第一篇：江澤民：深化金融改革,防范金融風(fēng)險(xiǎn)(1997-11-19)（本站推薦）

江澤民：深化金融改革，防范金融風(fēng)險(xiǎn)（1997-11-19）

深化金融改革，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

（一九九七年十一月十九日）

江澤民

金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中具有極其重要的地位和作用。鄧小平同志曾精辟地指出：“金融很重要，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤(pán)皆活。”〔1〕改革開(kāi)放以來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，金融活動(dòng)日益廣泛地滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，金融系統(tǒng)掌握著巨大的經(jīng)濟(jì)資源，金融在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。進(jìn)一步做好金融工作，保證金融安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展的基本條件。如果金融不穩(wěn)定，勢(shì)必影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定，妨礙整個(gè)改革和發(fā)展的進(jìn)程。因此，我們要比以往任何時(shí)候都更加重視金融工作，把金融改革和發(fā)展搞得更好。

通觀全局，進(jìn)一步深化金融改革和整頓金融秩序、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期搞好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)鍵。深化經(jīng)濟(jì)體制改革，離不開(kāi)金融。我們要進(jìn)一步調(diào)整和完善所有制結(jié)構(gòu)，探索公有制多種有效實(shí)現(xiàn)形式，加快國(guó)有企業(yè)改革步伐，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程，需要建立多類型、多層次的金融機(jī)構(gòu)體系，培育和發(fā)展金融市場(chǎng)特別是資本市場(chǎng)。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也離不開(kāi)金融。我們要從戰(zhàn)略上調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)和效益，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)既快又好地發(fā)展，必須深化金融改革，充分發(fā)揮金融融通資金、引導(dǎo)資金流向和中介服務(wù)的重要功能。在推進(jìn)改革和發(fā)展中保持社會(huì)穩(wěn)定，同樣必須加強(qiáng)金融工作。金融涉及千家萬(wàn)戶和方方面面，如果不能保證存款的支付或者發(fā)生嚴(yán)重通貨膨脹，金融市場(chǎng)出現(xiàn)動(dòng)蕩，就會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。為此，需要整頓金融秩序，健全金融調(diào)控體系，強(qiáng)化金融監(jiān)管，確保金融安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行。前幾年，有效治理通貨膨脹是搞好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)鍵。現(xiàn)在，物價(jià)漲幅已大幅度下降，而金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突出，正確解決金融領(lǐng)域的問(wèn)題，就成為搞好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)鍵。總之，在新的形勢(shì)下，我們只有把金融工作做得更好，才能夠使改革、發(fā)展、穩(wěn)定相互促進(jìn)、相互統(tǒng)一，順利實(shí)現(xiàn)黨的十五大提出的改革開(kāi)放和現(xiàn)代化建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)。

中央作出進(jìn)一步深化金融改革和整頓金融秩序、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的部署，是審時(shí)度勢(shì)、見(jiàn)微知著、把握大局、因勢(shì)利導(dǎo)的重要決策。當(dāng)前，國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，宏觀環(huán)境比較寬松。社會(huì)各個(gè)方面對(duì)加大改革力度、從根本上解決經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的深層次矛盾都有迫切的愿望和要求。這些都是很有利的條件。我們必須堅(jiān)定決心、增強(qiáng)信心、知難而進(jìn)、勇于創(chuàng)新，充分利用當(dāng)前的有利時(shí)機(jī)和條件，扎扎實(shí)實(shí)工作，努力如期完成《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化金融改革，整頓金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的通知》提出的各項(xiàng)重要任務(wù)。

（一）按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，加快和深化金融改革，切實(shí)把銀行辦成真正的銀行。黨的十五大提出，要堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革方向，使改革在一些重大方面取得新的突破。金融體制改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分。深化金融體制改革的重要任務(wù)，是把銀行辦成真正的銀行。改革開(kāi)放以來(lái)，鄧小平同志多次明確指出，要把銀行真正辦成銀行。一九八六年，他強(qiáng)調(diào)：“金融改革的步子要邁大一些。要把銀行真正辦成銀行。我們過(guò)去的銀行是貨幣發(fā)行公司，是金庫(kù)，不是真正的銀行。”〔2〕經(jīng)過(guò)多年來(lái)的努力特別是近幾年的改革，我國(guó)的銀行管理體制和運(yùn)行機(jī)制已發(fā)生了很大變化，中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使中央銀行的職能，國(guó)家專業(yè)銀行正逐步向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。但是，總的看來(lái)，現(xiàn)在離把銀行辦成真正的銀行的要求還有相當(dāng)大的差距。在我國(guó)金融體系中，人民銀行居于金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管的地位〔3〕，國(guó)有銀行處于主體地位，發(fā)揮著主導(dǎo)作用。只有進(jìn)一步深化改革，把銀行辦成真正的銀行，我國(guó)的現(xiàn)代金融體系才能真正確立。

