第一篇：全市金融形勢分析和金融風險防范會議發言（推薦）

全市金融形勢分析會發言

上半年，XX銀行緊緊圍繞全市金融工作要點，加大服務實體經濟力度，信貸投放實現“時間過半、任務過半”目標，并持續領先全市金融機構。至6月末，各項貸款余額 億元，較年初增加 億，完成市政府下達計劃 的 %。

在信貸投放上，通過調整貸款投向，專注支農支小，服務實體經濟，實現了涉農貸款“一個高于”和小微企業貸款“兩增兩控”目標達標。

一是下沉服務重心。常態化推進“深度四掃”工作，并在XX銀行實施“支農支小”三年規劃，引導XX銀行不斷下沉服務重心，積極回歸服務實體經濟。6月末，貸款客戶授信覆蓋率達 %，較年初提高 個百分點。

二是單列小額計劃。引導轄內農商銀行重點投放500萬元以下貸款，尤其是100萬元以下貸款，做精做小，持續為“三農”和小微企業輸血。6月末，500萬元以下貸款新增占比 %，100萬元以下貸款新增占比 %。

三是主抓重點產品。以小額農貸、誠商信貸通、財園信貸通和財政惠農信貸通等重點產品為抓手，實現服務對象的精準聚焦，切實提升服務實體經濟的質效。6月末，新增小額農貸授信額 億元，新增“誠商信貸通”授信額 億元，財園信貸通和財政惠農信貸通市場份額持續保持全市領先。

四是專注普惠民生。持續加大薄弱領域金融服務，深化金融精準扶貧，積極助推創業群體自主創業，提升金融服務覆蓋率、可得性和滿意度。6月末，累放“產業扶貧信貸通” 億元，總量占全市金融機構的 %，較年初提高 個百分點。累放“創業擔保貸款” 億元，總量占全市金融機構的 %，較年初提高 個百分點。

下半年，吉安XX銀行將繼續緊貼市委、市政府工作部署，堅定支農支小市場定位，合理把握信貸投放節奏，全力支持供給側結構性改革，在“三農”“小微”“民生”三個領域持續發力，力爭下半年完成 億元信貸投放計劃。一是在三農領域持續發力。在全市（縣）各鄉鎮加快整村推進進度，加大農戶和新型農業經營主體對接力度，助推三農產業發展，助力鄉村振興。二是在小微領域持續發力。在全市（縣）各城區加快網格化營銷推進進度，持續深入開展掃街、掃園，滿足個體工商戶和小微企業融資需求，積極策應市政府戰略布局，攪活市場經濟主體，推動區域經濟發展。三是在民生領域持續發力。持續助力 脫貧攻堅，支持 大眾創業，把普惠金融做實、做強、做出品牌。

第二篇：防范金融風險 服務金融調研

銀行信貸登記咨詢系統是一個為金融機構提供借款人資信情況的咨詢服務系統，是提高金融系統防范和化解信貸風險能力，更好地為中央銀行履行貨幣政策和金融監管職能服務的系統工程。目前，我國銀行資產質量不高的一個重要原因是沒有形成一個健全有效的社會信用體系，銀行在發放貸款前根本無法全面完整地了解企業的信用狀態及以前的信用記錄。而銀行信貸登記咨詢系統則實現了信用信息資源共享，有效地填補了這方面的空白。江蘇省銀行信貸登記咨詢系統建立并運行以來，隨著系統功能不斷完善，發揮的作用也日益顯著。

一、江蘇省銀行信貸登記咨詢系統建設概況

江蘇省銀行信貸登記咨詢系統從1999年開始運行以來，通過對全省金融機構信貸業務和借款人信息的登記入庫，從而比較全面的反映了借款人的資信情況，有效的為金融機構提供了借款人信息咨詢服務。截至2001年10月末，江蘇省共配發貸款卡216486個；共有4000多個信貸網點、600多萬筆貸款相關業務數據登記入庫，基本上涵蓋了目前與金融機構有信貸業務關系的企事業單位和其它經濟組織；入庫的人民幣貸款余額達5726.54億元，占江蘇省全部人民幣貸款余額的88.36％，外幣、銀行承兌匯票、信用證及保函等數據也錄入了系統。

