第一篇：中國金融風險防范研究

中國金融風險防范研究--------提升競爭力

[摘 要]

金融全球化對我國金融業帶來影響，我們應該在一下幾個方面來進行金融風險防范：

1.市場規則的調整將使國有銀行失去政策庇護屏障。

2.面對強大的競爭對手，我國金融業有可能逐步喪失竟爭力。

3.金融混業經營將進一步加大銀行的業務風險。

4.金融全球化促進了金融創新，也加劇了金融體系的脆弱性

5.對我國金融監管體系的沖擊。

而我的研究方向是第二點即靠提升競爭力來做好金融風險防范。

[關鍵詞] 金融全球化 金融風險 金融安全

中國自改革開放以來，重新與世界接軌。這一偉大舉措為我國經濟的快速發展奠定了基礎，同時為我國金融業拓寬了業務范圍、擴展了生存空間，增加了盈利機會、加快了金融創新的步伐。但由于我國屬于發展中國家，金融業的綜合實力和竟爭力較弱，尚不具備與發達國家的大型現代金融機構抗衡的能力，因此，金融全球化給我國金融業的發展帶來了更大的壓力和風險。

大家都知道，我國現在處于并將長期處于社會主義初級階段，這是由中國國情決定的。所以這就決定了我們的生產力在一定程度上是落后于發達國家的。那么面對強大的競爭對手，中國將何去何從呢？

2012年全球500強企業的排名中，中國企業只有68家。有的人會說在前10中，中國有3家企業。那么讓我們看看這3家企業，它們分別是排名第5的中國石油化工集團公司、排名第6的中國石油天然氣集團公司和排名第7的國家電網公司。這三家公司有一個共同點就是都是能源公司。那么如果有一天中國的能源枯竭了？我們又拿什么競爭？而且在全球50強企業中，中國企業依然只有這三家。所以我認為，為應付我國的金融風險，我們國家應該提升自身的競爭力，增加中國在國際的地位和影響力。

在經濟方面，我們應該加強提升國有企業的實力，尤其是對金融起主要影響作用的商業銀行，所以我們應該更加注重對于國有商業銀行競爭力的提高。加入世界貿易組織以后，面對已經存在并將越來越激烈的市場競爭，我國銀行應采取多種有效措施，綜合治理，進一步加快推進金融體制改革和利率改革，以不斷的金融創新為手段，努力降低風險，提高服務水平和盈利能力，以自身的不斷壯大來面對外資銀行的挑戰，來提升我國商業銀行的國際競爭力。第一 按照現代企業制度對國有銀行進行綜合改革，以提升銀行整體的國際競爭力。建立以利潤為中心的經營管理目標責任制，建立與現代金融企業相適應的管理體制，形成以若干個全國性大銀行和眾多中小銀行組成的商業銀行體系。其中全國性大銀行的控股權由國家所有，中小銀行實行股權多元化，有的由國家控股、有的由地方政府或國有企業控股、有的由民間資本控股，形式可以靈活多樣。這樣可以刺激國內銀行的競爭，以達到競爭促發展的效果。

第二，穩步推進利率改革，以提升商業銀行市場機制的國際競爭力。

第三，降低國有銀行的不良貸款比率，優化貸款結構，提高貸款質量，提升商業銀行資本結構的國際競爭力。要想降低國有銀行的不良貸款比率，最重要的是加強誠信機制，這是因為信用體系是金融體系的基石，直接影響到金融體系的安全，信用體系的建設對于一個社會而言是非常重要的基礎設施建設。所以我們應該在教育方面加強對學生的誠信意識，同時建立和發展全方位的社會信用體系，對全社會各經濟主體的信用進行檢測和評估，例如遼寧省《誠信系統》值得推廣，通過最直接的手段來抑制非誠信風的發展。第四，建立和完善風險管理機制，強化銀行內部風險控制，提升銀行抵御金融風險的國際競爭力。第五，加大金融技術創新力度，加快金融技術的推廣應用，以提升商業銀行金融創新的國際競爭力。外資銀行的進入，在給我國商業銀行增加強勁的競爭對手的同時，也給國內商業銀行提供了學習外資銀行先進管理經驗和開辦金融新業務的機遇。要想在世界金融舞臺上充當主要角色，擁有強有力的競爭力，國內商業銀行就必須學習外資銀行先進的管理經驗，緊跟金融新業務、新技術的發展，并結合我國實際，加快改善基礎環節，不斷進行金融業務品種和服務手段的創新，增強發展的動力。