這次對(duì)銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)管理體制的改革，對(duì)金融系統(tǒng)黨的領(lǐng)導(dǎo)體制的完善，是我國(guó)金融體制的根本性改革和制度創(chuàng)新。這些改革的根本出發(fā)點(diǎn)和主要目的，在于使人民銀行能夠更好地依法履行中央銀行的職能和職責(zé)，在于使國(guó)有商業(yè)銀行健全統(tǒng)一法人制度，并加快商業(yè)化進(jìn)程。歸根到底，就是要把銀行辦成真正的銀行。這種改革，借鑒了國(guó)外銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)管理體制的經(jīng)驗(yàn)，考慮了我國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情，符合建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求。充分發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性，是我們黨歷來(lái)堅(jiān)持的一條重要方針。這次深化金融改革，也必須貫徹這一重要方針。改革現(xiàn)有的銀行、證券管理體制，建立新的金融體系，既反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和金融運(yùn)行的內(nèi)在要求，又充分考慮了發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。在健全國(guó)有銀行、證券相對(duì)集中統(tǒng)一管理體制的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和廣大中小企業(yè)發(fā)展提供多方面的金融服務(wù)。要健全多類型、多層次的金融機(jī)構(gòu)體系，加快地方性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，并要積極穩(wěn)步地發(fā)展資本市場(chǎng)，適當(dāng)擴(kuò)大直接融資的渠道和比重。這樣做，不僅有利于維護(hù)國(guó)家宏觀調(diào)控權(quán)的集中，更好地貫徹實(shí)施全國(guó)性的金融方針政策，而且有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)和地方金融健康發(fā)展。

把銀行辦成真正的銀行，核心問(wèn)題是要正確認(rèn)識(shí)和處理政府、企業(yè)和銀行的關(guān)系。應(yīng)該看到，現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)因素加大，很大程度上是由行政干預(yù)和社會(huì)信用紊亂造成的。中國(guó)人民銀行法明確規(guī)定，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依法獨(dú)立履行職能職責(zé)。地方各級(jí)黨委、政府和各部門(mén)應(yīng)該遵守這一法律規(guī)定。現(xiàn)在的突出問(wèn)題是，有些地方政府把所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)當(dāng)成自己的下屬單位，下達(dá)籌集資金和批設(shè)金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)；要求分支行行長(zhǎng)參加與中央銀行職能職責(zé)無(wú)關(guān)的各種會(huì)議和活動(dòng)，分散了他們加強(qiáng)金融監(jiān)管的精力。這種現(xiàn)象要堅(jiān)決改變。必須指出，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣這種特殊商品的獨(dú)立法人企業(yè)，與政府的關(guān)系是政企關(guān)系，應(yīng)該按照政企分開(kāi)的原則處理政府和商業(yè)銀行的關(guān)系。地方各級(jí)黨委、政府和各部門(mén)要充分尊重銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。銀行和企業(yè)之間是信用關(guān)系。各級(jí)黨政干部和企業(yè)必須明白這樣一個(gè)起碼的常識(shí)和道理：銀行資金來(lái)源主要是老百姓儲(chǔ)蓄存款，是必須還本而且是要付息的。如果認(rèn)為銀行是國(guó)有的，就不考慮償還，這是完全錯(cuò)誤的，也是絕對(duì)不能允許的。要堅(jiān)決糾正目前普遍存在的任意干涉國(guó)有銀行正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)象。要在法律上明確，所有企業(yè)都不能以任何形式懸空和逃廢銀行債務(wù)。總之，要通過(guò)深化改革，建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的新型的政府和銀行關(guān)系、銀行和企業(yè)關(guān)系。

（二）切實(shí)加強(qiáng)金融法制建設(shè)，依法規(guī)范和維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的金融秩序。依法治國(guó)，是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要，也是實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安的重要保障。依法治理金融，是貫徹依法治國(guó)基本方略的重要方面。健全金融法制，嚴(yán)肅金融法紀(jì)，是建立良好的金融秩序，保證金融安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行的根本要求。當(dāng)前，金融秩序混亂、金融隱患和風(fēng)險(xiǎn)因素加大的重要原因，是金融法制不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象相當(dāng)普遍地存在；金融包括證券，監(jiān)管體系和內(nèi)控機(jī)制不完善，管理混亂，紀(jì)律松弛，一些規(guī)章制度形同虛設(shè)。不依規(guī)矩，難成方圓。不強(qiáng)化金融法治，就難以建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的金融秩序。囿于局部的眼前的利益，容許甚至放縱亂設(shè)金融機(jī)構(gòu)、亂辦金融業(yè)務(wù)、亂集資，無(wú)異于埋下金融風(fēng)險(xiǎn)的禍根。因此，必須強(qiáng)化金融法治和金融監(jiān)管，依法整頓和維護(hù)金融秩序，把一切金融活動(dòng)納入規(guī)范化、法治化的軌道。要切實(shí)加大執(zhí)法力度，依法嚴(yán)厲打擊各種金融違法犯罪活動(dòng)。各地要抓緊審理一批典型案件，公開(kāi)處理，對(duì)金融違法犯罪分子形成強(qiáng)大威懾，以嚴(yán)肅金融法紀(jì)。

