第一篇：二00五年財務審計工作規劃

二00五年財務審計工作規劃

為了更好的完成本職工作，為我市教育事業再上新臺階服好務，特制定2005年工作計劃如下：

一、積極參加共產黨員先進性教育活動

在教育局黨委的領導下，組織全科同志積極參加共產黨員先進性教育活動，充分認識開展先進性教育的重要性和艱巨性，我們一定要以高度的政治責任感、足夠的工作精力、良好的精神狀態投入到先進性教育活動中，切實把思想認識統一到中央精神上來，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的堅定性和自覺性，使自己真正成為一名合格的共產黨員。

二、認真搞好2004年財務決算和2005年財務預算工作

在財政局的指導下，認真搞好2004年全市教育經費決算工作，并按財政決算數據編制好教育系統財務決算報表，計劃在1月前結束；按財政要求搞好2005年人員經費的預算工作，計劃在2月底前結束。

三、辦好兩個培訓班

1、舉辦教育系統財務人員實現微機化管理培訓班

為了盡快實現我市教育系統財務微機化管理進程，我們計劃市直單位在年底前有80%以上的單位實現微機記帳，農村中小學要有50%以上的單位實現微機記帳，為了達到這一目標，我們計劃在6月初舉辦一次教育財務軟件使用培訓班，培訓時間3—4天。

2、舉辦教育系統統計人員培訓班

為逐步實現教育系統統計數據管理的現代化，我們決定在6月中旬舉辦統計人員軟件培訓班，計劃年底前城區學校要全部實現統計數據管理微機化，農村中小學在2006年底前也要求全部實現。而且要求從業人員達到熟練操作程度。今后各單位再聘用財務或統計人員必須選擇那些會微機、懂財務的德才兼備的人擔任。

四、完善財務統管制度，逐步實現規范化

1、市直單位財務統管要制度化

修改和完善市直單位財務統管制度，充分發揮財務統管的監督作用。認真規范繳撥款行為，嚴格執行收支兩條線的政策，繼續進行支出票據審核工作。

2、加強對農村中小學辦學經費管理

農村稅費改革后，中小學辦學經費由國家利用轉移支付資金來解決，根據吉政發

[2004]9號文件規定，我市決定從2005年起農村中小學辦學經費由鄉（鎮街）政府和教育局共同管理，并按各占二分之一的比例將指標落實到鄉（鎮街）政府和教育局。這兩部分都必須用于教育，并按市政府下達的管理辦法實施。

五、管好、用好專項資金

1、對中央和省下達的各類專項資金要分類統計歸檔成冊，特別是對危改資金要建立圖片檔案，并按要求上報。

2、對扶困助學資金要求各單位要單獨設立明細帳，而且明細帳一定要做到明細化，記到班、記到人。

3、配合財政進行專項資金檢查，發現截留、擠占、挪用的現象要嚴肅處理。

六、加強教育內審工作

2005年我們要在堅持常規審計的基礎上，重點抓好領導干部離任審計和經濟責任審計，采取拓寬審計范圍，向帳外延伸等途徑搜索教育財務方面潛在的違法違紀問題。另外，我們要與審計協商加大對違紀單位的處罰力度。2005年我們的內審任務擬定30個

單位，力爭超額完成任務。

七、認真抓好教育計劃統計報表工作

教育統計工作是發展教育事業不可少的一項重要工作，教育統計數據是給各級政府制定政策、編制計劃的可靠依據，特別是在市場經濟條件下，抓好教育計劃系統工作尤為重要，我市教育統計工作多年來一直受到上級教育行政部門的好評，我們今年計劃統計工作力爭再上一個臺階，2006年底基本實現教育統計微機化。

八、開展招商引資和增收節支活動

1、廣泛爭取資金，開展招商引資活動，努力爭取完成政府下達的招商引資任務。

2、抓好創收，強化自身造血功能，發展校辦工業、商業等可利用條件抓好收入，管好用好學農基地。

3、壓縮支出項目，節約辦事業，嚴禁吃喝請送，減少招待費金額。

4、樹立勤儉節約校、勤儉節約校長、勤儉節約校會計的典型。

九、加強教育局機關的財務管理

1、嚴格執行機關財務制度，做好增收節支工作。

2、壓縮公用經費支出，特別是招待費和租車費用支出。

3、及時公布帳目，增加財務管理的透明透。

二00五年一月十六日

第二篇：財務審計

企業財務審計，是指審計機關按照《中華人民共和國審計法》及其實施條例和國家企業財務審計準則規定的程序和方法對國有企業(包括國有控股企業)資產、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監督，對被審計企業會計報表反映的會計信息依法作出客觀、公正的評價，形成審計報告，出具審計意見和決定。其目的是揭露和反映企業資產、負債和盈虧的真實情況，查處企業財務收支中各種違法違規問題，維護國家所有者權益，促進廉政建設，防止國有資產流失，為政府加強宏觀調控服務。

