第一篇：市政府財政預算執行情況報告

主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告我市XX年年上半年預算執行情況，請予審議。

一、XX年年上半年預算執行情況

今年以來，全市財稅系統認真貫徹落實市第四次黨代會精神, 按照市四屆人大一次會議批準的預算，狠抓增收節支，嚴格預算執行，促進了全市經濟社會持續發展。

（一）區域內財政收入完成情況。

上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。地方級收入中社會保險基金收入完成94244萬元，同比增長30.1%；國有土地使用權出讓金收入完成41017萬元，同比增長24.5%。

（二）全市地方一般預算收入完成情況

上半年，全市地方一般預算收入完成177871萬元，同比增長29.3%，完成預算的56.8%。其中：國稅部門完成34831萬元，完成預算的60.8%，同比增長37.2%；地稅部門完成106724萬元，完成預算的52.6%，同比增長30.2%；財政部門完成36316萬元，完成預算的68%，同比增長20.3%。

分地域看，城區完成107450萬元，同比增長32.5%，完成預算的57.7%；縣市完成70421萬元，同比增長24.9%，完成預算的55.3%。

全市稅收收入完成14XX萬元，同比增長33%，完成預算的57.3%，占一般預算收入的80%；非稅收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，占一般預算收入的20%。

（三）全市支出完成情況

上半年，全市一般預算支出完成242887萬元，同比增長12.9%，完成預算的43.3%，其中：教育支出完成64603萬元,同比增長33.8%，完成預算的50.1%；科學技術支出完成4676萬元,同比增長98.2%，完成預算的43%；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。

（四）市直預算執行情況

上半年，市直地方一般預算收入完成67280萬元，完成預算的55.6%，同比增長27%。其中：國稅部門完成13747萬元，完成預算的62.4%，同比增長46.7%；地稅部門完成41937萬元，完成預算的52.6%，同比增長19.1%；財政部門完成11596萬元，完成預算的60.3%，同比增長38.4%。

市直稅收收入完成55684萬元,完成預算的54.7%，同比增長24.9%。分稅種完成情況：增值稅完成8729萬元，完成預算的50.6%，同比增長23.9%；營業稅完成20175萬元，完成預算的51.1%，同比增長17.4%；企業所得稅完成6367萬元，完成預算的90.6%，同比增長87.3%；個人所得稅完成2141萬元，完成預算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是長江電力股份公司上年同期股票分紅,入庫市直本級利息股息紅利個人所得稅444萬元,今年本期無此項收入；城市維護建設稅完成7296萬元，完成預算的49.1%，同比增長17.3%；契稅完成3934萬元，完成預算的52.9%，同比增長59.3%；其他各項稅收收完成7042萬元,完成預算的64.2%，同比增長21.6%。

市直非稅收入完成11596萬元,完成預算的60.3%，同比增長38.3%。其中：專項收入完成3774萬元，完成預算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探礦權采礦權使用費及價款收入同比大幅度下降;行政事業性收費收入完成4094萬元,完成預算的56%,同比增長180%；罰沒收入完成2612萬元，完成預算的74.6%，同比增長75.4%。

上半年，市直政府性基金收入完成74207萬元，同比增長21.7%，增收13229萬元。其中社會保險基金收入完成40892萬元，完成預算的48.1%，同比增長13.8%，增收4963萬元；國有土地使用權出讓金收入完成31209萬元，完成預算的33.9%，同比增長28.1%，增收6837萬元。市直基金支出完成74207萬元，與收入保持平衡。

上半年,市直一般預算支出完成71540萬元,完成預算的44.1%，同比增長19.9%。其中一般公共服務支出14041萬元，完成預算的47.5%，同比增長11.7%;公共安全支出11093萬元，完成預算的49.8%，同比增長61.2%；教育支出完成14358萬元，完成預算的55.1%，同比增長57%，公共安全和教育支出增幅較大的原因，主要是今年的支出增加了中央企業分離辦社會職能移交地方的部分；科學技術支出完成1015萬元，完成預算的35.1%，同比增長22.1%；社會保障和就業支出5906萬元，完成預算的73.1%，同比增長15.3%；農林水事務支出2832萬元，完成預算的42.5%，同比增長10.3%。

二、全市上半年預算執行的主要特點

今年以來，全市財政收入連續保持較高的增長勢頭，財政運行情況良好，預算執行呈現以下主要特點：

（一）中央、省、地方三級收入平衡增長，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。中央級收入增幅相對較低，主要是由于去年同期加大了對中央企業所得稅的清查、清繳力度，基數較高，今年上半年完成中央級企業所得稅20.1億元，增長率只有3%。

（二）收入全面過半，城區略好于縣市。上半年，各地一般預算收入均超過年初預算的50%，全面實現了硬過半。城區完成107450萬元，完成預算的57.7%，同比增長32.5%，占全市一般預算收入的60%；縣市完成70421萬元，完成預算的55.3%，同比增長24.9%，占全市一般預算收入的40%。其中：點軍區、夷陵區、興山縣完成預算60%以上，點軍區達到70.9%，主要原因是長江鋁業補繳XX年企業所得稅欠稅4812萬元，增加市級一般預算收入722萬元、區級一般預算收入480萬元。