目前，國(guó)際金融市場(chǎng)游資充斥，金融投機(jī)活動(dòng)猖獗，金融危機(jī)迭出。我們既要繼續(xù)積極穩(wěn)步地?cái)U(kuò)大金融對(duì)外開(kāi)放，又必須高度警惕和十分重視防范涉外金融風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)際游資、金融投機(jī)活動(dòng)和利率匯率波動(dòng)對(duì)我國(guó)包括證券在內(nèi)的金融市場(chǎng)造成沖擊。

（三）積極推進(jìn)兩個(gè)根本性轉(zhuǎn)變，為金融良性循環(huán)創(chuàng)造好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融是經(jīng)濟(jì)的綜合反映。近二十年來(lái)，經(jīng)濟(jì)體制的深刻變革，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，極大地推動(dòng)了我國(guó)金融業(yè)的迅速發(fā)展。但是，政企不分、條塊分割等原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的弊端沒(méi)有根除；經(jīng)濟(jì)建設(shè)中仍然存在著不顧資金可能、不計(jì)投資效益，盲目上項(xiàng)目、鋪攤子，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)效益低下的現(xiàn)象。這些矛盾和問(wèn)題都嚴(yán)重阻礙著金融的良性循環(huán)。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的許多問(wèn)題逐漸向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，是造成金融風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因。只有大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本性轉(zhuǎn)變，才能為徹底解決金融領(lǐng)域中的問(wèn)題創(chuàng)造好的經(jīng)濟(jì)條件和環(huán)境。

為此，要繼續(xù)實(shí)施適度從緊的財(cái)政貨幣政策，保持宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的穩(wěn)定。同時(shí)，要加快經(jīng)濟(jì)體制改革，特別要深化企業(yè)改革，增強(qiáng)企業(yè)的活力和效率；改革和建立政企分開(kāi)的投資體制，積極穩(wěn)妥地發(fā)展資本市場(chǎng)。要加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，嚴(yán)格控制新建項(xiàng)目，堅(jiān)決避免“大而全”、“小而全”和不合理重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象，顯著提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益，防止產(chǎn)生泡沫經(jīng)濟(jì)。所有這些，要靠各地區(qū)各部門(mén)共同努力，扎扎實(shí)實(shí)做好各方面工作。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要為金融運(yùn)行創(chuàng)造好的條件，金融也要更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。在深化金融改革和整頓金融秩序、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的工作中，銀行和所有金融機(jī)構(gòu)都要進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)思想，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)質(zhì)量。金融在加快自身改革、實(shí)現(xiàn)集約經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，要大力支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持多種所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展。

第二篇：防范金融風(fēng)險(xiǎn) 服務(wù)金融調(diào)研

銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)是一個(gè)為金融機(jī)構(gòu)提供借款人資信情況的咨詢服務(wù)系統(tǒng)，是提高金融系統(tǒng)防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)能力，更好地為中央銀行履行貨幣政策和金融監(jiān)管職能服務(wù)的系統(tǒng)工程。目前，我國(guó)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高的一個(gè)重要原因是沒(méi)有形成一個(gè)健全有效的社會(huì)信用體系，銀行在發(fā)放貸款前根本無(wú)法全面完整地了解企業(yè)的信用狀態(tài)及以前的信用記錄。而銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)則實(shí)現(xiàn)了信用信息資源共享，有效地填補(bǔ)了這方面的空白。江蘇省銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建立并運(yùn)行以來(lái)，隨著系統(tǒng)功能不斷完善，發(fā)揮的作用也日益顯著。

一、江蘇省銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)概況

江蘇省銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)從1999年開(kāi)始運(yùn)行以來(lái)，通過(guò)對(duì)全省金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)和借款人信息的登記入庫(kù)，從而比較全面的反映了借款人的資信情況，有效的為金融機(jī)構(gòu)提供了借款人信息咨詢服務(wù)。截至2001年10月末，江蘇省共配發(fā)貸款卡216486個(gè)；共有4000多個(gè)信貸網(wǎng)點(diǎn)、600多萬(wàn)筆貸款相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)登記入庫(kù)，基本上涵蓋了目前與金融機(jī)構(gòu)有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的企事業(yè)單位和其它經(jīng)濟(jì)組織；入庫(kù)的人民幣貸款余額達(dá)5726.54億元，占江蘇省全部人民幣貸款余額的88.36％，外幣、銀行承兌匯票、信用證及保函等數(shù)據(jù)也錄入了系統(tǒng)。

