第一篇：我國互聯網金融風險防范及發展趨勢研究

我國互聯網金融風險防范及發展趨勢研究

【摘要】隨著信息技術的不斷革新和互聯網的廣泛普及，2013年以來以余額寶為代表的互聯網金融正在沖擊著傳統的商業銀行經營模式。

本文在分析我國目前互聯網金融發展現狀的基礎上分析其潛在的風險，提出相應的防范措施并分析未來互聯網金融發展的趨勢。

【關鍵詞】互聯網金融 現狀 風險 防范措施 發展趨勢

一、我國互聯網金融發展現狀

所謂的互聯網金融是互聯網與傳統金融行業相結合的新興領域。

目前我國互聯網金融主要有三種表現形式。一是電子支付，包括以商業銀行等金融機構為平臺主體的電子銀行支付體系，以及以第三方支付平臺為代表的非金融機構支付組織為主體的第三方支付體系。電子銀行支付體系是開展支付活動的主要渠道，自1997年中國出現第一家網上銀行以來，自助銀行、網上銀行、電話銀行、手機銀行的迅猛發展，2013年全國電子支付業務已達1075萬億。第三方支付，如支付寶、財付通、微付通（微付天下）、快錢等，它們以網絡為依托，在電子商務交易雙方間作為第三方提供資金保管、支付清算和信用擔保服務。國內的第三方支付平臺興起于1999年首信易支付的運營，2004年以后以支付寶為代表的第三方支付平臺進入快速增長期，截止2013年12月，我國擁有第三方支付平臺牌照的互聯網金融共有250家，2013年全年中國第三方支付機構各類支付業務的總體交易規模達已達17.9萬億，且其同比增長速度達43%，增長勢頭強勁。

二是網絡信貸平臺。包括直接向資金使用者的網絡貸款公司以及起中介作用的網絡貸款中介。在P2P網絡借貸領域，截至2013年12月31日，全國范圍內活躍的P2P網絡借貸平臺已超過350家，累計交易額超過600億元。在非P2P的網絡小額貸款方面，截至2013年12月31日，阿里金融旗下三家小額貸款公司累計發放貸款已達1500億元，累計客戶數超過65萬家，貸款余額超過125億元。

三是眾籌融資。眾籌融資是利用網絡的傳播功能，向網絡投資人募集資金的金融模式。在眾籌融資領域，我國目前還在起步階段，目前我國約有21家眾籌融資平臺，如點名時間、追夢網、淘夢網，海色網、人人投等。具體的融資模式是：當一些小企業或者個人一些有創意的想法但是缺乏資金時，可以在眾籌融資網站上發起項目，針對項目設立目標金額、項目周期、回報率，吸引愛好者的關注和支持，進而獲得所需要的資金。

四是互聯網金融理財。如阿里金融推出的類存款理財產品“余額寶”，其商業模式成功打破了傳統金融行業與互聯網第三方支付平臺之間的壁壘，實現了兩種業態的真正交融與合作，用戶在支付寶網站內就可以直接購買基金等理財產品，同時余額寶內的資金還能隨時用于網上購物、支付寶轉賬等支付功能。自2013年6月支付寶與天弘基金合作推出“余額寶”以來，其規模迅速增長至2500億，天弘基金也由此成為國內規模最大的基金管理公司。雖然對于其爭議一直不斷，但是其在互聯網金融理財上的創新功勛卓著。

二、互聯網金融存在的風險

（一）法律風險

由于互聯網金融在我國是一個新興的領域，它是傳統金融、互聯網、信息技術等領域的融合體，傳統金融行業的監管法律并不能滿足這一領域的監管要求，導致了對于這一領域的立法存在空白，雖然在第十二屆全國人大會議中把促進互聯網金融健康發展提上了人大會的議程，但是鑒于互聯網金融的涵蓋領域的多元性，使得立法必然難以在短期內健全。一方面，由于政策的不確定性給互聯網金融企業未來發展帶來了中不可控的因素，如2014年3月14日中國人民銀行下發通知，叫停支付寶、騰訊的虛擬信用卡產品，同時叫停的還有條碼（二維碼）支付等面對面支付服務，使與阿里、騰訊合作推出網絡信用卡的中信銀行股價大跌。另一方面一旦出現互聯網金融業務的糾紛，金融參與者將缺乏法律依據來維護自身的權益。

（二）信用風險

互聯網金融的業務的開展是基于信用建立的，所有的業務開展基本都是以數字的形式在網絡上呈現，互聯網金融企業與其客戶間存在著信息的嚴重不對稱。一旦發生信用危機，由于互聯網金融交易雙方由于信息不透明，同時缺少第三方的監管機構的測評和評估，勢必會給投資者帶來巨大損失。自2013年以來，超過六十家P2P網貸平臺出現的倒閉現象警醒著我們，信用危機已“走進”互聯網金融。

（三）運營風險

一方面，由于互聯網金融是依托互聯網以及移動互聯網開展金融業務，互聯網的安全問題就顯得尤為重要。開放式的網絡通訊系統、電腦黑客攻擊、計算機病毒、網絡金融詐騙等極易引起的互聯網金融參與者資金的損失，互聯網金融本身就是以互聯網技術為依托，如果其安全性得不到保障，那么，互聯網金融的資金安全和正常運作就會受到影響。

另一方面，由于目前很多互聯網金融交易平臺并沒有建立保護個人隱私的完整機制，這極大地增加了互聯網金融參與者信息泄露風險?；ヂ摼W金融業務的參與主體是無法現場確認各方合法身份的，所有的交易信息均通過網絡進行傳輸，無法進行傳統的交易以及信息確認模式，此時個人信息和交易數據有可能被非法盜取或篡改。個人資料頻繁泄露、釣魚網站的頻繁出現、網購支付不安全事件的屢發，正是互聯網金融所面臨的又一個風險問題。

三、互聯網金融風險防范措施

（一）建立完善的法律體系，規范互聯網金融行業的業務

一是要完善互聯網金融發展相關的基礎性法律法規。如個人信息的保護、信用體系、電子簽名、審查機制和準入機制等方面的法律規范，來確?；ヂ摼W金融企業。二是需要及時地立法跟進，來保障互聯網金融企業業務的開展，這也只有健全和完善互聯網金融法律體系和行業監管，才能為互聯網金融健康發展提供強有力的法律和制度保障。此外，盡快針對新型互聯網金融形式（網絡信貸、眾籌融資等）建立全面規范的法律法規。

（二）加快建立互聯網金融行業協會實行行業自律

在建立完善的互聯網金融法律體系之前，首先要建立互聯網金融行業協會，加強互聯網金融行業的自我約束。正由于目前的互聯網金融市場沒有完善的監管體系，因此存在很多不確定性，再加上互聯網金融行業進入門檻較低，審查機制和市場準入制度不完善，很多沒有資質和實力的公司進入該行業，使得整體行業環境魚龍混雜，迫切需要行業自律，創建公平良性的市場環境。