由于系統存儲了關系到金融系統安全的重要信貸數據，必須保證系統每天有效、安全、正常運行，因此我們建立與此相適應的統一、有效、嚴格的管理制度，使責任和權力相統一。我們要求各中心支行根據《銀行信貸登記咨詢制度辦法（試行）》制訂切實可行的具體操作細則，包括商業銀行信貸數據上報制度、系統查詢制度、系統安全保障制度等，對各金融機構也要求建立相應的內部崗位責任制、業務操作流程以及安全管理制度。通過加強銀行信貸登記咨詢系統內部建設，保證了入庫信貸數據質量，從而使得充分而正確的利用系統信息資源有了堅實的基礎。

為充分發揮銀行信貸登記咨詢系統的信息咨詢作用，江蘇省各城市行已適時開通了WEB查詢子系統和傳真回復子系統，向金融機構提供借款人信息查詢。目前每月的查詢次數已經達到17000次以上。各金融機構信貸人員可隨時利用銀行信貸登記咨詢系統的查詢功能，查詢借款人的基本概況、主要財務指標、在所有金融機構的負債和或有負債以及欠息、逃廢債等大事信息，提高了借款人資信的透明度，避免了盲目發放貸款或無把握發放貸款，大大降低了信用風險，為防范和化解金融風險發揮了顯著作用。

與此同時，各中心支行將銀行信貸登記咨詢系統與防范企業逃廢金融債務，維護金融債權有機結合起來，充分發揮銀行信貸登記咨詢系統功能，為創建金融安全區提供及時有效的信息服務。常州市通過建立銀行信貸咨詢信息網，加強了與金融機構的聯系，并制訂了《常州市銀行信貸咨詢信息網管理辦法》以規范信息管理。在網絡上不僅通報信貸登記咨詢系統以及其他業務工作進展情況和部署業務工作，而且還公布諸如經濟金融形勢分析、逃廢金融債務的企業名單等諸多信息，既支持了金融調研工作，又加強金融債權管理，進一步提高銀行信貸登記咨詢系統的作用。

二、江蘇省銀行信貸登記咨詢系統的作用

目前，隨著江蘇省在入庫數據數量以及質量上的不斷提高，并在保障數據庫與信息資料的安全的基礎上，信貸登記咨詢系統正發揮著越來越大的作用。

1、為金融機構審貸提供重要依據，真正做到了防患于未然。現在金融機構的“貸前調查”已不再是紙上談兵，各金融機構信貸人員可隨時利用銀行信貸登記咨詢系統的查詢功能，查詢借款人的基本概況、主要財務指標、在所有金融機構的負債和或有負債以及欠息、逃廢債等大事信息，提高了借款人資信的透明度。據不完全統計，自年初以來，江蘇省金融機構通過銀行信貸登記咨詢系統提供的信息對103戶借款人提出的3.11億元貸款申請進行謹慎地處理：其中有63戶借款人1.29億的貸款申請被婉拒；有23戶借款人0.72億的貸款申請被緩貸和減少貸款額度；另外還有17戶借款人共1.1億元的貸款申請或被要求落實擔保人、或被落實抵、質押品、或被減少授信額度。目前使用銀行信貸登記咨詢系統進行借款人資信查詢已經成為各金融機構落實貸款“三查”制度的一項重要內容。

2、為保障金融債權、保全金融資產提供信息咨詢服務。各中心支行積極利用系統查詢、公告欄提示、預警等功能。為保障金融債權提供信息咨詢，連云港中心支行對于全市97家惡意懸空、逃廢銀行債務的企業，經行長聯席會議決定，在該系統的“公告欄”上進行公布，使各銀行都能夠全面地了解企業改制情況和債務落實情況，達到共同制裁的目的。無錫中心支行也曾通過這種方式公布了由行長聯席會議確定的28戶逃廢銀行債務、拖欠銀行貸款利息的企業名單，起到公示警告作用。

