第一篇：銀行金融風險防范學習心得

銀行金融風險防范學習心得

如今銀行案件防控風險形式日益嚴峻，各種案件屢發不止，不僅影響了銀行資金的安全，還對客戶的人身安全造成了一定的迫害。所以在分行領導的組織下我們認真學習了銀行案件防控文件的精神。通過學習，我也深刻認識到銀行工作的重要性和風險性，下面就我這次的培訓學習心得做以下匯報：

通過這次學習銀行案件的形式主要有：

一、押鈔車接送庫時，不法分子利用押運員不注意時搶劫庫箱。

二、中午及下班，客戶較少時實行劫持客戶搶劫。

三、周末值班人員及臨柜人員較少時發生的搶劫。

四、夜間不法分子對自動存取款機實行的盜竊，破壞，偷取客戶信息及客戶在存錢或取錢時實施的搶劫。

面對日益猖獗的不法分子及各種金融風險，進一步加強銀行的資金安全及控制各種金融風險是我們銀行職員必須要背負的責任。為了讓我們的銀行長久的經營下去，下面我就內控建設和風險防范做一下幾點看法：

一、加強內部控制制度

首先制度是們做一切事情的準繩，沒有一個合理的制度就沒有統一的做法，大家就會自由散漫，按自己的方式做事情。進而在面對各種銀行案件突發時，沒有一個正確的流程去處理該案件，造成了不必要的損失。所以我們銀行應該制定一個正確、有效、可行的制度。而且要對該制度的科學性、完整性、嚴密性做一個正確的評價，制定和完善覆蓋所有機構和業務的規章制度、業務流程，確保每一個環節和流程都有章可循，又規可依。

二、建立健全的責任追究制度

當有了制度還是不夠的，我們還要確保觸犯了制度時的責任追究制度。建立對違規制度的處罰制度，做到制度明確，責任落實。制定詳細的責任追究方法，對領導責任人，辦案責任人，連帶責任人都有明確的規定。還要加強監督，檢查制度，防范案件及風險的發生。

三、加強員工教育，提高員工整體素質

同過對各種銀行案件發生視屏的觀摩學習，可以看到銀行員工在其中起著至關重要的作用。銀行案件主要發生在那些防控風險意識薄弱，心里素質不強，領導管理不嚴的金融機構。而那些風險意識較強，綜合素質較高，分析和判斷能力之高的金融機構可以防止案件發生于未然。所以我們在制定制度，落實責任后，更要對員工的素質進行培養和教育。把風險防范貫徹到每一個細節上，提高員工在突發事件上的分析能力和處理能力。

通過這次的培訓學習，我也深刻認識到有的風險就發生在我們自己的身邊，有的時候不注意，不謹慎，太大意，就會導致案件的發生。我們時常應該留意身邊的不法分子，對一些比較可疑的人員要進行監督，防止案件的發生，進而確保我們銀行的安全可持續發展。

第二篇：銀行金融風險防范體系

銀行金融風險防范體系

銀行金融風險管理是銀行的生命線。隨著銀行業競爭的日益激烈，市場環境復雜多變，尤其是在金融危機爆發之后，銀行金融案件頻發，經營效率降低，管理難度加大。而大多數管理者的精力投入到了查案辦案之中，嚴重影響了銀行的健康發展。實際上，多數案件都是因為核算體制落后，內控力度不足和會計工作人員業務風險意識防范淡薄等原因造成的。而且，從整體看，銀行金融風險防范不是單個點上的問題，而是這個銀行系統結構化,系統化的問題。

一、銀行面臨的主要金融風險

銀行作為一個獨立的會計主體，通過一定的計量方法,對銀行業務進行確認、計量、記錄、報告,提供有效信息給使用者。會計活動作為銀行業務平臺,與絕大多數風險都是有著直接或間接的聯系。銀行風險就存在于銀行各項業務活動的始終。總的來說，銀行主要面臨以下幾種風險：信用風險、業務風險、財務風險、違規風險等。

1、業務風險，主要是在核算業務中，由于核算方法不準確、核算程序不規范引發風險。還有為了完成上級下達的任務、吸收高成本資金、呆賬、壞賬或者準備金的提取比例有誤、應收利息計提標準不合理等都會引發金融風險。