（三）財政收入質量穩步提高，市直好于全市。上半年，全市完成稅收收入14XX萬元，完成預算的57.3%，同比增長33%，高于非稅收入增幅16.4個百分點，占一般預算收入的80%，高于全省平均水平。市直稅收收入完成55684萬元，完成預算的54.7%，同比增長24.9%，占一般預算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非稅收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，占一般預算收入的20%；市直非稅收入完成11596萬元，占一般預算收入的17%，完成預算的60.3%。

（四）重點行業、重點企業收入支柱地位明顯。從重點行業看：一是電力燃氣及水、制造業、批發零售業、采礦業稅收貢獻大，上半年分別入庫20.35億元、11.55億元、2.94億元、2.08億元，構成國稅收入的主要來源。二是城區金融保險業完成營業稅8924萬元，同比增長36.4%。三是房地產業成為收入增長的一大亮點，其稅收增量占地稅市級一般預算收入增量的五成，城區房地產業實現營業稅1.03億元，同比增長51.1%；實現企業所得稅2519萬元，同比增長154.4%。四是磷礦企業增收顯著，全市27戶磷礦企業入庫稅收1.6億元，過千萬元的達5家，比上年同期增收8000萬元，增長100%。五是服務業呈現高速增長態勢，城區服務業實現營業稅6558萬元，同比增長35.6%。從重點企業看：上半年全市入庫稅收過千萬元的達41家，比上年同期27家新增14家，長江鋁業、新洋豐、華強科技、永鼎紅旗等企業通過技術創新、調整產品結構，稅收大幅增長。今年納入國稅部門重點稅源監控的290家企業，累計入庫33.3億元，占全市國稅收入的85.7%。上半年全市共享企業所得稅入庫過千萬元的納稅戶7家，宜昌長江鋁業、三峽財務公司、省煙草宜昌市公司、三江航天工業公司、宜化集團、東陽光集團、華新水泥企業所得稅分別入庫4758萬元、4440萬元、3192萬元、2085萬元、1516萬元、1223萬元、1165萬元，共入庫18379萬元，同比增收9657萬元。

（五）重點支出保障有力。一是法定支出增幅大。科學技術支出完成4676萬元，同比增長98.2%，完成預算的43%；教育支出完成64603萬元，同比增長33.8%，完成預算的50.1%；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。二是社會穩定支出保障有力。全市一般公共服務支出完成53071萬元，同比增長14.1%，完成預算的47.1%；公共安全支出完成21800萬元，同比增長31.2%，完成預算的44.2%；社會保險基金支出完成91740萬元，同比增長24.3%。三是認真落實有關財稅政策，激勵企業發展。上半年國稅部門辦理出口退稅２億元，同比增長86.5%,增加9467萬元;落實三峽電站和葛洲壩電站增值稅即征即退12342萬元；落實資源綜合利用、民政福利、軟件業等行業減免稅34107萬元。地稅部門綜合利用下崗再就業等稅收優惠政策支持地方經濟發展。財政部門綜合應用激勵政策，落實資金XX多萬元支持長江鋁業等骨干企業發展。

總體上看，今年上半年預算執行情況較好。一是得益于全市經濟的持續快速發展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經濟質量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經營收入、行政事業性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據全市財政經濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。

三、預算執行中存在的主要困難和問題

上半年，全市財政運行情況從總體上看雖然保持良好的態勢，但預算執行中也還存在一些困難和問題，主要表現在以下幾個方面。

（一）三峽工程建設提供的稅收大幅度下降，增加了市直收入風險。據統計，XX年至XX年，三峽工程建設為我市提供的區域內總收入分別為20355萬元、22212萬元、21248萬元、20578萬元、12416萬元、9360萬元，提供我市的地方一般預算收入分別為17221萬元、11469萬元、11953萬元、12671萬元、7136萬元、4896萬元。上半年三峽工程投資106707萬元，同比下降67.1%；上半年三峽工程建安稅收完成3267萬元，同比下降13%，200８年三峽工程建設竣工后建安稅收基本沒有；另外，去年同期長江電力股份公司股息紅利個人所得稅入庫2960萬元，今年無此項收入。

