第一篇：上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則

上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則

第一章

總

則

第一條 為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范本市國庫現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱國庫現(xiàn)金，是指本市市、區(qū)（縣）政府存放在同級國庫的財(cái)政資金。

國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫款的管理活動(dòng)。

第三條 本市國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開、公平、公正原則。本市國庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。本市國庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對市場流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 本市國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。

本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的市、區(qū)（縣）級國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向上海市財(cái)政局（以下簡稱市財(cái)政局）支付利息。對于屬于區(qū)（縣）國庫現(xiàn)金管理利息收入，由市財(cái)政局根據(jù)代為區(qū)（縣）操作的現(xiàn)金管理獲得利息劃轉(zhuǎn)區(qū)（縣）財(cái)政。

第五條 市財(cái)政局會(huì)同中國人民銀行上海分行（以下簡稱人行上海分行）共同開展本市國庫現(xiàn)金管理工作。第六條 市財(cái)政局、人行上海分行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第七條 本市國庫現(xiàn)金管理由市財(cái)政局按本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一實(shí)施，各區(qū)（縣）國庫現(xiàn)金管理應(yīng)委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作。

第八條 財(cái)政部門要科學(xué)有效預(yù)測國庫現(xiàn)金流入、流出和余額，在確保財(cái)政支付流動(dòng)性需求的情況下，合理調(diào)節(jié)國庫資金余額。

第九條 市財(cái)政局根據(jù)本市國庫現(xiàn)金流量，會(huì)同區(qū)（縣）財(cái)政局在對庫款進(jìn)行分析及預(yù)測基礎(chǔ)上，于每年1月報(bào)經(jīng)市政府同意后，會(huì)同人行上海分行確定當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)作規(guī)模。市財(cái)政局根據(jù)市級庫款變動(dòng)情況、實(shí)際工作需要及區(qū)（縣）委托操作計(jì)劃情況，確定分期國庫現(xiàn)金管理操作計(jì)劃。

第十條 本市國庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)行中，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行可在市政府確定的當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)年本市市級及區(qū)（縣）財(cái)政收支情況和貨幣信貸政策實(shí)施情況，可對實(shí)際運(yùn)作規(guī)模作適當(dāng)調(diào)整。年度終了，市財(cái)政局將當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理實(shí)施情況向市政府報(bào)告。

第二章

商業(yè)銀行定期存款操作

第十一條 本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的在滬法人銀行或上海（市）分行。

存款銀行是指按照本細(xì)則參與本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)后存放本市國庫資金的商業(yè)銀行。

第十二條 商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：

（一）依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。第十三條 市財(cái)政局、人行上海分行和商業(yè)銀行應(yīng)簽訂《上海市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議》，用于明確各方職責(zé)，并約束每期國庫現(xiàn)金管理操作行為。

第十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行根據(jù)年度國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模，確定分月操作計(jì)劃。每月25日前，市財(cái)政局、人行上海分行將商定好的下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

第十五條 本市國庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式，可以采取一次招標(biāo)、分次實(shí)施國庫現(xiàn)金管理，具體操作內(nèi)容由市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行確定。

第十六條 國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款公開招標(biāo)工作由本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由市財(cái)政局、人行上海分行、市金融服務(wù)辦公室、市審計(jì)局、市監(jiān)察局以及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門人員構(gòu)成。

每次公開招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過市財(cái)政局網(wǎng)站、人行上海分行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十七條 本市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率并在中國人民銀行規(guī)定的存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十八條 為確保本市國庫資金安全，原則上單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款運(yùn)作的額度不得超過當(dāng)期定期存款總額度的25%。單一存款銀行存放的本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。

第十九條 本市國庫現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局、人行上海分行報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額及已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見附件1）。

第二十條 在每次開展國庫現(xiàn)金管理操作前，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行應(yīng)審核各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章

定期存款質(zhì)押和資金劃撥 第二十一條 存款銀行取得本市國庫定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國債為質(zhì)押，質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。

