，并通過采購管理系統進行管理，必須嚴格執行。

3、提前備貨按照采購權限統一由省、市物資采購部門負責實施。嚴禁任何單位、部門或個人，私自與廠商簽訂采購合同或協議，或向廠商賒借設備造成事實上的賬外資產和賬外負債。

4、依法必須公開招標的項目，不允許提前備貨。

二、相關部門責任分解

網絡建設部：負責投資計劃整體控制，確定各市分公司應急備貨合理性及限額；審核全省應急建設項目立項及物資需求，落實后續項目計劃，完善項目立項手續。負責工程實施過程中的物資管理。

運行維護部：負責核定各市分公司維護用料每月使用限額，并對超額維護用料提前備貨需求進行審核，落實成本預算。

物資采購與管理部：負責按照專業主管部門核準的應急采購需求，統一組織提前備貨。跟蹤、分析、通報項目計劃和立項落實情況。負責供應商管理和工余料回收入庫。

財務部：嚴格依據物資采購和財務報帳系統管控流程審核付款，凡未通過物資采購與管理部門審核，未按規定納入采購、ERP庫存、網上商城等系統管理流程，屬于私自借貨、超范圍采購以及不執行集采結果的物資，一律不予報帳。

法律與風險事務部：制訂提前備貨協議模板，參與審批流程設置，防范管理控制風險。

監察室：對自查自糾、專項檢查、群眾舉報等反映出的違規采購問題及時進行調查、取證。構成違紀或違規的，按照有關規定予以處理，情節嚴重或觸犯法律的移送有關司法機關處理。

三、統一應急備貨流程

在OA中設置統一的應急備貨流程，對應急備貨需求進行項目制管理。投資類應急備貨總額應控制在網絡建設部核準的限額以內。超出限額的維護用料應急備貨由省公司運行維護部總體控制。應急需求提交時應承諾3個月內落實項目計劃、完成立項手續。

（一）應急備貨申請與審批

1、市分公司建設需求

市分公司建設部門根據需要，發起應急備貨申請（已立項項目

應包含立項信息，未立項項目應包含擬落實的項目情況和投資計劃），經部門領導審批、市分公司分管領導、總經理簽批后，上報省公司網絡建設部。

省公司網絡建設部負責審核市分公司項目情況，準予實施的核對項目備貨清單和金額，經部門領導審批后，提交省公司物資采購與管理部。

2、市分公司運維需求

市分公司運維部門負責發起超出當月維護用料限額的維護用料應急需求，經部門領導審批、市分公司分管領導、總經理簽批后，上報省公司運行維護部。

省公司運行維護部負責審核市分公司超額維護用料應急需求，經部門領導審批后，提交省公司物資采購與管理部。

3、省公司本部需求

省公司需求部門根據需要，發起提前備貨申請（已立項項目要包含相關立項信息，未立項項目要包含擬落實的項目情況和投資計劃），經部門領導審批、省公司分管領導簽批后，提交省公司物資采購與管理部。

（二）統一組織提前備貨

所有提前備貨事宜均由省公司物資采購與管理部歸口管理、統一組織，其他任何部門不得向供應商提出備貨需求。

根據需求部門提交的提前備貨清單，按照采購權限規定，集采物資（采購目錄規定由集團公司和省公司集中采購的物資）由省公司

物資采購與管理部負責向供應商發出提前備貨通知；市管物資（采購目錄規定由市分公司自行采購的物資）由省公司物資采購與管理部通知并委托相應市分公司物資采購部向供應商發出提前備貨通知。

（三）計劃落實

需求單位、主管部門和采購部門均對應急備貨項目進行跟蹤管理，如無集團投資計劃下達等特殊原因，應確保3個月內落實項目計劃，完成立項手續。超過3個月未落實項目計劃的，省公司網絡建設部（或相應主管部門）調整相關單位項目投資計劃、暫停其他項目審批，省公司物資采購與管理部暫停采購訂單審批，強制落實提前備貨項目計劃。

四、加強工程物資管理

加強工程實施全過程的物資管理，防止浪費和流失。

（一）提高設計質量

建設單位應明確設計要求，會審時嚴格把關，避免工程實施過程中的方案變更。設計單位應嚴格保證設計質量，設計人員勘察時應深入現場調查了解、確定方案，仔細測量確定所需物資數量。