此外，我們還通過系統查詢功能為轉改制企業確認轉改制過程中的金融債務，幫助商業銀行落實金融債權，有效地制止了企業在轉改制過程中出現新的懸空逃廢、無理拖欠金融債務行為。連云港中支充分利用銀行信貸登記咨詢系統中的信息源較好地推行了金融資產保全證明書制度。金融資產保全證明書制度是該中心支行根據有關文件制定的支持企業改制、在改制中保全金融資產的一個有效制度。在具體的執行過程中，首先在金融債權管理辦公室建立了銀行信貸登記咨詢系統查詢窗口，通過此窗口查詢企業的負債情況、擔保情況、信用狀況、大事記等各種信息，及時通知債權銀行協助企業做好改制工作，辦理有效債務轉移手續，然后經所有債權銀行蓋章后，債權管理辦公室與企業提供的銀行負債金額，再次通過銀行信貸登記系統查詢核對無誤，方出具金融資產保全證明書，允許改制企業領取新的營業執照。今年以來，通過實行金融資產保全證明書制度，連云港市共改制了8家企業，落實金融債權7638.54萬元，沒有發生企業借改制之機逃廢銀行債權現象，有效地維護了金融債權。銀行信貸登記咨詢系統通過積極主動地參與企業改制，在企業改制中落實債權，不僅保全了金融資產，也有力地支持了地方經濟的發展。

3、為人民銀行的金融監管和貨幣信貸政策提供信息支持。在有效防范金融風險產生的同時，我們還充分利用系統資源，積極運用系統的匯總分析功能，為開展貨幣政策調研和經濟金融形勢分析服務，如按金融機構、地區等對貸款分類、種類、行業分類等情況進行分析匯總統計，為人民銀行及時掌握信貸投向投量，實施有效監控提供依據。如蘇州中心支行對大額貸款、貸款大戶的信貸行為實施跟蹤監測、匯總，為人民銀行積極引導商業銀行準確把握信貸投向，加大信貸資金的有效投入提供信息支持。2001年6月，人民銀行南京分行組織對江蘇省上市企業集團公司貸款投向的調查。我們利用銀行信貸登記咨詢系統數據，在較短的時間內做好上市企業集團公司財務情況調查及其貸款明細情況調查，并匯總出每戶企業在不同時點的貸款余額。在對分行的關于江蘇省中小企業貸款情況、金融推動非國有經濟發展狀況等的調查中，我們根據不同需要及時快速地統計出相關數據，為金融調研提供了有效地信息服務。

金融機構每月上萬次的查詢結果已初步表明，江蘇省銀行信貸登記咨詢系統是受到商業銀行歡迎和支持的；而防范信貸風險和維護債權的眾多事例，更表明銀行信貸登記咨詢系統確實正發揮著越來越重要的作用，而且在發揮作用方面還存在很大的拓展空間。

第三篇：金融風險及防范

論文題目：論述金融會計風險及防范

摘要:金融業是高風險行業,而金融會計是金融工作的基礎,金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風險防范在金融部門的內部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內控管理的關鍵所在。文章主要從金融會計風險的表現形式、產生風險的原因及防范風險的相應對策等三個方面對金融會計風險進行了深入探討。

風險是指未來遭受損失的可能性。金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風險的表現形式是多方面的。