經濟實力和生產力是提升競爭力的一個重要方面，但還有一些也需要我們關注的。例如：文化水平，人文素質。

中國應該提高文化教育事業，今年內蒙古實行“十二年義務教育”，這一點應該值得其他省市的學習和推廣，讓更多的人接受良好的教育。與其他國家教育相比，中國的教育就比較死板，例如曾在讀者上看過這樣一則文章，講述的是日本和中國關于歷史課的考試問題，日本的試題是“中日曾經發生過甲午戰爭，你認為中日下次戰爭是應該在什么時期？”。其中有相當一部分人回答的是“21世紀中葉，臺灣回歸中國，因為臺灣回歸中國后，中國將對臺灣海峽加強控制，這將會影響日本的貿易”。而看看中國的歷史題目“中日甲午戰爭是哪一年爆發的，簽了什么條約，賠了多少款？”。同樣是關于甲午中日戰爭，而中日兩國的考核方式完全不同。所以我國應該加強教育事業的改革，增強學生們的創新和實踐能力。

有的人說十年文化大革命主要影響了中國經濟的發展，其實不然，文化大革命最重要的影響是使中國失去了信仰。浙江大學最年輕的教授鄭強在演講中說過“俄羅斯以后必定崛起，餓了四五天的人在面包店排隊都能井然有序，這種信仰，怎能不使一個民族崛起呢”。

信仰對于一個民族來說是他崛起的必要條件，假使一個民族經濟快速猛力增長，可他的人民素質低下，缺少信仰，那么這個國家最終將會被淘汰。從近幾年“我爸是李剛”，“小月月事件”不難看出，我們國家缺少的正是信仰。所以我們應該加強對孩子傳統文化精神和民族精神的灌輸。對于這一點，我覺得我國已經開始重視，現在各個學校都開始了學習《弟子規》活動。

一個國家的競爭力靠的是這個國家的綜合實力，而綜合實力又包括：經濟發展、文化教育和人文素質等幾個方面。所以在經濟全球化的今天，競爭越來越激烈，金融風險漏洞也進一步顯現出來，我國只有增強了綜合國力，才能在一定程度上做好金融風險防范，才能使中華民族屹立于世界民族之林。

參考文獻:

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[2]甘亞平等:《入世中國各大行業發展問題分析》[M].中國商業出版社，2002年

[3]金融時 2003年12月16日

第二篇：防范和化解金融風險研究

防范和化解金融風險研究-畢業論文開題報告

防范和化解金融風險研究-畢業論文開題報告

論文題目 防范和化解金融風險研究

1.立題依據（包括研究背景、理論依據及立題意義）

美國的次貸危機已經不再單純的表現在美國這一個國家的經濟波動中，開放經濟條件下，世界各國的經濟聯系在了一起，尤其是金融市場的全球性，更增加了危機蔓延的可行性。我國加入WTO時的5年期限承諾已滿，自2007年開始我國經濟領域已經全面對外開放。金融是現代經濟的核心，是國民經濟發展變化的晴雨表，金融出現動蕩、危機，勢必危及經濟健康發展和社會穩定。保證金融安全、高效、穩健運行是經濟快速、健康發展的基本條件。金融風險是當今世界各國所普遍面臨的一個共同問題。因此，如何采取切實有效的措施，防范和化解金融風險，這已成為世界各國經濟發展的當務之急，也是我國經濟體制改革和金融體制改革面臨的重大課題。

次級信貸危機是2007年3月份開始在全球蔓延的危機事件，各種話語表達不一，世界各國經濟學家對美國經濟的后續走勢形成了兩派：樂觀派和悲觀派；國內經濟學家均對此次的經濟危機進行了研究，大多認為我國金融市場半封閉，對我們國家影響相對較小。但是，在開放經濟條件下，中國的金融業越來越受到國際經濟的影響，加上國內金融市場不可能永遠的半封閉，因此，此次危機的出現，對我國金融業防范自身風險起到了一定的啟示作用。

