第一篇：具體條款問題總結(jié)

具體條款問題總結(jié)

4.5.5.1要求對出院指導(dǎo)有監(jiān)管

出院的時間不確定，如何進行檢查？

4.5.5.2：出院小結(jié)內(nèi)容應(yīng)該具體應(yīng)該有什么內(nèi)容，必須設(shè)有那些內(nèi)容，是否跟出院記錄一致，如何實施？

4.6.7.2要求職能科室履行對術(shù)后并發(fā)癥的監(jiān)管職責(zé)，是檢查對預(yù)防措施的監(jiān)管，還是對已產(chǎn)生的并發(fā)癥進行監(jiān)管？如何具體實施？ 4.23.5.1（★）：病案室C條款要求編碼技能水平考試合格證書，暫無。1.6.2.1涉及“分級醫(yī)療及雙向轉(zhuǎn)診”（縣鄉(xiāng)及村衛(wèi)生室之間的分級醫(yī)療及雙向轉(zhuǎn)診），未明確記錄，怎樣體現(xiàn)持續(xù)改進？

6.4.2.1(★)B1_“按照聘用周期對衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員資質(zhì)重新審核評估資料”

如果能夠完成A2“在授權(quán)后至少每二年一次的能力與服務(wù)品質(zhì)評價與再授權(quán)，作為繼續(xù)聘用的依據(jù)”，是否還需要準(zhǔn)備B1的內(nèi)容? 6.4.2.1(★)B3_“科室有衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員履職考核記錄與評價”

“科室”指醫(yī)生所在臨床科室還是職能科室？ 6.4.3.1衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員輪崗、轉(zhuǎn)崗的上崗前培訓(xùn)

具體指哪些方面的內(nèi)容？目前我院有較完善的新員工崗前培訓(xùn)制度，已包含上崗前的基本理論、基本操作、基本技能、法規(guī)等。2.6.3.1：未開展實驗性臨床醫(yī)療（只有制度，審核程序）

3.10.1.1要求職能部門對患者參加醫(yī)療安全活動有監(jiān)管，持續(xù)改進如何去做？

3.10.2.1要求鼓勵患者向藥學(xué)人員提出安全用藥咨詢，如何設(shè)置，可咨詢內(nèi)容范圍

4.5.6.4如何應(yīng)用臨床路徑控制患者平均住院日 4.14.2.2醫(yī)院藥品質(zhì)量監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)平臺指什么？ 4.14.7.1無臨床藥師

4.14.5.3抗菌藥物分級管理如何去做，是否必須用軟件控制。6.1.3.1★：依法執(zhí)業(yè)

C3：具有執(zhí)業(yè)資格的研究生、進修人員經(jīng)過醫(yī)院授權(quán)在上級醫(yī)師（含護理、醫(yī)技）指導(dǎo)下執(zhí)業(yè)。本條內(nèi)容我院的進修生、研究生均按照“無執(zhí)業(yè)證書”，也從無執(zhí)業(yè)授權(quán)行為，是否可以說。

B1:職能部門對全院衛(wèi)生技術(shù)人員執(zhí)業(yè)監(jiān)管有記錄，資料完整，研究生、進修生執(zhí)業(yè)管理資料完整。這一條我們對全院有執(zhí)業(yè)證的人員進行執(zhí)業(yè)登記，取得執(zhí)業(yè)證并注冊登記后通過申請開放病歷書寫及處方權(quán)限，無執(zhí)業(yè)證的人員無電子病歷賬戶，不能自己簽署姓名開處方，排班表不能出現(xiàn)無職業(yè)證人員，這樣是否合格。2.4.3.1 ：雙向轉(zhuǎn)診

雙向轉(zhuǎn)診工作我院不規(guī)范，未能及時聯(lián)系上下級醫(yī)院進行登記，目前我院只有很少的上轉(zhuǎn)及從衛(wèi)生院上轉(zhuǎn)的病人，大部分為患者自行來院，無下轉(zhuǎn)病人。請問貴院在雙向轉(zhuǎn)診方面的經(jīng)驗。