（二）宜昌特殊的稅源結構制約了收入持續穩定增長。水電是宜昌稅收收入的支柱行業。近幾年，葛洲壩電廠年入庫增值稅收約1.8億元,清江隔河巖電廠、高壩洲電廠年入庫增值稅收約1.4億元,由于水量和電價基本是衡量,這兩塊稅收基數大且沒有增量,維持增幅需其它稅收補充。上半年四大電站面臨特殊困難，收入很不理想。長江電力、三峽開發總公司上半年入庫企業所得稅16.3億元，比去年同期減少8715萬元，占全市國稅收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大電廠入庫增值稅1.79億元，比去年同期掉收1092萬元，提供市直一般預算收入3059萬元，占國稅部門提供的市直一般預算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所占比重分別低15、24、11.3個百分點。三峽電廠上半年累計發電195.7億度，比去年同期增加13.5億度，當期入庫增值稅6078萬元，比去年同期增收1188萬元，但葛洲壩電廠受三峽電廠調控影響，發電量比去年同期減少3.3億度，上半年僅入庫增值稅6420萬元，比去年同期減少1339萬元。清江隔河巖、高壩洲兩個電廠受上游水布埡工程蓄水及水量不足影響，增值稅收入同比掉收1027萬元。類似問題今后可能經常出現，影響市直收入的穩定性和增長速度。

（三）國家政策調整影響財政收入。一是今年以來央行五次調高銀行存款準備金率和三次上調存貸款利率，全市資金緊張的局面再次抬頭。從上半年投資資金到位情況看，國內貸款比重已有所下降，加之銀行儲蓄存款加速向股市分流，企業融資將更加困難，企業后期投資和發展必受影響。二是出口退稅政策調整影響我市財政收入。國家為了進一步緩解我國外貿順差過大帶來的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、資源性”產品出口，促進外貿增長方式轉變和進出口貿易平衡，決定自XX年年7月1日起，調整部分商品的出口退稅政策，我市部分出口行業將受到影響。三是部分縣市比照實施西部大開發有關政策將帶來企業所得稅減收。按照《國務院辦公廳關于中部六省比照實施振興東北地區等老工業基地和西部大開發有關政策范圍的通知》精神，當陽、遠安、興山、秭歸、長陽、五峰等六個縣市將比照實施西部大開發有關政策，凡符合《產業結構調整指導目錄》鼓勵類產業項目的企業，經稅務機關審核確認后，可減按15%的稅率繳納企業所得稅。四是國家開發銀行征收方式的改變影響市直收入。XX年年5月8日，國家稅務總局下發了《關于國家開發銀行城市維護建設稅和教育費附加繳納辦法的通知》，將國家開發銀行城市維護建設稅和教育費附加由XX年的“集中劃轉、返還各地、各地入庫”的方式改為各分行直接向各地地稅局申報繳納。XX年以來，我市從國家開發銀行劃回收入2675萬元。今后此類稅收將按屬地納稅原則交到武漢市，劃轉十分困難。五是工業原、燃材料價格持續上漲，近年來石油、煤炭、礦石等生產資料出現了全球性暴漲，國家也多次調高基礎電價，加之國內投資需求拉動，基礎性原材料價格繼續高位運行，高于工業品價格增幅，企業面臨較大的成本壓力。六是國家土地、環保、產業結構調整等政策日益規范嚴格，我市招商引資的成本將更高、難度將更大。

（四）規范公務員津貼補貼加重了財政支出壓力。為了規范公務員收入分配秩序，理順分配關系，按照全省統一要求，我市對公務員津貼補貼進行了規范。實施這一政策加重了財政支出壓力。過去由單位多渠道籌資解決津貼補貼，現在成為預算內剛性支出；津貼補貼標準我市與省直機關和武漢市之間存在較大差距，縣市區之間也存在差距，平衡十分困難；事業單位績效工資改革滯后，需要進一步做好方方面面的工作，確保社會穩定。

四、下半年主要工作措施

今年是全面貫徹落實市第四次黨代會精神的第一年，是我市發展和改革十分關鍵的一年。下半年我們將嚴格按照市人大常委會本次會議審議的意見，在統籌兼顧的基礎上，重點抓好以下工作。

（一）做大“財政蛋糕”，大力支持全市經濟又好又快發展。充分有效地發揮公共財政發展經濟的職能作用，牢固樹立抓經濟發展首先要抓項目的思想，突出項目建設重點，堅持做大做強現有骨干企業，支持多晶硅、三新磷化、長江鋁業、宜化、興發、東陽光等企業發展壯大。支持宜昌開發區發展，加快推進猇亭工業園區建設，加快調研白洋化工園財政管理體制，支持有關部門解決項目建設中拆遷難、用地難、融資難等問題。支持有關部門加快落實招商引資項目，鼓勵企業走出去對外投資，擴大經營規模。認真貫徹《中小企業促進法》，與金融部門協作配合，有效運用信用擔保體系，幫助中小企業解決融資難。完善財政政策，用好中央、省及本級外經貿發展促進資金，支持三峽機場航空口岸、宜昌水運口岸建設。支持發展新型流通業，加快內外貿和城鄉經濟一體化發展。支持企業不斷優化出口結構，放大地方精品名牌效應，著力培育龍頭市場。創新財政投入方式,加大城市基礎設施建設財政投入力度，完善城市功能，優化發展環境。繼續加大財政支農力度，支持“板塊基地”、農民專業合作組織建設和龍頭企業發展，支持品牌強農，提高“適宜區”農業生產專業化水平和產品質量。全力支持抗洪救災工作，確保救災扶貧資金及時足額到位。深入研究國家宏觀經濟政策，認真分析三峽工程對我市經濟的影響，多請示、多匯報，積極爭取上級部門支持，努力尋求應對措施，拓寬財源建設領域，確保全市經濟可持續發展。