（三）加強數據安全以及網絡安全管理

互聯網企業從事金融業務的最大的優勢是它擁有數據信息和平臺，但是相對傳統的金融機構來說，它們對互聯網金融風險的預測和控制能力相對較弱，由此，可以建立一個統一的數據平臺，在得到用戶授權的情況下，統一的數據平臺可以對數據進行整合、深入分析和加工，建立評分機制，信用審核機制?；ヂ摼W金融企業可以通過平臺數據來監測自身風險能力以便形成自身安全的營運環境，用戶也可通過數據平臺進行互聯網金融企業信用狀況以及營運狀況的查詢，實現數據的市場價值，由此來建立統一的、標準的互聯網金融安全信用體系。與此同時，要采取加大互聯網金融安全投入、建立行業安全標準等來應對網絡數據丟失以及惡意的互聯網攻擊，從根本上確?；ヂ摼W金融交易的安全。

四、我國互聯網金融未來發展趨勢

（一）加強商業合作，共享金融數據

互聯網金融企業的核心競爭力為掌握客戶平時的生活數據，未來這些數據將在客戶進行互聯網貸款、購買保險、理財等發揮重要的作用，除此之外，這些數據可以為互聯網金融企業提供的有據可查的信用數據，為構建互聯網金融信用體系的建立提供了保障。然而金融數據的挖掘和分析目前是互聯網金融的一個弱勢，利用傳統商業銀行和其他金融機構的數據分析挖掘能力，加強與銀行等金融機構的合作，與金融業共享數據所帶來的經濟利益是互聯網金融未來的一個發展趨勢。

（二）移動支付是互聯網金融的新的發展領域，移動支付是互聯網金融未來一個重要的基礎支付方式，目前互聯網金融運用最廣泛的是客戶群為出生在80年以后的年輕人，在未來幾十年中對市場影響最大的也是這個龐大的客戶群體，比較傳統的支付方式，他們更偏好于第三方支付或網銀。雖然移動支付在國內才剛剛興起，也需要對其安全性進行完善，鑒于國內移動市場的不斷，手機網民的不斷增加，以及對未來移動支付市場的看好，阿里和騰訊正是看到了未來移動支付市場的龐大，推出“嘀嘀打車”、“快的打車”來提前搶占移動支付市場。未來的移動支付必將部分的擠占現有傳統銀行卡的業務，為互聯網金融帶來新的發展領域。

（三）中小企業是網絡信貸發展的立足點

中小企業貸款難是目前我國的一個突出的現狀，由于以往的商業銀行一般偏好貸款給風險相對較低的大型企業，但是，近些年傳統商業銀行的競爭的加劇以及利率市場化進程的不斷推進，許多大中銀行和其他金融機構也紛紛把目光轉向中小企業，中小企業業務競爭開始加劇?；ヂ摼W金融企業可以利用搜索引擎、社交網絡和云計算進行信息處理，建立可靠實用的信用審核體系，再有網絡信貸比傳統的商業銀行貸款具有成本上的絕對優勢，使中小企業業務無論在數量和質量上都真正成為互聯網金融企業中網絡信貸有競爭力的核心業務。

（四）金融脫媒是互聯網金融的又一發展機遇

“金融脫媒”是指資金供給繞開傳統的商業銀行，直接輸送給需求方和融資者，完成資金的體外循環。隨著金融市場化進程的不斷加快，商業銀行主要金融中介的重要地位在相對降低，儲蓄資產在社會金融資產中所占比重將會持續下降，社會融資方式必然由傳統的間接融資轉為主向直、間接融資并重轉換的過程，在這一機遇中必然對互聯網金融的發展會產生許多積極地影響，也許在不遠的將來眾籌融資等新型的融資方式將在我們身邊普遍存在。

參考文獻

[1]何虹.互聯網金融發展面臨的風險隱患應予以重視[J].華北金融，2013（8）.[2]馮靜生.網絡金融風險：我國的監管狀況及完善對策[J].金融教學與研究，2009（01）.[3]王國貞.互聯網金融風險及防范對策[J].經濟縱橫，2013（11）.[4]逄渤.互聯網金融與金融發展的互聯網時代-淺析互聯網時代的金融變革浪潮[J].國際商務財會，2013（10）.作者簡介：莊博丞（1988-），男，山東臨沂人，云南財經大學金融學院研究生，研究方向：國際金融；王智勇（1969-），男，云南昆明人，云南財經大學教授，碩士研究生導師，研究方向：國際金融。

第二篇：如何防范互聯網金融風險

如何防范互聯網金融風險

互聯網金融在帶來便捷和效率的同時，也蘊含著更為復雜多變的風險，對金融體系的穩定運行和健康發展帶來了挑戰。因此，應充分認識互聯網金融面臨的主要風險，強化監管，防范風險，促進我國互聯網金融健康發展。

完善監管規制，構建高效互聯網金融監管體系?？茖W選擇適應我國互聯網金融發展的監管模式?？山梃b發達國家“監管前置”的管理經驗，重新梳理各類互聯網金融機構的業務范圍，實施市場準入和退出制度，取締不符合要求的金融平臺，切實防范金融風險。

強化行業自律，規范互聯網金融機構經營行為。可以借鑒國際上管理互聯網金融“行業自律先行、監管隨后跟進”的經驗，研究成立互聯網金融行業協會，充分發揮行業協會的自律作用，特別是制定互聯網金融公平交易規則，推動形成統一的行業服務標準，引導互聯網金融機構樹立合法合規經營意識，規范經營行為，加強風險管控能力建設，推動互聯網金融行業持續健康發展。與此同時，積極建立健全社會信用體系，完善征信系統，夯實互聯網金融風險管理及業務開展的社會信用基礎。

此外，還要強化信息披露和消費者保護。這是行業發展的動力引擎，行業協會應盡快出臺信息披露的規范和管理辦法，堅持信息披露的真實性、完整性、準確性、動態性，為互聯網金融行業的發展營造干凈透明的良好市場環境。強化消費者保護是互聯網金融監管的重點。由于互聯網金融在我國尚處于發展初期，有關消費者保護的法律法規嚴重缺失，需要加快制定專門的互聯網金融消費者權益保護法，對交易過程中的風險和責任承擔、金融機構信息披露、消費者個人信息保護、資金第三方托管等作出明確規定，確保互聯網金融參與各方的信息和財產安全。同時，加強對互聯網金融消費者的風險教育，提高其網絡信息安全意識。

第三篇：我國系統性金融風險及防范

我國系統性金融風險因素分析和防范對策 一?系統性金融風險的定義

金融風險對經濟活動的影響錯綜復雜,造成金融風險的因素很多,金融風險的種類也多種多樣?目前,國際經濟金融界對系統性金融風險(systematic financial risk)尚沒有一個規范?公認的定義,但系統性金融風險應該包括這樣幾層含義?