1.2.3.1 ：我院單病種質(zhì)量控制工作目前尚未開展，請問貴院在開展單病種質(zhì)量控制方面的經(jīng)驗。

4.1.2.1 ：醫(yī)院各委員會成員兼任不超過三項，但我院人員較少，主任委員可以達到，但委員擔(dān)任兼職較多。.2.1.4.1 ：預(yù)約轉(zhuǎn)診服務(wù)

請問貴院預(yù)約轉(zhuǎn)診服務(wù)如何開展。

4.6.2.2 為每一位患者制定手術(shù)治療方案和計劃。術(shù)前小結(jié)和術(shù)前討論算嗎？還是需要為每一位患者制定包括手術(shù)步驟在內(nèi)的詳細(xì)的手術(shù)計劃。、4.5.2.2 大型檢查中，臨床適宜性檢查有定去分析和評價，有持續(xù)改進，如何體現(xiàn)？

1.6.4.1 受援醫(yī)院中，用當(dāng)年案例證實：在承擔(dān)縣域內(nèi)常見病、多發(fā)病、疑難重癥的診治能力有一定提升。但我院只有省兒童醫(yī)院的受援。怎么體現(xiàn)在上級醫(yī)院的幫助下常見病、多發(fā)病、疑難重癥有提升。

1.不良事件上報：是需要某一部門同意、分析、反饋制定全院的，是否可以分系統(tǒng)(醫(yī)療、護理、藥事、院感)分別統(tǒng)計分析。分析頻率是否有要求。2.某些工作如:知情同意、安全核查等沒有專項進行，但在醫(yī)教科的醫(yī)療質(zhì)量通報中有所體現(xiàn)，是否作為原始數(shù)據(jù)，作為痕跡。、3.知情同意中，患者及家屬知情情況能充分在病例中充分體現(xiàn)，簽字算不算理解。

4.職能部門“非計劃二次手術(shù)”檢測、原因分析、反饋、整改措施中每一位都制定？還是一季度一分析，需要全院性質(zhì)的質(zhì)量通報嗎？ 5.醫(yī)療技術(shù)授權(quán)中，職能部門督導(dǎo)、檢查、改進效果評價資料。如何體現(xiàn)？

第二篇：問題帳款管理辦法

第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如表5.1)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。(三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第九條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并得請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的50％(所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價或損失的100％)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失80％。產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r100％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修正時亦同。表5.1問題帳款報告書

第三篇：往來款共性問題

一、往來賬款中存在的共性問題

（一）不定期對賬。有些企業(yè)由于疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關(guān)單位核對賬目，特別是欠款企業(yè)，往往對債權(quán)人的對賬要求持抵觸態(tài)度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

（二）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務(wù)不及時報批做營業(yè)外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（三）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應(yīng)收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（四）利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤。

（五）出租出借賬戶或為他人套取現(xiàn)金。企業(yè)往來賬中有些一進一出的款項，無明確經(jīng)濟內(nèi)容，實際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款，違反財務(wù)管理規(guī)定；再如有些業(yè)務(wù)員，利用職務(wù)之便，多次以備用金名義領(lǐng)取現(xiàn)金，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，實際是為他人套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。

（六）往來款賬務(wù)處理不規(guī)范，往來賬賬戶之間不按業(yè)務(wù)內(nèi)容記賬。如有些與正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的款項計入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應(yīng)收、應(yīng)付款余額相對沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進行有針對性的管理。

往來賬款涉及到企業(yè)日常經(jīng)營及管理活動的各個方面，往來賬中的問題可以反映出企業(yè)經(jīng)營管理中存在的弱點和缺陷。要解決以上問題，除了加強整個社會的制約機制外。加強企業(yè)自身的內(nèi)部控制顯得尤為重要。下面從建立和完善內(nèi)部控制制度的角度來討論如何加強往來賬款的管理、加速資金周轉(zhuǎn)、提高經(jīng)濟效益、防止資產(chǎn)流失。