第二十二條 市財(cái)政局在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中債登”）開設(shè)上海市國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行上海分行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第二十三條 人行上海分行應(yīng)在公布中標(biāo)結(jié)果日的次一工作日上午，按實(shí)施金額通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債質(zhì)押的相關(guān)操作。若采取一次招標(biāo)，分次實(shí)施的，人行上海分行應(yīng)在國庫現(xiàn)金管理實(shí)施日，按實(shí)施金額通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債質(zhì)押的相關(guān)操作。

第二十四條 市財(cái)政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，當(dāng)日向人行上海分行送交劃撥資金憑證，人行上海分行及時(shí)將資金劃撥至存款銀行。

第二十五條 存款銀行收到劃撥資金后，次一工作日向市財(cái)政局出具定期存款憑證。定期存款憑證應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第二十六條 本市國庫現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十七條 存款到期日，存款銀行應(yīng)主動(dòng)與市財(cái)政局核對定期存款到期劃回本金利息信息，并按時(shí)將存款本金和利息分別足額劃回市財(cái)政局在人行上海分行開設(shè)的國庫存款賬戶，不得并筆。

第二十八條 存款本息劃回市級國庫后，當(dāng)日人行上海分行將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，人行上海分行即通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債解押的相關(guān)操作。

第二十九條 存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國庫定期存款”一級負(fù)債科目下設(shè)置“上海市國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的本市國庫定期存款。

第三十條 存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、人行上海分行出具國庫定期存款對賬單進(jìn)行對賬。

第三十一條 人行上海分行按規(guī)定設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映（格式見附件2）。第三十二條 人行上海分行根據(jù)本市國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件3）。

第三十三條 人行上海分行按月、按年向市財(cái)政局報(bào)送分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見附件4），并進(jìn)行對賬。

第三十四條 本市國庫定期存款到期的利息收入，屬于市級國庫資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級國庫，納入市級財(cái)政預(yù)算管理；屬于區(qū)（縣）財(cái)政局委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作國庫現(xiàn)金管理而產(chǎn)生的利息收入，由市財(cái)政局按存款本金和利息分別足額劃撥至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局，相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局將其作為一般公共預(yù)算收入繳入?yún)^(qū)（縣）級國庫，納入?yún)^(qū)（縣）級財(cái)政預(yù)算管理。

第三十五條 本市國庫定期存款屬于政府的財(cái)政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國庫現(xiàn)金管理定期存款。

第三十六條 任何單位和個(gè)人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十七條 存款銀行必須加強(qiáng)對國庫定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章

區(qū)（縣）財(cái)政委托市級代為操作流程

第三十八條 區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)本區(qū)（縣）國庫現(xiàn)金流量變化趨勢和當(dāng)年年度預(yù)算的收支情況及各區(qū)（縣）財(cái)政改革情況預(yù)測年度現(xiàn)金流量情況，在確保財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，在每年12月15日前向市財(cái)政局提交下一年度委托市級代為區(qū)（縣）實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃。

第三十九條 市財(cái)政局根據(jù)區(qū)（縣）財(cái)政局提交的年度計(jì)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，確定市級代為區(qū)（縣）實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并將有關(guān)信息反饋至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。

第四十條 區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)市財(cái)政局反饋的相關(guān)信息，在每期操作時(shí)向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書。同時(shí)，區(qū)（縣）財(cái)政局承諾在收到市財(cái)政局下發(fā)的中標(biāo)結(jié)果通知書后，按規(guī)定時(shí)間將委托市財(cái)政局代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款戶。第四十一條 市財(cái)政局按照本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)流程和方法，組建由相關(guān)部門和有關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局共同參與的招標(biāo)工作小組實(shí)施招標(biāo)。

第四十二條 市財(cái)政局完成招標(biāo)后，公布中標(biāo)結(jié)果同時(shí)通知相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。

第四十三條 各相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局在中標(biāo)結(jié)果公布日的次一工作日內(nèi)，將本期委托市級代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款賬戶。若區(qū)（縣）財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款賬戶，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向市財(cái)政局支付罰息，罰息從定期存款到期應(yīng)付利息中支付。