（二）嚴格出入庫管理

物資采購部門應嚴格按照設計中要求的技術指標和數量采購、供貨，施工單位憑借建設單位出具的材料清單辦理物資領用手續，并簽字確認。

（三）加強工余料管理

工程實施過程中建設部門應加強物資管理，監督施工單位嚴格按

照設計施工，不得隨意變更方案。施工結束后，建設單位應組織施工、設計、審計、物資采購等部門核定工程物資使用的數量，確認工余料清單，各方簽字確認后，物資采購部門據此與施工單位辦理工余料交接入庫手續。

物資采購部門應與生產廠家聯系退貨，不能退換的應妥善保管，納入庫存管理，以便今后工程中再利用。建設單位不得將工余料列入當期工程決算。

（四）做好資產交接

工程驗收時，維護部門應根據驗收文件與建設部門等資料做好資產交接。

五、嚴肅責任追究

對于違規采購行為，嚴格追究相關人員責任，絕不姑息遷就。構成違紀違法行為的移送紀檢監察部門調查處理，必要時按照個人瀆職行為提交司法機關處理。

供應商應嚴格遵守山東聯通規定，集采物資全部且只能按照采購權限由省、市分公司物資采購部門通知進行提前備貨。參與私自借貨或二次談判的供應商，一經發現即暫停供貨資格，并自行承擔由此造成的全部經濟損失。凡未經批準，未按規定納入物資采購和財務報賬系統管控流程，私自借貨、超范圍采購、不執行集采結果進行二次談判的采購物資，財務一律不予報帳。

五、具體工作安排

（一）統一認識，落實責任

依法、安全、陽光采購是公司持續健康發展、防范經營風險、預防腐敗的必然要求。請各市分公司高度重視，把違規采購劃為不可逾越的紅線，強化公司主要領導以及關鍵部門人員的紀律觀念，分解和落實相關部門責任，建立有效的內部權力約束機制，簽署責任書，在企業內部形成嚴格依紀依法采購的氛圍，從主觀上消除一切僥幸心理，確保不折不扣地貫徹執行，杜絕此類問題發生。

（二）完善監督機制。

充分利用信息化管理平臺，把采購方案、不招標理由、招標結果以及產品技術規范等采購信息，能公開的全部公開，接受群眾監督，堵住監管漏洞；加強全省采購工作對標，以公開透明促進規范管理，防范違規采購風險；紀檢監察部門加大督查力度，公布舉報電話，不定期對采購行為進行專項檢查，發現問題及時予以糾正。

第二篇：人力資源管控建議報告

天潤商業－人事－報字－[2013]號

關于天潤商業人力資源

管控建議的報告

廣東天潤商業經營有限公司：

為使我們公司人力資源管理工作進一步系統化、規范化、制度化，為了更科學、合理、有效的對下屬公司及分店的人力資源進行管控，現提出建議報告如下：

隨著我們商業公司組織規模日益擴大，組織結構也愈來愈復雜，目前已初步形成集團化管理模式。想要讓商業公司持續不斷發展，就必須建立一套有效的適合于我們公司的人力資源管控模式。

一、集團化企業的管控模式

集團化公司按照經營運作方式，管控模式一般劃分為三種：操作管控型、戰略管控型、財務管控型。

二、集團化企業人力資源的管控模式

相應地集團化公司的人力資源管控模式可以劃分為：集中管控型、政策監控型、顧問服務型三種。

1、集中管控型

集中管控型式管理，整個公司各級企業的人力資源管理需要協調統一地執行，本部擁有絕對管理權限，各級下屬企關于天潤商業人力資源管控建議的報告

業的人力資源管理嚴格受本部約束，是本部人力資源管理制度、政策的忠實執行者。

2、政策監控型

本部人力資源管理很少有嚴格意義的分散或集中，更多地是采取折中式的方案，本部掌握必要的控制權，根據下屬企業的管理實際營運需要及不同的發展階段，給下屬公司一定的權限，這是最常見的集團化人力資源管控模式。

3、顧問服務型

本部只負責整個公司人力資源政策、制度的制定與實施監督；下屬企業自身人力資源政策、制度的審核；掌握本部的人力資源信息等；而將更多的管理權限賦予下屬企業，各下屬企業人力資源部門可以在本部統一政策允許范圍內根據自身特點制定并實施自己的政策與制度，因而顯得更為獨立。

三、人力資源管理的三個層面

人力資源管理工作依據重要性與發生頻率的不同劃分為三個層面，分別為：戰略性職能層面、管理性職能層面和事務性職能層面。

1、戰略性職能層面

是指依據公司戰略進行人力資源規劃，并為核心的人力 資源制度設計導向原則等；

2、管理性職能層面 關于天潤商業人力資源管控建議的報告

是指人力資源核心制度的設計，比如薪酬管理制度、績 效考核制度、福利管理制度、勞動關系管理制度等等；

3、事務性職能層面

是指日常的人力資源相關的管理工作，比如人事檔案 的管理、日常考核的開展等。

四、商業公司人力資源部的定位建議

商業公司人力資源部主要基于商業公司的戰略發展，以管理制度、流程為依托，通過協同督導下屬公司、分店有效進行人力資源管理工作。商業公司人力資源管理要立足于面向競爭、面向如何提高管理效益、為商業公司的發展提供更具有價值和創造性的專業支持。