2.研究內容及方案（包括研究目標、論文提綱、預期達到的研究結果和創新點、完成論文需具備的條件以及參考文獻等）

研究目標、內容：列舉美國次貸危機產生的背景及其啟示，分析開放經濟條件下我國金融市場面臨的風險及對策

關鍵問題：開放經濟條件下的金融風險，次貸危機對我國金融業風險防范的啟示，開放經濟

條件下我國金融業的風險防范策略。

提綱：前言我國金融市場面臨的風險分析

2.1 金融經營主體面臨的金融風險

2.1.1 信用風險

2.1.2 流動性風險

2.1.3 利率風險

2.1.4 匯率風險

2.1.5 干預風險

2.2 宏觀金融領域存在的主要風險我國金融風險的防范策略

3.1 提高金融機構的風險防范意識，完善風險防范制度

3.2 優化金融機構的信貸資產結構，分散風險

3.3 加強會計信息披露的管理工作

3.3.1 充分的會計披露是資本市場解決信息不對稱的一項制度設計

3.3.2 信用評級機構是否履行了公正的評級職責是投資者決策成敗的關鍵點

3.3.3 切實執行會計準則是保證財務報告中會計信息可靠性、進而決策正確性的關鍵

3.4 發展直接融資市場，構建多層次的金融市場體系

3.5 加強金融監管總結

特色與創新之處:

（1）不同視角分析美國次級信貸危機對我國金融業的影響。

（2）借鑒別國救市措施，分析我國金融機制的應對方案。

（3）通過影響分析，列舉我國防范金融風險的措施。

參考文獻

[1] 姜波克，楊長江.國際金融學（第二版）[M].北京:高等教育出版社，2004

[2] 胡慶庚.現代貨幣銀行學教程(第二版)[M].上海:復旦大學出版社，2001

[3] 吳曉求.證券投資學(第二版)[M].北京:中國人民大學出版社，2003

[4] 姜波克.開放條件下的宏觀金融穩定與安全[M].上海：復旦大學出版社，2005

[5] 劉沛.開放經濟下金融穩定的理論與實踐[J].廣東：暨南大學，2002

[6] 谷小青.金融脆弱性、信息不對稱與新興國家的金融危機[J].山西財經大學學報，2004，(06)

[7] 沈悅，張珍.中國金融安全預警指標體系設置研究[J].山西財經大學學報，2007，(10)

3.進度安排（完成時間及撰寫階段計劃，要求與學院畢業論文（設計）進度安排相一致）

（指導教師對論文選題評議：對選題意義、研究內容和可行性分析等方面做出評議，并提出是否通過的意見）

指導教師簽字：

年月日

第三篇：防范金融風險的法律制度研究

關鍵詞: 金融風險 防范 法律制度

內容提要: 金融風險問題是我國金融業一直面臨的一個突出問題。防范風險關鍵在于規范和加強金融管理，進一步完善相關法律制度。要不斷完善金融市場主體債權債務處理的相關法律制度、防范金融衍生品交易信用風險管理制度、刑法中關于金融詐騙犯罪的相關規定及央行的金融協調監管法律制度。

中國金融行業存在的新風險主要表現是：違規操作衍生交易，資產效益低下，呆帳壞帳率偏高，金融詐騙嚴重、銀行信貸資金違規流入股市炒作、國有商業銀行不良資產居高不下等。審視現有金融新風險隱患的成因，除了體制的不健全外，關鍵是相關法制不完備，甚至存在一定的滯后性。隨著美國金融危機通過美元匯率的傳導機制對世界產生嚴重影響，我國某些金融機構在資金、財產和信譽等方面同樣遭受到不同程度的創傷。

對我國目前存在的金融風險新現狀的制度分析

防范風險關鍵在于規范和加強管理，需要通過進一步完善相關法律，從而加以防范可能出現的新風險和相關問題，因而，有必要從完善金融法律的視野來研究防范金融新風險的相關問題。

不良資產核銷制度的不完善導致不良資產成擴大趨勢。某些具有國有性質的單位無節制地創造貸款條件向金融機構貸款，增加基本建設投資，無形中增加了無力償還的債務，例如現有的高校債務。這些債務人單位的領導人普遍認為，我們借國家的資金用于投資單位的基本建設形成了國有資產，是國有資產存在的形式發生了變化而已，其形成的債務，應該由政府出面核銷。銀行對企業的不良貸款是我國目前金融風險中最主要的因素,除銀行自身原因外,企業有意識拖欠銀行債務（即道德風險）的影響更大。不良資產的形成之初沒有相應的有效的監控制度，形成之后的責任追究更無法律依據。最后買單的是政府，例如相當部分證券公司資產質量低下，中央銀行不得不為此動用再貸款償還被接管公司對個人債權人的債務，而最終買單的其實是納稅人。

