第一篇：中國農村養老保險基金制度的缺陷

中國農村養老保險基金制度的缺陷

一、農村養老保險基金流失嚴重

（1）缺乏有效的監督和制約使基金流失嚴重。在我國農村養老保險基金制度中，各地農村養老保險基金的征繳、管理和發放均由當地的民政部門一家負責，缺乏有效的監督和制約。因此地方政府常常利用監督機制的漏洞，擠占、挪用、揮霍農民養老金，使基金的安全無法得到保障。

（2）在基金的正常管理中也會出現基金流失。我國的相關政策規定, 農村養老保險基金只能購買國債或存入國有商業銀行，基金增值渠道單一，且基金存入銀行利率明顯低于給付利率，出現利率倒現象，結果是保險費征收的越多，基金收支赤字就越大。隨著銀行利率不斷下調，再加上通貨膨脹等因素的影響，國家在解決農保基金支付風險上采取單純依靠降低個人賬戶給付利率消極的做法，實際上違背了當初對已經投保農民的承諾，農民對投保的信心大打折扣。

（3）農村養老保險機構也在不同程度上擠占基金。由于近幾年保費收入不斷下降，農村養老保險機構的經費常處于無從著落的狀況，而財政又不補貼支持，致使農村養老保險機構面臨生存危機，擠占基金應付日常開支的違規現象普遍存在，也使農村養老保險基金流失嚴重。

（4）一些部門利用非法手段也是造成基金流失的原因之一。一些農村養老保險基金部門為自行尋求增值渠道，違規投資、擔保、擠占、挪用基金的情況時有發生，造成部分基金血本無歸。

二、農村養老保險基金投資渠道單一，保值增值能力差長期以來，我國政府考慮到國內經濟尚不穩定、資本市場發育不成熟、投資風險大的現狀，為了確保基金的安全性，將養老保險基金的投資限制于銀行存款和購買國債，投資渠道非常狹窄。如此單一的投資渠道，形式上保證了基金的安全，實際上卻使養老保險基金面臨通貨膨脹貶值的風險，影響了其保值增值的能力。從養老保險基金運營的實踐來看，這種單一化的投資渠道，根本不能保證養老保險基金保值增值的要求，無法實現對參保農民基金增值的承諾，極大影響了廣大農民的參保積極性。因此，積極探索多元化的基金投資渠道是解決農村養老保險基金保值增值要求的迫切需要。

三、缺乏科學的投資風險防范機制

農村社會養老保險基金應該在確保安全的基礎上實現保值增值，其投資應當遵循的原則之一就是安全性原則，在確保投資安全的基礎上使養老基金保值增值；投資策略應當分散化、多樣化，但目前我國農村社會養老保險基金投資運營還沒有建立一套完整的投資風險防范運行機制，與國際上市場經濟發達國家相比還有很大差距。

第二篇：養老保險基金

養老保險基金“缺口”真相

2012年，是中國社會保障制度實現了“制度全覆蓋”的重要的一年。但是，盤點2012年的養老保險，卻有一個非常奇怪的現象：一方面，是政府信誓旦旦地宣稱養老保險基金富裕有余；另一方面，卻有一些官員和學者大談特談養老保險基金的“缺口”、“欠賬”、“虧空”和“債務”。這些相互矛盾甚至相互對立的信息，弄得普通百姓是“丈二和尚摸不著頭腦”。養老保險涉及到每一個公民，事實上公眾對此也越來越關注。但正如時下對蔓延全國的霧霾的調侃：我在街頭牽著您的手，卻看不清您的模樣。

2012年8月，國家審計署發布《全國社會保障資金審計結果公告》，其中關于城市職工基本養老保險制度的審計結果是：“?十一五?以來，企業職工基本養老保險基金規模迅速擴大。截至2011年底，全國企業職工基本養老保險基金累計結余18500.41億元，比2005年底增加14896.89億元”。關于新型農村社會養老保險制度、城市居民基本養老保險制度和城鄉居民基本養老保險制度的審計結果是：“截至2011年底，基金累計結余1635.53億元，比2005年底增長36.67倍”。綜上所述，國家審計署的“審計結果”得出了結論，審計結果表明：中國包括養老保險在內的“社會保障資金規模不斷擴大，資金總體安全完整，基金運行平穩規范，有效保證了各項社會保障待遇支付。”

