第一篇：XX銀行資金業(yè)務(wù)審批管理

XX銀行資金業(yè)務(wù)審批管理

一、債券回購業(yè)務(wù)

（一）債券正回購業(yè)務(wù)

由交易員通過電話等方式通知資金營運(yùn)中心分管副經(jīng)理、總經(jīng)理。在分管副經(jīng)理、總經(jīng)理同意后，即可進(jìn)行操作。

（二）債券逆回購業(yè)務(wù)

1、單筆金額20000萬元（含）以下由資金營運(yùn)中心分管副經(jīng)理進(jìn)行審批。

2、單筆金額20000——40000萬元（含）以下由資金營運(yùn)中心總經(jīng)理進(jìn)行審批。

3、單筆金額40000萬元以上由資金營運(yùn)中心主管行長進(jìn)行審批。

二、同業(yè)存款

存放同業(yè)、同業(yè)存放無論金額大小，每筆均由資金營運(yùn)中心總經(jīng)理、資金營運(yùn)中心主管行長、行長審核，簽署意見后，由董事長做最終審批

三、同業(yè)拆借

網(wǎng)上拆借、網(wǎng)下拆借無論金額大小，每筆均由資金營運(yùn)中心總經(jīng)理、資金營運(yùn)中心主管行長、行長審核，簽署意見后，由董事長做最終審批

四、債券交易

（一）國債、金融債和央行票據(jù)等國家信用級別的債券

1、單筆金額20000萬元（含）以下由資金營運(yùn)中心總經(jīng)

理審批。

2、單筆金額20000——30000萬元（含）由資金營運(yùn)中心主管行長審批。

3、單筆金額30000——40000萬元（含）由行長審批。

4、單筆金額40000萬元以上由董事長做最終審批。

（二）短期融資券、企業(yè)債、中期票據(jù)和次級債等非國家信用等級債券

1、單筆金額5000萬元（含）以下由資金營運(yùn)中心主管行長進(jìn)行審批。

2、單筆金額5000-10000萬元（含）由行長進(jìn)行審批。

3、單筆金額10000萬元以上由董事長做最終審批。

五、信用產(chǎn)品

（一）信用債券產(chǎn)品投資

信用債券產(chǎn)品投資實(shí)行限額管理。企業(yè)債、中票、融資券的投資總額不得超過本行債券投資總余額的40%。按主體信用評級狀況，投資企業(yè)債、中票、融資券應(yīng)滿足以下比例限制：

1、投資于主體信用評級為AA及以上水平的企業(yè)債、中票、融資券余額，不得低于本行相應(yīng)企業(yè)債、中票、融資券投資余額的70%。

2、不得投資于主體信用評級為A-及以下水平的企業(yè)債、中票、融資券。

3、不得投資于發(fā)行企業(yè)屬性為民營企業(yè)或外企的企業(yè)債、中票、融資券。投資單只企業(yè)債、中票、融資券的比例應(yīng)控制在該只債券在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司總托管量的30%以內(nèi)。

（二）其他信用產(chǎn)品風(fēng)險管理

其他信用產(chǎn)品是指由商業(yè)銀行、信托公司、證券公司等設(shè)計并發(fā)行，將募集到的資金根據(jù)產(chǎn)品合同約定投入相關(guān)金融市場及購買相關(guān)金融產(chǎn)品，獲取投資收益后，根據(jù)合同約定分配給投資人的金融產(chǎn)品。主要包括但不局限于各類理財產(chǎn)品、信托計劃、銀行間聯(lián)合投資項(xiàng)目等。其他信用產(chǎn)品認(rèn)購相關(guān)要求具體參照該產(chǎn)品說明書或其他說明資料進(jìn)行，認(rèn)購最高額度一般為該產(chǎn)品發(fā)行量的50%。特殊情況經(jīng)行長、董事長同意，認(rèn)購最高額度可為該產(chǎn)品發(fā)行量的100%。其他非金融企業(yè)債務(wù)融資工具依據(jù)其產(chǎn)品特征納入企業(yè)債、中票或短期融資券進(jìn)行風(fēng)險管理。人民銀行批準(zhǔn)的可投資的公司債券納入企業(yè)債類別進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險管理。

（三）信用產(chǎn)品投資審核管理

擬投資信用產(chǎn)品主體信用評級為AAA的企業(yè)債、中票、融資券時，我行資金營運(yùn)中心可在投資限額范圍內(nèi)決定投資與否，并按照《XX銀行股份有限公司資金管理辦法》、《XX銀行股份有限公司債券交易操作規(guī)程》進(jìn)行審批。其他信用產(chǎn)品由資金營運(yùn)中心決定投資與否，并按照審批程序進(jìn)行審批。無論金額大小，每筆均由行長、董事長進(jìn)行最終審批。

第二篇：銀行理財資金池業(yè)務(wù)管理辦法

中國**銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國**銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運(yùn)作管理，促進(jìn)本行理財業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》等監(jiān)管規(guī)章以及《中國**銀行理財業(yè)務(wù)管理辦法》等本行相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱資產(chǎn)池，指多個類型資產(chǎn)（如債券、票據(jù)、貨幣市場工具、信貸資產(chǎn)項(xiàng)目、存款等）所組成的集合性的資產(chǎn)包。本辦法所稱資產(chǎn)池理財產(chǎn)品，是指通過滾動發(fā)售理財產(chǎn)品持續(xù)募集資金，統(tǒng)一投資于資產(chǎn)池，并進(jìn)行動態(tài)管理的理財產(chǎn)品。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的資金來源和資金運(yùn)用具有“滾動發(fā)售、集合運(yùn)作、期限錯配、分離定價”的特點(diǎn)。