1、管控模式定位

從我們商業公司目前的實際情況出發，并遵循戰略導向、有效管控、分工合作、統一指揮、精簡高效的原則，立足商業公司發展的需要，結合我們商業公司目前的經營運作，本人建議統一采用政策監控型的人力資源管控模式進行管控。

2、職能定位

商業公司人力資源工作主要定位于完成人力資源的戰略性職能和部分管理性職能，商業公司下屬公司人力資源管理主要定位于完成人力資源的事務性職能和部分管理性職能。商業公司人力資源部將主要以：人力資源規劃、人力資源政策擬定、人力資源管理監督、人力資源公共平臺搭建四關于天潤商業人力資源管控建議的報告

大主要職能定位。

五、商業公司人力資源部主要職能

1、商業公司人力資源戰略與規劃，并指導下屬企業進行人力資源規劃；

2、商業公司企業文化建設與宣傳，并指導下屬企業進行企業文化貫宣；

3、商業公司本部人力資源招聘及下屬企業總監級以上職位的招聘，并指導下屬企業進行總監級以下員工的招聘；

4、商業公司本部人力資源開發、培訓，并指導下屬企業按培訓計劃執行；

5、商業公司本部薪酬與福利管理，并監控下屬企業按薪酬預算及相關政策執行；

6、商業公司本部績效與考核管理，并指導下屬企業按相關政策執行；

7、商業公司本部人事異動管理及下屬企業總監級以上職位的異動管理，并指導下屬企業按相關政策執行；

8、商業公司本部人事檔案管理，并指導下屬企業按相關政策執行；

9、建立商業公司有效的激勵機制，并指導下屬企業建立完善激勵機制；

10、商業公司本部員工關系管理，并指導下屬企業按相關政策執行； 關于天潤商業人力資源管控建議的報告

11、定期對下屬各企業人力資源管理工作進行檢查與監督；

12、商業公司領導班子指派的各類工作執行。

六、商業公司人力資源部的發展方向

1、創造一個適合吸引人才、培養人才的良好環境；

2、設計科學合理的薪酬分配機制及激勵機制，充分調動員工的積極性、提高工作質量與效率；

3、建立人才儲備、開發、培養的機制，滿足企業發展對人才的需求；

4、擴展企業的人力資本、提升競爭力；

5、成為公司發展的戰略合作伙伴、決策者的參謀、管理者的顧問；

6、最終實現企業利潤最大化。

特此報告。

廣東天潤商業經營有限公司

人力資源部 2013年12月26日

報告人：段鐵軍

第三篇：法律風險管控建議

川開集團法律事務風險管控建議書

為了保障和規范法律事務工作，進一步建立健全法律風險防范機制，提高防范和化解法律風險的能力，依法維護集團公司合法權益，依據法律法規、集團公司章程和相關規定，聯系實際，提出以下風險管控建議：

一、加強與提高各公司管理層、業務員的法律風險意識，樹立五大理念，即企業經營中的法律風險意識；業務流程中的程序與規則意識；項目論證合法性審查意識；事后訴訟中舉證的證據意識；借助法律專業人士的把關意識。

二、建立和完善以法務部為核心的法律事務管理制度，高度重視法務部在對外經營及內部事務中的重要性，特別是對于一些重大的投資或經營事項（如進出口公司）。

三、法務部須遵循以事前防范法律風險和事中法律控制為主，事后法律補救為輔的原則。

四、法務部劃分為非訴事務崗和訴訟事務崗，雙方根據歷年的訴訟糾紛和非訴訟事務，不斷地發現和識別法律風險源，制定和不斷修正相應的控制措施。

具體體現在，非訴事務崗需要制定合同范本，審查各類合同，提供詳細的法律意見書，參與重大事項的談判和把關工作，參與企業的合并、分立、產權轉讓等重大經營活動等有關法律事務。訴訟事務崗則參與企業的訴訟、仲裁、行政復議聽證等事項。

