第一篇：采購中發(fā)票取得的風(fēng)險管控(DOC)

采購中發(fā)票取得的風(fēng)險管控

1.避免在簽訂合同時出現(xiàn)“全部支付完畢后，銷售方一次性開具發(fā)票”。

稅總發(fā)【2013】20號：

查賬比查票、查案必查票、查稅必查票、查票必查稅。

——改為“根據(jù)購貨方支付貨款的情況，供貨方一次性或分次開具發(fā)票”。

2.從小規(guī)模納稅人購進貨物，由于其不能提供增值稅專用發(fā)票，應(yīng)當(dāng)要求對方向稅務(wù)機關(guān)申請代開專用發(fā)票或降低價格

3.發(fā)票的抬頭 國稅發(fā)【2008】80號：發(fā)票的抬頭必須是付款單位的全稱。

4.發(fā)票的印章 只能取得加蓋了“發(fā)票專用章”的發(fā)票，加蓋其他任何章均無效。

5.發(fā)票開具貨物或勞務(wù)的名稱

國稅函【2003】230號：企業(yè)取得的發(fā)票必須開具具體的貨物或勞務(wù)的名稱，如果開具大類貨物或勞務(wù)的名稱，必須附銷售單位開具的銷售清單，否則不得扣除。

6.發(fā)票的開具日期

國家稅務(wù)總局公告2011年第34號及國家稅務(wù)總局公告2012年第15號：

（1）2012年度發(fā)生的成本費用，在年底前沒有取得發(fā)票的，只要在2013年5月底前取得發(fā)票，2012年度匯算清繳時不需要調(diào)整。

（2）但如果在2013年6月1日后取得發(fā)票，2012年度匯算清繳時，納稅調(diào)增繳納企業(yè)所得稅，5年內(nèi)重新取得發(fā)票的，將2012年度多交的所得稅： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

注意：

假設(shè)2014年3月份取得發(fā)票。

一季度預(yù)繳所得稅時，允許將多交的所得稅在一季度預(yù)繳報表的第16行減除。但必須縣府稅務(wù)機關(guān)進行專項申報，說明原因。

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配——未分配利潤

同時補提2012年度的公積金和公益金。

7.采購中要求供應(yīng)商多開發(fā)票的風(fēng)險管控

【在線提問】要求供應(yīng)商多開增值稅發(fā)票是偷稅行為嗎？

也就是說我們實際付款10萬，要求供應(yīng)商開成12萬，他們也答應(yīng)，但是財務(wù)上賬就擺不平，只能走現(xiàn)金。

這樣的做法是否違法？

公司和會計分別有什么樣的風(fēng)險？

借：原材料12 貸：銀行存款10 應(yīng)付帳款——？2

存在問題： 借：應(yīng)付帳款2 貸：現(xiàn)金2 附：宏達公司的收款收據(jù)。

刑法第205條： 虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

有前款行為騙取國家稅款，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，給國家利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；

虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié) 的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

8.“對開發(fā)票”的風(fēng)險管控

【思考】甲企業(yè)銷售給乙企業(yè)貨物一批，已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票給乙企業(yè)，但乙企業(yè)因未在180日內(nèi)認證，不能抵扣。經(jīng)咨詢稅務(wù)師事務(wù)所，事務(wù)所建議，將這部分貨物返銷給甲企業(yè)，向甲企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，再與甲企業(yè)簽訂購銷合同購回，讓甲企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票給乙企業(yè)。是否存在涉稅風(fēng)險？

1.多交印花稅

2.新增加了一筆銷售收入，會造成業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等扣除限額的計算基數(shù)擴大。

現(xiàn)金流、貨物流、運費流

《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號）

因理列舉的客觀原因造成專用發(fā)票沒有在規(guī)定的期限內(nèi)認證的，可以層層上報國家稅務(wù)總局審核后準(zhǔn)予抵扣。

客觀原因包括如下類型：

（一）因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；

（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；

（三）有關(guān)司法、行政機關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務(wù)，或者稅務(wù)機關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

（四）買賣雙方因經(jīng)濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

（五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

（六）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

9.采購中票款不一致的風(fēng)險管控

【思考】

A公司的銷售客戶為B公司，A公司的原材料供應(yīng)商為C公司 上月A公司與B公司發(fā)生的銷貨款為90萬元，B公司將其中的45萬元直接匯至C公司，做為A公司采購原材料款，C公司將原材料發(fā)票直接開給A公司。

該業(yè)務(wù)是真實的 開具的增值稅數(shù)量金額相符 這樣操作稅務(wù)上會視為“票款不一致”嗎？

財稅字【1995】192號：

款項的支付對象應(yīng)當(dāng)與發(fā)票的開具單位是一致。

10.采購中虛開發(fā)票的風(fēng)險管控

【思考】某生產(chǎn)企業(yè)辦公室領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的簽字筆等作為辦公用品使用，成本價8000元，同類貨物的平均價格10000元（不含稅）。

借：管理費用——辦公用品8000 貸：庫存商品8000 附：該企業(yè)自己開具的普通發(fā)票，注明上述貨物的名稱及金額8000元。：

問1：上述行為是否視同銷售繳納增值稅？

答：

增值稅細則第4條：將自產(chǎn)貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目應(yīng)當(dāng)視同銷售繳納增值稅。

非增值稅應(yīng)稅項目是指營業(yè)稅勞務(wù)、在建工程等。

本企業(yè)的辦公用品等不屬于非增值稅應(yīng)稅項目，企業(yè)將自產(chǎn)貨物用于本企業(yè)管理部門使用，不需要視同銷售繳納增值稅。

問2：上述行為是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅？

國稅函【2008】828號：企業(yè)將資產(chǎn)用于本企業(yè)使用，只要資產(chǎn)的所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移，不需要視同銷售繳納企業(yè)所得稅。