（二）優化支出結構，全力支持社會事業發展和解決民生問題。集中財力重點支持社會事業發展的薄弱環節和解決民生問題。一是大力支持社會主義新農村建設。加快農村能源建設，加快實施農村飲水安全工程，切實改善農民生產生活條件。認真落實糧食直補、良種補貼、農機購置補貼、退耕還林補助、國家生態效益補償等各項惠農政策，切實維護農民利益。二是大力支持教育事業發展。增加教育投入，建立健全農村義務教育經費保障機制，促進教育公平。大力發展職業教育，繼續支持湖北三峽職業技術學院的建設和發展。三是大力支持衛生事業發展。調整政府衛生投入的方向和結構，建立城市社區基本公共衛生服務經費保障機制。認真落實投入政策，繼續支持突發公共衛生事件醫療救助、重大疾病預防控制等公共衛生體系建設。四是切實加強社會保障工作。繼續支持“五險統一、一票征繳”征收模式，擴大社會保險費征收面。完善社會救助制度，努力解決困難群眾的基本生活問題。加強就業再就業資金的使用管理，認真落實促進就業再就業各項財稅政策。五是大力支持文化、體育、廣播等社會事業發展。加大對公益性文化事業的支持力度，逐步形成覆蓋范圍廣、功能完備的公共文化服務體系。重點支持市圖書館、廣電中心等公益性文化設施建設，繼續支持辦好八藝節。落實我市民族民間文化保護工程等重大項目經費。加大對體育基礎設施建設的投入，打造宜昌特色體育賽事品牌。加快支持實施廣播電視“村村通”等工程。

第二篇：財政預算執行審計工作

開展財政預算執行審計：

維護財經秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質完成2011財政預算執行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監督同級財政的現象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監督的重要依據，審計監督權威性大大增強。要通過開展預算執行審計，充分發揮審計工作在規范預算管理、維護財經秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調：各與會人員一定要充分認識財政預算執行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現的薄弱環節及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第三篇：市政府財政預算(草案)工作匯報

尊敬的***領導：

我就全市2008年財政預算執行情況和2009年財政預算(草案)進行報告，請予審議。

一、2008年財政預算執行情況

2008年，全市財政工作以科學發展觀為指導，認真貫徹落實市委十屆五次、六次、七次全會精神，緊緊圍繞建設幸福美好新通州發展主題和全面小康的奮

斗目標，自覺順應國家宏觀調控政策，堅持以深化財政改革、推進工作創新為動力，不斷提高財政綜合管理水平，全市收支規模持續擴大，公共財政保障職能不斷增強，服務發展水平逐步提升，財政管理機制繼續優化，有力促進了全市經濟社會全面健康和可持續發展。

(一)收入情況

市十四屆人大第一次會議批準2008年財政收入預算為414000萬元。根據1-10月財政收入預算執行情況及部分收入政策變化因素，經市十四屆人大常委會第六次會議批準，收入預算調整為431000萬元。其中，“兩稅”收入與年初預算持平，調減企業所得稅和個人所得稅收入預算3500萬元，調增地方固定工商稅和其他財政收入預算6800萬元，調增基金收入預算13700萬元。2008年末，由于電力增值稅和免抵調庫指標未能到位、土地出讓地塊退回等因素，預計完成財政總收入405800萬元，占預算94.2%，比上年（下同）增收66410萬元，增長19.6%。其中，消費稅和增值稅160200萬元，增長18.1%；企業所得稅和個人所得稅59551萬元，增長24.4%；地方固定工商稅和其他財政收入102349萬元，增長16.4%；基金預算收入83700萬元，增長23.1%。

預計完成地方一般預算收入165385萬元，占預算96.9%，增長18%。具體完成情況如下：

1、增值稅（25%部分）39216萬元，增長18.6%。

2、企業所得稅和個人所得稅（40%部分）23820萬元，增長24.4%。

3、地方固定工商稅74249萬元，增長34.7%。

4、耕地占用稅和契稅9199萬元，下降29.1%。其中，耕地占用稅586萬元，下降56.8%；契稅8613萬元，下降25.9%。

5、專項收入6230萬元，增長24%。其中，排污費、水資源費收入1862萬元，下降5.5%；教育費附加收入4368萬元，增長43.1%。

6、國有資本經營收入、國有資本有償使用收入、行政事業性收費收入和罰沒收入12671萬元，下降14.3%。

(二)支出情況

市十四屆人大第一次會議批準2008年財政支出預算為251480萬元。預算執行過程中，根據上級有關規定和新增支出因素，經市十四屆人大常委會第六次會議批準，支出預算調整為276960萬元，列收列支項目超短收相應減少支出9401萬元，省和南通市追加支出指標30204萬元，上年項目結轉11480萬元，合計支出預算為309243萬元。2008年，預計財政支出299827萬元，占預算97%，比上年(下同)增加60572萬元，增長25.3%。其中，一般預算支出214440萬元，占預算96.2%，增支42212萬元，增長24.5%；基金預算支出85387萬元，占預算98.8%，增支18360萬元，增長27.4%。結轉下年支出9416萬元。具體支出情況如下：