然而，2012年12月，“社會保障國際論壇暨《中國養老金發展報告·2012》（以下簡稱《養老金報告》）發布會”在京召開。此次會議上發表的報告中的統計數據稱：“2011年（養老保險基金）收不抵支的省份有14個，收支缺口達到767億元。”“到2011年底，全國城鎮職工基本養老保險個人賬戶為2.5萬億，但是個人賬戶實有資金2703億元，空賬金額高達2.2萬億元。”在報告發表之前，研究者已經將一些主要的數據披露給媒體，所以上述信息在社會上早已廣為流傳。不過，更為驚心動魄的爆炸性新聞出于2012年年中發布的一個題為《化解國家資產負債中長期風險》的研究報告（以下簡稱《政府債務報告》）。媒體在報道這份報告時給出的標題是，“報告稱2013年我國養老金缺口將超18萬億”。

這兩份報告拋出的“缺口論”和“債務論”，在社會上引起了轟動。尤其是18萬億“準天文數字”，就連專業人員也墮入了云里霧里。因為按最新消息，2012年中國政府的財政收入才11萬億。于是，在網上，便有不明真相的網民，把“缺口”和“債務”與前幾年的“上海社保案”聯系起來，懷疑社保基金是被貪污挪用，因而才會造成如此之大的虧空，甚至嚷嚷要抵制養

老保險繳費。之后，雖然人社部的官員極力辯解，有專家學者也作出了理性的分析，但是，由于眾所周知的原因，這些解釋和分析都被淹沒在吐沫口水造成的霧霾中。也正因為如此，再加上中國養老保險制度本身背負的歷史包袱，如今要還養老保險基金“缺口”或“債務”之真相，居然成了一件困難的事。

當《養老金報告》正式面世之時，關于養老保險基金“缺口”的表述，加上了“如果剔除財政補貼”這樣一個假設的限制條件。反過來看，其實報告中所講的“缺口”，基本上指的就是財政補貼。在另外一個場合，研究者對此解釋道：“全世界比較規范的社會保障制度中，融資的資金來源主要是雇員和雇主，即社保制度應能夠自我平衡，追求本身財務的可持續性。”這也就是說，研究者的研究目標是：試圖以“剔除財政補貼”為前提實現養老保險的“自我平衡”。綜上所述，其實可以這樣解釋：如果沒有財政補貼，養老保險基金就會有“缺口”；如果加上財政補貼，養老保險基金就沒有“缺口”。

當前，在中國，對于國外的，特別是發達國家的養老保險基金的運行模式，一直存在著一種誤讀。實際上，這些國家的養老保險基金都會分成基礎養老金和補充養老金兩大塊：基礎養老金由政府運作，基本上是“現收現支”，當年籌措的資金當年給付。籌資方式是“三方籌資”，即雇主、雇員和國家。因為美國格外強調“國家扮演最后出臺的角色”，所以相應的解釋是：雇主和雇員雙方繳費，不足部分由政府財政補貼。從實際的運行狀況看，在當今世界上，比較成熟的養老保險制度，基本養老保險大多要靠國家財政補貼來維持平衡。據最新資料，日本的“國民年金”，國家補貼已經達到全部支出的二分之一。

補充養老金，也稱“企業年金”或“職業年金”，一般實行“儲蓄積累”的個人賬戶模式。在國家立法規范和行政監督下，實行市場化或準市場化的經營。所以，只有補充養老金才會形成大量的資金積累，并進入資本市場。有關方面說的“養老金儲備”及其占GDP的比例，并舉例說“最高的是挪威，為83%左右，日本是25%，美國是15%”，實際上主要指的是這一塊。專家學者在一些場合談論的養老金的保值增值、投資回報以及將來是否會有虧空，應該指的也是“補充養老金”這一塊。

上述國際慣例到了中國，就被“國情”所改造，在基本養老保險這一塊就變成了“社會統籌＋個人賬戶”。90年代中后期進行養老保險制度改革時，對采用怎樣的制度模式曾經有過激烈的爭論，一種意見主張學習新加坡的中央公積金制度，即采用以儲備積累為特點的“個人賬戶”模式；另一種意見主張延續過去勞動保險制度籌資模式，即采用以現收現付為特點的“社會統籌”模式。兩種意見相持不下，最后以合二而一的方式來了個妥協，這就形成了現行的“社會統籌＋個人賬戶”的“中國模式”。從理論上來說，就是要以“社會統籌”來支付已退休人員的養老金，同時還要以“儲備積累”的方式建立在職人員自己個人的養老基金賬戶。