問3：上述行為是否存在涉稅風(fēng)險？是否應(yīng)當(dāng)將進項稅額轉(zhuǎn)出？

答：不需要。不屬于增值稅暫行條例第10條列舉的不得抵扣的情況。

自己給自己開具發(fā)票的行為屬于虛開發(fā)票，稅務(wù)機關(guān)可以按發(fā)票管理辦法最高處50萬元以下罰款。

正確處理：

如上例：以庫存商品的出庫單作為合法有效憑證。

發(fā)票管理辦法第22條：自己給自己開屬于虛開。

任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：

（1）為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

（2）讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

（3）介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

發(fā)票管理辦法第37條：

虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機關(guān)沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

非法代開發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。

11、采購中向稅務(wù)局代開發(fā)票的風(fēng)險管控

【思考】甲企業(yè)向乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）購進一批原材料，取得乙企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上加蓋了稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章，但沒有乙企業(yè)的發(fā)票專用章，是否存在涉稅風(fēng)險？

(1)向稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票——除加蓋稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章以外，還必須加蓋收款方的發(fā)票專用章。

財稅【2004】153號

（2）但向稅務(wù)機關(guān)申請代開普通發(fā)票——只要求加蓋稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章，沒有要求加蓋發(fā)票專用章。

國稅函【2004】1024號

12、企業(yè)取得的失控增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險管控

國稅函〔2001〕730號——失控是指在與全國失控、作廢發(fā)票庫比對中發(fā)現(xiàn)屬于失控發(fā)票的抵扣聯(lián)。

國稅函〔2008〕607號：

在稅務(wù)機關(guān)按非正常戶登記失控增值稅專用發(fā)票（以下簡稱失控發(fā)票）后，增值稅一般納稅人又向稅務(wù)機關(guān)申請防偽稅控報稅的，其主管稅務(wù)機關(guān)可以通過防偽稅控報稅子系統(tǒng)的逾期報稅功能受理報稅。

購買方主管稅務(wù)機關(guān)對認證發(fā)現(xiàn)的失控發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定移交稽查部門組織協(xié)查。

屬于銷售方已申報并繳納稅款的，可由銷售方主管稅務(wù)機關(guān)出具書面證明，并通過協(xié)查系統(tǒng)回復(fù)購買方主管稅務(wù)機關(guān)，該失控發(fā)票可作為購買方抵扣增值稅進項稅額的憑證。

13、采購中不要發(fā)票的風(fēng)險管控

【思考】甲企業(yè)向乙企業(yè)購買原材料100萬元，但對方提出，如果不要發(fā)票，可以給予5%折扣。于是，甲企業(yè)沒有索取發(fā)票，以95萬元購買等量的原材料。

問1：對于甲企業(yè)是否存在涉稅風(fēng)險？

多交企業(yè)所得稅=95*25%=？

問2：什么條件下可以不要發(fā)票？

1.按收入總額核定征收的企業(yè)。

2.長期虧損的企業(yè)。

14、發(fā)票的開具時間與抵扣時間的風(fēng)險管控

國稅函【2009】617號：180日內(nèi)認證且必須在認證當(dāng)期申報抵扣。

15、采購中丟失發(fā)票的風(fēng)險管控

（1）增值稅專用發(fā)票丟失 國稅發(fā)【2006】156號：丟失增值稅專用發(fā)票：

只要能夠取得銷售方稅務(wù)機關(guān)出具的已抄稅證明，且能夠認證通過，依據(jù)銷售方通過的發(fā)票的記賬聯(lián)的復(fù)印件可以抵扣進項稅額且可以作為稅前扣除的合法有效憑證。

（2）普通發(fā)票丟失

發(fā)票管理辦法第31條

丟失普通發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在24小時內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報告，且登報聲明作廢。

國稅函〔2006〕227號

當(dāng)消費者丟失機動車銷售發(fā)票后，可采取重新補開機動車銷售發(fā)票的方法解決。具體程序為：（1）丟失機動車銷售發(fā)票的消費者到機動車銷售單位取得銷售統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件（加蓋銷售單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章）；（2）到機動車銷售方所在地主管稅務(wù)機關(guān)蓋章確認并登記備案；（3）由機動車銷售單位重新開具與原銷售發(fā)票存根聯(lián)內(nèi)容一致的機動車銷售發(fā)票。消費者憑重新開具的機動車銷售發(fā)票辦理相關(guān)手續(xù)。

深國稅發(fā)[2007]127號

納稅人丟失已開具的其他普通發(fā)票的，統(tǒng)一由開票方到主管稅務(wù)機關(guān)接受處罰，然后向主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)票供售部門提供購貨方證明、以及加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的存根聯(lián)復(fù)印件，發(fā)票供售部門核對其與原件一致無誤，可在其復(fù)印件上注明“與存根聯(lián)原件一致”字樣并加蓋“××局發(fā)票業(yè)務(wù)專用章”，交購貨方作為會計核算憑證。

新疆維吾爾自治區(qū)地方稅務(wù)局公告2012年第5號

一、丟失發(fā)票方應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日（節(jié)假日順延）書面報告其主管地稅機關(guān)，并在地州級以上（含地州級）報紙上登報聲明作廢。聲明的基本內(nèi)容有：開具發(fā)票方名稱、取得發(fā)票方名稱、服務(wù)項目的