第一,系統性金融風險是指一個事件在一連串的機構和市場構成的系統中引起一系列連續損失的可能性,其表現形式是因一個金融機構的倒閉,而在整個金融體系中引發的“多米諾骨牌效應”?

第二,金融風險可以劃分為三個層次:一是微觀金融風險,是指個別金融機構在營運中發生資產和收益損失的可能性;二是中觀金融風險,是指金融業內部某一特定行業存在或面臨的風險;三是宏觀金融風險,是指整個金融業存在或面臨的系統性金融風險?

第三,系統性金融風險是指由于某種因素給所有金融機構帶來損失的可能性,因此,系統性金融風險將對整個金融市場的參與者都有影響,而且該風險通常是難以規避和消除的?

第四,系統性金融風險又可稱之為市場風險,是指市場的全局性風險?

二?系統性金融風險的主要因素

(一)金融機構的系統性風險

金融機構的系統性風險是指由于金融機構的內在脆弱性所引起的系統風險,它甚至會引發金融危機?引發金融機構系統性風險的因素包括以下幾種?

1.金融體系的流動性風險

金融機構資產負債表的結構特征是導致其脆弱性的重要原因?銀行的負債大都是流動性極強的,而資產則往往有一定期限,資產負債有著天然的不匹配的特點,因此,銀行的首要風險是流動性風險?此外,由于信息不對稱等原因,銀行發生流動性問題時容易產生擠兌,并且一家銀行的擠兌可能導致存款人對整個銀行體系喪失信心,導致全面的擠兌,引發系統性風險?而且由于電子技術和信息處理的發展,以及金融自由化使居民更容易變換銀行儲蓄的貨幣組合,因此銀行體系更容易受到攻擊?國際性大銀行的流動資產中,除了現金資產與在中央銀行的超額儲備金資產外,還有大量短期性的有價證券以及商業票據,保證了資產的流動性?目前,我國商業銀行被動負債大量增加,而投資渠道缺乏,過多的流動性投向資金和貨幣市場,導致貨幣市場主要投資工具利率持續走低,甚至和存款利率倒掛?在證券業,一些證券公司通過挪用客戶保證金?違規國債回購交易?保底委托理財等形成大量違規負債,所得資金主要用于證券自營甚至做莊,或被大股東占用,形成了巨大的資金缺口,潛伏著嚴重的支付風險?

2.金融機構過度不良債權和資不抵債的風險

依據IMF的統計,從1980年以來,發生嚴重金融問題的108例中,由于銀行不良貸款引發的有72例,占67%;發生金融危機的有31個國家共41起,其中由不良貸款引發的有24起,占50%以上?因此,威脅金融系統安全運行的主要風險仍然是不良貸款問題?[1]

長期以來,我國系統性風險的潛在因素主要表現為國有商業銀行對國有企業的巨額不良貸款?截至2005年12月末,四家金融資產管理公司已經累計處置第一次剝離的不良資產8397.5億元,處置進度已完成66.74%?國有商業銀行財務重組?股份制改革?處置不良資產取得了較快進展,但仍然潛在較大風險,主要表現在銀行系統的不良資產比率仍然偏高和盈利水平偏低?2004年四家國有商業銀行總資產收益率(ROA)普遍低于一些國際大銀行?[2]此外,我國銀行業貸款集中度過大,對集團企業客戶多頭授信和對重點行業集中授信的現象普遍存在,不利于分散經營風險和防止關聯交易風險,往往會導致風險擴散和放大的負面效應,從而產生系統性風險?中小金融機構資本實力較弱,存在著較大的信貸風險?

3.金融機構的利率風險

許多國家利率市場化以后,銀行之間吸收存款的競爭更加激烈,使各種金融機構或金融工具間利率水平差距縮小?我國商業銀行的中長期貸款執行“合同利率?一年一定”的政策,而定期存款利率則執行合同利率,在這種情況下,利率的下調往往會減少銀行的凈利差收入?目前這種風險在外幣市場已出現?由于大額外幣存款利率由銀行自行定價,銀行將利率水平的高低作為爭取市場份額的契機,從而造成存款利率上升幅度大于貸款利率的上升幅度,利差收入明顯下降?

4.金融機構操作失誤引起的風險

金融機構操作失誤會導致經營困難,并有可能影響整個金融市場,形成系統性金融風險?近年來,我國金融機構內控機制逐步完善,但由于操作風險引發的損失也較大?2003年6月,審計署審計長李金華公布了對2002年以及之前對中國人壽總公司以及全系統3400多個分支機構的審計結果?審計發現各類案件線索28起,涉案金額4.89億元?2005年銀監會及其派出機構通過現場檢查,共查出金融機構違規金額7671億元,處罰違規金融機構1205個,違規人員6826人,取消高級管理人員任職資格325人?[3]

5.金融混業經營的風險

我國加入WTO以后,銀行業?證券業和保險業面對巨大壓力積極尋求在金融業務上開展合作,出現了一批以銀行與證券?銀行與保險?證券與保險合作為背景的跨行業交叉性金融工具?如國內證券機構和銀行機構進入銀行間同業拆借市場進行短期融資,證券公司的股票質押貸款以及“銀證轉賬”和“銀保合作”等?另外,我國境內已形成了一些類似于集團混業經營?子公司分業經營的金融控股公司,并不斷創造出跨行業的交叉性金融工具?跨市場?跨行業的金融風險對金融系統的危害不僅體現在其風險特征的復雜性,而且風險有可能在各個市場?各行業之間快速轉移?傳播?擴散,形成系統性風險,并對整個金融體系產生災難性的沖擊?

(二)宏觀經濟波動對金融體系的影響

我國金融業在改革開放后得到了快速發展,但在新的宏觀經濟發展形勢與市場環境中,金融系統出現了一些新情況和新問題,成為影響金融穩定和安全的重要因素?

1.金融發展格局不協調和風險向銀行集中?一些學者認為,金融深化的一個重要指標是廣義貨幣M2和GDP的比率上升,然而并不是所有這些上升都是對銀行有益的?需要值得注意的是,如果銀行負債的增長相對于經濟規模和國際儲備的存量上升很快,而且銀行負債在流動性?期限和貨幣構成方面顯著不同于銀行資產,銀行資本以及損失的儲備不能夠彌補銀行資產的波動,經濟也面臨著重大的信心沖擊等,銀行體系的脆弱性將上升?