轉變工作思路，從重視財務“結果審計”轉變為加強財務“過程審計”，把審計監督由過去的階段性和事后介入為主，逐步轉變為從源頭和過程介入為主，努力實現從“結果審計”到“過程審計”的轉變。

一是關口前移，提前介入，增強審計的時效性，突出一個“早”字。加強動態監控，注重從管理、使用的過程發現和解決問題。針對建設項目資金面廣、量大、時間長的現狀，提前介入進行專項財務審計，采取抓兩頭、盯中間的辦法，緊扣兩個關鍵環節，對工程款撥付、使用、經濟洽商進行全程跟蹤監督，加強指導與監督；

二是注重過程，全程跟蹤，增強審計的主動性，突出一個“實”字。以規范工程建設管理水平和提高投資效益為重點，對一些重要建設項目實行“一條龍”監督，著力查處基建工程中高估冒算等問題，為國家節約每一分建設資金。

1、工程設計是基建工程資金監管的源頭，設計是否科學直接影響項目投資規模，比如在結構或設備配置設計上，設計人員為保險起見，往往隨意加大保險系數，誠然會使工程更安全，功能更完善，但也必然造成較大的損失浪費。對初步設計、施工圖設計及工程概預算編制的審計，要緊緊結合項目可行性研究報告進行，重點審查：（3）是否對各種設計方案進行認真地經濟技術比較以選取最佳方案；（4）項目設計標準是否符合立項文件批準的要求，有無擅自提高設計標準，擴大設計范圍；（5）設計概預算是否真實、完整，概算總額是否在批準的投資估算限額內；（6）設計單位是否根據國家現行標準、定額等編制投資概預算，有無高估冒算，漏項低算等。

2、第三，事后審計經常發現設計變更、合同變更、超標準超計劃建設等未按規定審批造成嚴重資金缺口問題，也經常遇到有些工程項目特別是隱蔽工程無簽證手續、無圖紙資料為審計核實工程量帶來很大困難等問題，因此必須對施工過程的重點環節進行跟蹤審計調查：（1）有關工作日志、施工資料是否記錄完整，保存齊全；（2）主要設備和材料是否有合格證、質保書，屬政府采購的項目是否按相應的規定辦理；（3）設計變更、工程項目性質改變、提高或降低建設標準、計劃外工程等是否按程序報請批準；（4）隱蔽工程的有關圖片、文字資料是否齊全，必要時深入施工現場進行測量，對隱蔽工程各道工序的過程、材料使用情況等作好詳細記錄；（5）有選擇、有重點地對施工單位的階段性工作量和結算工作量進行現場測量與核實，重點審查比預算增加的工作量是否屬實，有無必要，有無多計工作量和重復計算工作量問題；（6）審查各項施工簽證是否齊全，有無虛假簽證問題等。

第三篇：財務審計

財務清理審計之策一：工作要求

洛南縣經管站洪敏

農村財務清理審計是對廣大村民最為敏感的集體經濟運行情況和財務收支情況進行有效的監督和評價。農村審計工作的開展，為保護農村集體經濟組織的經濟利益，凈化農村經濟發展環境，強化基層黨風廉政建設，維護農村社會穩定和諧，發揮著應有的作用。

近年來，通過工作接觸了很多涉及村級財務清理審計的事項，在處理過程中遵行并總結了一些心得，取得了一定的效果。

1、實事求是：堅持以事實為依據，做到合理合法合情，在弄清事實和維護穩定二者之間尋求平衡。

2、心平氣和：要求村干部在面對審計時擺正心態。定期進行清理審計工作是農經工作的具體要求，審計工作對事不對人。要理性對待對方提出的意見和問題，認真做出解釋，有則改之，無則加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關心的主要問題，沒必要在小問題和細枝末節上揪住不放，特別事項可另案處理。要發揮村民主理財小組的作用，因為其最了解本村的經濟活動，類似發票能否報賬這樣的問題，可以將最終裁定權交給村民主理財小組。

4、遵守紀律：要求村干部按時參加會議，不得無幫缺席，或者中途退場。要尊重對方，不要打斷別人的發言。不允許吵鬧不休，耽誤時間。不允許在審計現場蠻不講理，故意擾亂秩序。不準搞語言威脅和人身攻擊。在問題沒有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當言論。