“統籌＋賬戶”的模式看起來很好，但這意味著正在工作的勞動者既要為贍養離退休人員作出貢獻，又要為自己的個人賬戶儲備積累。這與社會保險籌資的一個基本原則不相容，即無論是企業繳費還是個人繳費都得有個限度——對于企業，不能影響其正常的經營活動；對于個人，不能影響其當前的基本生活。另一個影響因素是：當時正處于下崗失業的高峰期，體制內企業中有三分之一的“冗員”下崗失業了，這也就是說原先參保的人中有三分之一不繳費或者只是象征性地繳費了。因此，新的制度模式實際上從一開始實施就陷入了困境，按理說：社會保險繳費的一部分應該存入個人賬戶，但實際上收上來的所有的保險費，全部用于支付當前的離退休人員的養老金都還不夠。早在1997年，因為要實現“兩個確保”的承諾，政府就為此支出了50億元的財政補貼。到2011年，這個“缺口”已經擴大到2272億元。這個“缺口”隨著人口老齡化程度的不斷增長，還會繼續擴大，也就是說，政府的財政補貼還會繼續增加。但這是政府必須承擔的責任。理由如下：其一，計劃經濟時期的勞動者，每月領取的只是很少的“生活費”，其他的都讓國家以“必要扣除”的名義拿走了，當然也給了勞動者“生老病死有依靠”的承諾。所以，對這一部分人，即圈內常說的“老人”和“中人”，國家是欠了債的，所以現在的財政補貼僅僅是還債而已。其二，80年代開始的嚴厲的“計劃生育”國策，使中國的老齡化在20多年后突然加速。這個政策后果，國家也必須承當，財政補貼就是給予老年人以必要的經濟補償。

國家對于養老保險的財政補貼究竟會達到一個什么樣的規模呢？2011年的補貼是

2200多億元，占整個預算內財政10萬億元的2.2%——多乎著，不多也！前文中提到的《政府債務報告》披露的18萬億的天文數字，其實說的是從2013年到2050年38年中，政府在養老保險方面可能要支付的財政補貼，平均每年4500億元。占2011年財政收入的4.5%，這仍然不是一個很大的比例。何況，即使今后中國的財政收入每年的增長幅度減少到個位數，但因為整個基數越來越大，所以上述補貼即使翻一番，也應該仍然是可以承擔的。當然也有人喜歡唱衰中國的經濟增長，如果這成為事實，那么可以說，采取什么辦法都沒有用。在相關研究中，還有一個驚人的數字，就是個人賬戶的“空賬”已經達到2.2萬億。然而，如果從迄今為止養老保險制度運行的真實情況看，其實實行的就是現收現付的模式，亦即“企

業繳費＋個人交費＋財政補貼”的模式。嚴格來說，所謂的“社會統籌＋個人賬戶”只是一種養老金給付的計算方式，僅此而已。如果上述的空賬2.2萬億真的“做實”了的話，那么這幾年的貶值又會是多少呢？前些年，據媒體披露，審計部門對個人賬戶資金收益率的分析，僅為2%，這能跑贏CPI嗎？以這個判斷為基礎，如果硬要“做實”個人賬戶，那會不會形成這樣一種局面：一方面，在個人賬戶中屯積了很多資金在那里不斷貶值；另一方面，國家財政則要付出更多的資金去支付當期的養老金“虧空”。這種狀況現在因無奈的誤打誤撞而避免，難道不是不幸中的萬幸嗎？

綜上所述，我們是否可以得出這樣的結論：

第一，一些報告中所說的“缺口”、“欠賬”、“虧空”和“債務”，實際上講的是政府的財政補貼。從國際慣例看，這樣的財政補貼恐怕是必須的。尤其在中國，因為計劃經濟時期的欠賬和實行計劃生育政策而使老齡化突然加速，政府的責任是不可推諉的。否則，導致的后果不但是經濟風險和社會風險，而且會是政治風險。

第二，空賬的問題，在于怎樣看待現行的養老保險制度：如果尊重事實，在當前國際、國內金融市場激烈波動、前景不明的大背景下，以“做實”的辦法大量積累養老基金恐怕是不明智的。如果尊重事實，將現行制度看成就是“現收現付”的，那么“空賬”的問題就并不存在。第三，在前兩點分析的基礎上，應該承認，現行養老保險制度目前收支相抵、略有盈余的結果是可以接受的。而且經過精算，在未來幾十年中，也是可以承擔的。