目前,我國M2/GDP比例居高不下,2003年?2004年和2005年為別為187%,186%,164%,遠高于美英日等發達國家和一些亞洲新興工業化國家?銀行業吸收了大量儲蓄存款,且主要依靠發放中長期貸款來釋放儲蓄增長的壓力,導致全社會的融資風險過度集中于銀行體系?[4]從長期看,過多的貨幣供給可能沖擊物價和資產價格的穩定,不利于金融體系的穩健運行,同時也擠壓了貨幣政策的調控空間?

2.隱形赤字的貨幣化壓力增大和通貨膨脹風險增加?根據歷史經驗,各類金融風險最終都會逐步向央行和財政集中?2005年末,我國短期外債余額為1561.4億美元,比2004年末增加329.4億美元,占外債余額的55.6%,占比高于國際公認的25%警戒線?我國有相當大的隱形財政赤字,這包括國有商業銀行部分政策性不良貸款?社會保障“欠賬”以及地方政府債務等?這種財政綜合負債占GDP比例約90%,財政總債務率已超過國際公認45%的警戒線?如此高的財政負債率,容易導致財政風險,最終影響幣值穩定?中央銀行資金運用的準財政性支出增多,貸款回收率低,不良比例高,形成了國有企業?地方政府和金融機構大量占用中央銀行資金的局面,容易造成中央銀行財務狀況惡化,削弱中央銀行調控能力?[5]

3.宏觀經濟波動較大,經濟的擴張和收縮,可能使企業大量債務拖欠,導致銀行風險出現的頻率和強度都比較高?2003年上半年,我國宏觀經濟出現過熱苗頭,固定資產投資實際增長率僅次于1992-1993年,成為歷史上投資增長最快的時期之一?我國投資增長明顯過猛,使經濟運行中的一些矛盾和問題進一步顯現,導致金融系統性風險加大?

(三)金融市場的系統性風險

由于歷史?體制等多種原因,我國金融市場發展存在一些不平衡的狀況,包括整個融資結構中直接融資與間接融資的不平衡;直接融資中債券市場與股票市場發展的不平衡;債券市場中國債?金融債與企業債發展的不平衡等?

1.貨幣市場的風險

我國的貨幣市場與發達國家的貨幣市場相比,其深度和廣度不夠,貨幣市場的內在功能還有待于提升?一是貨幣市場交易工具和品種過于單一?目前在貨幣市場上采用的交易工具只有拆借?回購和承兌匯票,貨幣市場中可供交易的工具偏少?票據市場只有交易性票據,沒有融資性票據?在交易性票據中,銀行承兌匯票所占比重遠高于商業承兌匯票?債券品種也只有國債和政策性金融債券,發行主體過少,期限偏長,缺乏短期債券品種,不利于貨幣市場基準利率的形成?二是貨幣市場流動性有待提高?市場缺乏流動性既有債券供給和需求方面的原因,也有交易方式單一?做市商和經紀人等競爭性市場交易中介空缺?市場透明度不高等方面的原因?三是貨幣市場中交易的集中度偏高,一定程度上影響了市場的競爭性和效率?在拆借和回購交易中,商業銀行為主要的資金融出方,占比一般為80%以上,形成了一定的壟斷性?四是票據市場一些主體行為不規范?法制信用觀念淡薄?違規經營票據業務的現象屢禁不絕?

2.資本市場的風險

我國資本市場是在經濟轉軌時期建立和發展起來的新興市場,轉軌時期的體制問題與新興市場的基礎缺失相互關聯,存在著一些深層次的矛盾?結構性缺陷和風險隱患,影響了市場穩定運行,使得資本市場的發展與經濟發展的需求不協調?一是市場信息不完全和不對稱?證券市場整體上發展滯后,除了交易工具和結構性問題外,存在著嚴重的信息不對稱問題?上市公司披露的經營業績與其承諾或其注冊會計師預測的指標相去甚遠,其業績往往不會維持很長,而且也難以作為投資者投資的依據?二是投資者結構不合理以及投資者違規操作行為造成的風險?我國證券市場主要以中小投資者為主,缺少多元化的?具有競爭性和互補性的?擁有長期穩定資金以及長期投資理念的機構投資者,不利于抑制證券市場的短期投機行為?提高證券市場的流動性和有效控制系統性風險?三是市場融資功能萎縮,產品結構和監管制度等存在缺陷?股票發行監管仍存在較多問題,發行和上市審核體制分工與銜接不合理?新股發行和再融資渠道不暢通,優質上市資源外流,直接影響資本市場的國際競爭力?四是市場交易和結算制度不能滿足市場迅速發展和控制風險的需要,缺乏對投資者直接保護的制度?五是監管機構缺乏管理經驗而對證券市場干預不及時?不果斷或進行不正常干預而造成的證券市場的震蕩?

3.保險市場的風險

目前我國保險業務快速增長,但保險業仍處于發展的初級階段,還存在著一些突出的問題和風險?一是保險業的償付能力較低?占市場份額超過70%的國有保險公司長期以來償付能力處于不足的狀態?二是保險業在快速發展中存在著道德風險?當前我國保險業在社會上的信譽度不高,保險公司誠信狀況存在著不少問題?少數保險公司培訓和管理代理人不嚴格,存在唆使?誤導代理人進行違背誠信義務的活動?保險公司缺乏誠信記錄披露制度,消費者無法考查保險人的承保能力?賠付實力?資產質量?經營狀況?風險管理?發展前景等與誠信相關的信息,投保人購買保險時缺乏充足的誠信信息支持?三是保險產品的結構風險?當前我國保險產品結構單一的問題比較突出,保費收入主要來自少數險種,而且各家保險公司險種結構的相似率達90%以上?四是保險資金運用風險?目前,保險可用資金已超過1萬億元,但由于資本市場還不成熟,保險資金運用渠道仍偏小,保險公司資產負債匹配難度較大?壽險業資產負債匹配風險較高,5年以上中長期資產與負債不匹配的程度已超過50%,且期限越長,不匹配程度越高,有的高達80%,資產平均期限與負債平均期限相差10-15年,在償付高峰到來時期可能集中爆發流動性風險?

(四)開放經濟條件下的系統性金融風險

開放經濟條件下,許多國家實行金融自由化政策,放松對利率和匯率的管制,導致市場波動幅度劇增,金融機構大量涉足高風險的業務領域,風險資產明顯增加,游資的沖擊有時也會造成巨大的危害?

1.開放經濟中的匯率風險

開放經濟中的國民收入的均衡公式為:Y=AD=A(Y,I)+NX(Y,Y*,ePF/P),式中,國內總需求A取決于國民收入Y與利率水平I;凈出口NX作為國內收入Y?國外收入Y*與實際匯率ePF/P的函數?匯率變動對內在均衡和外在均衡的影響是很大的?