5、積極配合：要求被審計單位配合上級組織搞好調查審計，提供有關資料和必要的工作條件，要服從審計組的工作安排和程序規定。村民主理財小組要抱著對集體資產負責，對全體村民認真負責的態度，敢講真話并敢負責任。

第四篇：十二五財務工作規劃

十二五財務工作規劃

一、關于做好明年預算的問題

談明年預算，首先要認真分析形勢，十二五財務工作規劃。明年世界主要經濟體將呈現恢復性增長，“二次探底”的可能性不大，但長期低迷的可能性依然存在;國內仍是以轉變發展方式為總體要求，繼續實施“促發展、調結構、防通脹”的政策組合，其中，防通脹對我們將會產生更加直接的影響，需要特別注意應對。過多的流動性引發通脹壓力已是一個基本共識。目前大量的流動性主要來自兩個方面：一是外貿順差導致被動超發投放人民幣，這種狀況隨著擴大內需和外貿形勢的變化，增速會有所回落，但絕對量依然在增加;二是在4萬億投資拉動及相應的銀行貸款投放背景下，減少流動性避免惡性通脹就成為貨幣政策的主要取向，其方式有兩種，1.大量回收流動性，實施“硬著陸”。這種方法代價過大，甚至可能引發社會動蕩，不可取;2.適度控制貨幣投放，一方面避免過量的新增貨幣投放帶來新的通脹壓力，同時支持新興產業發展，創造新增內需，逐步吸收流動性，把流動性轉化為推動產業轉型升級發展和擴大內需的積極資源。這種方式的可能性更大。因此，明年貨幣政策的松緊程度，要在培育新興產業、擴大內需和貨幣發行量之間尋求平衡。由于調整產業結構、擴大內需是一個長期的過程，因此，這種貨幣政策將在一段時期內成為常態。由此，有幾個基本判斷需要注意：一是信貸適度從緊，二是加息，三是人民幣升值。與此直接相關的還有原材料價格上漲，人工成本上升，節能環保成本上升也是必然趨勢?？傊暧^形勢比較復雜，不容樂觀，我們一定要認真分析研究，特別是要關注本單位所處行業的狀況和自身具體情況，早做準備、把握機遇，積極應對挑戰。

就集團公司總體情況而言，產業結構和組織結構的調整優化、發展戰略和經營理念的清晰明確、管控機制的改善以及持續發展的實力積累為我們做好明年的工作提供了重要的物質基礎和制度條件。我們的任務就是扎實工作，認真抓好各項工作的深入落實，把正確的理念和制度優勢轉化為現實的發展成果。

明年是“十二五”規劃的開局之年，我們剛剛完成了“十二五”規劃的編制工作，為此，明年的預算工作首先是要充分遵循“十二五”規劃，把預算編制作為系統落實戰略規劃的具體行動。在預算編制過程中，要特別注意以下四點：

第一，穩中求進。要堅持規模、質量、效益、風險平衡的原則，既要保證適度增長，更要注重提升產業結構，注重提高運行質量，注重增強風險防范能力。要突出穩、實，要穩中求進，要按企業的發展規律辦事，增強發展的理性，不要盲目求快。提升結構是宏觀經濟突圍的基本路徑，也是集團公司可持續發展的根本要求和既定戰略，在當前環境下，提升結構就是順應國家宏觀經濟政策的正確選擇，以此可降低發展成本，更多地享受宏觀政策“結構性取向”的好處。一位領導同志最近在談政治體制改革時，談到“穩步前進是最快的前進，關鍵是要弄清方向，不要折騰”。這種理念對于我們的經濟發展同樣具有指導意義。

第二，細化邊界管控。落實財務管理思路，立足EVA和保軍品核心能力這一基本價值目標導向，對資產負債類指標細化結構邊界控制標準，對損益類指標以財務增加值為基礎，細化比例標準。以此，把財務工作的總體思路具體落實到預算指標之中，并通過全面預算管理工作的實施，為應對復雜環境下的各種問題，確保持續發展提供系統性的保障。這是復雜環境下的應對策略，也是對我們系統謀劃和綜合駕馭能力的考驗。具體包括三個方面：一是對主要資產負債類指標制定控制邊界，防范系統性財務風險;二是對損益類指標按占財務增加值的比例確定標準，提高資源使用效率，體現精細化管理的要求，挖掘內部潛力，把通過結構調整形成的制度優勢和基礎管理改進的成果充分挖掘出來;三是要把EVA改進的具體安排落實到預算的各個環節，建立EVA的支撐體系，規劃方案《十二五財務工作規劃》。