1、一般公共服務支出（含綜合治理和平安創建專項經費）42004萬元，占預算99.3%，增長11.8%。

2、國防支出954萬元，占預算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出18807萬元，占預算96.5%，增長39.7%。

4、教育支出60981萬元，占預算96.3%，增長19.9%。

5、科學技術支出5382萬元，占預算95.8%，增長34.6%。

6、文化體育與傳媒支出2758萬元，占預算95.8%，增長71.7%。

7、社會保障和就業支出23051萬元，占預算99.1%，增長19.8%。

8、醫療衛生支出12436萬元，占預算91.4%，增長77.2%。

9、環境保護支出3715萬元，占預算95.8%，增長71.7%。

10、城鄉社區事務支出8320萬元，占預算94.5%，增長40.2%。

11、農林水事務支出25401萬元，占預算97.2%，增長37.7%。

12、交通運輸支出1041萬元，占預算100%，下降9%，主要是上級追加指標減少所致。

13、工業商業金融等事務支出6465萬元，占預算77.8%,增

長28.2%。

14、其他支出3125萬元，占預算99%，增長31%。

15、基金預算支出85387萬元。其中，社會保險基金支出46264萬元，教育附加基金支出1737萬元，文化事業建設費支出86萬元，殘疾人就業保障金支出460萬元，國有土地使用權出讓金支出32764萬元，農業土地開發支出985萬元，城鎮公用事業附加支出1241萬元，農業發展和育林基金支出466萬元，公路客貨運附加費支出245萬元，散裝水泥專項資金支出233萬元，墻體材料專項基金支出710萬元，其他政府性基金支出196萬元。

各位代表，2008年預算內財力272696萬元(含上級追加補助指標和結轉項目)，支出299827萬元，籌集調入預算外財力27131萬元，實現當年財政收支平衡。

2008年，面對各種嚴峻挑戰和復雜局面，我市財政工作高點定位、難中求進，改革創新、強化管理，堅持好字優先、又好又快的鮮明發展導向，在支持經濟發展和推動經濟發展方式轉變上，在做大經濟財政和提高財政保障能力方面，充分發揮公共財政職能作用，促進了全市經濟社會又好又快發展，較好地完成了全年工作任務。

(一)發揮政策激勵作用，服務發展能力不斷增強。

圍繞支持經濟又好又快發展，突出解放和發展生產力，突出提高科學發展能力，綜合運用預算、稅收、貼息、轉移支付等財稅政策工具，積極引導經濟發展方式轉變。按照扶優扶強的指導思想，集中有限的土地、政策、資金等資源，重點用于支持五大支柱產業、高新技術產業優先發展和現代服務業集聚區建設，促進我市加快轉變經濟發展方式和產業優化升級。圍繞全市產業集聚、全民創業和大企業、大集團、大品牌創建等戰略舉措，突出科學發展導向，安排專項資金加速推進民營經濟和外向型經濟持續健康發展，不斷提升新興稅源、骨干稅源、主體財源對地方財政的貢獻率。突出支持科技成果轉化和“產學研”平臺建設，實施高層次創業人才引進獎勵政策，為高層次人才引進和完善科技成果創新體系創造條件。健全重大項目跟蹤推進制度和綠色服務通道，全力構筑財政服務項目建設、招商選資的成本洼地；建立健全動態管理的財政支持企業發展項目庫，積極為全市69家科技型、創新型企業申報省財政扶持項目26個；出臺支持中小企業信用擔保體系建設相關政策，為42家創新能力強、科技含量高、經濟效益好的中小企業提供擔保責任余額7800萬元，加快推進我市新型工業化進程。

（二）創新財稅征管機制，財政收入繼續穩定增長。

圍繞構建科學的收入征管機制，積極探索生財之道，謀劃聚財之方，嚴格執法，應收盡收，不斷提升財政收入征管質量。按照“三個提高”的要求，強化收入目標責任分解，層層落實征收任務，督促各鎮和各征收部門收入序時入庫；強化收入目標責任管理，健全科學的目標分解考核體系；完善稅收增收激勵措施，充分調動各方面組織收入的積極性和主動性。組織對全市重點產業、重點企業運行情況調研，完善稅源監控和納稅評估措施，加強收支預算執行分析和預測，不斷增強收入預算管理的前瞻性和預見性。充分挖掘契稅、耕地占用稅存量稅源，注重抓好新開工項目和重點區域的契稅征收；建立非稅收入項目庫管理制度，全面推行“單位開票、銀行代收、實時入戶、財政管理”的收繳新模式，在南通市率先實現市鎮非稅收繳制度改革全覆蓋。規范土地出讓金收支管理，嚴格實行“土地出讓收入足額繳入財政專戶，實行收支兩條線管理”的規定。