滾動發(fā)售是指連續(xù)發(fā)售理財產(chǎn)品和到期續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品，保障募集理財資金的連貫性和穩(wěn)定性。

集合運(yùn)作是指將基于同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品所募集資金歸集管理，統(tǒng)一運(yùn)用于符合該類資產(chǎn)池投資范圍的各類標(biāo)的資產(chǎn)構(gòu)成的集合性資產(chǎn)包，該資產(chǎn)包的運(yùn)作收益作為確定各款理財產(chǎn)品收益的統(tǒng)一來源。原則上同一資產(chǎn)池發(fā)售的不同理財產(chǎn)品不單獨(dú)對應(yīng)各自資金投向。

期限錯配是指資產(chǎn)池理財產(chǎn)品資金來源方（即發(fā)售理財產(chǎn)品）的期限，與資金運(yùn)用方（即集合性資產(chǎn)包）的期限不完全相同，資金來源方期限短于或長于資金運(yùn)用方。分離定價是指基于同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品收益水平，一般不與該款理財產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)集合性資產(chǎn)包的實(shí)際收益直接掛鉤，而是根據(jù)集合性資產(chǎn)包預(yù)期到期收益率分拆定價。

第三條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的運(yùn)作管理應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）統(tǒng)一運(yùn)作原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品原則上由總行統(tǒng)一研發(fā)設(shè)計和投資運(yùn)作。未經(jīng)總行授權(quán)，一級分行及以下分支機(jī)構(gòu)不得從事資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計和投資運(yùn)作。

（二）穩(wěn)健經(jīng)營原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應(yīng)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)不同類型的資產(chǎn)池進(jìn)行分類管理，確保各類資產(chǎn)池的投資范圍、準(zhǔn)入級別、業(yè)務(wù)流程等符合相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)做好資產(chǎn)負(fù)債擺布和流動性管理。

（三）風(fēng)險可控原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的運(yùn)作管理應(yīng)遵循本行相關(guān)授權(quán)和授信管理規(guī)定，制定并遵守流動性限額、市場限額等各項(xiàng)風(fēng)險限額指標(biāo)，風(fēng)險控制部門應(yīng)對理財產(chǎn)品的各種風(fēng)險實(shí)施同步監(jiān)測。

（四）單獨(dú)核算原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的帳務(wù)核算應(yīng)遵守本行相關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定。不同類資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作，對同一資產(chǎn)池產(chǎn)品應(yīng)實(shí)行專戶管理，單獨(dú)核算。

第四條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)項(xiàng)目，是指符合一定標(biāo)準(zhǔn)的新

發(fā)放信托融資，以存量信貸資產(chǎn)為支持的信托計劃，及其他經(jīng)認(rèn)定的具有信貸資產(chǎn)特點(diǎn)的項(xiàng)目。

第五條 本辦法所稱項(xiàng)目備選池，是指按照本行自營貸款的管理標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行盡職調(diào)查、審查、審議和審批，評定信用等級和核定授信額度，并符合資產(chǎn)池準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的集合。第六條 本辦法所稱政府機(jī)構(gòu)類客戶，是指列入本行政府機(jī)構(gòu)名錄內(nèi)的中華人民共和國中央、省級（含副省級省會城市及計劃單列市）人民政府所屬職能部門以及大型中央企業(yè)。

第七條 本規(guī)程適用于**銀行總行和經(jīng)授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開展的各類資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運(yùn)作管理。

第二章 職責(zé)分工

第八條 總行金融市場部作為全行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的歸口管理和組織協(xié)調(diào)部門，牽頭制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關(guān)制度辦法；牽頭就資產(chǎn)池理財產(chǎn)品向監(jiān)管部門報告、報備或報批；牽頭全行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的監(jiān)測、統(tǒng)計、分析、評價和報告。

第九條 總行金融市場部作為產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計和投資運(yùn)作工作，包括市場需求分析、產(chǎn)品方案設(shè)計、產(chǎn)品定價、投資標(biāo)的物選擇和行內(nèi)報批、與合作機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)法律文件、產(chǎn)品投資管理、風(fēng)險管理和統(tǒng)計分析等工作；配合有關(guān)部門做好相關(guān)培訓(xùn)、宣傳、信息披露和客戶服務(wù)等。

第十條 總行個人金融部、公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)信貸部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、電子銀行部等理財業(yè)務(wù)銷售推廣部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的銷售及相關(guān)培訓(xùn)、營銷和宣傳活動，根據(jù)產(chǎn)品部門信息進(jìn)行信息披露，管理客戶理財咨詢和投訴等。總行公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和房地產(chǎn)信貸部負(fù)責(zé)營銷、組織營銷和推薦信貸資產(chǎn)項(xiàng)目等入池資產(chǎn)，其中總行公司業(yè)務(wù)部還負(fù)責(zé)對信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的準(zhǔn)入審核工作。

第十一條 總行托管業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)為資產(chǎn)池理財產(chǎn)品提供賬戶開立、資金托管、會計核算、投資監(jiān)督、托管報告等資產(chǎn)托管服務(wù)。第十二條 總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運(yùn)作期間的資金劃轉(zhuǎn)，清算結(jié)算，負(fù)責(zé)根據(jù)本行相關(guān)會計制度開展帳務(wù)記錄及會計核算等工作。