第四十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行按照本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理國債質(zhì)押和資金劃撥手續(xù)。

第四十五條 商業(yè)銀行定期存款到期資金劃回市級國庫存款賬戶后，市財(cái)政局于次一工作日內(nèi)，將本息劃還相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。若市財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將本息劃還區(qū)（縣）財(cái)政局，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向區(qū)（縣）財(cái)政局支付罰息。

第五章

管理監(jiān)督與法律責(zé)任

第四十六條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行對商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第四十七條 市財(cái)政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同人行上海分行制定本市國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）建立國庫現(xiàn)金流量預(yù)測體系，測算本市國庫現(xiàn)金流量，提出國庫現(xiàn)金管理規(guī)模建議上報(bào)市政府；

（三）會(huì)同人行上海分行組織制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施本市國庫現(xiàn)金管理操作；

（四）會(huì)同人行上海分行組織對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（五）按要求做好向財(cái)政部信息報(bào)送及國庫現(xiàn)金管理開展情況報(bào)告工作；

（六）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。第四十八條 人行上海分行在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃；

（三）辦理國庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國債質(zhì)押等操作；

（四）向市財(cái)政局提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息；按要求向中國人民銀行總行報(bào)告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；

（五）會(huì)同市財(cái)政局對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；

（六）發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局；

（七）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第四十九條 區(qū)（縣）財(cái)政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)做好本區(qū)（縣）國庫現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢預(yù)測工作；

（二）負(fù)責(zé)在保證區(qū)（縣）財(cái)政正常支付的前提下，按照有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理的制定委托市級代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書；

（三）負(fù)責(zé)按照規(guī)定的時(shí)間和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確的將委托市級代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局；

（四）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第五十條 存款銀行在市級國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）按要求與市財(cái)政局、人行上海分行簽訂國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議；

（二）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；

（三）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；

（四）按本細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表及信息；

（五）出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局及人行上海分行；

（六）接受市財(cái)政局、人行上海分行針對參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)的評價(jià)和監(jiān)督檢查；

（七）按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第五十一條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃本市國庫定期存款本息的，人行上海分行有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與本市國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的;

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的;

（四）可能危及財(cái)政國庫資金安全的其他情況。

第五十三條 存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第六章

附

則

第五十四條 本辦法由市財(cái)政局、人行上海分行負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法

財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》的通知

財(cái)庫[2006]37號

記賬式國債承銷團(tuán)成員，憑證式國債承銷團(tuán)成員，公開市場一級交易商，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為深化財(cái)政國庫管理制度改革，提高國庫現(xiàn)金的使用效益，國務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部開展中央國庫現(xiàn)金管理。為規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關(guān)規(guī)定，制定了《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請按照執(zhí)行。

中華人民共和國財(cái)政部

中國人民銀行

二00六年五月二十六日

中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為深化財(cái)政國庫管理制度改革，規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理行為，提高國庫現(xiàn)金的使用效益，并加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央國庫現(xiàn)金，是指財(cái)政部在中央總金庫的活期存款。

中央國庫現(xiàn)金管理（以下簡稱國庫現(xiàn)金管理），是指在確保中央財(cái)政國庫支付需要前提下，以實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條 國庫現(xiàn)金管理遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則，從易到難、穩(wěn)妥有序地開展。

第四條 國庫現(xiàn)金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買回國債、國債回購和逆回購等。在國庫現(xiàn)金管理初期，主要實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買回國債兩種操作方式。

第五條 財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行開展國庫現(xiàn)金管理工作。

財(cái)政部主要負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金預(yù)測并根據(jù)預(yù)測結(jié)果制定操作規(guī)劃，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測貨幣市場情況，財(cái)政部與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令；中國人民銀行進(jìn)行具體操作。

第六條 財(cái)政部、中國人民銀行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第七條 本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將國庫現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以內(nèi)。

第八條 國庫現(xiàn)金管理定期存款操作通過中國人民銀行“中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，面向國債承銷團(tuán)和公開市場業(yè)務(wù)一級交易商中的商業(yè)銀行總行公開招標(biāo)進(jìn)行。