不動產抵押貸款制度不嚴格導致金融資產嚴重貶值。為了增加自己的業務量，提高自身的收益，部分商業銀行在放貸過程中，往往出于對潛在利益的追逐，不僅放寬對借款人信用和還款能力的考察，而且放寬借款人審查標準，甚至發放“零首付”貸款，而將抵押物作為還款的主要來源，無限制地擴大抵押貸款規模，嚴重忽視貸款質量、資產流動性和抵押物變現問題，從而間接地承擔房地產開發中的風險。而抵押擔保的債務人不能按期還貸，即所謂“斷供”現象不斷蔓延，銀行不得不通過行使抵押權處置不動產，但這種法律權限在現實中的行使增加了難度①。由于要求處理的時間短暫再加上銀行當初辦理貸款考慮的是抵押物的實物價值問題，所接受的抵押物大都是個性化而非標準化的產品，加之抵押物評估的價值損失、不動產市場價格可能走低的變動，抵押物難以按抵押價值變現。這些資產由于銀行不能再投資改造和市場變現等方面的困難，正日益演化成無法收回的壞帳。

金融風險監管協調機制的缺陷導致信貸資金安全性嚴重降低。我國金融已經形成銀行、保險、證券分業監管體制，而綜合金融越來越成為金融經營的發展趨勢，徹底、純粹的分業監管體制將難以適應新形勢要求。由于流動性過剩的存在，在市場經濟法律制度不健全的情形下，經常發生“游資”在股市匯市與銀行間大搬家的情況。社會游資使用者、所有者極易

利用不成熟的證券市場進行內部操縱和炒作，由于利益的驅動，股民企業、機構和個人將大量銀行信貸資金投入股市匯市，威脅著銀行長期信貸資金安全。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元與美元匯率近年波動劇烈，有的金融機構受自身投資利益最大化的驅動，沒有及時把握時機去調整債務結構、幣種結構和期限結構，直接影響外匯資產及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產和經營外匯業務的商業銀行面臨嚴重的資產貶值風險。部分行業企業由于匯率的影響受到了嚴重打擊，對外貿易的經營利潤嚴重受損，償債能力急劇下降，導致銀行信貸資產風險迅速加大。

金融衍生品風險防范機制缺陷導致金融風險的負面作用進一步放大。自上世紀70年代以來，金融衍生品市場已經逐漸發展成為整個金融市場的重要組成部分。既要合理地發展與運用金融衍生品市場，同時也應該認清金融衍生品本身所蘊涵的傳播與放大風險的負面作用。金融衍生品市場是一個靈活性較大而透明度不高的市場，處置不當便會產生巨大損失，引發市場連鎖反應，甚至釀成危機。當前發生的國際金融危機再次提醒我們，必須謹慎對待金融衍生品交易，合理地發展我國的金融衍生品市場需要的法律環境與市場環境。

完善防范金融風險的法律新思考

市場法律體制的不完善，國際金融形勢的巨大變化，金融管理體制的滯后性，監管協調法律制度的缺失，以及金融法律制度的不完善等，都是造成我國金融體系存在高風險的原因。我國金融風險的防范尤其是要從完善金融法律制度的角度采取相應的新措施。

完善金融市場主體債權債務處理的相關法律制度。國家立法機關應進一步健全和完善中國的商法體系，確立金融機構商業主體的法人地位。實現金融信用的契約化、規范化和嚴肅化，確保金融機構和企業間的信用履約關系能夠得到法律的充分保護，必要時，可通過法律的強制執行來實現金融機構的債權。建立金融機構呆賬備案和貸款責任追償制度，對有意不履約或逃廢銀行債務的行為應制定嚴格的法律處罰規定（包括追究個人責任），以便創造良好的社會信用環境。建立金融機構呆賬備案和貸款責任追償制度，創造良好社會信用環境。依法明確企業產權，明確由法定債務人履行規定的償債義務，防范地方政府對金融機構的干預。對不良資產的核銷問題，采用“貸款損失允許核銷、賬銷案存、保留追索權”的法律制度，保留對一切債務人（包括國有企業事業單位）未償債務的追償權。通過制定金融風險防范處置法，明確防范處置的權利義務主體范圍，明確防范的基本原則、法律措施以及法律責任等。建立金融風險的吸收與轉移制度，這一制度應由對市場非法進入者及違規者的清理與處罰、金融機構重整、金融機構的接管與兼并、金融機構的破產及其存款保險制度等內容構成，以最大限度地吸收和消化金融風險。進一步完善金融機構相對人市場退出法律制度，建立企業的破產重整制度。允許給予企業在重整期間一定期限和相應額度的免稅機會，促使其盡快復蘇，使社會經濟安定免受影響，同時國家通過法律途徑對企業重整活動積極干預，切實維護債權人的合法權利。