由于系統(tǒng)存儲(chǔ)了關(guān)系到金融系統(tǒng)安全的重要信貸數(shù)據(jù)，必須保證系統(tǒng)每天有效、安全、正常運(yùn)行，因此我們建立與此相適應(yīng)的統(tǒng)一、有效、嚴(yán)格的管理制度，使責(zé)任和權(quán)力相統(tǒng)一。我們要求各中心支行根據(jù)《銀行信貸登記咨詢制度辦法（試行）》制訂切實(shí)可行的具體操作細(xì)則，包括商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)上報(bào)制度、系統(tǒng)查詢制度、系統(tǒng)安全保障制度等，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)也要求建立相應(yīng)的內(nèi)部崗位責(zé)任制、業(yè)務(wù)操作流程以及安全管理制度。通過(guò)加強(qiáng)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)內(nèi)部建設(shè)，保證了入庫(kù)信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量，從而使得充分而正確的利用系統(tǒng)信息資源有了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

為充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的信息咨詢作用，江蘇省各城市行已適時(shí)開(kāi)通了WEB查詢子系統(tǒng)和傳真回復(fù)子系統(tǒng)，向金融機(jī)構(gòu)提供借款人信息查詢。目前每月的查詢次數(shù)已經(jīng)達(dá)到17000次以上。各金融機(jī)構(gòu)信貸人員可隨時(shí)利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的查詢功能，查詢借款人的基本概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、在所有金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債和或有負(fù)債以及欠息、逃廢債等大事信息，提高了借款人資信的透明度，避免了盲目發(fā)放貸款或無(wú)把握發(fā)放貸款，大大降低了信用風(fēng)險(xiǎn)，為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了顯著作用。

與此同時(shí)，各中心支行將銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)與防范企業(yè)逃廢金融債務(wù)，維護(hù)金融債權(quán)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)功能，為創(chuàng)建金融安全區(qū)提供及時(shí)有效的信息服務(wù)。常州市通過(guò)建立銀行信貸咨詢信息網(wǎng)，加強(qiáng)了與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，并制訂了《常州市銀行信貸咨詢信息網(wǎng)管理辦法》以規(guī)范信息管理。在網(wǎng)絡(luò)上不僅通報(bào)信貸登記咨詢系統(tǒng)以及其他業(yè)務(wù)工作進(jìn)展情況和部署業(yè)務(wù)工作，而且還公布諸如經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析、逃廢金融債務(wù)的企業(yè)名單等諸多信息，既支持了金融調(diào)研工作，又加強(qiáng)金融債權(quán)管理，進(jìn)一步提高銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用。

二、江蘇省銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用

目前，隨著江蘇省在入庫(kù)數(shù)據(jù)數(shù)量以及質(zhì)量上的不斷提高，并在保障數(shù)據(jù)庫(kù)與信息資料的安全的基礎(chǔ)上，信貸登記咨詢系統(tǒng)正發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。

1、為金融機(jī)構(gòu)審貸提供重要依據(jù)，真正做到了防患于未然。現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)的“貸前調(diào)查”已不再是紙上談兵，各金融機(jī)構(gòu)信貸人員可隨時(shí)利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的查詢功能，查詢借款人的基本概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、在所有金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債和或有負(fù)債以及欠息、逃廢債等大事信息，提高了借款人資信的透明度。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，自年初以來(lái)，江蘇省金融機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)提供的信息對(duì)103戶借款人提出的3.11億元貸款申請(qǐng)進(jìn)行謹(jǐn)慎地處理：其中有63戶借款人1.29億的貸款申請(qǐng)被婉拒；有23戶借款人0.72億的貸款申請(qǐng)被緩貸和減少貸款額度；另外還有17戶借款人共1.1億元的貸款申請(qǐng)或被要求落實(shí)擔(dān)保人、或被落實(shí)抵、質(zhì)押品、或被減少授信額度。目前使用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行借款人資信查詢已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)落實(shí)貸款“三查”制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

2、為保障金融債權(quán)、保全金融資產(chǎn)提供信息咨詢服務(wù)。各中心支行積極利用系統(tǒng)查詢、公告欄提示、預(yù)警等功能。為保障金融債權(quán)提供信息咨詢，連云港中心支行對(duì)于全市97家惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，經(jīng)行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議決定，在該系統(tǒng)的“公告欄”上進(jìn)行公布，使各銀行都能夠全面地了解企業(yè)改制情況和債務(wù)落實(shí)情況，達(dá)到共同制裁的目的。無(wú)錫中心支行也曾通過(guò)這種方式公布了由行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議確定的28戶逃廢銀行債務(wù)、拖欠銀行貸款利息的企業(yè)名單，起到公示警告作用。