第二篇：關(guān)于采購材料是否取得發(fā)票問題的說明

關(guān)于采購材料是否取得發(fā)票問題的說明

公司籌建期間，工程項目較多，為規(guī)范公司采購程序，合理確認工程項目入賬成本，現(xiàn)做出如下決定：

公司采購的材料分為工程用材料、設(shè)備用材料、修理修配用材料；根據(jù)公司的實際情況，采購設(shè)備用材料時必須取得全額合格正規(guī)發(fā)票；采購工程用材料時，需要根據(jù)工程性質(zhì)（①大包工程、②輕包工程但完工后開具大包工程票、③零星輕包工）判定是否開具發(fā)票。屬于前兩種情況的不需要開具材料發(fā)票，屬于第三種情況的必須取得全額合格正規(guī)發(fā)票；采購修理修配用材料全額合格正規(guī)發(fā)票。（工程用材料要求開具普通發(fā)票，設(shè)備及修理修配用材料要求開具增值稅專用發(fā)票）

特此說明

第三篇：2018年風(fēng)險管控情況

2018年風(fēng)險管控情況

公司認真貫徹股份公司、工程局的依法治企的整體部署和要求，以“品質(zhì)營銷

規(guī)范管理”為主題，扎實開展法制體系建設(shè)，規(guī)范經(jīng)營管理，合理構(gòu)建風(fēng)險防控體系，推行風(fēng)險預(yù)警機制，全面推進投資項目全生命周期風(fēng)險管理工作。下面對公司風(fēng)險管理工作做以下總結(jié)：

一、風(fēng)險管理工作總結(jié)

1、完善評審，重視投資合同簽約質(zhì)量

一是制定評審辦法。為促進合同評審工作有序開展，公司制定《合同評審管理辦法》，成立合同評審委員會。根據(jù)不同類型合同，對審批流程進行細化，明確公司各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工，完善評審標(biāo)準(zhǔn)，簡化評審流程，指導(dǎo)公司合同評審工作有序開展。

二是加強合同梳理。合同風(fēng)險管理貫穿于投資項目全生命周期各個階段。關(guān)于合同評審，公司要求從項目前期投標(biāo)階段、合同評審階段對項目合同逐條進行梳理，對爭議條款查找支撐資料，談判時合理籌劃各項細節(jié)，講究技巧，據(jù)理力爭；在合同簽訂后合約歸口部門對合同條款強化梳理，對未敲定事項進行總結(jié)，做好合同風(fēng)險交底銜接。在工作之余，實行每周一本合同的慣例，依據(jù)合同內(nèi)容，結(jié)合項目實施過程中存在的問題，大家各抒己見，進行風(fēng)險深度挖掘，并制定應(yīng)對措施，對各項目及時進行反饋。

2、制度先行，全面探索項目風(fēng)險管理

面對日益趨緊的投資環(huán)境，為保障項目投資效益，推動項目融資落地，確保項目順利實施。公司商務(wù)合約部擬定了《投資項目全生命周期風(fēng)險管理辦法》，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，針對已發(fā)生的風(fēng)險制定控制方案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置，最大限度化解風(fēng)險，降低損失。公司為建立常態(tài)化的風(fēng)險預(yù)警機制，成立“公司-區(qū)域公司-項目公司”三級風(fēng)險防控體系，公司負責(zé)實施分級預(yù)警，區(qū)域公司和項目公司負責(zé)風(fēng)險化解，同時公司采取定期預(yù)警、區(qū)域公司采取不定期預(yù)警的預(yù)警措施，全面推動項目風(fēng)險管理。

3、全員學(xué)習(xí)，持續(xù)開展投資政策解讀

實時關(guān)注國家政府債務(wù)管理及金融政策，定期開展投資政策解讀研討會，并整理書面資料上傳至廣訊通平臺供大家學(xué)習(xí)。學(xué)以致用，結(jié)合公司經(jīng)營區(qū)域廣的現(xiàn)狀，對前期跟蹤項目，根據(jù)不同地區(qū)、不同金融機構(gòu)的融資政策和融資喜好，提前策劃項目實施模式，爭取政府性基金納入項目回款來源，拓寬回款渠道；對受政策影響的已實施項目，制定有針對性風(fēng)險防控措施，降低項目實施風(fēng)險。

4、內(nèi)部培訓(xùn)，全面豐富風(fēng)險管理培訓(xùn)

內(nèi)部積極組織參加國資委法制講堂、中國建筑法與合約商務(wù)管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)、PPP業(yè)務(wù)法律風(fēng)險管理培訓(xùn)、國際工程合同法律風(fēng)險管理等培訓(xùn)，深入研讀股份公司和工程局下發(fā)的法律系統(tǒng)文件，結(jié)合工作實際，在熟悉各項管理制度及工作流程的同時，識別項目風(fēng)險，提高風(fēng)險化解能力。

二、存在的問題

一是法律專業(yè)人員較為緊缺。隨著公司規(guī)模的擴大，呈現(xiàn)人崗不匹配的現(xiàn)狀。公司自上到下，部分法律工作都由商務(wù)人員兼職，且基本都是工程造價專業(yè)。作為一個“外行人”，面對專業(yè)性較強的法律問題，在某些情況下只能盲目查閱資料，且從一名商務(wù)人員轉(zhuǎn)法律人員的角色轉(zhuǎn)變較為緩慢，極大降低了法務(wù)工作效率。

二是基層人員風(fēng)險意識有待加強。法律專業(yè)人員的運營管理、商務(wù)管理、融資拓展等相關(guān)綜合業(yè)務(wù)能力有待加強。兼職法務(wù)人員法律事務(wù)能力需要提升，部分人員對項目合同條款存在不了解、記不住的現(xiàn)狀，風(fēng)險防控的意識有待加強。

三、下一步工作思考

1、提高交底質(zhì)量，傳遞風(fēng)險履約意識

一是投資合同簽署后，要求商務(wù)合約系統(tǒng)與前端部門做好合同風(fēng)險交接，把合同談判階段落實的條款進行梳理，要求各業(yè)務(wù)系統(tǒng)參與，針對不同業(yè)務(wù)板塊內(nèi)容詳細分析，羅列事項清單，制定應(yīng)對措施，做好合同交底工作。