完善防范金融衍生品交易信用風險管理制度。由于商業銀行大量參與場外衍生品交易，因此必須對信用風險加強規避與管理。銀行可以通過與交易對手簽訂凈額結算協議，將全部交易的正向價值和負向價值進行抵消，得出一個凈額價值，以該凈額價值作為雙方需要支付的金額。設置凈額結算條款的目的就是要降低交易對手的信用風險，有了凈額結算條款，銀行只需承擔凈額的支付風險，銀行在從事場外衍生品交易中，應當通過與其交易對手間的雙邊或多邊的支付凈額結算協議來降低信用風險。同時，銀行可以在衍生品交易合約條款中加

入一些附加條件來降低信用風險。

完善刑法中關于金融詐騙犯罪的相關規定。我國《刑法》對“以非法占有為目的”的金融詐騙有明確規定，但對上述欺詐行為，《刑法》規定并不明確。如一些單位不以非法占有為目的，但通過有意提供虛假財務資料為企業利益騙取資金。這類欺詐的特點是，行為人陳述的資金使用目的是真實的，即行為人主觀上沒有將資金據為己有的目的，但行為人向金融機構申請資金時，有意提交虛假資料，從而誤導銀行的決策偏差，騙取金融機構的資產。對此，只能通過《合同法》追究行為人的民事責任。現行《刑法》對挪用資金罪的規定并不能滿足現階段打擊上述行為的要求。可以對《刑法》中關于挪用資金罪的規定作如下修改：挪用資金罪不僅適用于金融機構的工作人員挪用客戶資金的行為，而且適用金融機構挪用客戶資金、資產的行為。

完善央行的金融協調監管法律制度。目前，主要應對我國現行金融監管法律法規進行清理，制定統一的標準，強化對金融機構資本狀況的監管，避免和防范因法律規定的疏漏和不協調造成后患。要針對短期資本具有的較強趨利性、投機性、變現迅速性等特點實施流動方向、流動總量、流動動機重點監控。配合國家產業結構的調整政策取向，積極引導資金合理流向、改善投資結構。央行審慎監督制度的法律法規應重點完善金融稽核協調監督業務審計制度、外資金融機構現場檢查與非現場檢查制度及其一系列相關配套制度和規則②，對非現場稽查和現場稽查的內容、程序、協調監督、后續監督、處理反饋等作出具體明確的規定，以實現金融協調稽核監督的規范化、法制化，切實保障監管質量，堵塞風險漏洞。（注釋:

①彭勇：“深圳樓市‘斷供’：金融危機下的陷阱”，《半月談》，2008年12月。

②呂忠梅，彭曉暉：“金融風險控制與防范的法律對策論”，《中國大學生網》，2008年9月24日。

《人民論壇》2009年第27期

第四篇：商業銀行金融風險防范研究背景

第 1 章緒論

1.1 研究背景及意義

次貸危機引發的全球性金融危機殷鑒不遠，對于全球金融體系格局變化至今仍然有著很大的影響。后金融危機時代，關于全球金融體系改革的反思和總結從未停止。國際金融危機的爆發是多種外部因素和內部因素共同作用的結果，而其中最為值得警惕的問題之一就是金融監管的缺位。健全的金融監管體制可以有效的防范系統性金融風險，如何進一步加強金融監管體制也成為了全球范圍內都受到重視的課題。各國政府和學界都提出了諸多對策，要求將金融監管的范圍進一步拓寬，持續強化系統性金融風險防范過程的建設，重視金融穩定，同時更要兼具全球化視角，要建立能夠維持國際金融運行的國際性的金融穩定框架。在這樣的國際金融新形勢下，中國人民銀行也結合我國金融監管存在的諸多問題，恰如其分的提出了銀行業“兩管理兩綜合”的履職模式，收緊對于金融機構監督和考核的尺度。

本文將以中國人民銀行《銀行業金融機構綜合評價辦法》為指導，結合央行有關工作文件精神，深入研究目前銀行業金融監管現狀，找出金融監管各種亂象和問題的癥結之所在，幫助銀行業金融機構改進經營管理水平，增強抗擊金融風險能力，促進經濟發展。1.2 國內外研究現狀

通過回顧相關文獻，國外金融監管的歷程大致可以分為以下四個階段：第一階段為二十世紀三十年代以前，此時期是金融監管的萌芽階段，誕生了早期的金融監管理論和實踐。第二階段大致為上世紀三十年代到七十年代，該時期的金融監管已經初具體系，主要特點表現為嚴格監管，安全優先。第三階段為上世紀七十年代到八十年代末這段時期，彼時金融自由化泛濫，金融業追求效率優先。第四階段為上世紀九十年代至今，此時的金融監管體系已經開始成熟，特點是安全和效率并重。《巴塞爾資本協議》的橫空出世，為全球金融業提供了一套完整的國際性的資本充足率標準，有效的緩解了潛在的債務危機相關國際風險。本世紀以來，隨著全球化的進一步發展，全球金融業的發展速度可謂是一日千里，金融監管理論也不斷推陳出新，逐漸成熟。