第四，但是即便如此，現行養老保險制度還是必須進一步改革。改革的方向應該如前文中所說的國際慣例去設計方案，作出符合中國國情的制度安排。

中國的社會保障制度改革，一直是在不斷地“摸著石頭過河”。在水渾之處，當年因為難以辨別，走了些彎路也是可以理解的。幸運的是，實踐中有很多背離了當年政策設計初衷的誤打誤撞，所以方向雖偏了些，但離正道恐怕并不是很遠。

第三篇：養老保險基金問題

基于社會養老保險基金的給付風險及防范措施分析論文關鍵詞：養老金；給付風險；因素

論文摘 要：由于老齡化、提前退休、養老金替代率過高等養老保險的制度性因素以及基金過程中的信息不對稱、地方主義等問題，我國社會養老保險基金的給付風險日益凸現，且有逐年擴大的趨勢。分析成因、探討防范及改善對策措施是當務之急。社會養老保險基金給付風險狀況

社會養老保險基金給付是整個社會養老保險制度和其他技術歷程的晴雨表，它能反映出制度設計的合理性和其他技術操作環節的嚴密性。社會養老保險基金的給付風險可以分為制度風險和管理風險兩類。制度風險是由社會養老保險制度規定所導致的養老金給付與預期目標不一致的風險。管理風險是指社會養老保險在給付環節所產生的風險，由管理不完善和管理缺乏效率而引起。

社會養老保險基金給付的制度風險在實際的操作中主要體現為：①我國養老金替代率實際運行約為80％左右，社會養老保險基金制度設計的替代率偏高，這導致基金給付總額相對偏大，產生高于預期替代水平的給付風險；②退休年齡規定偏低，“低齡退休”現象普遍，與之相反的是人口預期壽命延長趨勢，因此產生高于預期支付的給付風險；③行業提前退休，產生制度設計未預期到的給付風險；④在“地方統籌、地方管理”的基礎上，部分地區社會養老保險基金收不抵支，未能及時足額發放社會養老保險基金，存在拖欠情況；⑤由于社會養老保險金隨物價或工資增長率的指數調整機制的缺乏和不完善情況，導致長期處于缺乏彈性的較高位給付水平。

社會養老保險基金給付的管理風險在實際的操作過程中主要體現為：①由于社會保險經辦機構識別能力有限，許多地區出現了不遵循給付原則的欺騙性、“死者”領取養老金、“企業欺騙性冒領”等各種道德風險現象；②管理系統缺少效率，不能保證社會養老保險基金及時足額發放，同時還存在錯付情形；③由于受地方主義的相關制度規定影響，社會養老保險金未能做到隨勞動力的合理配置流動而正常轉入或轉出，使勞動者在未來退休時領取基本養老金困難重重。社會養老保險基金給付風險因素分析

2.1 人口老齡化問題

與發達國家在“先富后老”的情況下遭遇人口老齡化問題相比，我國則是“未富先老”，在發展還處于化初級階段的情況下進入老齡化，而且速度很快。這對我國的養老保險給付產生了巨大沖擊：離退休職工人數和職工總數的比值不斷上升,對養老金的需求越來越大,基本養

老保險基金的支付負擔越來越重。且養老金給付需求的增長速度快于經濟發展速度，對企業和國家都產生了越來越難以承受的繳費負擔，還進一步影響和阻礙經濟的發展速度。

2.2基本養老保險基金擴面征繳困難、征繳率較低

我國養老保險基金的征繳并未能實現“應保盡保”、“應收盡收”,基本養老保險基金征繳率普遍較低。有相當部分外資企業、私營企業及個體戶等非公有制單位及其從業人員游離于養老保險之外。且擴面征繳方面的法規尚待健全完善，對不按要求參加社會保險和惡意拖欠保險費的企業和個人，執法力度也應加強，擴大基本養老保險基金擴面征繳的質量還要付出巨大努力。

從管理角度來看，產生社會養老保險給付風險的原因主要有以下幾個方面：

（1）信息不對稱誘發的道德風險分析。

盡管社會養老保險經辦機構已經逐步實行網絡化管理，但卻無法完全及時掌握退休職工真實情況，在很多方面還存在信息掌握不完全或者獲取信息滯后的狀況：①退休職工已經死亡，社會保險經辦機構并未及時獲取信息，可能存在“信息時滯”，在一段時間內有可能發生由別人代領現象；②個別企業虛報退休職工名單，多報人數，致使不受保障的人員非法獲利；③提前退休誘發的道德風險：行業部門通過虛報提前退休職工的年齡，將未達到退休年齡規定的職工納入退休計劃。