2005年7月21日,我國開始實行以市場供求為基礎,參考一籃子貨幣進調節,有管理的浮動匯率制度?人民幣匯率浮動有可能增大進出口企業以及商業銀行的匯率風險?首先,此次調整將對熱錢的流向產生一定的影響,從而間接地沖擊國內經濟?如果國際游資認為我國央行在短期內將繼續調整人民幣匯率他們很有可能會加大流入我國的速度;如果他們的預期不是這樣,則有可能撤離部分熱錢,將導致資本大量和快速流動,影響國內經濟金融的穩定?其次,由于人民幣匯率調整而引起的外貿出口企業利潤的受損將間接地影響銀行業的經營,銀行在這一行業的不良貸款有可能增加?最后,企業和居民對人民幣匯率的預期也將對銀行經營產生影響?人民幣進一步升值的預期有可能會導致結售匯的大量增加,銀行一方面獲得的中間業務收入會上升,但另一方面外幣存款會因此而大量減少?另外,對人民幣進一步升值的預期還可能導致外幣貸款的增加,從而對銀行外幣頭寸產生較大壓力?由于存在人民幣升值的預期,國內企業和金融機構可能過度舉借外債進行低效投資?如果短期外債用于長期的國內投資,由于企業的收入是人民幣,容易出現幣種和期限的雙重搭配問題,一旦匯率預期逆轉,匯率大幅波動,容易引發債務危機?

2.開放體系中資本流動的風險

經濟全球化和金融自由化的背景下,許多國家的資本賬戶逐步開放,資本大量和迅速地流入與流出,導致金融體系出現系統性風險的可能性增加?近年來,我國國際收支持續出現較大順差,資本凈流入占國際收支順差的比重加大?到2005年12月末,國家外匯儲備余額為8189億美元,同比增長34.3%?[6]我國實行匯率改革有利于國際收支平衡,但國際收支的雙順差的局面仍然存在?一是國際收支“雙順差”可能給貨幣政策安排帶來壓力?從而使貨幣政策的獨立性?靈活性和有效性面臨巨大挑戰?二是外匯占款的增加,引起中央銀行被動投放基礎貨幣,造成貨幣供應量的快速增長,形成通貨膨脹壓力?三是持有巨額外匯儲備增加了機會成本和外匯管理的風險?外匯儲備的數額越大,這些風險越大,外匯儲備的收益越不確定?四是給進一步資本項目開放帶來困難?在“雙順差”的情況下,當資本項目逐步開放時,資本流入的規模和速度快速增長,可能帶來資產泡沫,形成一定金融風險?

三?防范和化解系統性金融風險的措施

我國維護金融穩定的任務還非常艱巨,要求按照科學發展觀的要求,通過深化改革?加強調控?強化監管?改進服務?優化環境,防范和化解系統性金融風險?

(一)建立和完善金融法律框架

我國將進一步完善金融業內部的法律體系,理順銀行業和證券業?信托業的法律邊界,明確不同金融機構的市場定位,分清機構監管和功能監管的特征,對有關法規中的金融各行業禁止性規定和肯定性規定進行統一,并與各行業的法規保持協調?金融監管部門應進一步簡化對創新的審批程序,建立高效的審批制度,及時提示承辦此類業務的金融機構應具有的基本條件?

(二)穩步推進資本項目開放

從各國的相關實踐來看,資本賬戶的開放模式大致可以分為兩種,即“漸近模式”和“激進模式”?相關研究顯示,目前我國除了外匯儲備充裕?對外貿易自由化可在未來幾年內基本實現外,其他條件均未充分具備?因此,需要繼續實施“漸進模式”的資本賬戶開放策略,穩步推進外匯管理體制改革?一些學者認為,我國資本項目開放的理想順序安排是:首先推動強制結售匯制向意愿結售匯制過渡;其次先放寬對資本流入的限制,再放松對資本流出的控制;再次先放開債市,后放開股市(即A.B股并軌),但要求非居民必須申報購股數量,并嚴格執行申報制度;最后在外匯市場上,逐步擴大交易主體,由指定銀行擴大到大企業,再到非居民,但限制交易品種?我國將根據市場發育狀況和經濟金融形勢,不斷完善有管理的浮動匯率制度,保持人民幣匯率在合理?均衡水平上的基本穩定,促進國際收支平衡,維護宏觀經濟和金融市場的穩定?

(三)加強宏觀調控和金融監管

經濟金融界的研究表明,在宏觀經濟和金融穩定之間有一定的相關關系,一國可以通過加強貨幣和財政政策的紀律約束來減少波動?我國目前開放經濟的特點是準固定匯率制度?資本管制和持續的“雙順差”?這些特點的組合造成了我國經濟金融宏觀調控的復雜性?我國為了保持內外政策的平衡,除了采用傳統的財政?貨幣和外匯政策外,還可以考慮選擇其他一些政策工具用于政策組合?一是可以采取增大匯率浮動區間的政策,以減少外匯儲備的積累,減緩資本流入對貨幣供給的擴張效應?二是推動遠期外匯市場建設?中央銀行對遠期人民幣匯率的干預不僅可以穩定遠期匯率水平,而且有助于穩定即期匯率?三是發行儲備債券?儲備債券指的是中央銀行為吸收外匯資金而發行的一種以人民幣計值的債券?當中央銀行需要控制基礎貨幣的發行,而為穩定匯率?防止人民幣匯率升值又必須在外匯市場上吸納外匯資金時,可以在國內債券市場上發行儲備債券,將發行所獲人民幣資金用以收購外匯?四是可以考慮征收“托賓稅”?征收“托賓稅”的積極意義在于中央銀行不需要調整利率或介入貨幣和外匯市場進行干預就可以影響資本交易的流動方向與規模,從而影響到市場匯率?

近些年來,中國人民銀行執行穩健的貨幣政策,主要運用經濟手段加強總量調控,調節貨幣供給,同時積極配合國家產業政策加強信貸投向引導,促進信貸結構改善,支持了經濟增長和金融穩定?然而,中央銀行需要特別注意正確處理防范金融風險與促進經濟增長的關系;進一步推進貨幣政策決策的民主化,增強透明度,提高貨幣政策的決策水平;提高金融宏觀調控的科學性?前瞻性和有效性;加大貨幣政策工具的創新力度,完善貨幣政策傳導機制,充分發揮貨幣市場?資本市場?保險市場在金融宏觀調控中的作用?