第十三條 總行信貸管理部負(fù)責(zé)對超分行權(quán)限的信貸資產(chǎn)項(xiàng)目比照自營貸款管理標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審查并報有權(quán)審批人審批；負(fù)責(zé)指導(dǎo)分行做好信貸資產(chǎn)項(xiàng)目審查審批工作。

第十四條 總行授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的貸后管理指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十五條 總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的風(fēng)險政策及風(fēng)險限額指標(biāo)；負(fù)責(zé)對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等進(jìn)行全程監(jiān)控、檢查、評估等。

第十六條 總行其他部門按照部門職責(zé)和《中國**銀行理財

業(yè)務(wù)管理辦法》要求，各司其職，做好相關(guān)工作。

第十七條 一級分行（或總行客戶直管部門）職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)營銷和向總行推薦符合標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn)項(xiàng)目；

（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的營銷推廣、客戶維護(hù)和相關(guān)業(yè)務(wù)操作。

一級分行（或總行客戶直管部門）是信貸資產(chǎn)項(xiàng)目管理行的，其職責(zé)還包括：

（一）負(fù)責(zé)組織信貸資產(chǎn)項(xiàng)目相關(guān)資料的收集、傳遞及保管；

（二）負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)經(jīng)辦行完成信貸資產(chǎn)項(xiàng)目在信貸管理系統(tǒng)（CMS）信息錄入和維護(hù)、帳戶監(jiān)管和貸后管理等工作，經(jīng)總行同意與符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的信托公司簽訂相關(guān)協(xié)議文本；

（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督信托理財專戶開立、資金歸集、投資收益分配和本息返還；

（四）負(fù)責(zé)跟蹤資產(chǎn)運(yùn)作情況、借款人信用額度占用情況和風(fēng)險變化情況，并及時向總行相關(guān)部門反饋；

（五）在信貸資產(chǎn)項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險時，采取必要的風(fēng)險處臵措施；

（六）總行要求的其他相關(guān)職責(zé)。

第三章 投資范圍、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)流程

第十八條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的基本投資范圍包括：

（一）國債、央行票據(jù)、金融債、中期票據(jù)、短期融資券、企業(yè)債等債券品種及其他銀行間市場債券類交易工具；

（二）拆借、回購等貨幣資金市場工具；

（三）納入本行項(xiàng)目備選池內(nèi)的信貸資產(chǎn)項(xiàng)目；

（四）銀行承兌匯票；

（五）同業(yè)存款；

（六）根據(jù)資產(chǎn)池分類不同，滿足該類資產(chǎn)池產(chǎn)品特性、經(jīng)批準(zhǔn)的其他投資工具。

第十九條 納入本行項(xiàng)目備選池內(nèi)的信貸資產(chǎn)項(xiàng)目，除符合**銀行信貸政策和準(zhǔn)入條件外，還應(yīng)具備以下基本條件：

（一）融資人原則上為優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目、總行或一級分行直接管理客戶或符合本行內(nèi)部評級AA+級（含）以上的優(yōu)質(zhì)客戶；

（二）融資人具有穩(wěn)定充足的償債資金來源，能按期還本付息；

（三）融資期限或距融資到期日的剩余期限一般不超過3年（含），屬于政府機(jī)構(gòu)類客戶的，不超過5年（含）；

（四）單個融資項(xiàng)目規(guī)模原則上在1億元人民幣（含）以上；

（五）符合理財產(chǎn)品風(fēng)險策略及產(chǎn)品設(shè)計所要求的其他條件。

第二十條 本行發(fā)行的銀信合作理財產(chǎn)品不得投資于本行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)。投資第三方信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)應(yīng)采取買斷方式，遵守資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓真實(shí)性原則，同時還須符合如下規(guī)

定：

（一）信貸五級分類為正常類，貸款檔案完備，信息記錄完整、準(zhǔn)確；

（二）信貸資產(chǎn)出售應(yīng)符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求，相關(guān)法律文件不存在限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形，或已獲相關(guān)當(dāng)事人書面同意，并要求出售行在出售后十個工作日內(nèi)以書面通知或公告形式告知相關(guān)當(dāng)事人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜；

（三）所購買的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)的全套原始權(quán)利證明文件或加蓋出售行有效印章的上述文件復(fù)印件應(yīng)由出售行在出售后十五個工作日內(nèi)移交給信托公司，并在此基礎(chǔ)上辦理擔(dān)保物權(quán)的重新確認(rèn)和讓渡，防止原有的擔(dān)保物權(quán)落空；

（四）票據(jù)資產(chǎn)應(yīng)具備真實(shí)貿(mào)易背景，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。

（五）符合理財產(chǎn)品設(shè)計所要求的其他條件。第二十一條 新發(fā)放信托融資或購買存量信貸資產(chǎn)的，應(yīng)申請入池審批，審批通過后進(jìn)入項(xiàng)目備選池。

第二十二條 研發(fā)理財產(chǎn)品時，如投資范圍涉及信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的，應(yīng)優(yōu)先從項(xiàng)目備選池中選取。總行金融市場部根據(jù)理財產(chǎn)品審批權(quán)限確定審批流程，在部門權(quán)限內(nèi)的，報部門有權(quán)審批人審批；超過部門權(quán)限的，采取會簽或直接報批的方式，報行內(nèi)有權(quán)審批人審批。

第二十三條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資銀行間市場債券類交易

工具、貨幣資金市場工具以及其他獲批準(zhǔn)的投資工具，應(yīng)按照符合產(chǎn)品運(yùn)作需要及風(fēng)險可控原則進(jìn)行。按照我行信貸制度規(guī)定和其他風(fēng)險管理規(guī)定，在授信范圍、風(fēng)險限額和授權(quán)權(quán)限內(nèi)的，由總行金融市場部自主決定投資，否則按照有關(guān)管理規(guī)定報批。