第九條 每期商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)前，財(cái)政部依據(jù)月度例會(huì)擬定的計(jì)劃，經(jīng)與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，操作指令包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)金額、存款期限等要素。

中國人民銀行于招標(biāo)日的三個(gè)工作日前，按照財(cái)政部操作指令以“中央國庫現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息。

第十條 商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，中國人民銀行以“中央國庫現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)金額、中標(biāo)利率、實(shí)際存款額等。

第十一條 為保證中央國庫現(xiàn)金安全，國庫現(xiàn)金管理存款銀行（以下簡稱存款銀行）在接受國庫存款時(shí)，必須以可流通國債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的120%。

財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行可根據(jù)債券市場的變化情況調(diào)整質(zhì)押比例。

第十二條 財(cái)政部依據(jù)國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)結(jié)果，向中國人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標(biāo)次一工作日，在足額凍結(jié)存款銀行用于質(zhì)押的國債后，根據(jù)劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負(fù)責(zé)向財(cái)政部提供存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款期限內(nèi)，中國人民銀行定期監(jiān)測存款銀行質(zhì)押國債的市值變化，督促存款銀行確保質(zhì)押足額。

第十五條 國庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款到期后，存款銀行應(yīng)按照約定將存款本息劃入中央總金庫，款項(xiàng)入庫時(shí)，存款證明自動(dòng)失效，同時(shí)，存款銀行質(zhì)押的國債相應(yīng)解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫的，中國人民銀行在催繳差額本息款項(xiàng)的同時(shí)，對存款銀行收取罰息。

第十六條 財(cái)政部、中國人民銀行與存款銀行簽定國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議，進(jìn)一步明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

第十七條 除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)國庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款。

第三章 買回國債操作

第十八條 本辦法所稱買回國債，是指財(cái)政部利用國庫現(xiàn)金從國債市場買回未到期的可流通國債并予以注銷或持有到期的交易行為。

第十九條 買回國債操作由財(cái)政部通過公開招標(biāo)的方式面向記賬式國債承銷團(tuán)公開進(jìn)行。

中國人民銀行觀察員在招標(biāo)現(xiàn)場觀察。

第二十條

每期買回國債招標(biāo)，財(cái)政部提前五個(gè)工作日向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、買回國債的期限、品種等要素。

第二十一條 買回國債招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，財(cái)政部向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)額、買回國債價(jià)格、實(shí)際買回額等。

第二十二條 財(cái)政部依據(jù)買回國債招標(biāo)結(jié)果，以及中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央國債公司）對買回國債的凍結(jié)成功信息，向中國人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標(biāo)次一工作日，根據(jù)劃款指令向記賬式國債承銷團(tuán)成員支付買回國債資金。

第二十三條 財(cái)政部在中央國債公司設(shè)立乙類債券賬戶，用于記錄買回國債的債權(quán)。財(cái)政部交付買回國債資金后，即擁有買回國債的債權(quán)，并根據(jù)需要注銷或繼續(xù)持有買回國債。

第二十四條 買回國債操作應(yīng)按照品種結(jié)構(gòu)合理、規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行，以有利于國債市場穩(wěn)定發(fā)展。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十五條

財(cái)政部、中國人民銀行負(fù)責(zé)對市場機(jī)構(gòu)參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條 在商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款協(xié)議關(guān)系。

（一）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（三）不能按照規(guī)定提供足額的質(zhì)押國債；

（四）不能及時(shí)將到期存款本息足額繳入國庫；

（五）其它妨害國庫資金安全的行為。

第二十七條 在買回國債操作中，記賬式國債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國債承銷協(xié)議關(guān)系：

（一）本辦法第二十六條規(guī)定的（一）、（二）及

（五）款行為；

（二）不能按時(shí)足額向財(cái)政部交付賣出的國債額度。

第五章 附則

第二十八條 參與國庫現(xiàn)金管理操作的市場機(jī)構(gòu)須在財(cái)政部預(yù)留印鑒。

第二十九條 國庫現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，繼續(xù)按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十條 國債回購、逆回購等其它國庫現(xiàn)金管理操作方式另行規(guī)定。