(四)完善市場和加強金融機構風險防范能力

一是加快發展和完善金融市場?我國將大力發展包括資本市場?貨幣市場?保險市場?外匯市場?期貨市場?金融衍生產品市場在內的多層次金融市場體系,加強金融市場的基礎性制度建設,健全金融市場的登記?托管?交易?清算系統,加大金融產品創新,完善市場功能,滿足不同主體投融資需求,加強市場透明度建設和規范化運作,推動金融市場全面協調可持續發展?二是促進金融機構改革和提高風險防范能力?我國需要進一步推進國有金融企業和國有工商企業的產權制度改革,通過股份制改革,使國有部門產權實現多元化,解決出資人缺位的問題,增強出資人的經濟理性,發揮應有的作用?從建立責權分明的法人治理結構?完善有效的內部控制機制?明確的經營發展戰略?科學的激勵與約束機制?先進的企業文化和良好的職業操守等五個方面著手,逐步建立現代化金融企業?有必要在有效實施金融監管的前提下,主要通過金融控股公司和其他適合我國國情的綜合經營組織形式,發展綜合類金融業務?通過設立正面清單和負面清單的方法,將防范金融風險和鼓勵金融創新有機結合,通過金融創新調整金融機構資產負債結構;鼓勵金融業在制度?機構?產品等方面加大創新力度,推動金融企業面向市場?樹立以客戶為中心的經營意識,提高綜合服務水平和盈利能力;加強金融機構的產品定價能力?重視發展銀行業的中間業務,開發證券公司的賣方業務,加快保險產品結構調整,培育可持續的盈利模式,提高金融機構的經營能力和競爭實力?

(五)建立金融風險預警機制

在借鑒國際經驗的基礎上,我國可以進行研究和開發金融風險預警系統,其主要由指標體系?預警界限?數據處理和預警顯示四部分組成?首先是選擇一套能夠科學?合理?敏感地反映金融風險狀況的監測指標體系,并要遵守實用性?系統性?全面性?規范性原則;然后根據經濟金融發展的歷史經驗,以及參考不同發展階段的特征,確定各指標的預警限值;再用事先確定的數據處理方法或模型,對各指標的取值進行綜合處理,得出風險的綜合指數和相應的風險等級,最后顯示風險狀態?

(六)完善市場退出機制和風險補償機制

我國需要建立和完善金融機構市場退出機制和風險補償機制,制定和頒布有關金融機構市場退出的法律法規,最大限度地降低社會成本?通過發行次級債券?特別國債?原有股東增資?新股東出資?以及中央銀行再貼現和有擔保的再貸款等途徑,開辟多樣化的救助資金渠道?在加強日常監管和監管部門信息溝通的基礎上,對金融機構進行準確的財務狀況評級,監測風險;建立危機救助機制和市場退出問責制,根據風險和危機的不同情況,制定明確的危機救助標準,并通過問責制度,嚴厲追究有過錯的高級管理人員的責任;建立與《破產法》相銜接的,對有問題金融機構實施行政接管?重組?撤銷?關閉清算的制度;建立和完善存款保險制度?證券投資者保護基金制度?保險保障基金制度,保障存款人利益?保護公眾投資者權益?針對金融一體化加深和金融不穩定性增加的形勢,需要加快建立金融危機應急處理機制,以控制突發性事件的發生?

第四篇：中國金融風險防范研究

中國金融風險防范研究--------提升競爭力

[摘 要]

金融全球化對我國金融業帶來影響，我們應該在一下幾個方面來進行金融風險防范：

1.市場規則的調整將使國有銀行失去政策庇護屏障。

2.面對強大的競爭對手，我國金融業有可能逐步喪失竟爭力。

3.金融混業經營將進一步加大銀行的業務風險。

4.金融全球化促進了金融創新，也加劇了金融體系的脆弱性

5.對我國金融監管體系的沖擊。

而我的研究方向是第二點即靠提升競爭力來做好金融風險防范。

[關鍵詞] 金融全球化 金融風險 金融安全

中國自改革開放以來，重新與世界接軌。這一偉大舉措為我國經濟的快速發展奠定了基礎，同時為我國金融業拓寬了業務范圍、擴展了生存空間，增加了盈利機會、加快了金融創新的步伐。但由于我國屬于發展中國家，金融業的綜合實力和竟爭力較弱，尚不具備與發達國家的大型現代金融機構抗衡的能力，因此，金融全球化給我國金融業的發展帶來了更大的壓力和風險。

大家都知道，我國現在處于并將長期處于社會主義初級階段，這是由中國國情決定的。所以這就決定了我們的生產力在一定程度上是落后于發達國家的。那么面對強大的競爭對手，中國將何去何從呢？

2012年全球500強企業的排名中，中國企業只有68家。有的人會說在前10中，中國有3家企業。那么讓我們看看這3家企業，它們分別是排名第5的中國石油化工集團公司、排名第6的中國石油天然氣集團公司和排名第7的國家電網公司。這三家公司有一個共同點就是都是能源公司。那么如果有一天中國的能源枯竭了？我們又拿什么競爭？而且在全球50強企業中，中國企業依然只有這三家。所以我認為，為應付我國的金融風險，我們國家應該提升自身的競爭力，增加中國在國際的地位和影響力。

在經濟方面，我們應該加強提升國有企業的實力，尤其是對金融起主要影響作用的商業銀行，所以我們應該更加注重對于國有商業銀行競爭力的提高。加入世界貿易組織以后，面對已經存在并將越來越激烈的市場競爭，我國銀行應采取多種有效措施，綜合治理，進一步加快推進金融體制改革和利率改革，以不斷的金融創新為手段，努力降低風險，提高服務水平和盈利能力，以自身的不斷壯大來面對外資銀行的挑戰，來提升我國商業銀行的國際競爭力。第一 按照現代企業制度對國有銀行進行綜合改革，以提升銀行整體的國際競爭力。建立以利潤為中心的經營管理目標責任制，建立與現代金融企業相適應的管理體制，形成以若干個全國性大銀行和眾多中小銀行組成的商業銀行體系。其中全國性大銀行的控股權由國家所有，中小銀行實行股權多元化，有的由國家控股、有的由地方政府或國有企業控股、有的由民間資本控股，形式可以靈活多樣。這樣可以刺激國內銀行的競爭，以達到競爭促發展的效果。

第二，穩步推進利率改革，以提升商業銀行市場機制的國際競爭力。

第三，降低國有銀行的不良貸款比率，優化貸款結構，提高貸款質量，提升商業銀行資本結構的國際競爭力。要想降低國有銀行的不良貸款比率，最重要的是加強誠信機制，這是因為信用體系是金融體系的基石，直接影響到金融體系的安全，信用體系的建設對于一個社會而言是非常重要的基礎設施建設。所以我們應該在教育方面加強對學生的誠信意識，同時建立和發展全方位的社會信用體系，對全社會各經濟主體的信用進行檢測和評估，例如遼寧省《誠信系統》值得推廣，通過最直接的手段來抑制非誠信風的發展。第四，建立和完善風險管理機制，強化銀行內部風險控制，提升銀行抵御金融風險的國際競爭力。第五，加大金融技術創新力度，加快金融技術的推廣應用，以提升商業銀行金融創新的國際競爭力。外資銀行的進入，在給我國商業銀行增加強勁的競爭對手的同時，也給國內商業銀行提供了學習外資銀行先進管理經驗和開辦金融新業務的機遇。要想在世界金融舞臺上充當主要角色，擁有強有力的競爭力，國內商業銀行就必須學習外資銀行先進的管理經驗，緊跟金融新業務、新技術的發展，并結合我國實際，加快改善基礎環節，不斷進行金融業務品種和服務手段的創新，增強發展的動力。