第三，注重科技創新。繼續加大科技創新的投入力度，這是帶有根本性、戰略性的理財導向，不能含糊。同時，對科技創新投入過程中出現的新情況和新問題，要積極研究。既要積極投入、寬容失敗，又要注重機制探索，提高投入效率。這兩方面的要求都是由其戰略性、長期性和經常性特征決定的。

第四，注重精細化管理。經濟總量迅速增長，要素成本明顯呈波動狀態，在這種情況下，更加凸顯了精細化管理的必要性，從而也使這項工作更容易統一認識。當前是進一步推行精細化管理的良好契機，要堅決推動。一是要加強現金流管理，確保財務安全。體制上，要進一步強化資金集中管理，放大資金集中管理體制形成的內源融資和外源融資的功能。資金使用上，要嚴格控制非主業投資，加強應收款和存貨管理。二是要加強物流管理，確保經營效益，要密切關注原材料和商品市場價格走勢，加強原材料采購和產品銷售管理。三是要安排好職工薪酬，確保職工收入隨著企業發展持續得到改善。既要按財務增加值的比例合理確定職工收入水平，又要建立以豐補歉的機制?？偟囊笫恰氨？偭?、調結構、可持續”。四是抓好成本費用的精細化管理，控制成本費用。

關于預算工作作以上幾點提示，總的要求是在認真分析形勢的前提下，形成比較客觀的先進目標，包括提出實現目標的資源保障方案，在此基礎上再形成集團公司總的預算目標，并在集團層面對資源的組織與配置形成方案，進行準備。

二、關于進一步加強管理的問題

在此主要是想強調要進一步強化基礎管理，提升精細化水平。具體有以下幾點：

一是決算要扎實做好存貨盤點、往來清對和子公司清理工作。

二是鞏固“小金庫”治理的成果。要按專項治理要求在決算中規范反映，同時要對清理過程中出現的問題，有針對性地制定專項辦法，固化流程，形成機制，以從根本上鏟除“小金庫”滋生的土壤，降低經營風險。

三是新組建的子集團要按照集團公司的總體要求，細致梳理、規范業務流程。要保障包括財務會計在內的各項業務順利運行，并探索子集團內部的“財務共享”模式，積極應對集團化運作與市場效率和風險管控等方面的新情況。在此動員大家，要利用年末不多的時間，認真抓好應收款的清理工作。隨著金融環境的趨緊，應收款的風險將會加大，其清理工作更應加大力度。希望通過我們的扎實努力，全面高水平地完成好今年的各項預算目標。

我們現在已經站在了“十一五”的最末端。五年來，隨著集團公司各項事業的發展進步，財務工作也取得了長足的發展?！八拇蠊こ獭弊鳛榧瘓F財務管理文化，已深深植根于我們的管理思維。在此基礎上，我們進一步確立了以“平衡效率風險、實現持續發展”為基本追求的財務工作理念，從而使財務工作從本專業系統的業務建設進一步延伸拓展到直接服務系統價值創造的新階段，這是財務工作理念的重大進步。在這一思想指導下，全面預算管理工作更加系統、深入、扎實;資金的組織與配置能力大大提升，方式更加有效，有力推進了集團總體的改革發展;管理的信息化水平穩步提升，會計信息的質量水平明顯提高，去年的會計信息工作分別獲得國資委、財政部和科工局的通報嘉獎，可以說是全面豐收;服務于資源配置效率和風險管控的財務績效評價和全面風險管理穩步實施，各單位也結合具體情況進行了富有價值的創新實踐。與此同時，財會隊伍的總體結構和綜合素質也得到積極改善，從而為集團公司總體經濟的增長、質量的改善和結構的提升做出了積極貢獻，在座各位總會計師功不可沒，沒有辜負黨組的期望。衷心期望大家以更加堅定的職業信念、更加執著的進取精神、更為高尚的職業操守，為集團公司在“十二五”的發展中做出新的貢獻。

第五篇：“十二五”審計工作規劃(匯報)

鹽湖區審計局“十一五”規劃完成情況 和“十二五”審計工作設想規劃簡要匯報

尊敬的各位領導，各位專家：大家好！

今年是“十一五”工作規劃的收官之年，也是應對復雜多變經濟形勢，繼續實施積極財政政策和適度寬松貨幣政策，努力實現經濟社會平穩較快發展的關鍵之年，同時又是謀劃“十二五”工作規劃的重要之年。這個新規劃將是今后五年審計工作發展和前進的方向，是構建審計工作可持續發展的重要框架。下面，我將我們鹽湖區審計局的情況做一簡要匯報，不妥之處，敬請各位領導和專家批評指正。