本文擬從五個內(nèi)部控制構(gòu)成要素來分析造成往來賬款中諸多問題的原因及其解決方法。

一、控制環(huán)境

從目前企業(yè)現(xiàn)狀來看，首先，有些企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到員工都沒有充分重視往來賬款的管理。有些領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)知識有限，他們無法將應(yīng)收款項與公司實實在在的資產(chǎn)聯(lián)系起來，因此也就無法將應(yīng)收款的管理作為重要工作來抓。其次，有些企業(yè)往來賬款的形成與領(lǐng)導(dǎo)個人行為有關(guān)；還有些領(lǐng)導(dǎo)只管任期內(nèi)業(yè)績、不重視現(xiàn)金流量；甚至有些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)為在任期內(nèi)出“成績”，反而指使財會人員弄虛作假。這樣的企業(yè)難免出現(xiàn)往來賬款混亂；再者，企業(yè)中普遍存在新官不理舊賬的現(xiàn)象，也會造成往來賬款管理的混亂。

要扭轉(zhuǎn)這種局面，必須使內(nèi)部控制成為管理者真正的需求，這就要進行產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。在這個基礎(chǔ)上選用業(yè)務(wù)素質(zhì)好，能力強且有責(zé)任心的員工，在有效的激勵機制下，調(diào)動他們的積極性，便可創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。

二、風(fēng)險評估

目前企業(yè)中普遍存在對往來賬款的風(fēng)險認(rèn)識不足的現(xiàn)象，因此也沒有對往來賬款的風(fēng)險進行評估，以便采取有效措施對往來賬款進行管理。事實上，往來賬款賬目不清，內(nèi)容混亂，不僅影響會計信息的準(zhǔn)確性，而且由于管理上存在漏洞，會使少數(shù)人有可乘之機，因而造成企業(yè)資產(chǎn)的流失。

企業(yè)從業(yè)務(wù)人員到管理人員，都應(yīng)認(rèn)識到往來賬款中存在的問題會給企業(yè)帶來不良后果。要按不同性質(zhì)的問題進行風(fēng)險評估，建立、分析與管理相關(guān)風(fēng)險的機制。

三、控制活動

往來賬款中出現(xiàn)上述問題最主要的原因還在于企業(yè)缺乏相應(yīng)的控制政策及控制程序，或有了這些政策和程序卻沒有執(zhí)行。這些政策與程序主要指崗位分離、授權(quán)批準(zhǔn)、文件記錄、預(yù)算控制、實物保全等。下面針對往來賬款中存在的問題，說明應(yīng)建立哪些相應(yīng)的控制政策和程序：

（一）涉及銷售與收款的內(nèi)部控制

1、企業(yè)應(yīng)制定信用政策，確定信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件（含信用期限，信用額度，折扣率）及收款政策，對客戶的賒銷均應(yīng)被授權(quán)批準(zhǔn)，客戶信用期限、額度的調(diào)整必須經(jīng)過相應(yīng)權(quán)限審批人員審核批準(zhǔn)。

2、銷售部門應(yīng)對賒銷客戶信用進行調(diào)查，對其尚可使用的信用額度等進行審查并按客戶設(shè)置應(yīng)收款臺賬，及時登記每一客戶應(yīng)收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業(yè)會計人員應(yīng)及時清理應(yīng)收賬款，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表提供給財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人、銷售部門，對于逾期的應(yīng)收賬款應(yīng)督促銷售人員催收。

3、企業(yè)應(yīng)分部門、分人員下達銷售貨款回籠率，按月考核，并將考核結(jié)果與獎懲掛鉤。對于逾期未還款應(yīng)組織人員催收，并要求客戶提供擔(dān)保、抵押等條件。如果可能，采取法律途徑解決。

（二）涉及其他應(yīng)收款的內(nèi)部控制

1、建立明確的職責(zé)分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經(jīng)辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