（三）保證公共服務需求，改善民生保障更加有力。

圍繞社會主義新農村建設和改善民生，進一步擴大公共財政覆蓋農村的范圍和領域，進一步調整優化財政支出結構，壓縮一般性支出，重點保障民生和社會事業的投入。2008年，市財政用于農業基礎設施投入8100萬元，同比增長77.7%，切實提高群眾對全面小康建設的滿意度。大幅度增加涉農補貼，涉農補貼項目由原來糧食直補、農機具補貼等13個項目擴大到衛生補助、社會保障等28個項目。2008年，發放涉農補貼資金1.35億元，同比增長42%，全市38萬農戶受益；投入1200萬元，完成40.2萬畝小麥、46.4萬畝油菜、45.2萬畝水稻、0.8萬畝玉米、2.5萬頭能繁母豬和193頭奶牛的保險任務，完善農業保險風險防范機制。進一步加大就業再就業資金投入，安排再就業資金900萬元，實現勞動力轉移4.6萬人；安排1000萬元配套資金，在全省率先啟動村級“一事一議”財政以獎代補試點，加快村級公益事業建設；加大村級經費保障力度，財政安排4000萬元用于村級轉移支付，進一步增強村級經濟的“造血”功能和自我發展能力。積極推進覆蓋城鄉的社會保障體系建設，安排2.5億元，初步建立了農村社會基本養老、失地農民基本生活保障、市破產關閉企業退休人員醫療、城鎮居民醫療、農村合作醫療和城鎮職工醫療等保險制度，著力提高城鄉居民社會保障水平。完善義務教育經費保障機制，撥付資金4100萬元，用于免收學雜費和公用經費提標政策的落實；安排1620萬元，用于完善家庭困難學生資助政策和普通高中和中等職業學校學生的助學金補助；投入8000萬元用于義務教育債務化解，截止年底我市農村義務教育債務化解任務全面完成；安排1200萬元支持農村基本公共衛生服務體系建設，農村社區衛生服務網絡覆蓋率達100%；新增4000萬元，用于提高新型農村合作醫療補償標準和大病救助，不斷提高新型農村合作醫療人口參合率和實際補償率。建立多元化的文化事業和文化產業投入機制，重點加大公共文化體育設施建設投入，促進全市文體事業繁榮發展。安排環境保護支出1.2億元，專項用于支持區域供水、污水處理、城市保潔、景觀綠地、農村垃圾中轉站等項目建設，重點支持三清工程、污染治理和循環經濟發展。拆借融通資金12.6億元，重點用于市政干線公路路燈、金通公路功能提升、204國道改造、城區拆遷和沿海灘涂圍墾、橫港沙開發等重大項目，保證了城市建設、交通建設、載體建設等重點工程的順利實施，城市形象明顯提升。

（四）推進績效財政建設，科學理財水平顯著提高。

圍繞創新財政管理長效機制，積極探索財政工作的新思路、新舉措。按照“突出科學發展導向、集中財力辦大事、兼顧公平與效率”的原則，建立了有利于公共財政支持主體功能區建設和推動經濟又好又快發展的新型市鎮財政管理體制，加快了基本公共服務均等化進程。深化部門預算管理改革，推行市直行政單位收支脫鉤管理模式，規范單位定額分類和支出定額體系，強化單位收入目標責任考核力度，合理調整支出結構，促進財政資金供給水平均等化；規范部門預算、專項資金預算和政府重大投資項目資金預算審批行為，提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性。進一步擴大國庫集中支付范圍，市級國庫集中支付17.6億元，占比達86.4%。全面開展政府采購專項檢查，完善電子化政府采購平臺，強化對交通建設、城建拆遷等政府投資項目預算審核，加強采購預算編制和執行控制。強化工程投資源頭控制，通過調查詢價、分析比較確定合理的計價依據和嚴格審核制度，確保財政資金投放的經濟效益和社會效益。2008年，完成政府投資項目評審98個，涉及報審金額15.4億元，核減金額1.4億元，核減率9.1％。積極開展綜合和專項檢查，組織對重點企業開展會計信息質量檢查，進一步增強企業依法經營、誠信納稅意識。健全公有資產使用、評估、處置等管理制度，實現了公有資產高效配置和保值增值。

二、2009年財政預算(草案)