第四章 產(chǎn)品研發(fā)和投資運(yùn)作

第二十四條 研發(fā)設(shè)計資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應(yīng)包含產(chǎn)品設(shè)計結(jié)構(gòu)、定價分析、可行性分析、風(fēng)險控制措施等。

第二十五條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品說明書中應(yīng)充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險，清楚揭示產(chǎn)品的保本特性和投資范圍。對于理財產(chǎn)品募集資金投資于高風(fēng)險資產(chǎn)的，要充分披露相關(guān)信息；投資于信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的，要充分披露信貸資產(chǎn)的風(fēng)險收益特性及五級分類狀況。

第二十六條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)審批應(yīng)遵守行內(nèi)授權(quán)管理。總行金融市場部權(quán)限內(nèi)的，由金融市場部自行審批研發(fā)；超出部門權(quán)限的，報送上一級有權(quán)審批人審批。

第二十七條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運(yùn)作遵循分散化原則，控制不同投資品種的配臵比例。第二十八條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運(yùn)作遵照流動性管理要求，要保持一定的流動性資產(chǎn)占比，嚴(yán)格匡算產(chǎn)品現(xiàn)金流，確保產(chǎn)品流動性。

第二十九條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運(yùn)作應(yīng)做好資產(chǎn)負(fù)債擺布，控制資產(chǎn)池與產(chǎn)品的期限錯配比例，確保交易投資與產(chǎn)品

發(fā)售間的平衡運(yùn)作。

第三十條 不同類資產(chǎn)池之間的交易一般應(yīng)遵循公允價格原則。

第三十一條 總行金融市場部作為產(chǎn)品的投資運(yùn)作責(zé)任人，負(fù)責(zé)理財產(chǎn)品相關(guān)投資交易的發(fā)起、審批、指令發(fā)送以及理財產(chǎn)品臺賬的建立和管理。

第五章 產(chǎn)品到期及收益分配

第三十二條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品到期后，通過滾動續(xù)發(fā)產(chǎn)品、變現(xiàn)資產(chǎn)、以及其他經(jīng)批準(zhǔn)的融資方式，獲取資金兌付到期產(chǎn)品。

第三十三條 總行金融市場部應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品說明書約定，嚴(yán)格測算產(chǎn)品到期收益及兌付金額，并經(jīng)總行托管業(yè)務(wù)部復(fù)核確認(rèn)后，在約定期限內(nèi)提交總行運(yùn)營管理部完成資金清算。

第三十四條 資產(chǎn)池運(yùn)作收益指資產(chǎn)池所投資資產(chǎn)獲得的收益扣除托管費(fèi)、信托費(fèi)等第三方費(fèi)用后的盈余。

第三十五條 資產(chǎn)池運(yùn)作收益的分配由以下四個部分組成：客戶收益、固定管理費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)以及浮動管理費(fèi)。其中，客戶收益指本行根據(jù)產(chǎn)品說明書約定向客戶支付的收益，客戶收益在產(chǎn)品到期或根據(jù)產(chǎn)品說明書約定時間下劃客戶賬戶；固定管理費(fèi)是指根據(jù)約定比率，向銷售理財產(chǎn)品的分行或總行客戶直管部門支付的費(fèi)用，固定管理費(fèi)在產(chǎn)品到期或根據(jù)約定下劃；項(xiàng)目管理費(fèi)是指根據(jù)約定比率，向信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的管理行支付的費(fèi)用，項(xiàng)目管理費(fèi)率根據(jù)信貸資產(chǎn)項(xiàng)目逐期確定，按照約定頻率下劃；浮動管理費(fèi)是指資產(chǎn)池運(yùn)作收益扣除客戶收益、營銷管理費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)外的剩余收益，浮動管理費(fèi)根據(jù)銷售理財產(chǎn)品的分行或總行客戶直管部門對業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)，定期下劃。

第三十六條 在遇到市場環(huán)境極度惡化或其他特殊情況時，資產(chǎn)池理財產(chǎn)品需要提前終止?jié)L動發(fā)售的，總行金融市場部應(yīng)啟動應(yīng)急響應(yīng)程序，各有關(guān)部門按相關(guān)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的要求各司其責(zé)，做好相應(yīng)處臵工作。

第六章 風(fēng)險管理

第三十七條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運(yùn)作中涉及的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險等。

第三十八條 信用風(fēng)險指因資產(chǎn)池內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)關(guān)聯(lián)信用體或交易對手發(fā)生違約導(dǎo)致理財產(chǎn)品發(fā)生損失的風(fēng)險。其管理主要遵循如下要求：

（一）資產(chǎn)池內(nèi)相關(guān)信用資產(chǎn)納入全行信用風(fēng)險管理體系統(tǒng)一管理。其中對于信貸資產(chǎn)項(xiàng)目，須按照自營貸款的管理標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行盡職調(diào)查、審查、審議和審批，評定信用等級和核定授信額度，并由相關(guān)一級分行（或總行客戶直管部門）履行或組織貸后管理工作。具體操作要求按照我行相關(guān)制度辦法執(zhí)行。信貸資產(chǎn)項(xiàng)目管理行應(yīng)負(fù)責(zé)或組織經(jīng)辦行在本行信貸管理系統(tǒng)（CMS）中維護(hù)客戶基本信息、授信記錄，并添加信貸資產(chǎn)項(xiàng)目標(biāo)識。在信貸管理系統(tǒng)（CMS）暫時不支持信貸資產(chǎn)項(xiàng)目標(biāo)識和貸后管理操作的情況下，應(yīng)建立信貸資產(chǎn)項(xiàng)目手工臺賬，記錄客戶授信、用信情況。信貸資產(chǎn)項(xiàng)目管理行應(yīng)至少每季撰寫分析報告，向總行反饋客戶風(fēng)險變化情況，及時將分析報告報送總行公司業(yè)務(wù)部、信貸管理部、授信執(zhí)行部和金融市場部等部門。