此外，我們還通過(guò)系統(tǒng)查詢功能為轉(zhuǎn)改制企業(yè)確認(rèn)轉(zhuǎn)改制過(guò)程中的金融債務(wù)，幫助商業(yè)銀行落實(shí)金融債權(quán)，有效地制止了企業(yè)在轉(zhuǎn)改制過(guò)程中出現(xiàn)新的懸空逃廢、無(wú)理拖欠金融債務(wù)行為。連云港中支充分利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中的信息源較好地推行了金融資產(chǎn)保全證明書(shū)制度。金融資產(chǎn)保全證明書(shū)制度是該中心支行根據(jù)有關(guān)文件制定的支持企業(yè)改制、在改制中保全金融資產(chǎn)的一個(gè)有效制度。在具體的執(zhí)行過(guò)程中，首先在金融債權(quán)管理辦公室建立了銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢窗口，通過(guò)此窗口查詢企業(yè)的負(fù)債情況、擔(dān)保情況、信用狀況、大事記等各種信息，及時(shí)通知債權(quán)銀行協(xié)助企業(yè)做好改制工作，辦理有效債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)，然后經(jīng)所有債權(quán)銀行蓋章后，債權(quán)管理辦公室與企業(yè)提供的銀行負(fù)債金額，再次通過(guò)銀行信貸登記系統(tǒng)查詢核對(duì)無(wú)誤，方出具金融資產(chǎn)保全證明書(shū)，允許改制企業(yè)領(lǐng)取新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。今年以來(lái)，通過(guò)實(shí)行金融資產(chǎn)保全證明書(shū)制度，連云港市共改制了8家企業(yè)，落實(shí)金融債權(quán)7638.54萬(wàn)元，沒(méi)有發(fā)生企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象，有效地維護(hù)了金融債權(quán)。銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)通過(guò)積極主動(dòng)地參與企業(yè)改制，在企業(yè)改制中落實(shí)債權(quán)，不僅保全了金融資產(chǎn)，也有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

3、為人民銀行的金融監(jiān)管和貨幣信貸政策提供信息支持。在有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的同時(shí)，我們還充分利用系統(tǒng)資源，積極運(yùn)用系統(tǒng)的匯總分析功能，為開(kāi)展貨幣政策調(diào)研和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析服務(wù)，如按金融機(jī)構(gòu)、地區(qū)等對(duì)貸款分類、種類、行業(yè)分類等情況進(jìn)行分析匯總統(tǒng)計(jì)，為人民銀行及時(shí)掌握信貸投向投量，實(shí)施有效監(jiān)控提供依據(jù)。如蘇州中心支行對(duì)大額貸款、貸款大戶的信貸行為實(shí)施跟蹤監(jiān)測(cè)、匯總，為人民銀行積極引導(dǎo)商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握信貸投向，加大信貸資金的有效投入提供信息支持。2001年6月，人民銀行南京分行組織對(duì)江蘇省上市企業(yè)集團(tuán)公司貸款投向的調(diào)查。我們利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)，在較短的時(shí)間內(nèi)做好上市企業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)情況調(diào)查及其貸款明細(xì)情況調(diào)查，并匯總出每戶企業(yè)在不同時(shí)點(diǎn)的貸款余額。在對(duì)分行的關(guān)于江蘇省中小企業(yè)貸款情況、金融推動(dòng)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等的調(diào)查中，我們根據(jù)不同需要及時(shí)快速地統(tǒng)計(jì)出相關(guān)數(shù)據(jù)，為金融調(diào)研提供了有效地信息服務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)每月上萬(wàn)次的查詢結(jié)果已初步表明，江蘇省銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)是受到商業(yè)銀行歡迎和支持的；而防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)債權(quán)的眾多事例，更表明銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)確實(shí)正發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，而且在發(fā)揮作用方面還存在很大的拓展空間。

第三篇：金融風(fēng)險(xiǎn)及防范

論文題目：論述金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及防范

摘要:金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),而金融會(huì)計(jì)是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體,在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會(huì)計(jì)在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來(lái)，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門(mén)多成為一大特點(diǎn)。但對(duì)金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開(kāi)會(huì)計(jì)部門(mén)的會(huì)計(jì)核算和資金清算，所以金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范在金融部門(mén)的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因及防范風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)對(duì)策等三個(gè)方面對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入探討。

風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體,在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中存在各種遭受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是多方面的。