（2）管理缺乏效率誘發的風險分析。

由于面臨著預算約束和缺乏有效的激勵機制，社會養老保險基金給付管理一方面是缺乏高效率的管理信息系統，另一方面，經辦人員工作積極性和服務意識不強。目前僅上海等部分城市已建立高效率的管理信息系統，在提高社會保障基金的征繳水平、支付效率等環節產生了重大作用。其他更多地區卻并未真正建立起這種對勞動者集工作記錄、基金管理、養老服務于一身的信息系統，反映在給付環節上就是社會養老保險基金不能及時到位和發生錯付情形。另外，經辦人員的工作效率低、服務意識差及缺乏有效的激勵約束機制，也是產生管理風險的因素之一。

（3）地方主義誘發的道德風險分析。

勞動力流動是現代經濟發展的需要，是優化資源配置的途徑。可是在社會養老保險基金管理的過程中，由

于地方主義作祟，卻未能適應市場經濟的發展需要，更不要說起到促進勞動力資源合理流動的作用。地方主義傾向致使勞動者的繳費收入不能隨勞動力流動而順利、及時地轉入或轉出，影響勞動者未來退休金的領取，因此產生未來的給付風險。

養老保險基金給付風險的防范措施建議

（1）完善養老金給付制度，嚴格養老保險統籌項目，逐步統一給付標準。加強養老金的征繳，以及養老保險基金運營管理，加強監督，提高基金保值增值能力，將養老保險基金納入國家預算管理，編制社會保障預算。

（2）立足保障基本需要，切實降低養老金替代率。我國現行的養老金替代率遠遠高于

發達國家40─50%左右的平均替代率。國際社會保障協會在最低社會保障標準的國際公約中指出，一個人繳費30年，退休后領取的養老金相當于繳費工資的40%。給付標準與國力的不協調違背了我國養老保險制度的“低標準，廣覆蓋”的原則，增加了的壓力，也影響了企業的競爭力。因此，可將替代率定為養老金與當地社會平均工資之比，適當考慮物價指數，有效地控制養老金增長速度，做到退休人員養老給付的絕對值不減或有所增長的基礎上，使其與社會平均工資之比穩步下調，實現養老金替代率的逐步下降。

（3）調整養老保險金的支付年齡，嚴格領取養老保險金的條件。面對老齡化，大多數國家都選擇了提高退休年齡的做法。而根據測算，我國退休年齡每延長1年，養老保險社會統籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。因此，適當調整退休年齡的做法值得我國借鑒，有利于降低贍養比、減輕養老保險金支付壓力。但在延長退休年齡的具體方案實施中，應該在維護社會穩定的前提下有計劃地分步驟進行。嚴格養老金的領取條件，可以通過退休或已提前退休人員的生活狀況，對繼續就業或就業收入超過最低生活保障線的，應停發養老金，并繼續繳納養老保險費，并且應嚴格審核統籌項目給付基數，建立基金給付的制約機制。

（4）逐步統籌協調區域之間養老金給付標準，適應發展需要，促進勞動力的合理配置與區域流動。由于地區差異性，我國各地區的經濟發展水平參差不齊，要實現區域之間養老金給付的統籌協調，有大量的現實問題需要解決，但在經濟的持續高速發展和人才的流動逐步加大的情況下，勢必促使其適應市場經濟的發展。

對于控制因信息不對稱而產生的道德風險和管理低效率、地方主義等管理風險，還得要從制度著手，提高技術手段，增強工作效率。

1.堅持不懈地完善社會保障基金風險防范機制

國內外歷史的經驗教訓告訴我們，無論在當時的歷史條件下社會保障基金制度的設計是多么合理，運行是多么規范，采取的手段是多么有效，隨著社會經濟及與社會保障相關因素的不斷發展變化，社會保障基金制度依然可能遭遇不良后果。非常典型的例子是，資本主義國家在建立與工業社會相適應的社會保險制度時，西歐與北歐國家在炫耀福利國家的成就時，均未估計到或至少未充分估計到可能出現的社會保障危機及調整這種制度的難度。因此，必須對社會保障基金制度的動態性有充分地把握，堅持不懈地構建社會保障基金制度風險防范機制，破除試圖使社會保障基金制度風險防范機制畢其功于一役的幻想，并據此建立和健全靈敏的社會保障基金制度風險防范機制，以保證政府及時修正社會保障基金制度運行中的失誤，維護社會保障基金制度的可持續發展。