2、財務風險，由資本充足率下降引發的財務風險原因有很多。外部原因主要是，在金融危機的影響之下，資本市場遭遇到相當嚴重的打擊，資本籌集出現了困難，企業盈利能力和個人收入水平有所下降，造成大量的銀行貸款成為不良資產。另一方面由資本充足率不足引發的財務風險也與銀行自身的一些失誤經營積累不良資產有關，同時也與銀行自身的會計活動密切相關，部分銀行甚至將會計作為調節手段，不顧會計謹慎性、真實性原則，通過違規會計操作以達到規定標準這些都將給銀行帶來財務風險。以上因素都導致了銀行的資本充足率下降，降低了自身抵抗風險的能力。

3、違規風險，引發違規風險的原因有很多，首先是人員違規操作引發的風險，金融機構中有相當一部分員工自己或家人投資股市、基金或實業，可能會出現虧損或參與一些違法行為，這些因素都會引發違規操作的風險，這也是銀行金融風險的一個主要方面。其次是由于信貸流程關鍵環節的人員不盡職、人情貸款、內部控制制度不嚴密引發擔保公司進行非法融資，在很大程度上引發和放大了信用風險，增加了經營成本，由于沒有及時獲得客戶的風險預警，導致客戶經理無法立即對企業風險做出準確的分析、判斷。三是部分非法擔保公司與企業客戶經理暗中勾結，進行利益平分，這樣的做法將會損害銀行的整體利益。

二、防范銀行金融風險的建議

1、努力提高的風險防范意識

思想上的防范意識是最重要的，通過對全球金融危機的反思，我國銀行業可以吸取到的一個重要教訓就是：銀行機構風險防范意識一定要真正建立起來。不能為了片面追求利潤，降低貸款的標準或條件，進而增強不良貸款的潛在風險。銀行領導要加強思想政治工作，掌握員工的思想狀況和心理情況，及時發現員工對工作、業務以及自身問題的態度變化，引導、糾正員工的行為，進而從根源上加強金融風險防范。在當前的大背景下，受人民幣升值等原因的影響，我國金融資產中，房地產、股票等價格上漲較快，因此，住房貸款和住房抵押消費貸款隨之也增長很快，這就很容易出現銀行為了追求利潤而忽視風險的行為。一旦市場形勢改變，就會對銀行的經營活動產生很大的負面影響。因此，我國銀行業要十分重視市場開拓中出現的各類風險，通過對員工進行法律法規和銀行操作制度的學習，健全的銀行內部風險控制的規章制度，規范職業道德和業務操作，讓員工知道自我約束，促進員工自發形成行為約束，防范道德風險，全力提高風險管控能力。從長遠來看，在銀行內部形成共同的價值觀和企業文化，充分體現科學發展觀中以人為本的理念。

2、建立金融風險防范機制

完善銀行金融風險防范措施，必須首先建立健全金融機構的風險預警機制。它包含銀行自身和各級政府多方面的因素。對于銀行自身來說，銀行應制定嚴格的會計制度，各部門必須按照規定在統一的時間里分項目上報各種財務報表，根據財務會計分析的要求，通過盈利比率、效率比率、流動比率、杠桿比率四個財務指標進行分析，獲得對企業財務真實、全面的了解面，對具體業務時，應該對借款人行業風險、經營風險、管理風險、自然、社會及銀行的信貸管理等因素進行分析，掌握貸款人的經營狀況和經營風險程度，準確把握貸款企業興衰的脈搏，充分關注可能存在的風險點，掌握借款人的基本風險，并采取有效的控制措施。根據資本充足率等一系列風險預警指標以及相應的指標權數，計算出各業務的綜合得分值。根據得分值的高低將各業務分別評定為A、B、C、D、E五個等級。凡被評為D、E兩個的即被視為有問題，銀行應當根據風險防范預測，對部門及其人員提出預警。通過這一風險預警機制，可以防患于未然，在根源上降低銀行風險的發生。另外還要建立嚴密完整的分級授權體系，對重要程度不同的業務進行不同層次的業務授權。通過崗位設置、賬務核對、監督檢查等手段,對會計業務的處理過程實施有效的控制,確保向管理層提供的會計信息充分、準確、及時。對于各級政府來說必須定期聽取金融情況匯報，分析金融運行情況和風險發生的可能性，從長遠的角度研究風險防范和措施。還必須制定緊急預案，根據當地的既定條件和實際情況，對可能發生的各種金融風險，組織制定切實可行的緊急化解預案，有效組織應付突發事件。