按照中央經濟工作會議提出的“保增長、擴內需、促調整”的要求，2009年，我們將全面貫徹落實積極的財政政策，繼續加大居民收入、社會保障、基礎設施、節能減排、民生建設等公共財政投入，完善農村義務教育經費保障機制，推進區域教育現代化建設，落實各項強農惠農政策措施，支持農村新七件實事和保障性安居工程建設，財政支出預算的安排和適度負債需統籌兼顧。綜合分析明年經濟形勢和政策走向，影響財政收支變化的不確定因素較多，2009年財政收支矛盾將更為突出。

建議2009年財政收支預算安排如下：

(一)收入計劃

2009年財政總收入預算建議為467000萬元，比上年增加61200萬元，增長15.1%。其中，消費稅和增值稅193500萬元，增加33300萬元，增長20.8%；企業所得稅和個人所得稅72500萬元，增加12949萬元，增長21.7％；地方固定工商稅和其他財政收入113700萬元，增加11351萬元，增長11.1%；基金預算收入87300萬元，增加3600萬元，增長4.3%。

2009年地方一般預算收入預算建議為190200萬元，比上年增加24815萬元，增長15%。其中稅收收入171400萬元，增長17%；非稅收入18800萬元，下降0.5%。按種類劃分：

1、增值稅(25%部分)47500萬元，增加8284萬元，增長21.1%。

2、企業所得稅和個人所得稅(40%部分)29000萬元，增加5180萬元，增長21.7%。

3、地方固定工商稅89000萬元，增加14751萬元，增長19.9%。

4、耕地占用稅、契稅5900萬元，減少3299萬元，下降35.9%，其中耕地占用稅900萬元，契稅5000萬元。

5、專項收入6880萬元，增加650萬元，增長10.4%。

6、國有資本經營收入、國有資本有償使用收入、行政事業性收費收入和罰沒收入11920萬元，減少751萬元，下降5.9%。

(二)支出安排

根據財政收入預算測算，2009年預算內可用財力為265781萬元（不包括上級追加補助指標和結轉項目），擬籌集預算外財力27795萬元，合計財力293576萬元。建議安排支出預算293576萬元，比上年預算（下同）增加26017萬元，增長9.7%。其中，一般預算支出206600萬元，增加22418萬元，增長12.2%；基金預算安排86976萬元，增加3599萬元，增長4.3%。具體安排如下：

1、一般公共服務支出44290萬元，增加4151萬元，增長10.3%。

2、國防支出1020萬元，增加37萬元，增長3.8％。

3、公共安全支出20400萬元，增加1941萬元，增長10.5%。

4、教育支出64770萬元，增加7912萬元，增長13.9%。

5、科技支出5360萬元，增加617萬元，增長13.0%。

6、文化體育與傳媒支出1970萬元，減少751萬元，下降27.6%，剔除上年廣電雙入戶工程一次性支出931萬元，實際增長10.1%。

7、社會保障和就業支出16370萬元，增加1658萬元，增長11.3%。

8、醫療衛生支出11300萬元，增加1194萬元，增長11.8%。

9、環境保護支出3070萬元，增加361萬元，增長13.3%。

10、城鄉社區事務支出8100萬元，增加68萬元，增長0.8%。

11、農林水事務支出20750萬元，增加4100萬元，增長24.6%。

12、交通運輸支出210萬元，增加21萬元，增長11.1%。

13、工業商業金融等事務支出5425萬元，增加573萬元，增長11.8%。

14、其他支出3565萬元，增加536萬元，增長17.7%。其中總預備費500萬元。

15、基金預算支出86976萬元，其中，社會保險基金支出50000萬元，教育附加及基金支出2094萬元，文化事業建設費支出72萬元，殘疾人就業保障金支出500萬元，國有土地使用權出讓金支出30878萬元，農業土地開發資金支出800萬元，城鎮公用事業附加支出1400萬元，農業發展和育林基金支出502萬元，公路客貨運附加費支出250萬元，散裝水泥專項資金支出80萬元，墻體材料專項基金支出400萬元。

各位代表，2009年，財政工作面臨著較大的減收增支壓力，實現全年財政預算目標責任重大、意義深遠。我們將在市委的正確領導和市人大及其常委會的監督支持下，以科學發展觀指導財政工作，化危機為機遇，變壓力為動力，開拓創新，攻堅克難，真抓實干，奮勇爭先，為圓滿完成2009年各項財政預算任務、建設幸福美好新通州而努力奮斗！

第四篇：關于財政預算執行審計工作的報告

關于財政預算執行工作的報告

實施預算執行和其他財政收支審計是憲法和審計法賦予審計機關的神圣職責，是國家審計的永恒主題。對財政預算執行和其他財政收支情況進行審計監督，是審計機關一年一度的首要工作任務。通過審計，全面監督財政資金收支的真實性、合法性和效益性，促進國家財政政策制度的落實和完善，不斷規范財政管理、預算分配和稅收征管行為，促進有關部門和單位依法行政、依法理財，努力提高財政資金的使用效益，為人大審查、監督預算執行和政府加強預算管理提供參考依據，充分發揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統”功能。