二是將項目合同風(fēng)險梳理列入常態(tài)化工作機制，對所管轄項目合同爛熟于心，將項目存在的風(fēng)險點，時刻放在桌頭岸邊，日日提醒，時刻警戒，將風(fēng)險銷項工作做到實處。

2、建立預(yù)警機制，督導(dǎo)項目風(fēng)險銷項

依據(jù)《投資發(fā)展公司投資項目風(fēng)險管控辦法》，從項目前期跟蹤、合同簽約、過程管理、竣工結(jié)算、運營管理等階段，以“全生命周期”為風(fēng)險管理范圍，以 “公司-區(qū)域公司-項目公司”為三級風(fēng)險防控體系。公司負責(zé)實施分級預(yù)警，區(qū)域公司和項目公司負責(zé)風(fēng)險化解，同時實行公司定期預(yù)警、區(qū)域公司不定期預(yù)警的常態(tài)化的預(yù)警機制，全面推動項目風(fēng)險管理。

3、加強創(chuàng)新力度，促進項目融資落地

一是融資未落地的項目，整合資源，積極落實各項工作，融資落地并符合相關(guān)要求后再實施；對于新拓展項目，謹(jǐn)慎評估融資落地的可能性，并將其作為承接項目的重要依據(jù)。

二是積極探索符合資管新規(guī)等監(jiān)管要求的結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)模式，聯(lián)合優(yōu)質(zhì)投資人，設(shè)立PPP投資引導(dǎo)基金，進一步拓展資本金來源渠道；利用大型優(yōu)質(zhì)項目的良好商務(wù)條件，集中快速落地項目資本金機構(gòu)化融資和項目貸款，合理利用工程預(yù)付款、資金歸集等管理手段，在合規(guī)前提下最大限度的爭取回流資金，為投資項目創(chuàng)造空間，確保中標(biāo)項目后期順利實施。

4、強化團隊建設(shè)，貫徹依法治企理念

一是增強法律系統(tǒng)人才梯隊建設(shè)。通過內(nèi)、外部招聘，充實公司法律相關(guān)專業(yè)人員數(shù)量，增強法律事務(wù)工作專業(yè)化，全方位提高法律工作的效率。

二是加強員工的法制教育。宣傳學(xué)習(xí)《合同法》、《公司法》、《招投標(biāo)法》等法律法規(guī)，促進公司依法生產(chǎn)經(jīng)營。積極參加股份公司及工程局相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，邀請工程局、外部法律專家從投資業(yè)務(wù)法律風(fēng)險、企業(yè)管理風(fēng)險等方面進行專業(yè)化培訓(xùn)，同時定期組織投資相關(guān)政策解讀，培育全體員工民主法制觀念，形成依法依規(guī)辦事的工作氛圍。

三是加強法律法規(guī)政策宣傳。注重企業(yè)員工掌握法律基本知識和運用法律的能力，充分利用視頻、網(wǎng)絡(luò)等宣傳工具，積極開展法制宣傳教育，通過展示專欄、宣傳手冊、法制圖片展、專題講座等活動，開展公司經(jīng)營管理人員和員工的的普法宣傳。增強法制教育的感染力和針對性，樹立誠信守法、依法經(jīng)營、依法辦事的觀念,著力提高公司員工依法經(jīng)營、依法法管理能力。

“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。公司風(fēng)險管理工作一定緊上級單位的步伐和要求，積極創(chuàng)新工作思路，防范投資項目履約風(fēng)險，時刻保持昂揚的斗志，為投資項目法制建設(shè)增磚添瓦。

第四篇：產(chǎn)品風(fēng)險管控

一、原材料入廠管控

原材料對企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)至關(guān)重要，是保證企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)。從生產(chǎn)的源頭而言，原料控制是產(chǎn)品品質(zhì)管控的的第一步，也是最關(guān)鍵的一步，對生產(chǎn)的過程控制而言，品管人員可能只是在關(guān)鍵過程上進行控制，可是在實際生產(chǎn)中，質(zhì)量問題并不是只在關(guān)鍵過程出現(xiàn)，若對所有生產(chǎn)過程都進行控制，品管工作就要面臨人手不夠的問題；對產(chǎn)品出貨方面而言，品管部只是處在一個監(jiān)督者的位置；總的而言，原料管控是抓源頭，把異常預(yù)防在未發(fā)生之前；生產(chǎn)過程管控是抓過程，把異常減少到影響最小的情況下；產(chǎn)品出貨管控是最后一關(guān)，盡量把異常品控制在可控范圍內(nèi)，減少客戶的投訴情況和退貨率。

要控制好企業(yè)原材料的采購質(zhì)量和安全，需要從原材料供應(yīng)商的評價、選擇，加強原材料入庫前的驗收，提高倉儲管理質(zhì)量等方面來進行控制。

1、原材料分類及其供應(yīng)商的評價與選擇

（1）生產(chǎn)原材料應(yīng)實行分類管理，突出重點

企業(yè)需要的原材料種類繁多，但不同的原材料對生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量影響不同。為便于進行采購質(zhì)量重點控制，應(yīng)按原材料對產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量影響程度不同，將原材料進行分類管理。一般分為三類：

A類原材料：指在生產(chǎn)使用過程中，可能對產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量帶來直接、重大影響（例如對產(chǎn)品關(guān)鍵功能、質(zhì)量安全可能產(chǎn)生直接影響）的原材料。

B類原材料：指在生產(chǎn)使用過程中，可能給產(chǎn)品質(zhì)量帶來間接或較重要影響的原材料。

C類原材料：指一般為輔料，對產(chǎn)品質(zhì)量影響一般或輕微的原材料。

（2）對原材料供應(yīng)商的評價 實踐表明，采購的原材料質(zhì)量是否穩(wěn)定，很大程度取決于供應(yīng)商的質(zhì)量管理水平。因此，采購前應(yīng)對提供各類原材料供應(yīng)商的質(zhì)量保證能力進行評價。