第三十一條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

第三篇：現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)細(xì)施則1

現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則

第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細(xì)則。第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱開戶單位），必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)包括：國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶）。

中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別（見第四條第二款）。

第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實(shí)到一家開戶銀行。

第四條 各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負(fù)責(zé)，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開戶銀行。各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。

第五條 開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。

對沒有在銀行單獨(dú)開立帳戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

第六條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出（見第十一條第四項(xiàng)）。

第七條 結(jié)算起點(diǎn)為一千元，需要增加時(shí)由中國人民銀行總行確定后，報(bào)國務(wù)院備案。第八條 除本條例第六條第（五）、（六）項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

第九條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動(dòng)中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。

第十條 開戶單位購置國家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。

第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：

（一）戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間；

（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。

（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核批準(zhǔn)，予以支付。

（四）因采購地點(diǎn)不固定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，做到帳款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。

第十三條 對個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經(jīng)開戶銀行審核批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條 在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。因采購地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金。

未在銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資，轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。

第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間，大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。各級人民銀行要定期不定期地對同級專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題。

各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

第十八條 各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。第十九條 各級銀行要支持敢于堅(jiān)持原則、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)人員，對模范遵守國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十條 開戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

（一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10-30%處罰；

（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10-30%處罰；

（三）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10-30%處罰；

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10-30%處罰；

（五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10-15%處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款：

（六）保留帳外公款的，按保留金額10-30%處罰；

（七）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額10-50%處罰；

（八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額10-50%處罰；

（九）開戶單位不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰；

（十）用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十二）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30-50%處罰；

（十三）將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30-50%處罰；

（十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額30-50%處罰。

第二十一條 中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法，所得的罰沒款項(xiàng)一律上繳國庫。

第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議。各級人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條 開戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行查處；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。

銀行工作人員違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，絢私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施，方便開戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。第二十五條 現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)事求是地解決各種問題，及時(shí)滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。第二十六條 本細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自1988年10月1日起施行，過去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn)。

第四篇：2013年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則

附件：

2013年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行

定期存款招投標(biāo)規(guī)則

為規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為，促進(jìn)中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。

第一條 本規(guī)則所稱中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡稱中央國庫現(xiàn)金定期存款），是指將國庫現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

第二條 中央國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)通過中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)（以下簡稱招標(biāo)系統(tǒng)）進(jìn)行。

第三條 招標(biāo)方式。中央國庫現(xiàn)金定期存款采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，邊際中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率。

第四條 投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定。

（一）投標(biāo)標(biāo)位變動(dòng)幅度。投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；每家參與銀行每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.1億元，投標(biāo)額變動(dòng)幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

（二）投標(biāo)額限定。每家參與銀行投標(biāo)額不得超過當(dāng)期中央

國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)額的20％。

第五條 中標(biāo)原則。

（一）募入。全場投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)全額募入；全場投標(biāo)總額大于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。

（二）邊際中標(biāo)。當(dāng)邊際中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。

第六條 基本存款額和利率下限。中央國庫現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款額，當(dāng)期存款額全部為競爭性招標(biāo)量。各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率。

第七條 利率折算原則。中央國庫現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算。

第八條 招投標(biāo)時(shí)間。中央國庫現(xiàn)金定期存款競爭性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開始時(shí)間在當(dāng)期操作指令及招投標(biāo)通知中規(guī)定。

第九條 應(yīng)急投標(biāo)。參與銀行不能通過招標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行正常投標(biāo)時(shí)，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將填寫完整的“中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書”和“中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書”（格式見附1、2）傳真至中央國庫現(xiàn)金管理操作室，進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

第十條 其他。

（一）本規(guī)則未盡事宜，以有關(guān)規(guī)定和各期中央國庫現(xiàn)金定期存款操作指令及招投標(biāo)通知等文件為準(zhǔn)。

（二）本規(guī)則自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

2.中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

附1：

中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

業(yè)務(wù)憑單號：C0

1中央國庫現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障等原因，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書。我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