一、基本情況和經驗做法

財政預算執行審計思路是圍繞一條主線，明確一個目標。一條主線即“預算執行”，抓住財政重要預算資金的分配和使用，沿著資金運動軌跡，一查到底，查明資金最終去向。一個目標即促進財政政策制度的貫徹落實，規范預算管理秩序和提高財政資金使用效益，為人大審查、監督預算執行和政府加強預算管理提供參考依據。

在審計過程中，按照財政審計大格局的審計理念，實行“統一工作方案、統一安排項目、統一集中培訓、統一調配力量、統一運用成果”的“五統一”原則進行項目審計。全面整合了審計力量，發揮了整體戰斗力，審計人員各司其職，各負其責，保證有條不紊地開展預算執行審計工作，預算執行審計工作方案出臺后，審計組按照要求細化審計工作方案，制定獨立的審計實施方案，對項目重要性水平和審計風險進行評估，再次細化審計內容和重點，明確審計的具體要求、步驟以及采用的方法，明確審計人員職責分工，使審計實施方案成為簡單易懂、操作性強的審計工作指南，為提高審計效率打下了良好基礎。

預算執行審計點多面廣，涉及上百個單位財政財務收支數據。為保證審計任務按時按質完成，審計人員除了被審計單位的手工記賬無法使用計算機審計外，對其余的都采用計算機審計。一方面充分使用AO系統、Excle等計算機軟件輔助審計，運用AO查詢分析功能及SQL查詢語句，將其與審計人員的專業經驗相結合，得出查證結果；另一方面進入被審計單位內部業務管理數據網絡，如在財政的“國庫支付系統”中查詢部門預算指標下達及撥付情況，檢查被審計單位在業務工作中存在的問題，大幅度縮短了現場審計工作時間，促進了審計工作效率和成果質量的提升。

二、存在問題和不足

（一）審計監督內容仍不全面。一是目前財政預算執行審計，基本上還是對預算執行結果的事后監督，致使預算編制、調整不規范、不細化、違規預算等問題沒有在事前被糾正。不利于及時糾正問題和防范財政資金損失浪費，不符合財政管理的根本要求。二是由于管理體制原因，國稅部門稅收征管情況一直未能納入財政預算執行審計。預算執行審計不能全面反映國稅部門負責征收稅收留成地方部分。由于國、地兩家稅務機關條塊管理使工作協調、信息溝通存在不足，造成稅收征管方面諸多的漏洞，也使審計監督內容不完整。

（二）審計覆蓋面有待進一步擴大，審計深度需進一步深化。財政預算執行審計缺乏整體性、宏觀性和前瞻性。揭露微觀問題較多，提出宏觀建議較少；側重于就事論事較多，促進整改落實較少；側重財政收支較多，關注經濟效益較少。

（三）審計整改力度仍需進一步加強。從近年來審計的情況看，審計機關執法力度沒有完全到位，對一些問題很難做到依法審計和處理，審計整改落實情況并不理想。

（四）審計環境不斷變化要求審計人員必須主動適應。隨著財政“金財工程”、地稅“金稅工程”的實施，實現財會和業務信息化。這些都對財政審計提出了新的要求，也給審計部門提出了挑戰，迫切要求更新審計手段，特別是計算機輔助審計的應用。一是信息化要求必須改變傳統審計方式。經濟業務軌跡全部由電子數據來反映，數據采集是擺在審計人員面前的難題；二是信息化要求為審計人員必須利用計算機實施審計，要求審計人員能熟練操作計算機特別是相關的審計軟件，具備一定的數據分析能力；三是信息化建設使得所有會計數據和業務數據不再是紙質的憑證、賬簿及報表，而是保存在磁性介質上，數據表現形式虛擬化，而會計電算化軟件版本各異，使得審計環境比傳統手工模式下顯得更為復雜；四是信息化使審計線索更復雜。傳統審計的追蹤審查已不適用，審計入手點更多的是靠判斷和經驗。

三、對策和建議

一是更新審計理念，將審計促發展作為審計目標，跳出就問題查問題的模式，從體制和管理層面分析問題，發揮審計“免疫系統”功能的建設性作用。

二是預算執行審計融合財政、地稅部門預算執行審計、部門預算審計、重點國有企業審計、政府投資審計、專項資金審計、經濟責任審計等各專業審計，擴大預算執行審計覆蓋面，拓寬預算執行審計的領域和范圍，深化預算執行審計，最大限度地發揮預算執行審計的整體效應，豐富和深化預算執行審計報告的內容。

三是靈活運用審計方式，特別是財政專項資金審計，應充分利用各種審計調查方式，口頭交換反饋意見，節約審計報告征求意見時間，提高審計效率。

第五篇：2016年自治州財政預算執行

2016年自治州財政預算執行 情況與2017年財政預算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預算收支預計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預算收支預計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預算支出經濟分類明細表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預算收支預計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉移支付情況…………………（18）