對A類原材料供應(yīng)商的評價

對A類原材料供應(yīng)商的評價是重點，一般要實地考察、評價其質(zhì)量體系運行狀況、既往供貨情況、供貨質(zhì)量異常時的處理與整改能力，以及如期交貨及交貨數(shù)量能力、其產(chǎn)品的性價比、其售后服務(wù)能力（包括售后服務(wù)態(tài)度、及時性、效果）等。同時還要通過查閱供應(yīng)商提供的資料，從供應(yīng)商的其他顧客處側(cè)面調(diào)查、了解，對提供的原材料樣品進行測試和試用，對提供原材料質(zhì)量的定期分析結(jié)果等方式進行評價。

對B、C類原材料供應(yīng)商的評價。一般不實地考察，主要查閱供應(yīng)商提供的資料，對提供的原材料樣品進行測試和試用，原材料質(zhì)量定期分析結(jié)果的分析等，即可達到對供應(yīng)商評價目的。其中：對B類原材料供應(yīng)商的評價，由采購部門提出“B類原材料供應(yīng)商評價名單”和提供B類供應(yīng)商的相關(guān)資料，或以往B類原材料檢驗、使用情況等質(zhì)量、服務(wù)、價格等資料、信息，由研發(fā)、生產(chǎn)、品管等相關(guān)部門會簽（評審），報高層管理者批準(zhǔn)即可；對C類原材料供應(yīng)商能力的評價，由采購部門提出“C類供應(yīng)商評價名單”，由研發(fā)、品管等部門會簽、采購部經(jīng)理簽字后執(zhí)行。（3）對原材料供應(yīng)商的選擇與確定

合格的原材料供應(yīng)商應(yīng)通過選擇來確定。而獲得一個合格的原材料供應(yīng)商，則取決于上述對各供應(yīng)商質(zhì)量保證能力評價的結(jié)果以及生產(chǎn)使用情況、價格、信譽等因素。因此，最后確定供應(yīng)商，應(yīng)適當(dāng)多選擇幾家同種原材料的供應(yīng)商進行對比，尤其在生產(chǎn)使用情況以及各供應(yīng)商質(zhì)量保證能力基本相當(dāng)情況下。

2、嚴(yán)格原材料入廠控制

從評價合格的供應(yīng)商采購原材料，并非可以萬事大吉。供應(yīng)商合格，只表明該供應(yīng)商具備了提供質(zhì)量相對比較穩(wěn)定的原材料的基本條件，其實際到貨的原材料數(shù)量是否存在短缺，質(zhì)量是否能滿足生產(chǎn)要求，還不能肯定。因此，原材料入廠前，還應(yīng)按照以下要求嚴(yán)格把好入廠質(zhì)量關(guān)。

（1）無法檢驗驗證的原材料的驗收。應(yīng)依據(jù)原材料采購合同、隨貨同行的《合格證》、《檢驗報告》等質(zhì)量證明材料來驗收；對個別低值而難以出具相應(yīng)《合格證》、《檢驗報告》的原材料，必須提前提供樣品。對隨車沒有攜帶《合格證》、《檢驗報告》的原材料，應(yīng)拒絕驗收、入庫。

（2）.對需檢驗驗證的原材料經(jīng)檢驗合格后方可入庫。需檢驗的原材料入庫前，采購部門應(yīng)填寫《原材料入廠通知單》交品管檢驗部門，品管檢驗部門出具合格的檢驗報告后，憑合格的報告入庫。如檢驗不合格，則應(yīng)做好《不合格品記錄》單的填寫，并及時填寫質(zhì)量信息反饋單向質(zhì)量主管部門反饋，要求采購部門辦理退換貨手續(xù)。

（3）及時建立驗收入庫后的驗收記錄。保管員應(yīng)建立《原材料入庫驗收記錄》，記錄包括：原材料名稱、規(guī)格、型號、生產(chǎn)廠家、到貨時間、到貨數(shù)量、合格數(shù)量、驗收時間以及相應(yīng)的質(zhì)量證明；并按材料類別、名稱、規(guī)格分別登賬建卡, 以備今后查詢、確認。

（4）對急用或質(zhì)量合格證明材料未全的原材料驗收處理。對急用或質(zhì)量合格證明材料未全的原材料，需及時反饋品管部，由品管部向采購部催要未到質(zhì)量證明材料，并將此原材料按入庫驗收程序，暫存待檢區(qū)，核實合格后方可辦理驗收手續(xù)。

（5）原材料外觀質(zhì)量的驗收要檢查原材料外包裝物有無破損、缺陷，看包裝物有無污染、滲漏現(xiàn)象，并查看產(chǎn)品標(biāo)簽是否完好、是否符合要求。

（6）對只有在生產(chǎn)使用階段才能暴露出來的內(nèi)在質(zhì)量問題，原材料保管員要建立質(zhì)量跟蹤卡，保持與生產(chǎn)使用單位的溝通，掌握第一手資料，做到發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，并通知供應(yīng)部門依規(guī)定處理。

3、嚴(yán)格入庫的原材料質(zhì)量控制

防止入庫的原材料變質(zhì)，是原材料采購過程控制的繼續(xù)，關(guān)鍵要做好如下管理工作。

（1）對倉儲原材料管理。對庫存原材料尤其是A類原材料，應(yīng)經(jīng)常進行檢查，做到不潮、不霉、不爛、不變、不壞、不損、不蛀。

（2）庫房環(huán)境的管理。庫房內(nèi)貨架、物品應(yīng)擺放合理，過道通暢，門窗無破損，做到“三凈”(地面、門窗、貨架)，無雜物、垃圾、灰塵。

（3）倉庫原材料的堆碼與遮蓋。堆碼和遮蓋也是保證庫有原材料質(zhì)量的一個重要方面。庫存原材料必須依據(jù)其性能、儲存要求進行合理堆碼和遮蓋。特別考慮A類原材料性能、包裝質(zhì)量、倉庫地面情況，采取適當(dāng)?shù)拇a垛方法，達到防汛、防潮目的。