（二）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運(yùn)作過程中，須按照我行風(fēng)險政策具體要求嚴(yán)格控制以下信用風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)：

1、信用類資產(chǎn)占比，此處信用類資產(chǎn)包括但不限于信貸資產(chǎn)項(xiàng)目、信用類債券、以信用類債券作質(zhì)押的逆回購等；

2、信用類資產(chǎn)行業(yè)分布集中度，即投資于單一行業(yè)的信用類資產(chǎn)占資產(chǎn)池總資產(chǎn)的比例。

3、單個信用主體相關(guān)資產(chǎn)占比；

4、根據(jù)我行經(jīng)濟(jì)資本確定的風(fēng)險權(quán)重為零的相關(guān)資產(chǎn)不受上述比例限制。

（三）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運(yùn)作中，對于對外平盤的交易，其交易對手準(zhǔn)入比照自營業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

第三十九條 市場風(fēng)險是指因資產(chǎn)池內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的市場價格發(fā)生不利變動而使資產(chǎn)池業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，資產(chǎn)池市場風(fēng)險主要源自于資產(chǎn)負(fù)債久期的錯配、利率敏感性缺口。其管理主要遵循如下原則：

(一)資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應(yīng)遵循科學(xué)合理定價的原則，重點(diǎn)結(jié)合

資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險收益特點(diǎn)、波動特點(diǎn)、市場同期限產(chǎn)品定價情況等因素確定；

(二)資產(chǎn)池運(yùn)作過程中，須按照風(fēng)險政策具體要求嚴(yán)格控制以下市場風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)：

1、資產(chǎn)池加權(quán)平均久期，即以資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)占比為權(quán)重對各資產(chǎn)久期進(jìn)行加權(quán)平均；

2、理財產(chǎn)品加權(quán)平均久期，即以理財產(chǎn)品占比為權(quán)重對各期理財產(chǎn)品久期進(jìn)行加權(quán)平均；

3、資產(chǎn)負(fù)債久期錯配比例，即資產(chǎn)池加權(quán)平均久期與理財產(chǎn)品加權(quán)平均久期的比例；

4、利率敏感性缺口，即將資產(chǎn)池的所有生息資產(chǎn)和付息理財產(chǎn)品按照重新定價的期限劃分到不同的時間段。在每個時間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，即該時間段內(nèi)的利率敏感性缺口。

第四十條 流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)池運(yùn)作過程中無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期理財產(chǎn)品支付的風(fēng)險。其管理主要遵循如下原則：

（一）在確定資產(chǎn)池資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時需要考慮流動性風(fēng)險管理需要，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動性和理財產(chǎn)品資金來源的穩(wěn)定性；

（二）制定明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，確保資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升資產(chǎn)池應(yīng)對市場波動的能力；

（三）資產(chǎn)池運(yùn)作過程中，須按照風(fēng)險政策具體要求嚴(yán)格控

制以下流動性風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)：

１、理財資金來源集中度，重點(diǎn)關(guān)注前五大對公理財客戶所提供資金占比； ２、流動性資產(chǎn)占比，此處流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金、國債、央行票據(jù)、政策性金融債、外部評級為AAA級的信用債以及一個月以內(nèi)到期的回購、信貸資產(chǎn)、銀行存款、其他債券等；

３、流動性比率，即流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債之比，此處流動性負(fù)債指一個月以內(nèi)到期的理財產(chǎn)品；

４、現(xiàn)金流錯配凈額，即將資產(chǎn)池產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間（如一個月以內(nèi)）的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出得到現(xiàn)金流期限錯配凈額。

第四十一條 總行風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)池的規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險特征以及本行能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險水平，制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品風(fēng)險策略和風(fēng)險限額，對上述風(fēng)險管理具體指標(biāo)限額進(jìn)行明確界定。

第四十二條 總行金融市場部應(yīng)建立前中臺分離的業(yè)務(wù)運(yùn)作體系，設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險監(jiān)控崗位，負(fù)責(zé)根據(jù)既定風(fēng)險政策，實(shí)時監(jiān)控資產(chǎn)池運(yùn)作風(fēng)險狀況，并進(jìn)行及時、充分的風(fēng)險揭示和報告，必要時采取風(fēng)險緩釋和控制措施。

第四十三條 針對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品巨額贖回等緊急情況，總行金融市場部應(yīng)制訂并定期更新流動性應(yīng)急管理方案，詳細(xì)說明資產(chǎn)方流動性管理策略（如變現(xiàn)流動性資產(chǎn)）和負(fù)債方流動性管

理策略（如融資）。

第四十四條 總行金融市場部應(yīng)定期組織情景分析和壓力測試，采用各種風(fēng)險計量方法對一般市場情況下資產(chǎn)池所承受的風(fēng)險以及極端不利情況對其造成的潛在損失進(jìn)行估算，充分揭示資產(chǎn)池運(yùn)作過程中面臨的潛在風(fēng)險，并評估各類風(fēng)險管理指標(biāo)和限額的合理性。