非訴事務崗和訴訟事務崗在合同制訂、審查，訴訟案件處理等方面要相互配合，互相協調，作為一個整體全面履行職責。

五、集團公司應為法務部的順利開展提供必要的基礎保障。建立健全激勵約束機制，營造有利于法務部工作人員充分發揮潛能的用人環境。

六、以文件形式下達通知，對于涉及法律的事項需及時征詢法務部建議及意見。法務部人員根據工作需要查閱公司有關文件、資料，詢問有關人員，各部室、所屬單位應給予支持、配合。

七、對合同的審查與管控：

1、把合同文件作為企業經營最重要的武器。建立完善合同審核審查、監督檢查、糾紛預警等合同管理工作制度，對重要合同法務部應先期介入、全程參與。

2、進一步強化合同集中統一管理，加大對重要合同的法律審核力度，推進操作性條款的研究，加強對合同履行的監管，及時發現和解決存在的問題。

3、所屬單位發現對方當事人在合同履行中存在問題時，要積極與各方協商，積極咨詢、聽取法務部人員的建議，要及時依照合同所賦予的權利及法律程序督促對方履行，并做好證據材料的收集工作；對方當事人經過催告仍不履行，或已經喪失履約能力的，要及時依法解除合同，情況十分復雜的，要及時向集團公司匯報，經過集團公司統籌意見后，采取相應的措施。對自身在履行合同文件過程中所存在的問題，要及時糾正。

八、加強內控，防患于未然：各公司隨時對經營過程中已經產生的問題進行梳理，不要等到事情幾乎不可挽回或挽回成本已然巨大再采取補救措施（如進出口公司），發現問題要及時向法務部及相關部門匯報。

九、加強對在外地的分公司（項目部）法律事務的管控及管理，對項目經理進行謹慎的選拔任用，在確定項目經理時，要考察該人員的實際履行能力，業務素質、人品道德、工作作風等因素。

十、對于案件及債權的管控：

1、對全部債權進行梳理，對可能超過訴訟時效的采取補救措施,對證據存在缺陷的及時采取補正措施。

2、對不同的債權采取分類處置方案，盡可能及時處理，太久的擱置或催收將增加債權落空的可能性。

3、法務部在收到法院傳票等訴訟材料、有關部門的待處理單、律師函等相關案件材料后，做好收案工作，及時聯系相關單位及負責人，把相關材料復印件轉到相關部室及所屬單位。

4、在法律糾紛處理過程中，未經分管領導批示，任何人不得向對方作出實質答復、提供文件資料，案件知情人應堅持保密原則，不得泄露案件的信息內容。

5、對于案件處理進程中所需要的必要條件和關系協調，涉案單位應積極、主動配合法務部或所聘律師開展針對性工作，保證案件處理的順利進行。根據案件情況、糾紛性質，選擇和解、調解、仲裁、訴訟中最適合的糾紛解決方式，將損失減至最低。

6、加強對法律糾紛案件的管理，定期對所屬單位發生的法律糾紛案件情況進行統計，并對其發案原因、發案趨勢、處理結果進行綜合分析和評估，建立健全防范法律風險的機制。

7、案件處理完畢后，由法務部負責對全案情況進行總結，形成材料，并向有關部門、人員酌情通報，條件允許可作為法制宣傳教育材料加以運用。法務部應當系統、全面地對案件材料進行整理歸檔，發揮好信息庫作用。要充分利用自身案件資源，定期統計分析，及時總結經驗和教訓，不斷提高處理糾紛的水平。

十一、本建議書適用于川開集團公司和子公司、分公司、項目部及所有的控參股公司。

第四篇：關于成本管控的幾點建議

關于成本管控的幾點建議

如何管控好企業成本，提高企業的競爭能力,有很多先進企業的模式值得大家去學習和思考,在這里,結合公司內部實際情況,提出自己淺顯的幾點看法: 一: 合理安排生產計劃, 實施均衡化生產.要實現“徹底管控好成本”這一基本目標，就必須徹底杜絕過量生產以及由此而產生的在制品過量和人員過剩等各種直接浪費和間接浪費,一般有以下幾個原則：a、保證訂單的交貨期；b、保證生產均衡且產能能夠滿足生產需要；c、保證生產批量效率最高，不會因為批量的不合理而導致多次的換模或其他準備時間的增加，從而使單件加工時間增加。二: 實施準時化生產管理系統, 準時化生產是從經營意識到生產方式、生產組織及管理方法的全面更新。要實現這樣的更新，首先要有企業第一把手的全力支持。否則，準時化生產將不可能實現。