一、現行金融會計風險的表現形式

1.核算虛假，會計信息失真。會計核算是銀行會計的最基本職能，它是整個資金運用的真實反映?？梢哉f，銀行的一切業務活動都要通過會計信息反映出來，如果會計核算方法不當、核算程序不規范、核算質量不高或某個環節失控，就有可能出現風險。現實工作中，有的銀行為維護自身利益，違反金融政策要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調整收支科目等現象，事實上掩蓋了信貸資產的質量和風險，影響對銀行經營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。從會計工作的程序看，結算編制是最后的環節。在銀行業中，結算風險最主要的表現是結算數據不實，尤其是利潤反映不實。當然，這種情況的存在，有技術或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構為了本單位或其他某種需要，要求會計部門在結算報表上做數字游戲。或虛增利潤，或虛減利潤，或搞賬外賬，想以此取得業績考核名次或達到暗盈利的目的。結果導致自下而上會計信息失真。期刊之家——論文快速發表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規，加大結算風險。近年來，隨著銀行業改革的不斷深入和發展，特別是電子化進程的加快，會計結算制度已經形成比較完善的體系，為加強銀行內部控制和管理發揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業務知識和風險防范意識的缺乏，不按規程操作越權辦理業務的情況時有發生，人為加大了結算風險。

3.內控不嚴，會計人員約束不力。主要表現在：一是部分銀行會計人員素質不高，操作行為不規范，容易發生會計差錯。二是個別會計人員內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而發生經濟案件。三是會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制。四是金融機構在會計核算方面的漏洞，規章制度、操作規程不嚴密，制度不完善，相互監督制約機制不健全。

4.制約失衡，加大經營風險。銀行會計作為一項專業性強風險性大的行業，面對大量結算票據、現金資產，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發生工作疏漏造成資產的損失是巨大的。目前社會上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個案件會或多或少涉及經營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經營風險。

二、防范金融會計風險的具體措施

1.建立內控制度體系。

有效的內部控制實際上是金融機構從決策實施到管理、監督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內控制約機制的充分發揮。金融會計人員業務上只接受會計主管領導，會計人員進行賬務處理的唯一依據是有效的會計憑證。在加強會計業務制度體系時，要注意其全面性、規范性、適用性和協調性，即這一制度體系在會計業務中覆蓋要寬廣，操作要規范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調表而造成的會計信息失真現象，化解風險。

2.改革會計管理體制。

實踐證明,會計工作受同級領導的體制,不利于會計職能的充分發揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應主要包括以下幾個方面的內容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經理委派制度,分行對所轄分支機構實行會計經理委派制度。會計經理的人事關系隸屬派出行,工作關系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經理資格制度。委派會計經理必須符合《會計法》規定的任職資格,德才兼備,具有較高的業務素質和政治素質,經委派人員管理機構按有關程序考核確認后,報行領導批準其委派資格;三是賦予會計委派經理與履行職責相當的權力。

3.加強思想政治教育。

各級領導和管理人員在思想上要統一認識，高度重視會計工作在防范銀行風險中的重要作用。在實際工作中，關愛會計人員的成長，關心會計人員的生活，在物質待遇上適當向會計人員傾斜，在崗位設置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎上還要加強對會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經制度和執行有關的規章制度。同時，要以多種形式的培訓和學習，提高會計人員的業務能力，使他們能夠在工作中及時發現問題、防范風險。更多論文參考資料，請詳詢期刊之家網，或@2863623720

4.強化會計監督職能。

在會計監督中要強調獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業務的事前和事中監督，因為事后發現問題往往無濟于事。會計業務事前和事中監督，可以力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預警機制。報表反映的是過去的經營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發現問題、解決問題、預測前景，幫助領導層了解過去、規范未來，才能在充分了解存在問題的基礎上，面對未來的變化做好有針對性的反應，才能幫助銀行建立會計風險預警機制，優化控制，提高規范決策能力，發揮會計職能作用。

第四篇：防范金融風險

防范金融風險，布局農村網點的建議2000年以來，隨著國有商業銀行的大規模撤出和農村信用社的機構調整，我國農村金融服務網點覆蓋面不斷下降，在一些農村偏遠貧困地區，甚至沒有任何金融機構網點與服務。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數公里外的鄉鎮辦理。從而加大了農村金融風險，對農村經濟發展產生了制約。主要表現為：