第七章 信息披露及檔案管理

第四十五條 我行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管部門的相關(guān)要求以及產(chǎn)品說明書的約定對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品履行各項(xiàng)信息披露職責(zé)。

第四十六條 總行金融市場部負(fù)責(zé)將產(chǎn)品成立公告、產(chǎn)品到期公告、產(chǎn)品重大事項(xiàng)公告、產(chǎn)品提前終止公告等公告信息提交給理財產(chǎn)品銷售推廣部門，由理財產(chǎn)品銷售推廣部門根據(jù)總行信息披露相關(guān)規(guī)定對外進(jìn)行披露。

第四十七條 總行金融市場部根據(jù)總行運(yùn)營管理部提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，制定產(chǎn)品估值、產(chǎn)品運(yùn)作報告等產(chǎn)品運(yùn)作信息，并經(jīng)托管業(yè)務(wù)部復(fù)核后提供理財產(chǎn)品銷售推廣部門，由理財產(chǎn)品銷售推廣部門根據(jù)總行信息披露相關(guān)制度規(guī)定對外進(jìn)行披露。

第四十八條 總行金融市場部應(yīng)作好資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關(guān)文檔資料保管工作。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關(guān)文檔資料包括：

（一）產(chǎn)品相關(guān)文檔。包括產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品發(fā)售審批單、產(chǎn)品募集額度確認(rèn)單、產(chǎn)品信息披露審批單、產(chǎn)品到期兌付審批

單以及其他產(chǎn)品相關(guān)單據(jù)。

（二）項(xiàng)目相關(guān)文檔。包括資金信托合同、信托貸款協(xié)議、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、信托融資業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議、資金保管協(xié)議等。

（三）運(yùn)作交易單據(jù)。包括債券交易單、債券交易審批單、信托投資審批單等。

（四）資產(chǎn)池相關(guān)審批文件。包括產(chǎn)品研發(fā)簽報、產(chǎn)品報備文件等。

（五）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品定期評估報告。

（六）相關(guān)托管協(xié)議等。

第四十九條 信貸資產(chǎn)項(xiàng)目管理行應(yīng)妥善保管好資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關(guān)的原始憑證、重要合同原件或復(fù)印件、記賬憑證、交易記錄、財務(wù)報表等有關(guān)資料。

第八章 附則

第五十條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起試行，試行期限兩年。

第三篇：XX銀行財富業(yè)務(wù)審批意見通知書

興業(yè)銀行○○分行財富業(yè)務(wù)審批意見通知書

通知書編號：

○○分行○○支行/私人銀行部：

你部上報的陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司“○○地產(chǎn)○○正街”項(xiàng)目和“○○雙河灣”項(xiàng)目建設(shè)單一資金信托項(xiàng)目報批材料收悉。經(jīng)審批，同意該項(xiàng)目。請你部按以下規(guī)定的內(nèi)容，辦妥合法、有效的手續(xù)：

一、發(fā)行人：陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司

二、項(xiàng)目要素：

（一）資金用途：用于陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司“○○地產(chǎn)○○正街”項(xiàng)目和“○○雙河灣”項(xiàng)目建設(shè)

（二）通知書有效期截止日期：2012年月日

（三）幣種：人民幣

（四）融資金額：4億元

（五）融資成本：不低于14.5%

（六）融資期限：不超過24個月

（七）其他要素：

1、信托公司設(shè)立單一資金信托計劃；

2、信托公司與陜西○○房地

產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司簽訂《信托貸款合同》，協(xié)議發(fā)放4億元貸款，期限不超過24個月，年利率不低于14.5%，用于企業(yè)日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)；

3、合格投資者與信托公司簽訂《資金信托合同》；

4、本筆業(yè)務(wù)擔(dān)保

方式為抵押擔(dān)保，抵押物為申請人陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公

司“○○地產(chǎn)○○正街”項(xiàng)目和“○○雙河灣”項(xiàng)目土地及在建工

程。

三、項(xiàng)目辦理要求：

除了按照本行相關(guān)制度及管理辦法要求辦妥相關(guān)手續(xù)外，還應(yīng)落實(shí)以下條件：

1、確保相關(guān)合同合規(guī)性；

2、落實(shí)相關(guān)擔(dān)保措施；

3、嚴(yán)格履行貸后管理職能，加強(qiáng)貸后管理。

四、風(fēng)險分類：正常

興業(yè)銀行○○分行年月日

第四篇：資金審批管理制度

資金審批及管理規(guī)定

為理順工作程序，提高工作效率，明確權(quán)責(zé)關(guān)系，有效使用資金，特對公司的資金使用審批及管理做出如下規(guī)定：

一、資金的審批權(quán)限：

1、采購資金的審批權(quán)限：

（1）、公司一般性的材料采購，由需貨單位向物資采購中心報送《采購申請單》，物資采購中心經(jīng)核實(shí)、詢價后填具《付款申請單》，并提供相關(guān)合同及業(yè)務(wù)洽談卡，經(jīng)分公司或廠第一責(zé)任人簽字、采購中心主任（或被授權(quán)人）簽字后，報財務(wù)部主任審核簽字同意，董事長審批（或委托人審批）后，出納才予以辦理付款；單筆采購金額在30000元以上的還須董事長審批，財務(wù)中心主任審核后方可辦理付款。若董事長外出，由需款單位打電話請示其同意后可先行辦款，事后補(bǔ)辦簽字手續(xù)。

（2）、公司對外支付單位價值在10000元以上的固定資產(chǎn)款項(xiàng)，須報董事長批準(zhǔn)，財務(wù)中心主任審核。10000元以下的固定資產(chǎn)款項(xiàng)，由董事長授權(quán)審批，財務(wù)中心主任審核后付款。