2.把事中管理、事后監管與監督與預警密切結合根據社會保障基金制度風險傳導機制的特點，要構建起完善的社會保障基金制度風險防范機制，必須完善社會保障基金制度風險防范機制的社會系統工程。（1）應當密切跟蹤制度環境風險因素的發展、演變動態，以此及時采取相應的對策；（2）對制度設計一方面要嚴格

堅持其科學性、前瞻性的要求；另一方面對制度設計的支持系統給予高度重視。制度設計系統包括：一是法制系統，它是社會保障運行過程中的管理系統和監督系統的共同依據，是規范性層次。二是管理系統，依照法律的規定在自己的職責范圍內對各種社會保障實施機構及其實施內容履行管理之責；三是監督系統，依據法律的規定履行對社會保障管理系統與實施系統的監督職責，其中重點是對實施系統的監督。上述三個系統是相互聯系、相互制約的關系，這種制約關系使整個社會保障運行機制具備了內在的免疫力，從而是社會保障基金制度正常運行、健康發展的基本保證。（3）對制度實施風險實施嚴密監控。國內外的實踐證明，制度實施風險是客觀的，在某種情況下其對社會保障基金制度正常運行的影響是致命的。因此，對制度實施風險的危害性要有充分的認識，要采取嚴密的防范措施根除制度實施過程中的貪污、挪用、浪費等問題。

3.立足長遠，建立防范中國養老保障基金制度風險管理的長效機制

完善與社會養老保險基金制度緊密相關的法律制度安排，是防范我國養老保險制度風險長效機制的根本對策。按照與社會養老保險基金制度緊密相關的社會保障法律體系的層次性要求，應該包含三個層次的法律制度安排：社會保障基本法、社會保險專門法和社會養老保險條例。目前我國只有國務院和勞動保障部頒布的社會養老保險條例，尚無綜合性的社會保障基本法和專門性的社會保險法。

4.制定社會保障基本法，規定社會養老保險制度的法律原則

我國社會養老保險制度實施過程中出現這樣或那樣的問題，一個重要的原因就是沒有制定一部完善而有高度強制性與絕對權威性的社會保險法。因此，應加快立法步伐，加強工作力度，以保證社會保險法的及時制定和有效實施。這主要包括：一是要強化社會養老保險基金籌集的法律規范；二是要強化社會養老保險基金管理的法律規范；三是要強化社會養老保險基金投資的法律規范；四是要強化社會養老保險基金給付的法律規范。

參考文獻

［1］李珍,孫永勇,張昭華． 中國社會養老保險基金選擇——以國際比較為基礎［M］.北京：人民出版社,2005.

［2］詹偉哉．社會保險基金財務研究［M］．武漢：武漢大學出版社,2003

第四篇：淺析中國農村養老保險存在的問題及對策

淺析我農村養老保險存在的問題及對策

隨著老齡化浪潮洶涌而來, 我們不得不正視“未富先老”的社會現實。近80%的人口在農村, 農村養老問題顯得日益突出和緊迫。為了尋找合適的解決途徑, 我國政府從上個世紀80年代中期開始, 探索性地建立了農村社會養老保險制度, 到今天依然“理還亂”。農村社會養老保險存在許多問題是不爭的事實, 已引起許多學者的共同關注。這些問題中, 有的是制度設計本身的缺陷造成的, 有的是在執行過程當中出現的問題。

首先，制度本身的缺陷主要包括:

第一, 農村社會養老保險缺乏社會保障應有的社會性和福利性。

當前的農村社會養老保險實際上是一種強制性儲蓄或鼓勵性儲蓄, 也正因為這一點導致了不可能強制要求農民參加農村社會養老保險。但如果要使這項工作開展下去, 常常需要采取強制性的行政命令, 這又違背了農村社會養老保險的自愿性原則。因此農村社會養老保險在制度設計時就使其執行陷入了兩難境地;

第二, 農村社會養老保險存在制度上的不穩定性。

各地農村社會養老保險辦法基本上都是在1992年1月3日民政部制定的《基本方案》的基礎上稍作修改形成的, 這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立、變更,保險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門, 甚至是某些長官的意愿執行的,不是農民與政府的一種持久性契約, 因此具有很大的不穩定性