投標(biāo)方名稱：托管賬號:

招標(biāo)書編號：投標(biāo)日期：年月日【要素1】 標(biāo)位1：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位2：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位3：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位4：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位5：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位6：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位7：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位8：投標(biāo)量（資金）：元

投標(biāo)總量（資金）：元【要素2】

允許商業(yè)銀行指定券種時(shí)請?zhí)顚懴卤恚?/p>

債券代碼1：債券代碼2：

債券代碼3：債券代碼4：

債券代碼5：債券代碼6：

債券代碼7：債券代碼8：

債券代碼9：債券代碼10：

電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急投標(biāo)書填寫須清晰，不得涂改?！酢酢酢?□□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

2、本應(yīng)急投標(biāo)書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有2項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默

認(rèn)顯示，如與應(yīng)急投標(biāo)書不符時(shí)，請手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急投標(biāo)書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

附2：

中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

業(yè)務(wù)憑單號：C0

2中央國庫現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)急指令書。我單位承諾：本應(yīng)急指令書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

發(fā)送日期：年月日【要素1】

發(fā)送方名稱：托管賬號:

首次結(jié)算方式：?純?nèi)^戶? 券款對付到期結(jié)算方式：?見款付券? 券款對付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次結(jié)算金額：元到期結(jié)算金額：元【要素4】 定期年存款利率：%業(yè)務(wù)標(biāo)識號：

債券代碼1：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼2：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼3：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼4：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼5：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼6：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼7：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼8：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼9：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼10：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急指令書填寫須清晰，不得涂改。

2、本應(yīng)急指令書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有4項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默認(rèn)顯示，如與應(yīng)急指令書不符時(shí)，請手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急指令書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

第五篇：深圳級國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)程

附件：

深圳市國庫現(xiàn)金管理操作實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條

為深化和完善財(cái)政國庫集中收付制度改革，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法〉的通知》（財(cái)庫[2014]183號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱國庫現(xiàn)金，是指深圳市人民政府存放在中華人民共和國國家金庫深圳分庫（以下簡稱深圳分庫）的財(cái)政資金。

本辦法所稱國庫現(xiàn)金管理，是指在確保國庫庫款資金安全和支付需要前提下，運(yùn)用金融工具有效管理國庫現(xiàn)金，提高國庫現(xiàn)金使用收益的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條

國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則。在確保國庫資金安全和財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)國庫資金的保值、增值。

（二）公開、公平、公正原則。國庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保國庫資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。國庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對市場流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條

國庫現(xiàn)金管理的操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。

本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行向深圳市財(cái)政委員會(huì)（以下簡稱市財(cái)政委）提供足額質(zhì)押并支付利息。

第五條

國庫定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，并由市財(cái)政委商各商業(yè)銀行在中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)確定浮動(dòng)比例。

第六條

本辦法所稱商業(yè)銀行，是指具體承辦國庫現(xiàn)金管理定期存款操作的分行級以上（含分行）的在深國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行。

第七條

國庫定期存款銀行采用公開招標(biāo)的方式確定。第八條

市財(cái)政委會(huì)同中國人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱人行深圳中支）開展國庫現(xiàn)金管理工作，并在每期操作之前與人行深圳中支進(jìn)行必要的溝通。

第九條

國庫現(xiàn)金管理報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工

第十條

由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支成立國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組（以下簡稱招標(biāo)小組），市財(cái)政委主任任組長，市財(cái)政委分管副主任和人行深圳中支分管副行長為副組長，市財(cái)政委國庫處、預(yù)算處和監(jiān)督處以及人行深圳中支國庫處、金融穩(wěn)定處和貨幣信貸處負(fù)責(zé)人為小組成員。招標(biāo)小組負(fù)責(zé)評標(biāo)以及確定存款銀行名單，并審定當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理操作方案。