所謂“準時化”，就是在必要的時刻生產必要數量的必要產品或零部件,“準時化”的本質就在于創造出能夠靈活地適應市場需求變化的生產系統，這種生產系統能夠從經濟性和適應性兩個方面來保證公司整體性利潤的不斷提高。此外，這種生產系統具有一種內在的動態自我完善機制，即在“準時化”的激發下，通過不斷地縮小加工批量和減少在制品儲備，使生產系統中的問題不斷地暴露出來，使生產系統本身得到不斷的完善，從而保證準時化生產的順利進行。制止過量生產，減少在制品，從而使產生次品的原因和隱藏在生產過程中的種種問題及不合理成份充分暴露出來，然后通過旨在解決這些問題的改善活動，徹底消除引起成本增加的種種浪費，實現生產過程的合理性、高效性和靈活性。它主要包含以下幾方面的內容: 1.看板管理(取料看板和生產看板), 看板管理，簡而言之，是對生產過程中各工序生產活動進行控制的信息系統。取料看板標明了后道工序應領取的物料的數量等信息，生產看板則顯示著前道工序應生產的物品的數量等信息, 一些企業簡單地模仿傳遞看板，并未見到成效，于是就草率地把它否定了.實施看板管理是有條件的，如生產的均衡化、作業的標準化、設備布置合理化等.2.培養多技能作業員（或稱“多面手”）是指那些能夠操作多種機床的生產作業工人, 在知名的大中型企業中，沒有一個企業是不重視培訓的，不僅要進行基礎技能的培訓，還要讓企業進行其他方面的培訓，比如企業精神、企業目標和宗旨等等，這些培訓將企業的經營思想和目標灌輸到員工腦海中，在員工心中產生一致的動力和凝聚力，所產生的價值無法估量。

3.標準化作業, 標準作業順序是用來指示多技能作業員在同時操作多臺不同機床時所應遵循的作業順序，即作業人員拿取材料、上機加工、加工結束后取下，及再傳給另一臺機床的順序，這種順序在作業員所操作的各種機床上連續地遵循著。因為所有的作業人員都必須在標準周期時間內完成自己所承擔的全部作業，所以在同一個生產單元內或生產線上能夠達成生產的平衡。

4.全面質量管理, “確保質量”，只有理念和意識是遠遠不夠的，還必須有一些強制機制。特別是生產系統（或生產方式）本身應該具有對產品和零部件質量的強制性約束機制，即強迫生產過程中的每一道工序必須產出質量合格的制品，從而在產品質量形成過程中的最基本點對質量提供可靠的保證, 準時化生產系統中沒有在制品保險儲備。顯然在這種環境中，避免出現不合格的零部件制品的要求就會自然產生出來，就會自然形成一種“確保生產合格制品”的強制性約束機制。“優質產品不是檢查出來的，而是生產制造出來的” 要保證準時化生產的實現，就必須在產品的制造過程之中保證其質量，從而要求實行從原材料到半成品、再到產成品的全過程質量控制和質量保證，并要求每一道工序必須實行質量的自我檢驗，確保向下道工序輸送百分之百合格的零部件制品。在零部件在制品儲備量很少的生產系統中，只有確保每一個制品的質量合格。所以，全面質量管理就成為必需。全面質量管理對準時化生產方式所要達到的“杜絕浪費，徹底降低成本”目標，也具有強有力的支撐作用。有人曾說，“優質并不需要多花錢”。實際上，優質勝過“不需要多花錢”。因為，如果質量保證了，如果“第一次就做好”，那么許多用于產品檢查、次品返工、廢品本身、廢品處置、顧客索賠等高昂費用支出就可以免除了。所以說，質量保證了，浪費及不必要的檢查檢驗、次品返工、廢品處置等“隱性生產能力”轉移到能夠增加產品附加值的生產性活動之中，用同樣多的要素產生出更多的效益，那么生產效率就會大大地提高。顯然，質量的提高，有助于杜絕浪費和降低成本。

三、建立激勵導向的考核體系

如果能按每個崗位的職責去建立一個標準的績效考核標準，并對員工進行考核，這樣就可以避免很多混水摸魚的人出現，因為這種人如果繼續下去，很可能就被淘汰了。當然，績效考核也給了員工工作的目標和動力，因為員工知道了做好工作的標準是怎樣了，把績效考核作為企業的文化，形成一種好的氣氛，比如學習、積極工作等。通常很多企業的績效考核制度偏向于懲罰性質，這種考核制度往往不太受歡迎，因為每個人都不愿意受約束，不愿意被罰，看到有關自己的考核標準中很多的懲罰條目時，自然就會產生逆反心理；所以在建立績效考核體系的時候，既要有懲，更加需要有獎勵，而且這種獎勵大多是通過努力可以拿到的。績效考核的項目導向性應該有著正能量的，建議在主要工作的基礎上，更多的考慮為公司帶來價值的創造性地項目。這樣才能激發員工的熱情和創造力，為企業創造更多的價值。