2、建立備用金領(lǐng)用和報銷制度。為加強管理應(yīng)盡量實行定額備用金制。備用金應(yīng)實行專人保管，并在規(guī)定期限內(nèi)報銷；備用金的領(lǐng)用和報銷，應(yīng)根據(jù)金額不同建立授權(quán)和批準(zhǔn)制度，報銷時應(yīng)按領(lǐng)取時用途報銷；年終應(yīng)全部收回，次年再借。對無正當(dāng)理由不按期報銷的職工應(yīng)予以一定處罰。

3、存出保證金應(yīng)有很關(guān)的憑證，并應(yīng)有授權(quán)審批手續(xù)。

4、所有其他應(yīng)收款應(yīng)定期清理，制定催款制度，防止出現(xiàn)壞賬。

（三）涉及預(yù)付賬款的內(nèi)部控制

1、進行適當(dāng)?shù)膷徫环蛛x：付款審批人員不能辦理尋求供應(yīng)商和索價業(yè)務(wù)；審核付款人員、付款人員、記錄應(yīng)付賬款人員應(yīng)進行崗位分離，以防止舞弊發(fā)生。

2、對預(yù)付貨款的商品及客戶進行市場及信用調(diào)查，預(yù)付貨款應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并應(yīng)嚴(yán)格按照合同的規(guī)定執(zhí)行；防止企業(yè)多付或有不必要的預(yù)付款發(fā)生。

3、建立催收貨款制度，建立壞賬審批制度。

4、采購人員應(yīng)在可能的范圍內(nèi)定期輪換，以防止采購人員與供貨商聯(lián)手舞弊。

（四）涉及應(yīng)付賬款的內(nèi)部控制

1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應(yīng)實行崗位分離，以防止串通舞弊。

2、定期分析應(yīng)付賬款，規(guī)定付款順序，財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員配合，在企業(yè)資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。

3、制定應(yīng)付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應(yīng)進行調(diào)查，確屬不需付的賬款，應(yīng)報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，及時轉(zhuǎn)入收入賬內(nèi)。

4、建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業(yè)務(wù)人員串通舞弊。

（五）涉及其他應(yīng)付款的內(nèi)部控制

1、實行崗位分離，房屋、設(shè)備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離；廢舊物資、材料、包裝物的管理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。

2、定期對其他應(yīng)付款進行清理，有不需付的款項應(yīng)及時做賬務(wù)處理。

四、信息與溝通

往來賬款中問題較多的企業(yè)往往在信息溝通方面做得不夠。首先，財務(wù)人員沒有定期向相關(guān)業(yè)務(wù)人員報送與其業(yè)務(wù)有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付余額、賬齡、風(fēng)險分析等資料，并且由于企業(yè)沒有相關(guān)的收款、報銷等時間的規(guī)定，財務(wù)人員也不便于與相關(guān)人員進行往來賬款清理進度及計劃方面的交流；其次，財務(wù)人員也不能做到定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報往來賬款中存在的問題并提供風(fēng)險分析報告及解決方案，因此主管領(lǐng)導(dǎo)也心中沒數(shù)；再者，企業(yè)間由于缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業(yè)往來賬的不準(zhǔn)確。所有這些都影響往來賬款管理。

為加強信息交流與溝通，企業(yè)管理當(dāng)局、財務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及管理部門應(yīng)定期進行交流，相互配合，上傳下達，共同做好往來賬款的管理工作。

五、監(jiān)督

現(xiàn)代內(nèi)部控制理論認(rèn)為企業(yè)的內(nèi)部控制制度不僅包括企業(yè)管理當(dāng)局的指示得以執(zhí)行的程序、制度，還包括對整個控制活動的監(jiān)督。而內(nèi)部監(jiān)督過程中，內(nèi)部審計發(fā)揮著主要職能。目前企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)由于其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發(fā)揮其內(nèi)部監(jiān)督作用，特別是目前企業(yè)的內(nèi)部審計中將內(nèi)部控制制度的測試與監(jiān)督作為經(jīng)常性項目的很少，這就無法保證內(nèi)部控制作用的正常發(fā)揮。