國際金融危機的爆發，使得各國政府都開始重視對于經濟的調控和監管，為了振興經濟和維護金融穩定可謂是手段盡出。通過對于危機的反思和總結，各國也達成了共識，那就是金融創新失衡和金融監管不足是危機發生的主要原因之一，具體而言表現為金融機構自由化過于嚴重。為了應對此次危機，美國進行了大蕭條時代之后最大規模的金融監管改革，進一步修復和完善全美金融監管體系，主要措施有三個方面。第一是擴大美聯儲的監管范圍，美聯儲由此擁有了對于金融系統全面的監管權。第二是醞釀成立專門的監管機構，尤其對于個人信用貸款、信用卡消費等領域實施更為嚴格的監管。第三是填補監管漏洞，將金融衍生產品的監管盲區加大監管，并且進一步強化美聯儲在全美金融監管體系中的核心位置。

作為第一個實施統一金融監管的國家，金融危機甫一爆發，英國財政部就頒布了新一輪的金融監管改革方案，具體包括將將金融監管局的金融監管職能收歸英格蘭銀行，賦予英國中央銀行宏觀審慎監管和微觀審慎監管職能于一身。同時加大對于金融風險高發領域的監管：第一是對于商業銀行的自由交易規模和資金儲備進行明確限制；第二與國際接軌，納入國際金融監管體系；第三是明確英國央行的核心地位。

和英國一樣，法國也做出了重大的金融監管改革，同樣是突出央行在金融穩定中的重要作用。法國還直接通過立法明確了未來的發展方向。歐盟的其他國家和日本等國也不同程度的加強了本國央行的監管職能。

由此可見，面對全球性金融危機的沖擊，國際社會在進行了金融改革實踐后逐漸認識到了明確央行在金融監管體系中的地位和作用的重要性。

我國金融監管的歷史可以追溯到清末，早在北洋時期，我國就開始實行行業自律和政府監管結合的金融監管形式。民國時期還成立的專門的金融監管機關。而到1949年新中國成立后，由于三大改造完成后我國全面實行計劃經濟，并無金融監管的必要。改革開放后，隨著我國市場化改革的不斷深入，在1998年證監會和保監會開始執行其獨立監管權力，直至2003年銀監會正式掛牌，我國金融業“一行三會”的分業監管體系也正式形成。不難看出，我國的金融監管體制和歐美國家存在著明顯的差異。具體而言就是在分業監管的理念指導下，分別設有央行、銀監會、保監會、證監會四個分業監管機構，并且根據其職責分工的差異賦予其不同的監管權力。中國人民銀行的主要職責在于金融宏觀審慎監管，而“三會”則是專業的金融監管機構，分別對接其專門的金融業務領域進行微觀審慎監管，這二者相輔相成，形成獨具中國特色的金融監管體系。在改革開放的初期，我國金融監管體制的改革還能夠適應經濟發展水平，但是隨著改革開放后我國經濟井噴式發展，加之經濟全球化趨勢的進一步加強，金融監管體制相較于整體經濟態勢已經稍顯落后。雖然此次國際金融危機對于我國國內的金融秩序和經濟發展的沖擊相對來說并不大，但是同樣也暴露出我國金融監管體系存在的很多問題。主要表現為我國央行尚且沒有能夠形成有效的金融監管能力，對于不同金融機構出現的混業經營模式不能夠靈活應對。不可否認，分業監管的模式必然會弱化央行對于金融機構的監管能力，從而使得部分金融機構不能夠嚴格執行相關的法律法規規定和宏觀調控政策。由于無法對金融機構形成有效的監管，央行在執行維護金融穩定的任務時存在著很大的困難，央行難以通過相應的監管手段來形成約束力，也就不能夠貫徹落實各項監管和調控政策。