3、加強銀行內部控制

首先是加強內部控制的意識，在全行各個層面營造一種“內部控制文化”，尤其是銀行的各級管理人員要加強自我約束，通過自己的言行強調內部控制的重要性。

其次建立和完善內部控制的組織結構，明確各單位的權利和責任，制定并完善相關的政策制度和程序，用以識別評估監測和控制銀行業務中的風險，確保內部控制的有效性。銀行高級管理層必對于銀行的內控制度負總的責任，有義務定期檢查銀行的經營情況，了解銀行各項業務的經營風險，明確可以接受的風險程度的范圍，銀行的高級管理人員有必要的措施能夠識別風險，并有效的監測和控制經營中的風險。銀行稽核(審計)部門是內部控制的指導組織和協調機構，主要負責內部控制的綜合管理，檢查銀行內部控制制度，對各項業務提出意見和建議。銀行的各個平行部門要提高對內部控制的思想意識，積極主動采取措施，互相配合，發揮出不同部門對內控制的整體合力，以此提高全行內控水平。下級部門要對上級部門負責，認真落實各項內控制度，上級要積極為下級落實內控制度提供保障。最后，注重開展多層次多形式的職工教育培訓活動，提高員工政治思想業務素質和職業道德素質，讓大家充分了解各自在內控制度中的作用。

三、結語

綜上，加強銀行金融風險防范策略是一項艱巨而重要的任務，在剛剛經歷了全球經濟危機之后，防范銀行金融風險是我國銀行業所面臨的一項全新挑戰，需要我們在今后的工作中不斷進行探索和嘗試。當然，金融問題是經濟生活中各種矛盾的集中表現，有些問題表面上看是金融問題，但其根源并不在金融領域。要從根源上消除誘發金融風險的各種因素，除銀行自身的不斷完善外，還依賴于經濟體制改革的進一步深入。國家經濟實力的強大，市場經濟體制完善，企業經營效益不斷提高，才能從根本上保障金融安全。

第三篇：規范銀行承兌匯票 防范金融風險

近年來，銀行承兌匯票業務發展很快，對于幫助企業融通資金、提高銀行效益和促進票據市場的發展，起到了積極的作用。但同時銀行承兌匯票總量失控、超常增長的問題也非常嚴重，并蘊涵著一定的金融風險。

數據顯示，2006年一季度末，全國銀行承兌匯票余額約2.27萬億元，同比增長51%。銀行簽發了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業承付貨款提供了擔保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔保業務。任何企業對外提供擔保，必須具備相應的擔保能力。換言之，銀行簽發銀行承兌匯票凈額加上其他擔保性業務之和不得超過銀行凈資產。根據5家全國性股份制商業銀行2005年年報公布的數據，2005年末，這5家全國性股份制商業銀行凈資產總額586億元，而銀行承兌匯票額余額4765億元，減去2837億元保證金，銀行承兌匯票凈額1928億元，超過凈資產近1342億元。

出現這種現象的根本原因在于一些銀行為了追求業績，盲目簽發銀行承兌匯票，向企業收取高額企業保證金，從而達到增加存款業績的目的。例如，假定某企業向銀行申請1000萬元貸款，銀行完全可以對其直接發放1000萬元貸款。但這種做法只能給銀行帶來1000萬元的派生存款。因此，有的銀行為了增加存款業績，不直接對企業發放貸款，而是采取簽發銀行承兌匯票的辦法，先讓企業交納1000萬元的保證金，同時給企業簽發一張面額2000萬元的銀行承兌匯票，然后銀行再進行貼現。這種做法雖然仍然是給企業融資1000萬元（不考慮利息因素），但銀行存款的增長卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬元的派生存款外，還可以再增加1000萬元的半年期保證金存款。這種現象尤其在一些急于擴張規模的中小銀行最為嚴重，這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開展銀行承兌匯票業務并導致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業務中蘊涵著巨大的金融風險。

首先，造成大量不良貸款。據調查，目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%，據此推算，在目前的2.27萬億元銀行承兌匯票余額當中，銀行承兌匯票凈額約1萬億元。2005年，我國銀行業不良貸款率為8.61%。按照這個比例計算，在目前1萬億元銀行承兌匯票凈額中，至少會造成861億元的不良貸款。由于有些商業銀行的財務報表沒有經過外部審計機構的審計，實際不良貸款率要高于報表數。