（3）、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用內(nèi)的辦公用品（低耗品）的采購付款：購買時應(yīng)遵循采購員詢價（洽談卡）→會計核價→采購經(jīng)理審核→采購員借支、采購→入庫驗(yàn)收→填寫報帳單（采購經(jīng)理或授權(quán)內(nèi)勤審核）→財務(wù)報帳的程序，以次充好照價賠償，反對浪費(fèi)。辦公用品原則上應(yīng)定點(diǎn)采購，簽訂定點(diǎn)采購合同（附價格表），價格及質(zhì)量控制按《物資采購中心目標(biāo)責(zé)任書》中相關(guān)條款執(zhí)行。

2、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用內(nèi)借支審批權(quán)限：

（1）、各部門、各科室員工出差或其他因公借款，單筆或累計借支金額在5000元以下的由部門經(jīng)理、財務(wù)副總審批，財務(wù)部主任審核后才能付款，5000元以上的必須經(jīng)董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任借款，必須經(jīng)董事長審批，財務(wù)中心主任審核后才能付款。

3、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外借支審批權(quán)限：

（1）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任超出標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外借款，必須由第一責(zé)任人以書面報告形式說明情況，經(jīng)董事長審批、財務(wù)中心主任審核后才能借支付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任根據(jù)市場訂單長期增加而需增加設(shè)備，應(yīng)造好采購設(shè)備數(shù)量清單、設(shè)備單價和金額，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備主管簽字，董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款采購。采購中心詢價監(jiān)督。

（3）、在建基建工程付款，首先由工程總監(jiān)開具結(jié)算單并附有結(jié)算或付款工程詳細(xì)說明，董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款，工程完工結(jié)算時，必須由財務(wù)部主管負(fù)責(zé)按合同是否有違約事項(xiàng)和平時借支等審核匯總金額無誤差后簽字認(rèn)可，董事長才能審批付款。

4、食堂的付款審批：

食堂的收支帳平時由財務(wù)部管理，負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督食堂收支，在保障員工利益的前提下須保證收支平衡。食堂采購資金的支付，由后勤主管填寫借條，經(jīng)主管會計審核后先從公司借支。

5、費(fèi)用報銷審批權(quán)限：

費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，預(yù)算（標(biāo)準(zhǔn)）內(nèi)的費(fèi)用經(jīng)單位（部門）第一責(zé)任人審批、主管會計審核后予以報銷；預(yù)算外的費(fèi)用從嚴(yán)管理，必須以書面報告形式報董事長認(rèn)真審核批準(zhǔn)后，報財務(wù)中心主任審核后予以報銷。

6、員工工資結(jié)算：

員工工資按月發(fā)放到工資卡。

自動離職人員辦妥離職手續(xù)后，結(jié)算單交到主管會計處，待發(fā)放工資時從工資卡上領(lǐng)取，不予當(dāng)場結(jié)算現(xiàn)金。

公司辭退人員辦妥工作移交手續(xù)后，由主管會計核算應(yīng)發(fā)工資并在結(jié)算單上簽字后，被辭退人員可當(dāng)場結(jié)算工資。

二、資金調(diào)度程序：

1、公司內(nèi)部資金調(diào)劑，必須征得調(diào)出資金部門第一負(fù)責(zé)人的同意，并在保證調(diào)出部門生產(chǎn)經(jīng)營能持續(xù)正常的開展，且在資金暫時有余的情況下，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)度。

2、由需款部門的主管填寫資金調(diào)度審批單（付款申請單），報財務(wù)部主任簽字，單筆調(diào)度金額在50000元以上的，由財務(wù)部主任簽字，董事長審批后才能辦理。

3、如有緊急情況不能事先取得付款審批單，財務(wù)部主任經(jīng)請示董事長同意后可辦理付款，事后補(bǔ)辦簽字手續(xù)。

三、資金支付程序：

1、經(jīng)辦人申請。

2、部門負(fù)責(zé)人審批。

3、財務(wù)主管審核。

4、限額以上或超出標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用外的，董事長審批。

5、填制會計憑證，付款。

四、資金管理：

1、公司資金的籌措、調(diào)度由財務(wù)副總負(fù)責(zé)，出納須及時向董事長、財務(wù)部主任報告資金收支及應(yīng)收帳款的回款情況，報送資金日（周）報表。資金周報表須注明資金的去向單位、用途、金額、可用余額、下周資金收支預(yù)算、急緩真實(shí)情況等。

2、現(xiàn)金的開支范圍應(yīng)遵守國家相關(guān)的政策、法規(guī)。

3、現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的具體收付工作，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳；銀行出納負(fù)責(zé)銀行存款的具體收付工作，保管各種支票和有價證券，負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳，負(fù)責(zé)將員工的工資表及相關(guān)資料及時、準(zhǔn)確地送交銀行。每日的現(xiàn)金和銀行存款收支須在當(dāng)日填制會計憑證，日清月結(jié)。

4、非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金的收支，特殊情況下會計代收的貨款應(yīng)及時交出納保管。

5、庫存現(xiàn)金的額度，以可支付公司2～3天的零星開支為限，不超過50000元。多余現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行，保險柜內(nèi)只存放零鈔。出納存取大額現(xiàn)金時，必須請求加派公司保安隨行或安排專車接送。

6、主管會計應(yīng)定期和不定期清查盤點(diǎn)現(xiàn)金，對盤點(diǎn)結(jié)果按實(shí)際情況和會計制度提出處理措施，報財務(wù)中心主任審批后，及時處理。