（4）原材料的檢查。原材料進入庫房，在驗收、碼垛的同時，要根據(jù)原材料分類及維護保養(yǎng)要求進行保養(yǎng)控制，即應(yīng)進行定期或經(jīng)常性檢查，及時消除、處理隱患。

（5）原材料的出庫管理。應(yīng)遵守“先進先出”原則，特別應(yīng)對倉儲期長，貨堆大，難以檢查的原材料進行關(guān)注，要及時將這類原材料出庫。同時，規(guī)范出入庫過程行為，避免搬運過程對原材料質(zhì)量造成損害。

4、原材料采購質(zhì)量的定期分析

原材料采購質(zhì)量的定期分析，是許多企業(yè)容易忽視、但很重要的環(huán)節(jié)。對原材料采購質(zhì)量的定期分析，可以發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商供應(yīng)的原材料質(zhì)量在穩(wěn)定方面是否有規(guī)律，也為下一步生產(chǎn)過程質(zhì)量控制和以后對供應(yīng)商的選擇、調(diào)整，提供重要的信息、甚至依據(jù)。

原材料采購質(zhì)量的定期分析，A類原材料一般每二月應(yīng)進行一次；B類原材料每六個月應(yīng)進行一次；C類原材料每年應(yīng)進行一次。分析的內(nèi)容主要有：原材料使用、檢驗等驗收結(jié)果統(tǒng)計分析；供應(yīng)商如期交貨及交貨數(shù)量情況；供貨質(zhì)量異常時的處理與整改情況等。

二、生產(chǎn)過程質(zhì)量管控

生產(chǎn)過程質(zhì)量控制，就是在生產(chǎn)過程中對產(chǎn)品質(zhì)量控制，這個體系可以說是龐大的，生產(chǎn)上的任何一個人都屬于生產(chǎn)過程質(zhì)量控制人員，包括一線員工在內(nèi)，也就是說一線員工的各方面的素質(zhì)和技能水平?jīng)Q定了產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的好壞，即我們常說的“質(zhì)量是生產(chǎn)出來的不是檢查出來的”。我們要重視生產(chǎn)上一些細節(jié)上的東西，正如所說的“細節(jié)決定成敗”。所以說生產(chǎn)過程質(zhì)量控制是一線人員不斷反饋、生產(chǎn)管理人員不斷跟進、分析的過程。

生產(chǎn)過程管控可根據(jù)實際生產(chǎn)情況進行，以確定最適合的方法。例如，可根據(jù)人員安排、工藝要求及檢驗時間周期，進行巡檢或定點檢測，也可根據(jù)檢驗量及生產(chǎn)量進行全檢或抽檢。不管用何種檢驗方式，生產(chǎn)管理的“三現(xiàn)”（現(xiàn)場、現(xiàn)物、現(xiàn)狀）要求我們處理問題要及時準(zhǔn)確，從發(fā)現(xiàn)不良的地方查找異常品，并查找異常品發(fā)生的原因，以杜絕異常品再次發(fā)生。生產(chǎn)過程管控的目的是在生產(chǎn)前，及時發(fā)現(xiàn)不良，采取措施，防止大量異常品發(fā)生；在生產(chǎn)中，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋并采取措施解決異常品批量發(fā)生，這也是品管現(xiàn)場人員的工作重點。同時，通過巡檢和定點檢測的實施，可防止生產(chǎn)過程的異常品流入下一道工序。

生產(chǎn)過程管控的重點是，確實做好首樣檢驗，盡量避免大批量異常品發(fā)生，在首樣確認中，應(yīng)特別對不良原物料的信息進行確認，對該原物料批量投入試用，生產(chǎn)中要確實做好各項管控。其次，過程控制及過程檢驗過程中，對異常品發(fā)生頻率較高的部位重點監(jiān)控并檢查確認。再次，新產(chǎn)品或試制品也是生產(chǎn)過程管控的側(cè)重點。當(dāng)然，也要考慮人員及設(shè)備因素，若新進人員較多投入生產(chǎn)或人員轉(zhuǎn)崗操作，是生產(chǎn)過程管控的一個重點管控方面；機器設(shè)備方面要考慮設(shè)備的穩(wěn)定性和維護情況，若機器設(shè)備不穩(wěn)定或剛經(jīng)過維護，也應(yīng)是生產(chǎn)過程管控的一個重點管控方向。作業(yè)條件變動或關(guān)鍵工序的變更也應(yīng)是生產(chǎn)過程管控的一個側(cè)重點。必要時可進行三段式確認（首樣確認、過程確認、成品抽樣確認），條件允許可安排入庫。

三、產(chǎn)品出貨質(zhì)量管控

出貨管控是品管工作的一個需要堅持原則而又要及時溝通的環(huán)節(jié)。同一批成品出貨到不同的客戶手中，可能導(dǎo)致的結(jié)果不一樣，這就要求我們平時多總結(jié)匯總，根據(jù)不同客戶要求的側(cè)重點采取靈活的處理及出貨措施，在出貨檢驗管控中，采取針對性的措施，制造出一個雙贏的結(jié)果。當(dāng)然，出貨管控還要求我們仔細核對生產(chǎn)（訂單）量和交運量，檢查各種標(biāo)示，把問題解決在未出廠之前。