其次，造成銀行存款的虛假增長。銀行承兌匯票本來是一種支付和融資工具，但現在已經變味，成為各銀行增加存款的手段。2005年末，上述5家股份制銀行全部存款增加3679億元，其中，保證金存款增長占到33%，最高的一家銀行達到64.8%。利用銀行承兌匯票虛增存款，已經成為目前商業銀行的一個普遍問題。

再次，造成票據市場虛假繁榮。目前票據市場空前火暴，根本原因就是銀行承兌匯票失控。銀行承兌匯票是票據市場的源頭，1元的銀行承兌匯票，可以帶來幾倍、甚至幾十倍的票據交易量。2005年，全國票據市場交易量約63000億元。如果把銀行承兌匯票總量控制在銀行凈資產額以內，全國票據交易量預計將減少40%左右。規范的票據市場應當是銀行承兌匯票和商業承兌匯票并存，并且以商業承兌匯票為主。

此外，銀行承兌匯票貼現后，會產生派生存款。上述5家銀行超量簽發的1000多億元銀行承兌匯票貼現后，如果按照最高準備金比率8%和現金漏損率20%計算，最少可產生4600億元的派生存款。可見，超額簽發銀行承兌匯票一方面增加貨幣供應量，一方面還會造成銀

行流動性過剩的假象。

更主要的是，在辦理銀行承兌匯票業務中也出現了大量的違法犯罪案件。近年來，銀行承兌匯票領域成為金融犯罪的高發區。2006年2月11日，中國銀行雙鴨山市四馬路支行爆出涉案金額4.3億元的銀行承兌匯票詐騙案。2006年6月，中國銀行河南沈丘支行再次爆出

1.46億元銀行承兌匯票大案。犯罪分子以虛假承兌協議、提供虛假保證金，騙取銀行承兌匯票1.46億元。銀行承兌匯票業務中違法犯罪案件頻頻發生和銀行承兌匯票的泛濫有著直接的關系。如果銀行承兌匯票總量得到應有的控制，銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。

因此，筆者建議，有關部門應該盡快做出相關規定，合理控制銀行承兌匯票的總量，防范可能發生的金融風險。

第四篇：金融風險及防范

論文題目：論述金融會計風險及防范

摘要:金融業是高風險行業,而金融會計是金融工作的基礎,金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風險防范在金融部門的內部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內控管理的關鍵所在。文章主要從金融會計風險的表現形式、產生風險的原因及防范風險的相應對策等三個方面對金融會計風險進行了深入探討。

風險是指未來遭受損失的可能性。金融企業作為經營貨幣信貸業務的特殊企業和獨立的社會經濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風險的表現形式是多方面的。

一、現行金融會計風險的表現形式

1.核算虛假，會計信息失真。會計核算是銀行會計的最基本職能，它是整個資金運用的真實反映。可以說，銀行的一切業務活動都要通過會計信息反映出來，如果會計核算方法不當、核算程序不規范、核算質量不高或某個環節失控，就有可能出現風險。現實工作中，有的銀行為維護自身利益，違反金融政策要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調整收支科目等現象，事實上掩蓋了信貸資產的質量和風險，影響對銀行經營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。從會計工作的程序看，結算編制是最后的環節。在銀行業中，結算風險最主要的表現是結算數據不實，尤其是利潤反映不實。當然，這種情況的存在，有技術或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構為了本單位或其他某種需要，要求會計部門在結算報表上做數字游戲。或虛增利潤，或虛減利潤，或搞賬外賬，想以此取得業績考核名次或達到暗盈利的目的。結果導致自下而上會計信息失真。期刊之家——論文快速發表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規，加大結算風險。近年來，隨著銀行業改革的不斷深入和發展，特別是電子化進程的加快，會計結算制度已經形成比較完善的體系，為加強銀行內部控制和管理發揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業務知識和風險防范意識的缺乏，不按規程操作越權辦理業務的情況時有發生，人為加大了結算風險。

3.內控不嚴，會計人員約束不力。主要表現在：一是部分銀行會計人員素質不高，操作行為不規范，容易發生會計差錯。二是個別會計人員內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而發生經濟案件。三是會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制。四是金融機構在會計核算方面的漏洞，規章制度、操作規程不嚴密，制度不完善，相互監督制約機制不健全。