一、隨著國家不斷加大對‘三農’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農村低保、養老保險等涉農補貼資金給農民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發放，農民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網點。手中有‘惠農卡’、‘一折通’的農民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數公里外的鄉鎮信用社和農行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。

二、近年來，我縣農村經濟條件大有好轉，農民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網點，農民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規范和監管約束，極易產生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農民債務負擔，不利于農村金融的健康發展和社會穩定。

三、由于農村沒有金融網點，極易給別有用心的人鉆空子，利用農民圖方便、貪小利的缺點，設下圈套，非法吸收存款，讓農民血本無歸。像在我縣數村發生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農民的保命錢、買房錢、結婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調查走訪的一個村中，涉及農戶100多戶、資金近400萬元，農民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農村金融風險，對農村經濟發展產生了制約。

通過實地調查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。

首先，對于鄉鎮的信用社和農行，要增設營業窗口，解決排長隊問題。由于農村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務之急必須合理增設營業窗口，提高服務接待能力。近年來，隨著網點轉型的逐步推進，部分農村網點也被要求配置客戶經理等專職人員，導致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業務需求難以得到滿足。因此要根據實際，合理安排，特別是節假日、趕集日等特殊日子，至少應該保證三個以上窗口營業。

其次，要結合農村市場實際，通過在農村便民店布放自助服務ATM設備，培訓專人管理，為農民辦理惠農補貼支取、小額現金存取等金融服務，開辟貼近農民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網點+村委會”合作模式，在行政村恢復原來的信用社代辦點業務。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業務。

政協委員馮選2012.3

第五篇：防范金融風險強化金融內部結構控制

防范金融風險強化金融內部結構控制

【摘 要】近年來，隨著我國經濟迅猛發展，我國金融行業也取得了長足的進步，金融企業內部結構控制作為銀行自我調控的主要手段，其控制的效果直接影響銀行可持續發展和未來前景，本文以防范金融風險強化金融內部結構控制為研究對象，對銀行內部控制存在的問題作出分析并提供相應的解決措施以供參考。

【關鍵詞】金融風險；內部控制；防范措施

一、前言

近些年，隨著我國金融行業的崛起，為我國的經濟發展做出了很大的貢獻。但目前在我國金融機構發展過程中，仍存在著一些弊端與問題，其中尤為突出的是我國金融機構內部控制不足，這導致了我國很多金融機構在運行過程中被詐騙分子利用其問題漏洞詐騙，使銀行遭受了巨大的損失。因此，有必要加強金融機構內部結構控制，讓犯罪分子無機可乘。

二、我國金融機構內部控制存在的問題

1.對金融機構內部控制理解不夠充分

金融機構內部控制作為一種管控機制，是銀行為實現經營目標制定的一種涵蓋各種業務活動并與銀行各部門及其相關的工作人員的控制方法、程序與措施的動態機制。然而很多銀行把其看的過于簡單，認為只是銀行規章制度的總結，有了相關規章制度的約束，就有了銀行內部控制。因此，這導致銀行在發展業務與對銀行本身風險防范時，工作重點向效益、規模發展，為了獲得最大的效益與發展，甚至無視銀行內部的規章制度，從而導致銀行出現重大的金融危機，經濟案件也時有發生，對銀行的形象與發展產生了嚴重影響。有的金融機構發生問題時，不積極從自身內部找原因，而是把問題責任歸在客觀原因上。

2.內部控制制度不健全

雖然銀行具有相關的規章制度支持銀行發展，但有的制度早已過時，與當今的經濟發展形勢和管理要求不相符；有的銀行順應發展形勢開展了新的業務，但與之相對應的規章制度卻并不完善；有的制度過于籠統，對相關業務細節沒有落實，操作性不強；有的制度過分強調紀律性，缺乏相關的程序控制；有的缺乏相應的懲罰措施，即使有懲罰，也沒有嚴格落實到位，導致懲罰制度形同虛設。這些制度的不規范、不完善，極大地影響了金融機構內部控制的準確性，使金融機構內部存在很大的經營風險。