因此企業(yè)應(yīng)加大內(nèi)審的力度，審計機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)保證其獨立性和權(quán)威性，內(nèi)審的重點應(yīng)轉(zhuǎn)向內(nèi)部控制制度的測試和監(jiān)督，這樣才能保證內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

第四篇：問題帳款處理辦法

第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，以維護本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情形特殊經(jīng)呈報副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(以下簡稱報告書)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫；經(jīng)過情形、處理意見及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。第六條 人事部應(yīng)于收到報告書后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。第七條 經(jīng)批示后的報告書，人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報告書后，應(yīng)將“問題帳款”的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制。第九條 經(jīng)辦人填寫報告書后，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。(三)經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時起，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情形。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第十條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書2天內(nèi)重新填寫提出。第十一條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，人事部應(yīng)不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十二條 會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十三條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報請副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當(dāng)日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回商品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起5天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 人事部對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，人事部并得視情節(jié)輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修正時相同。

第五篇：藍(lán)印相關(guān)具體詳解問題

藍(lán)印戶口解讀

藍(lán)印戶口也叫藍(lán)印戶籍，是指對在津投資、購買商品住宅或者被該城市的單位聘用的外省市人員，具備規(guī)定的條件，經(jīng)公安機關(guān)批準(zhǔn)登記后加蓋藍(lán)色印章表示戶籍關(guān)系的戶口憑證。其一般是由當(dāng)?shù)卣雠_爭取，對投資、購房者或“引進人才”等外地人給予的優(yōu)惠待遇。擁有者可以享受正式戶口的權(quán)益。經(jīng)過一定時期后可以轉(zhuǎn)為正式戶口。藍(lán)印戶口不適應(yīng)于境外人士。

持藍(lán)印戶口者，在入托、入園或義務(wù)教育階段的入學(xué)、申請營業(yè)執(zhí)照、安裝煤氣和電話等方面享受本市常住戶口的同等待遇。藍(lán)印戶口不是常住戶口，經(jīng)批準(zhǔn)取得藍(lán)印戶口者應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納城市建設(shè)費，同時每年需進行年檢，不符合年檢的公安機關(guān)給予注銷。而藍(lán)印戶口在轉(zhuǎn)為常住戶口前，原所在地常住戶口并不注銷。

因投資或者購房取得藍(lán)印戶口2年以上或者被單位聘用取得藍(lán)印戶口5年以上，且具有固定合法住所的，可以按有關(guān)規(guī)定向公安機關(guān)申請常住戶口。

藍(lán)印問題解釋

1、戶口遷入后對工作及福利待遇有無影響？

答：藍(lán)印戶口屬于天津市臨時戶口，不用將現(xiàn)在的戶口遷入天津市，所以不會影響工作及福利待遇。

2、藍(lán)印期間孩子上學(xué)算借讀嗎？

答：因為是戶口所在地，不算借讀，但是根據(jù)接收學(xué)校要求不同，學(xué)校要收取不同的費用。

3、學(xué)籍遷入后，原學(xué)籍注銷嗎？

答：原學(xué)籍注銷，因為學(xué)籍只能有一個。

4、轉(zhuǎn)紅印戶口時，只轉(zhuǎn)學(xué)生的可以嗎？

答：若學(xué)生轉(zhuǎn)紅印戶口時，滿18周歲，則可以只轉(zhuǎn)該學(xué)生的戶口，其父母不用轉(zhuǎn)紅印戶口，藍(lán)印戶口可注銷。

5、藍(lán)印戶口辦理完畢，可以將學(xué)籍落在天津市內(nèi)嗎？

答：不可以，因為學(xué)籍必須落在藍(lán)印戶口所在地。

6、我想通過買房辦理天津藍(lán)印戶口，不知有無房間面積或金額的要求？

答：沒有房屋面積的要求，金額方面市內(nèi)六區(qū)和塘沽區(qū)（含開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)）需購買80萬以上的房子；環(huán)城四區(qū)和漢沽區(qū)、大港區(qū)需購買60萬以上的房子；寶坻區(qū)、武清區(qū)和三縣需購買40萬以上的房子。所購買房屋必須一次性交納全部房款，且具備契稅完稅證明。