第五篇：惠農卡風險管控問題的思考和建議

關于金穗惠農卡業務風險管控的思考

惠農卡是我行為落實面向“三農”的市場定位和責任，專門為廣大農戶研發推出的一款金融產品。自去年4月惠農卡首發以來，在各級行大力推進下，惠農卡和農戶小額貸款業務迅猛發展，取得了可喜成績，已成為我行服務“三農”的拳頭產品和響亮品牌。截至9月末，全行發放惠農卡2967萬張，通過惠農卡向289萬農戶授信718億元，并向其中216萬農戶發放小額貸款568億元。同時，應當清醒地看到，在前一階段惠農卡試點工作中，也存在一些不容忽視的問題，其潛在風險值得高度關注。特別是隨著我行服務“三農”工作全面推開，惠農卡業務規模將不斷擴大，客戶積累將大幅增加，風險隱患隨之急劇增多。能否增強惠農卡業務風險管控能力、有效防范和化解經營風險，是當前和今后相當長時期擺在我們面前的重大挑戰，對于確保惠農卡業務持續有效開展至關重要。

一、惠農卡業務面臨的風險隱患

有效防控惠農卡業務風險，首先要全面認識和把握這項業務開展中的各個風險點。具體來說，惠農卡業務的風險點主要有以下方面：

（一）操作風險。

從發卡環節看，主要有兩個問題：一是惠農卡發放給農 戶時，必須由農戶親自修改密碼、當面激活，但在實際操作中較普遍地存在由銀行代設密碼、代為激活的現象。二是總行明確規定惠農卡發放必須履行嚴格的簽收手續，確保惠農卡發到農戶手中，但在現實批量發卡中存在代領、代簽行為，甚至有部分卡仍滯留在合作單位（村委會）或客戶經理手中。

從農戶小額貸款情況看，主要有以下問題：一是調查不到位，信息采集不全、不真。甚至出現私貸公用、多人貸一人用的“假農貸”。二是有效擔保問題。各地在實踐中探索和創新了多種擔保方式，但許多新的擔保方式在法律效力、可變現能力、抵押品監管、價值穩定性等方面都還有一定的缺陷，能否真正發揮第二還款來源保障的作用還有待進一步檢驗。三是貸后管理方面。貸后管理流于形式，對農戶生產經營情況及貸款資金用途監管不到位。

（二）信用風險。

農戶誠信意識不強，部分農戶信用觀念差，還款意識淡薄，賴債、逃債思想較重，少數農戶甚至從貸款開始就無還貸念頭,貸款到期不按時歸還。而農戶的不守信行為很容易形成連鎖反應，可能導致大批量不良貸款形成。

（三）市場風險。

由于市場供求變化，農產品價格波動，直接影響農戶收入，影響還貸能力。市場風險主要有以下兩方面：一是信息不對稱的市場風險。農村基礎設施建設落后、交通閉塞、信 息來源渠道少，收集信息的困難程度相對較高，加之農民自身素質低，組織程度差，造成農民對農產品市場規模、價格的預期與實際差距較大，無法合理安排生產。二是農產品結構變化的市場風險。隨著農產品在越來越大范圍內流通和交易，大量農產品的進口和出口，都有可能引起某一區域內農產品市場結構的變化，從而引起產品價格劇烈波動。而農業生產周期長，農戶不可能隨時改變種植結構。信息不對稱、農產品結構變化的市場風險很容易導致農民收入減少，償債能力降低，從而形成貸款風險。

（四）自然風險。

農業是弱質產業，對自然條件的依賴性強，抵御自然災害的能力弱，一旦發生自然災害、疫情等，農戶正常生產經營將受到很大影響，直接導致農民收入減少，到期難以還貸。自然風險具有不確定性的特點，加上貸款對象點多面廣，一旦遇上，農戶小額貸款就難以清收，而且很可能是大面積、區域性、行業性的。

（五）聲譽風險。

惠農卡產品的初衷是為廣大農戶提供普惠制、廣覆蓋、多功能的金融服務，需要得到廣大農民的廣泛認同，使農民朋友真正感到惠農卡實用、好用、愛用。如果達不到預期的效果，口惠而實不全，勢必損害該產品的品牌形象，甚至有損農行的整體形象。目前可能對我行聲譽造成不良影響的主 要有三：一是整體推進和大規模批量發卡中，目前存在不少“空卡”或“睡眠卡”，造成濫發卡、卡沒用的印象。二是部分農戶認為有卡即有貸，他們辦了卡，貸不到款就認為被欺騙，到處上訪、投訴。三是農村地區用卡環境相對落后，用卡不方便、取現難，特別是在偏遠地區更難甚至是無法使用。