經濟實力和生產力是提升競爭力的一個重要方面，但還有一些也需要我們關注的。例如：文化水平，人文素質。

中國應該提高文化教育事業，今年內蒙古實行“十二年義務教育”，這一點應該值得其他省市的學習和推廣，讓更多的人接受良好的教育。與其他國家教育相比，中國的教育就比較死板，例如曾在讀者上看過這樣一則文章，講述的是日本和中國關于歷史課的考試問題，日本的試題是“中日曾經發生過甲午戰爭，你認為中日下次戰爭是應該在什么時期？”。其中有相當一部分人回答的是“21世紀中葉，臺灣回歸中國，因為臺灣回歸中國后，中國將對臺灣海峽加強控制，這將會影響日本的貿易”。而看看中國的歷史題目“中日甲午戰爭是哪一年爆發的，簽了什么條約，賠了多少款？”。同樣是關于甲午中日戰爭，而中日兩國的考核方式完全不同。所以我國應該加強教育事業的改革，增強學生們的創新和實踐能力。

有的人說十年文化大革命主要影響了中國經濟的發展，其實不然，文化大革命最重要的影響是使中國失去了信仰。浙江大學最年輕的教授鄭強在演講中說過“俄羅斯以后必定崛起，餓了四五天的人在面包店排隊都能井然有序，這種信仰，怎能不使一個民族崛起呢”。

信仰對于一個民族來說是他崛起的必要條件，假使一個民族經濟快速猛力增長，可他的人民素質低下，缺少信仰，那么這個國家最終將會被淘汰。從近幾年“我爸是李剛”，“小月月事件”不難看出，我們國家缺少的正是信仰。所以我們應該加強對孩子傳統文化精神和民族精神的灌輸。對于這一點，我覺得我國已經開始重視，現在各個學校都開始了學習《弟子規》活動。

一個國家的競爭力靠的是這個國家的綜合實力，而綜合實力又包括：經濟發展、文化教育和人文素質等幾個方面。所以在經濟全球化的今天，競爭越來越激烈，金融風險漏洞也進一步顯現出來，我國只有增強了綜合國力，才能在一定程度上做好金融風險防范，才能使中華民族屹立于世界民族之林。

參考文獻:

[1]弗朗索瓦·沙奈等著 齊建華 胡振良譯:《金融全球化》[M].中央編譯出版社，2006年8月

[2]甘亞平等:《入世中國各大行業發展問題分析》[M].中國商業出版社，2002年

[3]金融時 2003年12月16日

第五篇：我國農村信用社金融風險研究

福建農林大學東方學院

本科課程論文

課程名稱：__貨幣銀行學 __

專業年級：__金融三班__________

學號：__0960402149_________

學生姓名：__魏寶春___________

論文題目：__我國農村信用社金融風險研究_____

成績：_________________

2010年12月20日

目錄

摘要................3關鍵詞..............3

引言................3

1.我國農村信用社金融風險形成的主要原因..........3

2.農村信用社內控制度目前存在的問題.......43.對農村信用社金融風險的防范和化解的對策........5參考文獻.............6

我國農村信用社金融風險研究

魏寶春

（福建農林大學東方學院金融學專業 2009級）

摘要；農村信用社作為最基層的金融機構，已經成為我國農村金融的主力軍。在服務“三農”、支持地方經濟發展方面，發揮著不可替代的重要作用。但是由于長期以來信用社的管理體制、經營管理中一些深層次問題未能得到解決，金融風險日益加大，嚴重地影響和制約著農村信用社的經營和改革。

關鍵詞；農村信用社；金融風險；防范和化解

引言

在社會主義市場經濟向縱深推進以及產業結構的戰略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現，嚴重制約著農村信用社的發展，已然危及到農村信用

[1]體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對于促進我國農村信用社的改革、確保農村金

融健康穩定發展有著非常重要的現實意義。

1我國農村信用社金融風險形成的主要原因

1.1農村金融體制改革滯后

相對于整個社會經濟、金融改革，農村信用社的改革是滯后的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化的需要；是發展農業和農村經濟，力爭農民收入有較快增長的需要。

1.2現行制度制約農村信用社的正常發展

我國農村經濟體制的多次變革給農信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉鎮企業、制度轉換過程中產生的新呆賬等。

1.3經營體制不靈活導致的風險防范機制不健全

按照有關規定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營并不靈活，由于聯社的統管過死并沒有實現“責、權、利”的有效統一?！跋зJ”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業務的發展。此外，在經營中還缺少自主權，從人到財、物的管理權全部收歸聯社，妨礙了其業務發展和經營管理水平的提高。

成熟的監管體系由央行的監管、金融機構內部控制制度和市場約束三者有機構成，缺一不可。但對農村信用社而言此三者目前均有嚴重缺陷。當前的監管體制強調央行的監管，但人行監管僅停留在合規性監管上，側重于對是否違法違規的監管，缺乏對經營風險的監管，缺乏早期預警制度。農信社內部的激勵制度和內控制度建立和落實還處于很初級的階段。市場約束機制不健全主要表現在金融機構對外信息披露制度不健全，透明度不高，因此存款人和其它債權人很難及時、準確地發現經營中的問題，從而難以通過存款轉移和提高其融資利率來制約金融機構。

監管體系尚不成熟還表現在缺乏存款保險制度，實際上，存款保險制度能夠保證貨幣當局對問題金融機構的處理能力，從而做到迅速、有效地保證經濟中的流動性，防止金融恐慌的傳播，因此是防范問題信用社支付風險擴散的有效防線。而缺乏存款保險制度導致貨幣當局在處理問題機構時要受到財政的制約：一方面受到財政情況的制約，另一方面受到財政決策程序的影響，從而降低問題機構的處理速度和效率。

1.4農村信用社管理體制尚未最后確定，內部激勵制約機制不健全

當前，合作制要不要堅持、農村信用合作社改革如何與解決農村金融體制一攬子問題相結合、農村信用社組織模式是否需要全國統一、農村信用社行業管理體制選擇等問題一直困擾著農村信用社，這些問題懸而未決，對農信社管理層影響最大。