公司要設(shè)產(chǎn)品出廠檢驗人員，對產(chǎn)品完成的質(zhì)量情況進行抽檢評估，看是否能達到客戶要求，并參照相關(guān)文件對產(chǎn)品進行核對，確保產(chǎn)品各項指標(biāo)符合要求。出貨產(chǎn)品的質(zhì)量情況可以說直接決定了出貨產(chǎn)品客戶反應(yīng)情況。但工作的重點應(yīng)放在過程中進行控制，這樣可以將一線不良降到最低，從而出貨質(zhì)量才會更有保障，倘若最后發(fā)現(xiàn)問題才去改善，就已經(jīng)遲了，比如產(chǎn)品在生產(chǎn)完成才發(fā)現(xiàn)一些問題需要進行返檢，可修復(fù)性不良雖可以進行處理，但要耗費了多余的人力、物力。

產(chǎn)品生產(chǎn)完成出貨了，不代表所有工作都已做好了，要做好售后質(zhì)量跟蹤，多與客戶電話溝通，了解一下產(chǎn)品在客戶處反饋出來的問題，此類問題可能是我們工作的遺漏，這樣可以做到知己知彼，從生產(chǎn)上進一步調(diào)整，以讓客戶認識到我們在關(guān)注其產(chǎn)品，力爭更多的訂單。

四、產(chǎn)品使用風(fēng)險管控

1、佳寶科技產(chǎn)品保修條款

保換、保修內(nèi)容

1、佳寶科技智能家居系列產(chǎn)品實行三年保修。

2、保修保換僅限于主機，包裝及各類連線、軟件產(chǎn)品、技術(shù)資料等附件不在保修保換范圍內(nèi)。

3、若產(chǎn)品購買后的15天內(nèi)出現(xiàn)設(shè)備性能問題，且外觀無劃傷，可直接更換新產(chǎn)品。在免費保換期間，產(chǎn)品須經(jīng)過佳寶科技技術(shù)服務(wù)中心檢測，無故障產(chǎn)品，將原樣退回。

4、在我們的服務(wù)機構(gòu)為您服務(wù)時，請您帶好相應(yīng)的產(chǎn)品保修卡；如您不能出示以上證明，該產(chǎn)品的免費保修期將自其生產(chǎn)日期開始計算。如產(chǎn)品為付費維修，同一性能問題將享受自修復(fù)之日起3個月止的免費保修期，請索取并保留好您的維修憑證。

下列情況不屬于免費保換保修范圍

? 未按使用說明書要求安裝、使用、維護、保管導(dǎo)致的產(chǎn)品故障或損壞；

? 已經(jīng)超出保換、保修期限；

? 擅自涂改、撕毀產(chǎn)品條形碼；

? 產(chǎn)品保修卡上的產(chǎn)品條形碼或型號與產(chǎn)品本身不符；

? 未經(jīng)普聯(lián)許可，擅自改動本身固有的設(shè)置文件或擅自拆機修理；

? 意外因素或人為行為導(dǎo)致產(chǎn)品損壞，如輸入不合適電壓、高溫、進水、機械破壞、摔壞、產(chǎn)品嚴(yán)重氧化或生銹等等；

? 客戶發(fā)回返修途中由于運輸、裝卸所導(dǎo)致的損壞；

? 因不可抗拒力如地震、火災(zāi)、水災(zāi)、雷擊等導(dǎo)致的產(chǎn)品故障或損壞；

? 其他非產(chǎn)品本身設(shè)計、技術(shù)、制造、質(zhì)量等問題而導(dǎo)致的故障或損壞。

維修方式

1.當(dāng)您購買的產(chǎn)品發(fā)生故障時，可憑購機發(fā)票和保修卡等有效憑證到產(chǎn)品購買處要求代為申請保換保修服務(wù)。由于佳寶智能家居系列產(chǎn)品實行全國聯(lián)保，當(dāng)您無法聯(lián)系到經(jīng)銷商時也可以直接同我公司駐各地的辦事處或公司客服部聯(lián)系。

2.經(jīng)銷佳寶智能家居系列產(chǎn)品的經(jīng)銷商代客戶向佳寶科技辦事處或總部申請保換保修服務(wù)。對于符合保換規(guī)定中可直接更換新品的情況，經(jīng)銷商可直接給客戶更換新品。3.客戶或經(jīng)銷商將返修品發(fā)至佳寶科技的運費由客戶或經(jīng)銷商承擔(dān)，佳寶科技將保換保修后的產(chǎn)品發(fā)給客戶或經(jīng)銷商的運費由佳寶科技承擔(dān)。

特別聲明

1.上述服務(wù)承諾僅適用于我公司在中國大陸地區(qū)售出的佳寶科技智能家居系列產(chǎn)品。對于產(chǎn)品在售出時另行約定了售后服務(wù)條款的，以佳寶科技確認的合同為準(zhǔn)

2.經(jīng)銷商向客戶做出的非佳寶科技保證的其它承諾，我公司不承擔(dān)任何責(zé)任，請您在購買時向經(jīng)銷商索要書面證明，以便經(jīng)銷商對您的額外承諾兌現(xiàn)。

備注：本承諾其解釋權(quán)、修改權(quán)歸佳寶科技（中國）有限公司。

公司產(chǎn)品設(shè)計及研發(fā)都必須進行實用性及可靠性進行評估，如產(chǎn)品出現(xiàn)故障對使用造成的影響。目前部份品牌產(chǎn)品使用總線制控制方式該種控制方式主控制器一旦出現(xiàn)故障系統(tǒng)將無法使用，那么我們設(shè)計時應(yīng)規(guī)避該風(fēng)險采用模塊化、無線載波組網(wǎng)控制方式產(chǎn)品出現(xiàn)故障只有局部不能使用，使產(chǎn)品故障范圍降到最低。

第五篇：風(fēng)險管控方案

臨清市億展農(nóng)副產(chǎn)品加工廠

安全風(fēng)險辨識分級管控工作方案

為提高公司辨識管控安全風(fēng)險和防范事故能力，根據(jù)山東省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局《全省化工行業(yè)企業(yè)安全風(fēng)險辨識分級管控工作方案》的通知和《聊城市安全生產(chǎn)安全風(fēng)險管控實施方案》要求，結(jié)合我公司行業(yè)實際，制定本方案。