就我國目前的金融形勢來說，央行必須要進一步加強對金融機構的管理，不然將不能夠滿足當前金融監管體制改革和履行宏觀審慎監管職責的要求。央行必須要敦促金融機構貫徹落實貨幣政策，進行業務和管理改革，要以防范金融風險為出發點，結合目前我國金融業存在的諸多亂象，探索出一條更為科學有效的履職模式。人民銀行還必須要結合新技術發展的趨勢，尋找到金融服務的新方式和路徑，對于我國金融監管體制存在的一些漏洞巧妙的進行彌補，總結來說就是要執行“兩管理兩綜合”的履職模式。所謂“兩管理”，就是指金融機構的開業管理和營業管理。而“兩綜合”就是指綜合執法檢查和綜合評價。首先是兩管理，中央銀行對于新開設的銀行業金融機構的開業審查和驗收要進一步提高標準，嚴格審核從而降低市場準入風險；同時還要全面實行涉及金融穩定重大事項報告制度，要對涉及經營風險的各項事務進行營業管理。而“兩綜合”，需要對于各個金融機構對于相關法律法規和政策落實情況進行全面評價，要通過綜合執行檢查等方式及時的對一些評價結果較差的機構進行整改，力求全面貫徹落實央行制定的各項金融政策，為金融業的穩定有序發展提供有效助益。1.3 主要研究內容

本文將通過對于商業銀行面對金融危機所進行的履職方式的改革對金融監管和金融服務的影響的分析，盡可能多的掌握和使用信息數據，全面提升履職能力，并且結合其在履職過程中的現實情況和實際需要，設計并完成能夠適應與中國人民銀行及其各分支機構的金融機構綜合評價管理信息系統，進而幫助銀行業金融機構實現綜合評價管理的系統化信息化。本系統是在充分分析和了解適用對象的需求和履職方式的基礎上，依據軟件工程開發和設計理論完成的。本文將會著重從涉及技術、需求分析、可行性分析、系統具體設計、系統的具體實現、系統測試等幾個發面注意論述。本文的主要研究內容如下：

（1）分析國際金融監管現狀，研究國外各國央行開展金融監管改革的現實情況和發展脈絡。

（2）分析中國人民銀行在進行“兩管理兩綜合”的履職模式改革中，利用計算機信息技術采集、整合和分析金融信息數據的必要性，闡明信息技術如何更好的服務于金融監管和金融服務。

（3）介紹在本系統的設計和實現過程中所需要使用的相關技術和運行平臺，例如軟件框架技術、開發模式、數據庫技術、軟件開發平臺等等。

（4）進行需求分析和可行性分析，明晰系統分析和總體設計的思路，并且通過繪制例圖、類圖等技術來實現UML建模的實際運用。

（5）在本次系統的設計過程中，代碼編寫、系統測試、部署實施等工作也是必不可少的。文章也會對相應環節進行闡述。1.4 論文結構安排

本文的主要研究內容是設計和完成銀行業金融機構綜合評價管理系統，全文的書寫結構如下：

第一章是本文的緒論，主要是結合當前的全球金融背景闡述中國人民銀行此次“兩管理兩綜合”模式改革的重大意義，對于國內外對于金融監管的研究現狀和政策導向進行分析，并引出本文的主要研究內容。

第二章將對涉及關鍵技術進行闡明。在該章節將會對該金融機構這評價系統設計和完善所涉及的一些關鍵技術進行逐一介紹，并分析系統設計的步驟，主要技術包括J2EE、軟件框架技術、數據庫技術等等。

第三章主要介紹系統需求和進行可行性分析。本章將會結合圖表對于系統概要、需求分析、可行性分析等內容進行闡述。

第四章主要介紹系統設計。在第三章需求分析和可行性分析的基礎上，從結構、功能模塊、數據庫等方面全面的對系統設計進行闡述，著重介紹和各個系統模塊間的關系。

第五章主要介紹系統具體實現。在前文系統設計的基礎上，對于系統的環境配置進行設計和實現，并且對于本系統運行過程中依賴的數據庫關鍵技術進行介紹，著重闡釋數據庫連接池技術的原理和設計攻關方案，同時也對其他的系統主要模塊進行一個逐一的介紹。

第六章是對系統測試過程和測試結果的介紹。本章將會詳細說明系統的軟硬件環境和測試的具體設計方案，主要是進行系統的核心功能測試和性能測試。通過對于最終測試結果的分析，可以得出本次系統的設計達到了預期的目標和成果。

本文的最后是對對本次系統設計和開發工作的總結，回顧本次設計過程中經驗和成果，并且對研究存在的不足進行梳理，為進一步改良開發給出具體的方向和思路。

第 2 章系統相關技術

金融機構綜合評價管理系統的設計和完成離不開相關的計算機技術和理論的支持，因此本章將會針對本系統所涉及的各項技術進行一個總括的介紹。目前主流使用較多的是B/S和C/S這兩種軟件系統開發模式，在 J2EE 架構體系下，利用三大框架技術進行系統開發，編程體系采用 JSP+MYSQL，從而完成動態交互網頁和金融數據庫管理。