第三, 基金保值增值困難。

《基本方案》規定: “基金以縣為單位統一管理, 主要以購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行實現保值增值。”在實際運行過程中, 由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才, 有關部門一般都采取存入銀行的方式。但是1996年下半年以來, 銀行利率不斷下調, 再加上通貨膨脹等因素的影響, 農村養老保險基金要保值已經相當困難, 更不用說增值;

第四, 保障水平過低。

《基本方案》規定, 農民交納保險費時, 可以根據自己的實際情況分2元、4元、6元、8元??20元等10個檔次繳費。但由于農村經濟發展水平低, 農民對農村社會養老保險制度缺乏信心等原因, 大多數地區農民投保時都選擇了保費最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下, 如果農民在繳費10年后開始領取養老金, 每月可以領取4.7元, 15年后每月可以領取9.9元, 這點錢對農民養老來說, 幾乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元, 也仍然難以起到養老保障的作用。

其次, 農村社會養老保險在執行過程中, 也出現了不少問題。主要包括: 第一, 基金的管理不規范。

大多數地方的養老保險基金由當地的勞動或民政部門獨立管理, 征繳、管理和使用三權集于一身, 缺乏有效的監督和控制, 而地方政府利用掌管農村養老保險基金的便利條件而擠占、挪用和揮霍農民養老金的情況也時有發生, 從而導致該制度大量失血;

第二, 機構管理費用入不敷出。

按照《基本方案》的規定, 農村社會養老保險管理機構的經費可以按所收取基金的3%來支取。但是按規定提取的管理費難以滿足開展業務的需要。有的市(縣)提取的管理費連給職工發工資都不夠, 加上會議費、宣傳費等, 空缺更大;

第三, 干部群眾在享受集體補貼方面差距過大。

《基本方案》規定: “同一投保單位, 投保對象平等享受集體補助。”但在全國各地農村社會養老保險的執行過程中, 同一個行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補助。這樣大的差距加劇了原本就存在的農村社會不公平, 強化了農民對農村社會養老保險的抵觸情緒。

應對的解決方法：

第一、加強監督管理,加大財政投入力度。

農村社會保障工作是一項社會系統工程,涉及到千家萬戶和社會的許多方面。要求政府牽頭,統一政令,加大推力,協調方方面面關系,進行有效的組織和引導。縣、鄉、村各級都要充分認識建立健全農村社會養老體系的重要意義,高度重視這項工作。應大力加強農村社會保障組織建設,組建一個權威性的農村社會保障組織管理機構,理順各方關系;要大力提高對農村社會保障的組織、協調管理水平。政府應投入資金作為農村養老保險基金的補充,改變目前政府財政在農村社會養老扶持微乎其微的現狀。在一定程度上增加對農村社會養老保險事業的財政支持,保障農村社會養老保險事業的順利發展。

第二、建立多層次的農村社會養老體系。

應建立以法定基本社會養老為主體,鄉、村集體和家庭儲蓄保障等并存的多層次社會養老體系。資金來源按照部分積累的原則,由國家政策引導、集體補助、個人負擔,建立基本社會養老基金。還要發展多層次的補充保障。

第三、加強對農民參保意識的宣傳教育。

廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化,接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。

第四、加快農村社會養老保險的立法進程。

為了保證農村養老保險制度正常運行,建議在擬定《社會保險法》的同時,擬定《農村社會養老保險法》,以法律形式明確諸如農村養老保險制度應遵守的原則、主要內容、管理體制、資金來源、支付標準、基金的運營情況、農村養老保險制度的監督及相關部門的責任等。

第五篇：淺談中國農村養老保險模式--財政學（寫寫幫整理）

淺談中國農村養老保險模式-----以駐馬店地區為例

【摘要】:在全國現期近2億老年人口中，有超過六成以上生活在農村。即是說，僅我國農村老年人口就超過了1個億。建立“新農保"制度對解決廣大農民的養老問題、建立完善覆蓋城鄉的社會養老保障體系、推進政府基本公共服務的均等化具有重要的戰略意義。本文從駐馬店農村地區養老保險制度開展狀況著手，通過調查分析，發現體制中的問題所在，并結合全國其他地區的優秀經驗提出自己的建議。

【關鍵詞】新農保；問題與對策；駐馬店

一、新農保政策實施現狀

2009年下半年，國務院決定開展新型農村社會養老保險試點，2011年啟動城鎮居民社會養老保險試點。2012年上半年，國務院決定在全國所有縣級行政區全面開展新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險工作。在國家和各有關部門的推廣宣傳下，我國的農村養老政策進展迅速。截至2012年10月底，城鄉居民社會養老保險參保人數達到4.59億，其中1.25億城鄉老年居民領取養老金。成績固然有，但還是不可避免地存在一些問題和不足。