一、“十一五”審計規劃完成情況即2005—2010年工作總結 “十一五”期間，我們鹽湖區審計局在區委、區政府的正確領導和區人大的有效監督下，在上級機關的幫助指導下，經過全局上下一致的共同努力，順利完成了發展規劃和上級各級及法定職責賦予的各項工作任務。五年來，共完成審計項目164個，審計單位364個（次），查處違規違紀金額19837萬元，管理不規范金額39153萬元，歸還原渠道資金374萬元，調賬處理1219萬元，應上繳財政14006萬元，已上繳財政13847萬元，其中罰沒款應繳已繳29.5萬元，向紀檢和檢察機關移送案件5起，涉案人員8人，追回社保基金利息13萬元，提交各種審計報告和信息456篇，其中被市級以上刊物采用28篇。

習緊密結合，堅持每次審計前學習和強調廉政紀律，審計中嚴格按法規廉潔辦事，審計后向被審單位印發《審計組人員遵守紀律征求意見卡》。同時通過組織參觀廉政警示教育基地，重溫入黨誓詞，召開民主生活會，創先爭優，倡導文明等形式，時刻繃緊廉政弦，積極營造和諧氛圍，使全局自本屆班子上任以來，沒有發生一起違法違規違紀案件，沒有發生一起行政復議和行政訴訟案件。班子團結，上下齊心，內部關系和諧融洽，風氣正，作風硬，干勁足，進取心強，各項審計任務完成出色。

我局連續7年被區委、區政府授予黨風廉政建設先進集體、干部教育工作先進單位，先后被區委授予紅旗黨支部、人才管理服務先進集體，被依法治區領導組授予依法治理先進單位，被區婦聯評為婦女工作先進集體，被市政府辦公廳評為審計工作先進集體和目標考核先進單位，被市文明委授予市級文明和諧單位。

（二）存在問題

1、審計力量薄弱，審計質量有待進一步提高；

2、審計人員素質和需具備的審計知識需要進一步加強；

3、審計建議層面需要進一步提升；

4、涉及體制機制層面的建議難以落實；

5、審計建議整改措施落實不夠到位；

6、審計成果利用還不盡如人意。

（三）工作建議

1、人才結構、人員調整；

2、規范經濟責任審計；

3、規范整

審計模式。

五是構建財政審計大格局。以全部政府性資金為依托，“橫審到邊，縱深到底”，促進財政體制改革。

六是探索環境資源審計。利用外聘專家、內審、社會審計資源，積極探索區域環境資源審計模式。

（二）推進審計法制化建設

一是加大審計法制宣傳，增強依法審計意識和審計監督力度。努力把《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、《山西省預防職務犯罪工作條例》等法律法規的宣傳教育滲透到審計工作和審計建議當中去，全面增強廣大黨員領導干部廉潔從政和遠離職務犯罪的思想意識。

二是提高審計成效。努力把審計質量、審計公告、審計整改擺上重要位置。

三是圍繞區委、區政府工作中心，突出重點，服務發展，自覺把全局工作融入全區經濟社會建設大局。

四是積極推動人大、政府制定和完善政府投資審計、經濟責任審計、績效審計、環境資源審計以及審計整改的規章制度和機制體制，促進我區地方性審計規章建設。

（三）加大審計結果利用和審計宣傳力度

一是推進完善審計結果公告制度。逐步規范公告的形式、內容和程序，重視把對審計發現問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。

等相關專業人員的比例。

四是強化職業道德教育和依法廉潔從審教育，弘揚“依法、求實、嚴格、奮進、奉獻”的審計精神，提高審計干部隊伍的思想道德素質。

五是加強廉政建設，強化對審計權利行使全過程的監督和對領導干部的廉政監督，繼續實行“廉政跟著項目走，審計跟著資金走”的審計方針。

六是努力完善審計管理體制，加強審計干部隊伍建設，以解決組織結構不盡合理問題和適應市場經濟發展的要求。

七是加強審計機關基礎建設，依法保障審計事業穩固發展。以上規劃只是我們的初步設想，其中多有不妥，敬請各位領導和專家多多給予指點和矯正。

二〇一〇年十月三十日

計執法行為，強化審計質量控制，嚴格審計程序，著力推進審計工作法制化、規范化進程。三是加快審計法制化建設。四是加快推進先進的審計技術。五年內將全局一半以上的審計人員培養成既懂審計業務又懂計算機應用技術的專家型人才。五是構建科學管理系統。六是加大審計結果公告力度。“積極、穩妥、謹慎、細致”地推進審計結果公告制度，除涉及國家秘密、商業秘密及其他不宜對外披露的內容外，所有納入審計結果公開的審計項目都應向社會公告，接收社會監督。