4.制約失衡，加大經營風險。銀行會計作為一項專業性強風險性大的行業，面對大量結算票據、現金資產，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發生工作疏漏造成資產的損失是巨大的。目前社會上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個案件會或多或少涉及經營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經營風險。

二、防范金融會計風險的具體措施

1.建立內控制度體系。

有效的內部控制實際上是金融機構從決策實施到管理、監督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內控制約機制的充分發揮。金融會計人員業務上只接受會計主管領導，會計人員進行賬務處理的唯一依據是有效的會計憑證。在加強會計業務制度體系時，要注意其全面性、規范性、適用性和協調性，即這一制度體系在會計業務中覆蓋要寬廣，操作要規范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調表而造成的會計信息失真現象，化解風險。

2.改革會計管理體制。

實踐證明,會計工作受同級領導的體制,不利于會計職能的充分發揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應主要包括以下幾個方面的內容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經理委派制度,分行對所轄分支機構實行會計經理委派制度。會計經理的人事關系隸屬派出行,工作關系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經理資格制度。委派會計經理必須符合《會計法》規定的任職資格,德才兼備,具有較高的業務素質和政治素質,經委派人員管理機構按有關程序考核確認后,報行領導批準其委派資格;三是賦予會計委派經理與履行職責相當的權力。

3.加強思想政治教育。

各級領導和管理人員在思想上要統一認識，高度重視會計工作在防范銀行風險中的重要作用。在實際工作中，關愛會計人員的成長，關心會計人員的生活，在物質待遇上適當向會計人員傾斜，在崗位設置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎上還要加強對會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經制度和執行有關的規章制度。同時，要以多種形式的培訓和學習，提高會計人員的業務能力，使他們能夠在工作中及時發現問題、防范風險。更多論文參考資料，請詳詢期刊之家網，或@2863623720

4.強化會計監督職能。

在會計監督中要強調獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業務的事前和事中監督，因為事后發現問題往往無濟于事。會計業務事前和事中監督，可以力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預警機制。報表反映的是過去的經營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發現問題、解決問題、預測前景，幫助領導層了解過去、規范未來，才能在充分了解存在問題的基礎上，面對未來的變化做好有針對性的反應，才能幫助銀行建立會計風險預警機制，優化控制，提高規范決策能力，發揮會計職能作用。

第五篇：防范金融風險

防范金融風險，布局農村網點的建議2000年以來，隨著國有商業銀行的大規模撤出和農村信用社的機構調整，我國農村金融服務網點覆蓋面不斷下降，在一些農村偏遠貧困地區，甚至沒有任何金融機構網點與服務。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數公里外的鄉鎮辦理。從而加大了農村金融風險，對農村經濟發展產生了制約。主要表現為：

一、隨著國家不斷加大對‘三農’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農村低保、養老保險等涉農補貼資金給農民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發放，農民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網點。手中有‘惠農卡’、‘一折通’的農民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數公里外的鄉鎮信用社和農行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。

二、近年來，我縣農村經濟條件大有好轉，農民手里的錢和用錢的地方都多了起來。可是村里沒有金融網點，農民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規范和監管約束，極易產生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農民債務負擔，不利于農村金融的健康發展和社會穩定。

三、由于農村沒有金融網點，極易給別有用心的人鉆空子，利用農民圖方便、貪小利的缺點，設下圈套，非法吸收存款，讓農民血本無歸。像在我縣數村發生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農民的保命錢、買房錢、結婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調查走訪的一個村中，涉及農戶100多戶、資金近400萬元，農民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農村金融風險，對農村經濟發展產生了制約。

通過實地調查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。

首先，對于鄉鎮的信用社和農行，要增設營業窗口，解決排長隊問題。由于農村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務之急必須合理增設營業窗口，提高服務接待能力。近年來，隨著網點轉型的逐步推進，部分農村網點也被要求配置客戶經理等專職人員，導致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業務需求難以得到滿足。因此要根據實際，合理安排，特別是節假日、趕集日等特殊日子，至少應該保證三個以上窗口營業。

其次，要結合農村市場實際，通過在農村便民店布放自助服務ATM設備，培訓專人管理，為農民辦理惠農補貼支取、小額現金存取等金融服務，開辟貼近農民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網點+村委會”合作模式，在行政村恢復原來的信用社代辦點業務。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業務。

政協委員馮選2012.3