上文簡析了惠農卡和農戶小額貸款的主要風險點，而各種風險又是相互交織、相互轉化的。如一些違規操作容易誘發風險和案件，從而給我行造成不良影響，形成聲譽風險：卡片未及時發放到農戶手中，這就為一些不法份子利用卡片編造虛假資料騙取貸款創造了條件，容易誘發案件，對我行聲譽產生嚴重影響。又如，自然風險、市場風險中交織著信用風險，信用風險又可能轉化為聲譽風險：一旦發生自然災害或是農產品結構變化導致農戶收入減少，信用風險就會劇增。而農戶的信用風險又使客戶經理產生惜貸、慎貸心理，任務一旦完成就不受理農戶小額貸款業務，影響我行聲譽。可以說，各種風險最終都可能轉變為聲譽風險，對農行產生極為不利的影響。

二、存在風險的原因分析

上述風險產生的成因錯綜復雜，既有外部的、又有內部的，既有客觀的、又有主觀的，而且相互交織。從外部看，主要有以下幾方面原因：一是農村信用體系建設滯后，農村 社會征信體系不健全，缺乏有效約束機制。二是農戶認識存在偏差。有的認為發行惠農卡是國家強制性的惠農政策，農行就應該為每個農戶提供惠農卡和小額貸款。有的認為農戶小額貸款是扶貧款、救濟款，就想方設法去“爭取”。基層行在辦理業務中曾遇到一個奇怪的鬧劇：有個農戶領到惠農卡，認為惠農卡里有5萬元扶貧支農款，因此向網點柜員提出，要將卡里3萬元轉存定期存款，余下2萬元取現。三是農村風險防范措施不健全，如農業保險市場發展滯后，農戶規避農產品價格風險的手段缺乏等等。從內部看，主要有以下幾方面原因：。

（一）唯任務觀念普遍存在。惠農卡和農戶小額貸款任務是指令性的，基層行普遍存在唯任務觀念，往往被動地為完成任務而營銷，營銷質量大打折扣。有的行為趕進度，沒有嚴格按照規章制度辦理業務，任務完成了，卻嚴重違規，潛在很大風險隱患。有的行任務完成后就有意放慢進度，甚至停辦，使農戶對惠農卡業務持續性產生質疑，造成惠農卡是短時間政策性業務的錯覺。個別整體推進地區希望短時間內一蹴而就，盲目整體推進，脫離了現有服務能力的實際，造成后續服務嚴重脫節。

（二）工作缺乏主觀能動性，創新不夠。一方面，工作消極、畏難，不想辦法尋找有效項目、有效切入點，盲目發卡、盲目授信。另一方面，工作簡單化、圖省事。如有的行 通過有關部門、村委會拿到農戶清單，既不辨別清單是否過時，也不進行逐戶核對，就批量發卡，導致相當部分卡發不出去，甚至在發卡時發現有的農戶根本不知道自己申請辦卡，造成后期大量銷卡。如某支行就因此銷了近6000張卡，造成人力、財力的浪費。

（三）制度執行力不強。有的是以任務重、人員不足為借口，不按規章制度辦，埋下風險隱患；有的是部分員工業務素質不高，不能很好地理解執行各項規章制度，不自覺地造成操作風險；有的是道德風險，蓄意違章操作。

（四）客觀上服務能力不足。隨著惠農卡和農戶小額貸款規模不斷擴大，基層行服務能力不足問題日益突出。一方面，目前我行鄉鎮網點少，ATM、POS、轉賬電話等自助機具投放不足，尤其是偏遠地方用卡環境更為落后。以現有的服務能力確實難以支撐短時間大規模發卡及后續激活、授信等工作，尤其是與政府惠農政策對接的項目，如“新農合”、代理涉農補貼等。以泉州德化“新農合”項目為例，泉州分行舉全行之力，用了1年半時間激活率才達到90%以上。如果由于我們自身營運能力不足，造成后續服務跟不上，影響惠農卡正常使用，對廣大農戶的承諾無法兌現，勢必引起農戶埋怨，產生不良影響。另一方面，人員不足尤其是基層客戶經理不足是當前制約惠農卡和農戶小額貸款業務發展的又一重要因素。如，許多基層網點都是網點主任兼客戶經理，雙人調查難以落實，如要受理農戶小額貸款，只能臨時選派客戶經理到網點幫助工作，這勢必造成貸款受理辦結時間長，引起農戶不滿。