7、公司的基本結(jié)算帳戶和一般結(jié)算帳戶只供公司使用，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)借給其他單位和個人使用。不準(zhǔn)套取銀行信用。

8、銀行出納應(yīng)每月與銀行對帳一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務(wù)部主任審核。銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊，作為重要的資料備查。

9、嚴(yán)格加強(qiáng)對各開戶銀行預(yù)留印鑒的專人管理，對銀行預(yù)留印簽應(yīng)分開保管，財務(wù)章由財務(wù)中心主任保管，法定代表人（或負(fù)責(zé)人）章由銀行出納保管。

六、本規(guī)定自2015年1月1日起執(zhí)行，公司以前有類似規(guī)定的同時廢止。

河南東大高溫節(jié)能材料有限公司

2014年12月28日

第五篇：資金審批制度

資金審批制度

作者： 時間：2007-11-20 點(diǎn)擊：1283 來源：新華醫(yī)院

審批原則：

根據(jù)國家財經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍，開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止，核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負(fù)責(zé)人報告。

審批權(quán)限：

l、職能科室負(fù)責(zé)人審核職責(zé)范圍內(nèi)的開支。

2、分管領(lǐng)導(dǎo)審批管理范圍1000元以下的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支。

3、單位負(fù)責(zé)人審批1000元以上的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出租車費(fèi)、個人

消費(fèi)性支出、飛機(jī)費(fèi)用。

4、財務(wù)科負(fù)責(zé)付款前的最后審核。

管理范圍： l、人員經(jīng)費(fèi)：

(1)工資、補(bǔ)助工資、離退人員費(fèi)用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、獨(dú)生子女費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、保育費(fèi)、探親路費(fèi)、冷飲費(fèi)等，由人保科按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費(fèi)的報銷由防保科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、公用經(jīng)費(fèi)

(l)水電費(fèi)、燃油費(fèi)、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務(wù)方面用品的采購等由總務(wù)科按規(guī)定使用。分管院長管理。

(2)郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、報刊費(fèi)、宣傳費(fèi)、信息使用及維護(hù)費(fèi)，車輛的購置及修理、汽油及養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)等由辦公室掌握使用，分管院長管理。(3)差旅費(fèi)按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長管理。(4)科研正常業(yè)務(wù)開支由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。

(6)醫(yī)療科研設(shè)備、醫(yī)療、科研消耗材料的購置由設(shè)備科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(7)藥品由藥劑科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(9)圖書資料購置、科研人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)由科教科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(10)醫(yī)、護(hù)人員的培訓(xùn)由醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(11)行政后勤人員對口專業(yè)培訓(xùn)繼續(xù)教育，由人保科按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。

(12)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出租車、乘坐飛機(jī)，由院長管理。(13)外事活動經(jīng)費(fèi)由外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

審批程序：

單位的各項(xiàng)支出要在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行。

l、藥品、材料采購，應(yīng)由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。藥品、材料應(yīng)嚴(yán)格控制庫存量。

2、設(shè)備采購，必須列入預(yù)算，對當(dāng)年未列入預(yù)算的設(shè)備一般不予考慮，各科所對需要添置的設(shè)備先打報告到設(shè)備科或總務(wù)科，由設(shè)備科、總務(wù)科匯總，醫(yī)院根據(jù)需要與財力可能統(tǒng)籌安排后，編制預(yù)算，再組織采購。采購的設(shè)備，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，單位領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批，財務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料(大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報告)辦理付款，凡屬專控商品或政府采購商品，付款時必須附有關(guān)審批資料。

采購合同必須由院長審批。

3、大修、基建等項(xiàng)目用款，財務(wù)科憑已簽定的合同及造價預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門，監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計報告。10萬元以上的項(xiàng)目，必須提供可行性研究報告，5萬元以上的修建項(xiàng)目決算必須審計，基建合同須由單位負(fù)責(zé)人審簽。

4、對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議決定，報省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)，由單位負(fù)責(zé)人簽字后執(zhí)行。

5、預(yù)支款應(yīng)從嚴(yán)控制。差旅費(fèi)借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負(fù)責(zé)人簽署意見，報院長審批；在返回一周內(nèi)結(jié)賬。各種備用金，由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報院長審批后執(zhí)行，年終予以清算，次年初辦理續(xù)借

手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

其他有關(guān)規(guī)定：

l、支票領(lǐng)用：必須在支票領(lǐng)用單上填明用途及估計金額，按上述經(jīng)費(fèi)管理范圍及審批權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財務(wù)科領(lǐng)取。領(lǐng)取支票后必須妥善保存，并在十日內(nèi)由誰領(lǐng)用，誰負(fù)責(zé)報銷或歸還。如因保管不妥，造成的后果由領(lǐng)取者自負(fù)。

2、凡超過100元的各項(xiàng)開支，原則上不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)以支票支付。

3、各種報銷憑證必須是正規(guī)，合法的原始票據(jù)，報銷憑證正面應(yīng)有經(jīng)辦人員，主管科所長和審批者簽名，財務(wù)科審核后付款。

4、職工出差原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應(yīng)事先報經(jīng)院長審批，方可購票乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)及不符合規(guī)定級別而乘坐軟席，軟臥列車者

按規(guī)定折價報銷。

5、全院一切收入均應(yīng)納入財務(wù)管理，不得私自收款設(shè)立“小金庫”。違者一經(jīng)查實(shí)，按《會計法》有關(guān)規(guī)定處理。