招標(biāo)小組下設(shè)國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組辦公室（以下簡稱辦公室），辦公室設(shè)在市財(cái)政委國庫處。辦公室成員由市財(cái)政委和人行深圳中支人員組成。辦公室負(fù)責(zé)測算各中標(biāo)銀行當(dāng)期國庫定期存款的分配額度，并根據(jù)招標(biāo)結(jié)果和測算結(jié)果制定當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理操作方案。

第十一條

市財(cái)政委負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金流預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果商人行深圳中支制定國庫現(xiàn)金管理操作計(jì)劃，負(fù)責(zé)簽發(fā)資金劃撥指令；人行深圳中支負(fù)責(zé)監(jiān)測貨幣及信貸市場情況，辦理定期存款質(zhì)押操作以及按照市財(cái)政委的劃撥指令向存款銀行分存國庫現(xiàn)金，并定期向市財(cái)政委提供國庫定期存款的統(tǒng)計(jì)信息。

市財(cái)政委和人行深圳中支每月25日前應(yīng)將下月國庫現(xiàn)金管理操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部和中國人民銀行總行備案；每期操作前5個(gè)工作日將具體操作信息分別報(bào)財(cái)政部和中國人民銀行總行備案；執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。第十二條

承辦國庫現(xiàn)金管理定期存款操作的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)每期存款分配額度及相應(yīng)比例等及時(shí)向市財(cái)政委提供足額的質(zhì)押品，負(fù)責(zé)在收到國庫現(xiàn)金運(yùn)作資金后及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存定期存款的手續(xù)，并按照市財(cái)政委的兌付指令及時(shí)將到期的定期存款本息劃解回深圳分庫。

第三章 商業(yè)銀行招標(biāo)

第十三條

商業(yè)銀行參與國庫現(xiàn)金管理定期存款操作應(yīng)符合但不限于下列條件（以當(dāng)期招標(biāo)公告信息為準(zhǔn)）：

（一）依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第十四條

每次招標(biāo)日前3個(gè)工作日，辦公室通過市財(cái)政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公告招標(biāo)信息。

第十五條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)公告要求的截止時(shí)間前向市財(cái)政委遞交投標(biāo)文件（文件具體要求以招標(biāo)公告為準(zhǔn)），逾期未遞交投標(biāo)文件的商業(yè)銀行視為主動(dòng)放棄競標(biāo)。

第十六條

由招標(biāo)小組組織進(jìn)行評標(biāo)工作，評定并選取不少于10家（含10家）商業(yè)銀行作為當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款的存款銀行。

第十七條

各中標(biāo)存款銀行當(dāng)期國庫定期存款分配額度的測算方式由辦公室在招標(biāo)文件中予以明確。

第十八條

單家存款銀行當(dāng)期國庫定期存款金額不得超過當(dāng)期國庫定期存款總額的四分之一。單一存款銀行的國庫定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，且不得超過我市已存國庫定期存款余額的20%。

各存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)分別向市財(cái)政委、人行深圳中支報(bào)送截止到上月末的一般性存款余額及已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月末一般性存款余額的比例等信息。

第十九條

辦公室根據(jù)招標(biāo)結(jié)果制訂當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款操作方案提交招標(biāo)小組審定，并及時(shí)通過市財(cái)政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公布經(jīng)招標(biāo)小組一致確認(rèn)的中標(biāo)結(jié)果。

第二十條

市財(cái)政委、人行深圳中支和存款銀行簽訂《深圳市國庫現(xiàn)金管理定期存款操作協(xié)議》，明確三方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容。

第二十一條

存款銀行應(yīng)分別向市財(cái)政委國庫處和人行深圳中支國庫處報(bào)備國庫定期存款賬戶信息。

第四章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第二十二條

存款銀行取得國庫定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流 通國債作為質(zhì)押，質(zhì)押的金融產(chǎn)品面值數(shù)額為存款金額的120%。財(cái)政部和中國人民銀行如有新的質(zhì)押管理規(guī)定出臺，按新規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條

市財(cái)政委在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行深圳中支負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第二十四條