第五篇：金融風險及防范

論文題目：論述金融會計風險及防范

摘要:金融業是高風險行業,而金融會計是金融工作的基礎,金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風險防范在金融部門的內部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內控管理的關鍵所在。文章主要從金融會計風險的表現形式、產生風險的原因及防范風險的相應對策等三個方面對金融會計風險進行了深入探討。

風險是指未來遭受損失的可能性。金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風險的表現形式是多方面的。

一、現行金融會計風險的表現形式

1.核算虛假，會計信息失真。會計核算是銀行會計的最基本職能，它是整個資金運用的真實反映。可以說，銀行的一切業務活動都要通過會計信息反映出來，如果會計核算方法不當、核算程序不規范、核算質量不高或某個環節失控，就有可能出現風險。現實工作中，有的銀行為維護自身利益，違反金融政策要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調整收支科目等現象，事實上掩蓋了信貸資產的質量和風險，影響對銀行經營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。從會計工作的程序看，結算編制是最后的環節。在銀行業中，結算風險最主要的表現是結算數據不實，尤其是利潤反映不實。當然，這種情況的存在，有技術或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構為了本單位或其他某種需要，要求會計部門在結算報表上做數字游戲。或虛增利潤，或虛減利潤，或搞賬外賬，想以此取得業績考核名次或達到暗盈利的目的。結果導致自下而上會計信息失真。期刊之家——論文快速發表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規，加大結算風險。近年來，隨著銀行業改革的不斷深入和發展，特別是電子化進程的加快，會計結算制度已經形成比較完善的體系，為加強銀行內部控制和管理發揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業務知識和風險防范意識的缺乏，不按規程操作越權辦理業務的情況時有發生，人為加大了結算風險。

3.內控不嚴，會計人員約束不力。主要表現在：一是部分銀行會計人員素質不高，操作行為不規范，容易發生會計差錯。二是個別會計人員內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而發生經濟案件。三是會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制。四是金融機構在會計核算方面的漏洞，規章制度、操作規程不嚴密，制度不完善，相互監督制約機制不健全。

4.制約失衡，加大經營風險。銀行會計作為一項專業性強風險性大的行業，面對大量結算票據、現金資產，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發生工作疏漏造成資產的損失是巨大的。目前社會上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個案件會或多或少涉及經營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經營風險。

二、防范金融會計風險的具體措施

1.建立內控制度體系。

有效的內部控制實際上是金融機構從決策實施到管理、監督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內控制約機制的充分發揮。金融會計人員業務上只接受會計主管領導，會計人員進行賬務處理的唯一依據是有效的會計憑證。在加強會計業務制度體系時，要注意其全面性、規范性、適用性和協調性，即這一制度體系在會計業務中覆蓋要寬廣，操作要規范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調表而造成的會計信息失真現象，化解風險。

2.改革會計管理體制。

實踐證明,會計工作受同級領導的體制,不利于會計職能的充分發揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應主要包括以下幾個方面的內容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經理委派制度,分行對所轄分支機構實行會計經理委派制度。會計經理的人事關系隸屬派出行,工作關系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經理資格制度。委派會計經理必須符合《會計法》規定的任職資格,德才兼備,具有較高的業務素質和政治素質,經委派人員管理機構按有關程序考核確認后,報行領導批準其委派資格;三是賦予會計委派經理與履行職責相當的權力。

3.加強思想政治教育。

各級領導和管理人員在思想上要統一認識，高度重視會計工作在防范銀行風險中的重要作用。在實際工作中，關愛會計人員的成長，關心會計人員的生活，在物質待遇上適當向會計人員傾斜，在崗位設置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎上還要加強對會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經制度和執行有關的規章制度。同時，要以多種形式的培訓和學習，提高會計人員的業務能力，使他們能夠在工作中及時發現問題、防范風險。更多論文參考資料，請詳詢期刊之家網，或@2863623720

4.強化會計監督職能。

在會計監督中要強調獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業務的事前和事中監督，因為事后發現問題往往無濟于事。會計業務事前和事中監督，可以力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預警機制。報表反映的是過去的經營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發現問題、解決問題、預測前景，幫助領導層了解過去、規范未來，才能在充分了解存在問題的基礎上，面對未來的變化做好有針對性的反應，才能幫助銀行建立會計風險預警機制，優化控制，提高規范決策能力，發揮會計職能作用。