一、總體要求

全面落實安全生產(chǎn)攻堅行動部署，以《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)和行業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范為依據(jù)，在公司開展安全風(fēng)險辨識分級管控機制和隱患排查體系建設(shè)，通過安全風(fēng)險管控、隱患排查治理、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、安全專項整治（有毒有害、粉塵涉爆、有限空間作業(yè)、防范機械和觸電傷害），強化公司安全管理基礎(chǔ)工作，提升公司防范風(fēng)險和事故的能力，有效預(yù)防和遏制各類事故特別是重特大事故的發(fā)生。

二、工作目標(biāo) 力爭年月底前對有毒有害、粉塵涉爆、有限空間作業(yè)所有工段崗位建立安全風(fēng)險辨識管控體系；隱患排查治理達標(biāo)率100%。

三、實施步驟

（一）動員部署（2016年10月15日前）。1.成立組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。

公司領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：李長會 董事長 組員：李威 總經(jīng)理

李兆興 生產(chǎn)、設(shè)備副總經(jīng)理

孔丁強

技術(shù)、銷售副總經(jīng)理

辦公室設(shè)在公司安全辦，主任由趙 東擔(dān)任。2.制定專項工作方案。根據(jù)聊城市安監(jiān)局統(tǒng)一部署，研究制定本企業(yè)安全風(fēng)險辨識分級管控工作方案，確定工作內(nèi)容、工作步驟和保障措施，認真落實市區(qū)局工作安排。

3.召開動員部署會議。召開由相關(guān)工段主要負責(zé)人參加的動員會議，對安全風(fēng)險辨識分級管控工作進行全面部署。動員會議召開后，各工段要結(jié)合實際，組織有關(guān)人員研究制定本工段專項活動工作方案，方案要做到切實可行，同時召開工段全體員工參加的動員大會進行專項部署。

4.開展崗位摸底排查。要對工段崗位逐一進行一次摸底排查，摸清危險因素情況等，按照安全生產(chǎn)監(jiān)管分級登記建檔。

（二）集中攻堅（2016年10月30日至年底）。

公司對有毒有害、粉塵涉爆、有限空間作業(yè)工段專項整治工作進行一次“回頭看”；要督促工段認真做好防范機械機械和觸電傷害安全專項整治工作。

1.全面開展安全風(fēng)險辨識。公司要按照安全風(fēng)險辨識分級管控指南，參照試點企業(yè)做法，結(jié)合本公司實際，逐一對工段、班組和崗位員工、設(shè)備設(shè)施、儀器儀表、工具器械、原料物品、作業(yè)場所等進行 風(fēng)險辨識，摸清本工段安全風(fēng)險底數(shù)，逐一登記 建檔，逐一進行標(biāo)識。

2.制定安全作業(yè)管理制度。公司要依據(jù)安全風(fēng)險辨識結(jié)果，對于容易引發(fā)事故、有較大危險的生產(chǎn)設(shè)備及作業(yè)崗位，按照設(shè)備使用要求、工藝技術(shù)要求、安全規(guī)程要求，制定科學(xué)、合理、安全的作業(yè)管理制度和防護措施，明確風(fēng)險管控責(zé)任，規(guī)范崗位人員作業(yè)行為，有效管控風(fēng)險和事故。

3.徹底排查治理安全隱患。公司要按照隱患排查治理制度、《機械、輕工、紡織、煙草、商貿(mào)等行業(yè)安全生產(chǎn)隱患排查標(biāo)準(zhǔn)》，對教育培訓(xùn)、設(shè)備設(shè)施、員工作業(yè)、應(yīng)急管理等各方面存在的安全隱患進行系統(tǒng)排查，按照一般和重大隱患進行分級建檔，逐項制定排查整改方案，明確整改措施、整改責(zé)任人和整改完成時限，建立并運行隱患排查治理體系，做到立查立改，徹查徹改。年底前，涉氨制冷、粉塵涉爆、有限空間作業(yè)工段所有崗位，要全部納入隱患排查治理信息系統(tǒng)，與管理部門實現(xiàn)互聯(lián)互通。

4.繼續(xù)深入推進專項整治工作。公司要按照上級要求，對專項整治工作開展一次“回頭看”，認真開展工作，查漏補缺，徹底排查整治安全隱患。

5.建立長效機制。公司要將安全風(fēng)險辨識分級管控與隱患排查治理、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、專項整治工作有機結(jié)合，建立長效機制，把安全風(fēng)險辨識管控工作規(guī)范化、制度化，全面提升行業(yè)安全管理水平。

（三）總結(jié)上報（2016年底）

要在年底前，對安全風(fēng)險 辨識分級管控與隱患排查治理體系建設(shè)工作進行總結(jié)，形成報告報臨清市安監(jiān)局危化科。

四、工作要求

（一）進一步提高認識。我公司機械自動化水平較高、各種設(shè)備設(shè)施覆蓋各生產(chǎn)線，從業(yè)人員少。要把建立“雙控”機制作為防范和遏制安全生產(chǎn)事故的治本之策，作為攻堅行動的首要任務(wù)和重點內(nèi)容，作為一項長期的、系統(tǒng)性重大工程，切實抓緊抓好，抓出成效。

（二）協(xié)調(diào)好各項工作。要處理好各項工作之間的關(guān)系，尤其是要把建立“雙控”機制與安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、專項整治、執(zhí)法檢查等工作有機結(jié)合起來，統(tǒng)籌兼顧，全面完成風(fēng)險管控排查治理任務(wù)。

臨清市億展農(nóng)副產(chǎn)品加工廠 二〇一六年十月一日