1.農民參保積極性不高

由于宣傳深度和廣度不夠，村民對新農保政策的穩定性和可靠性產生一定的質疑，影響了農民參保的積極性，致使部分農民群眾對參保有等待、觀望的心態。宣傳過程中也遇到很多阻力，例如：(1)部分農民，尤其是中青年農民的參保積極性不高。他們更注重眼前的利益，認為有錢不如用在現在；(2)部分農民對新農保的政策理解不透。

2.“新農保”的養老金還處于低水平，農民期盼“低投入、高回報”。3.關于基礎養老金的領取問題

大部分農民認為，將老人基礎養老金和子女繳費捆綁不符合新農保的自愿原則。另外，有部分老人沒錢繳費，且老人與其子女又有矛盾，使其無法參保。

4.新農保基金保值增值具有不確定性

隨著農民紛紛參保，新農保的養老基金會越來越多。現在農保基金主要由縣管理，而縣的經辦機構缺乏投資經驗、相關技術及人才，管理這么大的資金，風險較大。而且，隨著物價上漲，農民擔心自己個人繳費會吃虧。

二、農村養老保險發展建議

1.進一步做好宣傳工作，切實提高群眾知曉率

縣政府及相關職能部門一方面要加大對鄉鎮村干部的宣傳教育力度，提高他們的思想認識，增強做好工作的自覺性和主動性，另一方面要深入了解和分析農民對新農保工作的疑慮和意見，有針對性進行宣傳，真正認識建立新農保制度的意義，不斷提高農民參保積極性。

2.進一步做好業務工作，切實提高群眾參保率

切實加強新農保業務培訓和指導，制訂詳細的業務培訓計劃，使新農保工作人員個個熟悉政策，能辦業務，會解問題，同時要忙建立覆蓋城鄉的信息網絡，實現農民參保繳費、領取待遇不出村，保證對農民的參保記錄一生，跟蹤一生，服務一生。由上圖可以看出近幾年駐馬店市基本養老保險參保人數的上升還是十分明顯的。

3.遵循自愿原則，完善基礎養老金的領取方法

基礎養老金的發放是為了保證農村老年居民，包括無力參保的農民有一個最低的生活保障，而捆綁將可能會引發關于社會不穩定因素的產生。在制度設計上，應體現個人繳費的優越性，逐步拉大基礎養老金和財政補貼漲幅的差距。

4.時機適合時，可略提高政府對“新農保”的補助額度

統計數據顯示，有66.7%農民對未來“新農保”的期望是政府補貼能再提高一些。目前的“新農保”養老金還處于一個較低水平，隨著我國經濟的發展，政府對社會保障的投資也必然逐年提高，所以在經濟發展到適當時候，讓他們知道政策不斷向好的方面發展。

5.加強基金監管，確保安全運行到位

新農保的覆蓋面不斷擴大，建議財政、金融、監察、審計等有關部門加快制訂和完善新農保各項，對基金籌集、預算、劃撥、發放等環節進行全程實時監控和定期檢查，嚴格運行程序，確保基金專戶儲存、專賬管理、專款專用。使農民放心繳費，安心參保。

6.駐馬店市城鄉居民養老保險試點全覆蓋

（1）部門做好各地實施方案的審核、上報工作，確保方案科學合理，符合上級政策要求。

（2）加大資金籌集和撥付。市縣財政在及時調整支出結構，全面安排好城鄉居民參加社會養老保險所需資金的同時，積極做好上級補助資金申報工作，爭取上級資金支持。

（3）加強人員培訓。積極支持人社部門對縣區城鄉居民養老保險經辦機構、經辦銀行等經辦人員培訓。

（4）加強監督與指導。按照上級要求，積極配合市人社部門，采取實地查看、座談交流等方式，認真做好我市城鄉居民社會養老保險試點全覆蓋政策落實情況的督導指導工作。

參考文獻：

[1]李偉：《農村社會養老保險參保現狀及對策的實證分析——來自河南省六地市的農戶調查數據》[J]，《湖北行政學院學報》，2010年02期

[2]楊勇剛：《中國農村社會福利的發展與模式轉換研究》，華中師范大學，社會學，2012 [3]河南省人民政府---《關于開展新型農村社會養老保險試點的實施意見》，豫政〔2009〕94號

[4]2010-2012年《駐馬店市統計年鑒》