三、強化風險管控的措施

針對當前業務發展過程中存在的風險點，結合基層調研中的問題反映，提出以下具體措施，以期達到規范有序管理、切實防范風險的目的。

（一）思想認識要到位。目前對惠農卡事關農行服務“三農”、股改推進的戰略意義的認識，在全行上下已經統一。但在業務有效發展上仍需有個新的認識，應切實做到“三個高度重視”：一是高度重視業務風險管理。要開展全面“回頭看”活動，發現問題、落實整改，杜絕風險隱患。二是高度重視整體推進的可行性。要從自身服務能力、農戶實際金融服務需求、當地經濟人文特點、當地信用環境等方面去論證整體推進的條件是否具備，籍此決定是否整體推進，籍此選擇整體推進的地域。三是高度重視業務發展的循序漸進。要將惠農卡作為常規業務來做，實現持續、常態發展。這就要求總體目標任務的規劃、分計劃的確定要切合實際，要符合業務發展規律。按目前這樣下達任務的做法，很可能影響發展質量。

（二）做實功能要到位。總結惠農卡推出以來的做法，要做實功能，一個基本經驗就是堅持項目帶動，以項目為依 托發卡。如與財政補貼發放對接、與各項費用代收付對接、與醫保社保對接等等。還有，就是卡要發給有實際金融服務需求的農戶，如農戶自愿辦卡、卡貸合一、當一般借記卡使用等等。唯有如此，才能真正發揮惠農卡惠農、利農、便農作用。

（三）宣傳引導要到位。要結合當地農村經濟人文特點，采取合適的方式，針對性地進行宣傳，消除誤解、澄清認識，提高宣傳效果。對農戶的質疑及投訴要認真對待，耐心解釋，及時回復，特別是對不符合貸款準入條件的農戶要講究藝術地做好宣傳解釋工作，盡可能避免負面報道。

（四）合規經營要到位。要強化合規意識，針對業務各環節中的風險點，督促各級行嚴格執行制度規定，規范操作。在發卡環節，嚴格履行簽收手續，確保卡發到農戶手中；嚴格密碼管理，確保卡片由農戶本人改密、激活。在授信、貸款環節，關鍵是做好基礎工作，嚴格執行“三查”制度。農戶小額貸款戶多、面廣、分散，貸后管理更要以系統為支撐，實現在線精細管理，如風險實時監測、短信提醒貸款到期等等。

（五）落實擔保要到位。擔保難仍是制約農戶獲取貸款的瓶頸。雖然總行農戶小額貸款管理辦法規定的擔保方式較多，但實際運作中擔保方式還比較單一，主要采取多戶聯保、公職人員擔保、“公司+農戶”擔保等方式。只有創新多樣化 擔保方式，落實有效擔保，才能穩步推進農戶小額貸款業務，有效降低貸款風險。如通過支持農民專業合作社，解決廣大農戶生產融資問題；積極引導組建農戶擔保公司，通過擔保公司擔保解決農戶擔保難問題。等等。

（六）銀政合作要到位。惠農卡工作能否持續有效開展離不開政府相關部門的大力支持和幫助。要主動加強與當地政府部門溝通協商，爭取依托政府通過設立風險基金、擔保公司、財政貼息等多種方式，建立起農戶小額貸款的風險補償機制和有效擔保機制；依托政府在農村金融生態環境建設中的主導作用，通過推廣信用村、信用鎮的示范效應，強化農戶的信用觀念，優化農村金融生態環境。

（七）服務維護要到位。隨著發卡量不斷增加，用卡環境的瓶頸制約問題將越來越突出，已有不少農戶對此反映非常強烈。用卡環境問題如不解決，同時還會造成農民僅將惠農卡當作獲取貸款的一種工具，對其他功能臵之不理，最終導致卡綜合服務功能退化。因此，要高度重視服務渠道和用卡環境建設。要立足現有網點，加快推進網點和服務轉型，充分挖掘服務潛能，增強網點服務輻射能力。要加快廣布轉賬電話、POS、ATM等自助機具，有效發揮電子渠道作用。在現有網點難以覆蓋的區域，更要通過開辟電子渠道、代理渠道或流動服務方式，實現發卡適度覆蓋和用卡環境改善。要積極推動農村地區小額現金支付業務的試點開辦，解決我行 營業網點空白鄉鎮的金融服務問題，滿足農民的基本金融需求。最后，考慮到縣域支行客戶經理不足問題突出的實際情況，建議適度增加人員或積極探索新用工方式來緩解人員矛盾。

2009年11月19日