在我國，農村信用社也存在“所有者缺位”的問題，貸款長期成為地方政府解決就業、促進增長、實現社會穩定的重要手段，這種政策性負擔的存在也使得對管理人員的業績難以進行客觀的評價，導致信用社同國有企業一樣存在著預算軟約束的問題，信用社內部難以建立起有效的機制和相應的激勵制度：這樣，一方面管理人員的收入和升遷并不取決于其管理績效，另一方面管理人員可以不為其經營后果負責，這使得信用社的經營管理水平低，經營效益低下。經營管理水平低造成兩個方面的后果，一個后果是關系貸款大量存在，貸款質量難以保證，容易形成大量的壞帳，另一個后果就是管理人員偏好高風險高收益的投入，“賺了是自己的，賠了是國家的”在農村信用社經營中依然存在[2]。

由于利率市場化賦予金融機構對信貸的定價權和配置權，在體制不明確、結構不健全的情況下，利率市場化難以達到優化信貸配置效率，促進經濟增長的結果，反而由于信貸權力的擴大，可能導致信貸風險增加，配置效率低下的經濟后果。

1.5 農村信用社在農村市場中壟斷程度高

過去多年，農村融資渠道主要有中國農業銀行等各國有商業銀行、農業發展銀行、農村信用社、城市信用社、農村合作基金會、民間借貸等。最近幾年，各國有商業銀行強調加強統一法人管理，在撤并機構、上收貸款權和財務權等方面采取了一系列措施，縣及縣以下分支機構減少，縣域尤其是經濟相對落后地區貸款份額相對下降，但存款機構仍然存在，存款被層層集中；農業發展銀行由于加強了收購資金封閉管理，同時由于停止了農村經濟開發等幾十種專項貸款，資金使用量大大減少；清理整頓農村基金會、城市信用社政策的陸續實施也基本上宣告了地方政府直接參與金融資源競爭活動的終結；國家對民間借貸又采取了一貫的限制政策；目前農村信用社在很多地區事實上成為唯一的金融機構，壟斷了對農戶的貸款和部分壟斷了對個體工商戶的貸款[3]。金融業在壟斷的情況下，難以形成競爭性均衡市場利率，因為一方面壟斷機構有可能制定高額的壟斷利率，另一方面又可能降低利率以奪取市場份額。

1.6部分員工業務素質不高

我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。

2農村信用社內控制度目前存在的問題

現行的內控制度或多或少都存在著一些問題，具體來說主要表現在以下幾個方面:

2.1思想認識不到位

信用社的部分領導重業務輕管理的思想，對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，忽視了對員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫款、以貸謀私等違規違紀案件時有發生，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。

2.2規章制度不健全

按照內部控制的要求，各信用社應建立責任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設滯后的現象。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和科學性，對一些業務經營存在監控盲區；有些規章制度已不適應業務發展需要，須重新修訂，加以完善；在新業務開發推廣或新的管理模式推行時，沒有及時制訂相應配套的規章制度，目前農村信用社在內控制度建設中重此輕彼，各取所需，缺乏系統性和前瞻性，影響了內控

制度建設整體作用的發揮。制度未能覆蓋所有的重要業務流程和風險點，出現無章可循。

2.3制度執行不到位

農村信用社的內控制度，是長期以來人們在總結發展經驗和教訓的基礎上產生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業務運作中必須嚴格執行。內控制度執行監督不力，責任難落實，處罰力度不夠。目前大部分農村信用社未執行事后監督制度，無監控設備，一人臨柜的現象時有發生，對內控制度執行的監督流于形式。一些檢查往往停留在對業務憑證的審查和賬務核對上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對轉關系、重賬表核對輕內部科目對應關系，不能進行全面的檢查和對風險的評估，造成內控制度執行中的深層次問題難以發現。

2.4檢查監督不到位

雖然現在大多數聯社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。內部監督機制不完善。主要表現在隨著電子化建設步伐的加快，與之相應的計算機信息系統內部控制尚未建立，對計算機程序的設計、運行以及計算機數據流向過程沒有有效監督；由于稽查人員業務知識不全面，致使對計算機、國際業務、中間業務等方面失去有效監控；監察稽查以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督；職能部門對各項規章制度的執行情況督促檢查不力，無法達到內部制衡的目的。

2.5缺乏內控激勵機制

即使有些地方規章制度健全，執行力度到位，但管理監控性、強制性、約束性的多，缺乏激勵性的內控機制。在出資者經營者關系中，要強化激勵與約束，就必須對經營者實現責任（利益）的貨幣化和契約化（法律化），但現實中信用社主任及經營管理層的報酬非貨幣化和責任非契約化十分明顯，出了事故、風險，可以按規定扣工資獎金和無限賠付，但做出業績、做大規模卻不能隨之增加收入，沒有引進股份制商業銀行的業績工資制，因而不能調動經營管理者的積極性和創造性。[3] 3對農村信用社金融風險的防范和化解的對策

防范和化解農村信用社金融風險是一個關系到農村經濟長期持續協調發展和農村社會穩定的現實問題。防范和化解農村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。

3.1進一步深化農村信用社的改革

擴大農村信用社規模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業產業化、規?；洜I，促進農業整體發展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優先、利率優惠、對農業生產貸款優惠的政策。[4]完善行業自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。

3.2實行政策扶持

化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業稅或降低營業稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業務限制，適當批準農村信用社開辦新的業務，如國債買賣、票據貼現、代理保險等。

[5]

3.3強化員工隊伍建設

處置農村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯社和農村信用社領導班子建設和職工隊

伍建設，增強職工敬業愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現象，增強農村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業務素質。

3.4創新經營理念

大力促進農村金融組織和金融產品創新。在加強監管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創新和金融產品創新，促進縣域經濟發展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業務品種的創新。

3.5營造良好的外部環境

一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監管，[6]一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。

3.6加強金融監管

一是強化信用社市場準入管理；二是改進監管方式和手段加強非現場監管；三是建立信用社信用評級制度；四是建立強制性存款保險制度。

參考文獻

[1]王世英.《農村金融學》[M].中國金融出版社，1997.11.[2] 徐笑波.《中國農村金融的變革與發展》[M].當代中國出版社，2001.2.[3] 周再清.“略論農村信用社的風險及防范”.《財經理論與實踐》[M]2000.2.[4]范靜.農村合作金融產權制度創新研究——以農村信用社為例[M].北京.中國農業出版社.2006.6.P231-232.[5]趙越.加入WTO后中國農村信用社的積極對策[N].云南財貿學院學報：經濟管理版.2002年第16卷第2期P20-22.[6]張杰.中國農村金融制度調整的績效：金融需求視角[M].北京.中國人民大學出版社.2007.10.P258-260.