一、現(xiàn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1.核算虛假，會(huì)計(jì)信息失真。會(huì)計(jì)核算是銀行會(huì)計(jì)的最基本職能，它是整個(gè)資金運(yùn)用的真實(shí)反映。可以說(shuō)，銀行的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)都要通過(guò)會(huì)計(jì)信息反映出來(lái)，如果會(huì)計(jì)核算方法不當(dāng)、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高或某個(gè)環(huán)節(jié)失控，就有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)實(shí)工作中，有的銀行為維護(hù)自身利益，違反金融政策要求，在會(huì)計(jì)信息處理上大做文章，致使會(huì)計(jì)部門(mén)提供的信息資料不真實(shí)、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象，事實(shí)上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)，影響對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的客觀評(píng)價(jià)進(jìn)而帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。從會(huì)計(jì)工作的程序看，結(jié)算編制是最后的環(huán)節(jié)。在銀行業(yè)中，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最主要的表現(xiàn)是結(jié)算數(shù)據(jù)不實(shí)，尤其是利潤(rùn)反映不實(shí)。當(dāng)然，這種情況的存在，有技術(shù)或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問(wèn)題是虛假性。如有的金融機(jī)構(gòu)為了本單位或其他某種需要，要求會(huì)計(jì)部門(mén)在結(jié)算報(bào)表上做數(shù)字游戲。或虛增利潤(rùn)，或虛減利潤(rùn)，或搞賬外賬，想以此取得業(yè)績(jī)考核名次或達(dá)到暗盈利的目的。結(jié)果導(dǎo)致自下而上會(huì)計(jì)信息失真。期刊之家——論文快速發(fā)表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進(jìn)程的加快，會(huì)計(jì)結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實(shí)際工作中，由于基層會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)控不嚴(yán)，會(huì)計(jì)人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)。二是個(gè)別會(huì)計(jì)人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是會(huì)計(jì)崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴(yán)密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機(jī)制不健全。

4.制約失衡，加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)性大的行業(yè)，面對(duì)大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價(jià)單證等，一旦發(fā)生工作疏漏造成資產(chǎn)的損失是巨大的。目前社會(huì)上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標(biāo)，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無(wú)論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個(gè)案件會(huì)或多或少涉及經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，一旦會(huì)計(jì)部門(mén)放松管制，降低核算水平，就會(huì)為犯罪分子客觀上開(kāi)了綠燈，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

1.建立內(nèi)控制度體系。

有效的內(nèi)部控制實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)從決策實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個(gè)完善的運(yùn)行機(jī)制。其中獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制是其基本要求之一。會(huì)計(jì)制度的完善，有利于內(nèi)控制約機(jī)制的充分發(fā)揮。金融會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)上只接受會(huì)計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會(huì)計(jì)憑證。在加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)制度體系時(shí)，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實(shí)際，并能有效與其他部門(mén)工作配合。一套完善的會(huì)計(jì)制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象，化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.改革會(huì)計(jì)管理體制。

實(shí)踐證明,會(huì)計(jì)工作受同級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實(shí)行金融會(huì)計(jì)委派制。金融會(huì)計(jì)委派制應(yīng)主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:一是總行對(duì)各分行和直轄支行實(shí)行會(huì)計(jì)經(jīng)理委派制度,分行對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)計(jì)經(jīng)理委派制度。會(huì)計(jì)經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財(cái)會(huì)部和派入行雙重管理;二是建立委派會(huì)計(jì)經(jīng)理資格制度。委派會(huì)計(jì)經(jīng)理必須符合《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機(jī)構(gòu)按有關(guān)程序考核確認(rèn)后,報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其委派資格;三是賦予會(huì)計(jì)委派經(jīng)理與履行職責(zé)相當(dāng)?shù)臋?quán)力。

3.加強(qiáng)思想政治教育。

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在思想上要統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，高度重視會(huì)計(jì)工作在防范銀行風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用。在實(shí)際工作中，關(guān)愛(ài)會(huì)計(jì)人員的成長(zhǎng)，關(guān)心會(huì)計(jì)人員的生活，在物質(zhì)待遇上適當(dāng)向會(huì)計(jì)人員傾斜，在崗位設(shè)置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎(chǔ)上還要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員自我約束的意識(shí)和能力，使他們能夠自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。同時(shí)，要以多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、防范風(fēng)險(xiǎn)。更多論文參考資料，請(qǐng)?jiān)斣兤诳揖W(wǎng)，或@2863623720

4.強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

在會(huì)計(jì)監(jiān)督中要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、嚴(yán)格、及時(shí)、有效，尤其是重視會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因?yàn)槭潞蟀l(fā)現(xiàn)問(wèn)題往往無(wú)濟(jì)于事。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險(xiǎn)消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時(shí)，還要重視會(huì)計(jì)分析，建立預(yù)警機(jī)制。報(bào)表反映的是過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，但了解過(guò)去不是報(bào)表使用者的最終目的，報(bào)表的真正使用價(jià)值是通過(guò)對(duì)報(bào)表的分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題、預(yù)測(cè)前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過(guò)去、規(guī)范未來(lái)，才能在充分了解存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，面對(duì)未來(lái)的變化做好有針對(duì)性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用。

第四篇：防范金融風(fēng)險(xiǎn)