3.內部管理機制不完善

在銀行內部管理機制上，在部分業務審批上管控的并不嚴格，甚至有的領導無視規章制度的約束，出現“濫用職權”現象。關于企業與個人貸款方面，少數沒有按照相關規章制度進行審批執行，貸款正常流程是應先提出貸款申請，信貸員會審核貸款者的信用積分，然后交由各級領導一一進行審核批準。但在實際操作過程中，有很多貸款者直接去找主管領導，憑借關系來獲得貸款，這樣就變成了相關主管領導一級一級向下指派完成貸款任務，整個貸款流程變成了“反向執行”過程，使得辦事人員失去了他應有的職責與權力，整個貸款規章制度成了一個擺設，完全由領導個人意志所掌控；另一方面，也會滋生“腐敗”現象發生。

三、加強金融機構內部結構控制的措施

1.明確經營理念與方針

對金融經營理念與方針進行全面系統地明確是金融機構運營基礎，同時也為金融機構下一步發展提供了明確的方向。銀行應該以金融機構內部控制理念為核心，制定有效、合理的經營方針，為金融機構的穩定發展提供有力的保障。銀行制定的政策要符合國家金融方針政策的要求，要在合法的范圍內進行運營生產，要制定自主經營、獨立承擔風險，獨自負責盈虧、嚴格自我約束的經營理念，保證資金在運營過程中的安全性、效益性、流動性。

2.完善內部控制制度

完善相應的內部控制制度是銀行運營的基礎和保障，銀行有了明確細致的內部控制制度，在運營過程中才會更加順利，因此在完善內部控制制度過程中，銀行要實施內部工作目標管理，制定科學嚴格的崗位責任制度，明確每位員工的職責，制定嚴格的操作規則，這樣出了差錯能夠直接找到負責人，從而不斷強化個人的責任意識和崗位意識。在工作方面除了要求各部門做到相互配合、相互協作外，還要相互監督、相互制約，對重要崗位要實施輪換制度，保證其崗位不會出現嚴重的差錯與紕漏，共同保證銀行在內部運行工作能夠順利開展。此外，銀行要嚴格實施懲罰制度，保證其懲罰措施能夠做到落實到相關責任人身上，這樣才能夠建立有效的震懾力，保證員工在工作?^程中嚴格準守相關制度的執行不會做“明知故犯”。

3.部門崗位職責恰當分離

要保證內部控制的獨立性，就要對部門職責實行恰當的分離制度，同時也是內部控制的獨立體現，銀行要做到職能的合理分配，同一種工作不能交由一個部門全權負責，一項完整的工作流程也不能交由同一個人進行操作，因為沒有合理的監督與制度約束，容易造成“濫用權力現象”發生，還容易滋生腐敗問題，因此，部門職責要分離，使各個部門員工各司其職的同時，又能夠相互監督相互制約，從而確保整個工作流程的安全性與完整性。與此同時，銀行要制定嚴格的決策制度與辦事制度，所有的決策與執行都要嚴格要求相關制度流程，并保留相關工作記錄，一旦出現問題要及時追責，同時要建立舉報制度，對相關違法亂紀與專斷獨行行為進行匿名或實名舉報，防止個人專權、徇私舞弊的行為發生，避免給銀行帶來金融風險。

四、總結

金融機構在國家金融體系中扮演著重要的角色，因此要切實做好防范金融風險強化金融機構內部控制工作，面對金融機構出現的不足之處，要做到具體問題具體分析，采取具有科學性、針對性的措施進行整改與完善，使金融機構能夠更好的為國家經濟騰飛貢獻自己的力量。

參考文獻：

[1]張紅.防范金融風險強化金融機構內部控制[J].金融理論與教學，2006（23）：26-28.[2]劉偉，楊晏忠，楊令興.加強內部控制防范金融風險[J].中州審計，2003（2）：23-23.