7、天津藍(lán)印戶口有效期多長時間，是否2年作廢？

答：取得藍(lán)印戶口之后，二年后轉(zhuǎn)為常住戶口，和正式戶口的待遇一致。

8、天津藍(lán)印戶口一般多長時間能審批下來？

答：最快大約在30天左右慢的話要45天左右。

9、天津藍(lán)印戶口和普通的戶口有什么區(qū)別?

答：天津藍(lán)印戶口不是正式的天津戶口，因為封皮是藍(lán)色的所以大家都這么叫（正式的戶口是棕紅色的），雖然不是正式的單高考絕對夠用了，一般兩年后轉(zhuǎn)正。但這個轉(zhuǎn)正不是自動的，需要自己去辦理，由于藍(lán)印戶口當(dāng)初辦的時候都是投資性質(zhì)的，所以一般要對投資的公司進行審核。買房子送的戶口一般情況下是送三個藍(lán)印戶口。分別是戶主，配偶和子女的10、2個孩子辦理藍(lán)印戶口可以嗎？

可以，但是必須是親生子女，還需要準(zhǔn)生證明，若藍(lán)印辦公室懷疑有非親生子女存在，則需要驗DNA11、若購房較齊全款后，能否確定拿到藍(lán)印？

如果購買者能夠及時提供辦理藍(lán)印戶口的相關(guān)證件，并保證證件的真實有效，一定能夠取得藍(lán)印戶口

12、非本市戶籍居民家庭購買新建商品住房是否需要同時提供在本市繳納累計1年以上個人所得稅完稅證明和社會保險證明兩種證明？

不需要，只要兩種證明之一即可。

13、《關(guān)于本市及非本市戶籍居民家庭在津購買住房有關(guān)問題的通知》中“在本市繳納累計1年以上個人所得稅完稅證明或社會保險證明”所指的“累計1年”是否中間可以間斷？只要所得稅完稅證明或社會保險證明各月加總共12個月即可，中間可以間斷。例：2008年5月、7月、9月、11月，2009年1月、4月、6月、7月、8月、9日、10月、11月。

14、如何落戶天津后還想要在河北就讀？

落戶天津需要有天津高中學(xué)籍3年，如果想在天津高考原則上是不可以回到原籍就讀。是否可以在天津掛學(xué)籍回河北省上學(xué)，您要到相關(guān)部門咨詢，但是考試大綱和考卷都不同。

15、是否會等到我們明年下產(chǎn)權(quán)證的時候，40萬就不可以辦理藍(lán)印戶口了？

以產(chǎn)權(quán)下發(fā)之日起，公安局戶籍科受理藍(lán)印業(yè)務(wù)。

16、辦理藍(lán)印要找哪些部門？

辦理藍(lán)印首先要購買符合藍(lán)印戶口政策40萬以上的房屋，并且在獲得產(chǎn)權(quán)證后到當(dāng)?shù)毓簿謶艏妻k理。

17、鑒別藍(lán)印戶口真?zhèn)蔚囊鞘裁矗?/p>

嚴(yán)格按照地方戶籍科政策辦理的藍(lán)印戶口均為合法藍(lán)印戶口。

18、學(xué)籍差幾個月是否有高考資格？

學(xué)籍必須在高考城市滿三年高中學(xué)籍才有資格參加高考。

19、城市增容費是以家庭為單位，還是以個人為單位？一個戶口帶幾個人？繳納的費用是多少？

以個人為單位繳納，繳納城市建設(shè)費為3000元/人。我們所知一般每個藍(lán)印戶口帶3口人，具體落戶人數(shù)，需詢問戶籍科。

20、前幾年發(fā)生的藍(lán)印戶口事件緣由是怎樣（打回原戶籍所在地考試），怎樣給客戶講述？很多不正規(guī)單位通過不正當(dāng)手段，或者在自身手續(xù)沒有辦齊全的情況下給客戶承諾辦理藍(lán)印戶口，但最終藍(lán)印戶口不是通過正規(guī)手續(xù)辦理的偽造等情況造成的打回原戶籍所在地考試。