防范金融風(fēng)險(xiǎn)，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來(lái)，隨著國(guó)有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒(méi)有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：

一、隨著國(guó)家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來(lái)了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來(lái)。由于村里沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國(guó)家補(bǔ)貼的幾十元錢(qián)，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來(lái)回時(shí)間、排隊(duì)等候沒(méi)有半天的時(shí)間根本別想辦理。

二、近年來(lái)，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢(qián)和用錢(qián)的地方都多了起來(lái)。可是村里沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。

三、由于農(nóng)村沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)，極易給別有用心的人鉆空子，利用農(nóng)民圖方便、貪小利的缺點(diǎn)，設(shè)下圈套，非法吸收存款，讓農(nóng)民血本無(wú)歸。像在我縣數(shù)村發(fā)生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農(nóng)民的保命錢(qián)、買(mǎi)房錢(qián)、結(jié)婚錢(qián)3萬(wàn)、5萬(wàn)、10萬(wàn)都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬(wàn)元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。

通過(guò)實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來(lái)解決。

首先，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，解決排長(zhǎng)隊(duì)問(wèn)題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛(ài)用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來(lái)，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營(yíng)業(yè)。

其次，要結(jié)合農(nóng)村市場(chǎng)實(shí)際，通過(guò)在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)ATM設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開(kāi)辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式，在行政村恢復(fù)原來(lái)的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級(jí)辦公場(chǎng)所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開(kāi)展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。

政協(xié)委員馮選2012.3

第五篇：防范金融風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化金融內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制

防范金融風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化金融內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制

【摘 要】近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，我國(guó)金融行業(yè)也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，金融企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制作為銀行自我調(diào)控的主要手段，其控制的效果直接影響銀行可持續(xù)發(fā)展和未來(lái)前景，本文以防范金融風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化金融內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制為研究對(duì)象，對(duì)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題作出分析并提供相應(yīng)的解決措施以供參考。

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制；防范措施

一、前言

近些年，隨著我國(guó)金融行業(yè)的崛起，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。但目前在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)程中，仍存在著一些弊端與問(wèn)題，其中尤為突出的是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制不足，這導(dǎo)致了我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中被詐騙分子利用其問(wèn)題漏洞詐騙，使銀行遭受了巨大的損失。因此，有必要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制，讓犯罪分子無(wú)機(jī)可乘。

二、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1.對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制理解不夠充分

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制作為一種管控機(jī)制，是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的一種涵蓋各種業(yè)務(wù)活動(dòng)并與銀行各部門(mén)及其相關(guān)的工作人員的控制方法、程序與措施的動(dòng)態(tài)機(jī)制。然而很多銀行把其看的過(guò)于簡(jiǎn)單，認(rèn)為只是銀行規(guī)章制度的總結(jié)，有了相關(guān)規(guī)章制度的約束，就有了銀行內(nèi)部控制。因此，這導(dǎo)致銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)與對(duì)銀行本身風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，工作重點(diǎn)向效益、規(guī)模發(fā)展，為了獲得最大的效益與發(fā)展，甚至無(wú)視銀行內(nèi)部的規(guī)章制度，從而導(dǎo)致銀行出現(xiàn)重大的金融危機(jī)，經(jīng)濟(jì)案件也時(shí)有發(fā)生，對(duì)銀行的形象與發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。有的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生問(wèn)題時(shí)，不積極從自身內(nèi)部找原因，而是把問(wèn)題責(zé)任歸在客觀原因上。

2.內(nèi)部控制制度不健全

雖然銀行具有相關(guān)的規(guī)章制度支持銀行發(fā)展，但有的制度早已過(guò)時(shí)，與當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和管理要求不相符；有的銀行順應(yīng)發(fā)展形勢(shì)開(kāi)展了新的業(yè)務(wù)，但與之相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度卻并不完善；有的制度過(guò)于籠統(tǒng)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)沒(méi)有落實(shí)，操作性不強(qiáng)；有的制度過(guò)分強(qiáng)調(diào)紀(jì)律性，缺乏相關(guān)的程序控制；有的缺乏相應(yīng)的懲罰措施，即使有懲罰，也沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)到位，導(dǎo)致懲罰制度形同虛設(shè)。這些制度的不規(guī)范、不完善，極大地影響了金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的準(zhǔn)確性，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部存在很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)部管理機(jī)制不完善