市財(cái)政委確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，向人行深圳中支提供當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款操作方案副本并簽發(fā)資金劃撥指令，人行深圳中支按規(guī)定程序復(fù)核后于1個(gè)工作日內(nèi)將國庫現(xiàn)金劃入各存款銀行的報(bào)備賬戶。

存款銀行在收到存款資金后兩個(gè)工作日內(nèi)開具《深圳市國庫現(xiàn)金管理定期存款證明》（以下簡稱《存款證明》）并加蓋公章后送市財(cái)政委國庫處；《存款證明》應(yīng)包括存款銀行名稱、金額、利率、期限（起存日統(tǒng)一為人行深圳中支劃撥資金的日期）等信息。

第二十五條

國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政委負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十六條

存款銀行應(yīng)于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應(yīng)分別匯劃，不得并筆。本息款項(xiàng)入庫后，存款銀行質(zhì)押品相應(yīng)解除，對應(yīng)的《存款證明》自動(dòng)失效。

第二十七條 國庫定期存款利息收入納入財(cái)政預(yù)算管理，繳入國庫。

第二十八條

除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)存款銀行的國庫定期存款。

第二十九條

任何單位和個(gè)人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十條

存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對國庫定期存款資金的運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第五章 核算對賬

第三十一條

市財(cái)政委在財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)“其他財(cái)政存款”科目下設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理存款”明細(xì)科目用于核算國庫現(xiàn)金管理存款。

第三十二條

人行深圳中支在國庫庫存表設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。

第三十三條

人行深圳中支根據(jù)國庫現(xiàn)金管理資金劃撥或劃回情況，于次一工作日向市財(cái)政委提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表。

第三十四條

人行深圳中支應(yīng)按月、按年向市財(cái)政委報(bào)送國庫定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報(bào)表及電子信息，并進(jìn)行對賬。第三十五條

存款銀行應(yīng)設(shè)置“國庫定期存款”一級會(huì)計(jì)科目，用于核算吸納和歸還國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款。該科目屬于負(fù)債類，吸納國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時(shí)貸記該科目，歸還國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時(shí)借記該科目。

存款銀行應(yīng)將增設(shè)的“國庫定期存款”科目變動(dòng)情況報(bào)人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第三十六條

存款銀行向深圳分庫分別劃解到期的定期存款本金和利息時(shí)，須分別在支付報(bào)文附言欄注明“××年第××期國庫現(xiàn)金管理本金”和“××年第××期國庫現(xiàn)金管理利息”字樣。人行深圳中支收到存款本息款項(xiàng)后辦理資金入賬手續(xù)，并在支付系統(tǒng)專用憑證第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交市財(cái)政委，同時(shí)最遲于次一工作日對質(zhì)押品進(jìn)行解押，并于辦理解押后登記表外科目。

第三十七條

市財(cái)政委定期與人行深圳中支和各存款銀行核對國庫現(xiàn)金管理相關(guān)賬務(wù)。

第六章 管理監(jiān)督和法律責(zé)任

第三十八條

存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃國庫定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條

在國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支視情節(jié)輕重，決定勸退以至取消其國庫定期存款操作，并限定其在一定期限內(nèi)不得再參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次（含兩次）以上，或涉及金額較大的；

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的；

（四）沒有按照協(xié)議承諾履行相應(yīng)義務(wù)的；

（五）可能危及財(cái)政國庫資金安全的其他情況。第四十條

市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支對商業(yè)銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并按季向財(cái)政部和中國人民銀行總行報(bào)告國庫現(xiàn)金管理開展情況。

第七章 附則

第四十一條

區(qū)級財(cái)政部門可向市財(cái)政委提出書面申請并由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支代為實(shí)施區(qū)級代理支庫現(xiàn)金管理操作，具體操作辦法另行規(guī)定。

第四十二條

本辦法由市財(cái)政委會(huì)同人行深圳中支負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)實(shí)際情況予以修訂完善。

第四十三條

本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施，原《深圳市市 級國庫現(xiàn)金管理操作暫行辦法》同時(shí)廢止。