在銀行內(nèi)部管理機(jī)制上，在部分業(yè)務(wù)審批上管控的并不嚴(yán)格，甚至有的領(lǐng)導(dǎo)無(wú)視規(guī)章制度的約束，出現(xiàn)“濫用職權(quán)”現(xiàn)象。關(guān)于企業(yè)與個(gè)人貸款方面，少數(shù)沒(méi)有按照相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行審批執(zhí)行，貸款正常流程是應(yīng)先提出貸款申請(qǐng)，信貸員會(huì)審核貸款者的信用積分，然后交由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一一進(jìn)行審核批準(zhǔn)。但在實(shí)際操作過(guò)程中，有很多貸款者直接去找主管領(lǐng)導(dǎo)，憑借關(guān)系來(lái)獲得貸款，這樣就變成了相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)一級(jí)一級(jí)向下指派完成貸款任務(wù)，整個(gè)貸款流程變成了“反向執(zhí)行”過(guò)程，使得辦事人員失去了他應(yīng)有的職責(zé)與權(quán)力，整個(gè)貸款規(guī)章制度成了一個(gè)擺設(shè)，完全由領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人意志所掌控；另一方面，也會(huì)滋生“腐敗”現(xiàn)象發(fā)生。

三、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制的措施

1.明確經(jīng)營(yíng)理念與方針

對(duì)金融經(jīng)營(yíng)理念與方針進(jìn)行全面系統(tǒng)地明確是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，同時(shí)也為金融機(jī)構(gòu)下一步發(fā)展提供了明確的方向。銀行應(yīng)該以金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制理念為核心，制定有效、合理的經(jīng)營(yíng)方針，為金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的保障。銀行制定的政策要符合國(guó)家金融方針政策的要求，要在合法的范圍內(nèi)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)，要制定自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，獨(dú)自負(fù)責(zé)盈虧、嚴(yán)格自我約束的經(jīng)營(yíng)理念，保證資金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的安全性、效益性、流動(dòng)性。

2.完善內(nèi)部控制制度

完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度是銀行運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)和保障，銀行有了明確細(xì)致的內(nèi)部控制制度，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中才會(huì)更加順利，因此在完善內(nèi)部控制制度過(guò)程中，銀行要實(shí)施內(nèi)部工作目標(biāo)管理，制定科學(xué)嚴(yán)格的崗位責(zé)任制度，明確每位員工的職責(zé)，制定嚴(yán)格的操作規(guī)則，這樣出了差錯(cuò)能夠直接找到負(fù)責(zé)人，從而不斷強(qiáng)化個(gè)人的責(zé)任意識(shí)和崗位意識(shí)。在工作方面除了要求各部門(mén)做到相互配合、相互協(xié)作外，還要相互監(jiān)督、相互制約，對(duì)重要崗位要實(shí)施輪換制度，保證其崗位不會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的差錯(cuò)與紕漏，共同保證銀行在內(nèi)部運(yùn)行工作能夠順利開(kāi)展。此外，銀行要嚴(yán)格實(shí)施懲罰制度，保證其懲罰措施能夠做到落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人身上，這樣才能夠建立有效的震懾力，保證員工在工作?^程中嚴(yán)格準(zhǔn)守相關(guān)制度的執(zhí)行不會(huì)做“明知故犯”。

3.部門(mén)崗位職責(zé)恰當(dāng)分離

要保證內(nèi)部控制的獨(dú)立性，就要對(duì)部門(mén)職責(zé)實(shí)行恰當(dāng)?shù)姆蛛x制度，同時(shí)也是內(nèi)部控制的獨(dú)立體現(xiàn)，銀行要做到職能的合理分配，同一種工作不能交由一個(gè)部門(mén)全權(quán)負(fù)責(zé)，一項(xiàng)完整的工作流程也不能交由同一個(gè)人進(jìn)行操作，因?yàn)闆](méi)有合理的監(jiān)督與制度約束，容易造成“濫用權(quán)力現(xiàn)象”發(fā)生，還容易滋生腐敗問(wèn)題，因此，部門(mén)職責(zé)要分離，使各個(gè)部門(mén)員工各司其職的同時(shí)，又能夠相互監(jiān)督相互制約，從而確保整個(gè)工作流程的安全性與完整性。與此同時(shí)，銀行要制定嚴(yán)格的決策制度與辦事制度，所有的決策與執(zhí)行都要嚴(yán)格要求相關(guān)制度流程，并保留相關(guān)工作記錄，一旦出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)追責(zé)，同時(shí)要建立舉報(bào)制度，對(duì)相關(guān)違法亂紀(jì)與專斷獨(dú)行行為進(jìn)行匿名或?qū)嵜e報(bào)，防止個(gè)人專權(quán)、徇私舞弊的行為發(fā)生，避免給銀行帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

金融機(jī)構(gòu)在國(guó)家金融體系中扮演著重要的角色，因此要切實(shí)做好防范金融風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，面對(duì)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的不足之處，要做到具體問(wèn)題具體分析，采取具有科學(xué)性、針對(duì)性的措施進(jìn)行整改與完善，使金融機(jī)構(gòu)能夠更好的為國(guó)家經(jīng)濟(jì)騰飛貢獻(xiàn)自己的力量。

參考文獻(xiàn)：

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