21、藍(lán)印戶口可以不轉(zhuǎn)紅印戶口嗎？

按規(guī)定藍(lán)印戶口目前2年可以申請轉(zhuǎn)紅印戶口，也可以不申請紅印，高考后孩子戶口跟著大學(xué)走，家長戶口可回原籍，具體事宜需詢問戶籍科。

22、父母雙方一人和子女是否可以申請藍(lán)印戶口？

不可以。特殊情況如離異、喪偶等情況需提供相應(yīng)證明材料。

23、藍(lán)印戶口是否可以代辦？

不可以。必須是申請人親在提自申請，并且到場拍照。

辦理天津藍(lán)印戶口注意事項

1、您購買的住房必須為一手新房，一次性付款，大產(chǎn)權(quán)。

2、您必須在您去公安局戶籍處藍(lán)印辦公室進件備案之前，拿到您所購買房屋的產(chǎn)權(quán)證、契稅完稅票、購房發(fā)票、公共維修基金收據(jù)。（意思業(yè)就是說，您要先在天津市寶坻區(qū)辦理所有住房手續(xù)，這樣才能保證你在申請藍(lán)印戶口一路暢通！）

3、您如果有兩個或以上的孩子，除第一胎外，必須提供準(zhǔn)生證，如果是計劃外超生的需要提供罰款證明，如果以上兩樣都不能提供的，則需要做DNA親子鑒定。

4、您購買的住房只能夠辦理您自己家一戶的藍(lán)印戶口，千萬不能帶上您親戚、朋友的孩子，否則您會終身失去辦理天津市藍(lán)印戶口的資格。

5、如果您和家人不在一個戶口本上，需到您戶籍所在地的派出所辦理戶籍證明。

6、如果你的孩子已滿16周歲，需要您戶籍所在地辦理身份證正在辦理中的證明。

7、你所提供的材料必須真是有效，準(zhǔn)確無誤。

學(xué)籍與升學(xué)

一、學(xué)籍流程

拿到藍(lán)印戶口后，在藍(lán)印戶口所在地尋找接收學(xué)校，由接收學(xué)校開具接收學(xué)生學(xué)籍三聯(lián)單，回到學(xué)生現(xiàn)在學(xué)校加蓋公章、市教育局加蓋公章、省教育廳加蓋公章，將學(xué)籍取出送交接收學(xué)校。

二、說明

1）、學(xué)生若在天津參加高考，現(xiàn)在最高上到的年級由于天津教育局規(guī)定，在天津參加高考的考生必須具備3年天津?qū)W籍，學(xué)生在拿到藍(lán)印戶口時，最多上到初三

2）、購房人多個戶口本購房人子女必須與父母之一在同一戶口下，若購房人夫妻非戶口本上的戶主，須提供戶主的身份證和戶口頁

3）、購房人屬于集體戶口的必須提供戶主的身份證、戶口頁

4）、商品房購買人夫妻雙方及子女身份證、戶口本、戶籍證明、結(jié)婚證（離婚證）、身份證辦理中的證明等證件相關(guān)內(nèi)容必須一致（主要是結(jié)婚日期、身份證號碼容易出錯）

5）、要求購房人提供的證件真實，否則因此不能簽發(fā)藍(lán)印戶口，概不負(fù)責(zé)

藍(lán)印考生須知

根據(jù)天津市藍(lán)印戶口政策和教育部有關(guān)規(guī)定，在總結(jié)近年來本市安置藍(lán)印戶口學(xué)生入學(xué)就讀工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合基礎(chǔ)教育課程改革的實際，日前，市教委下發(fā)《通知》，就藍(lán)印戶口學(xué)生轉(zhuǎn)入本市初中和普通高中就讀及參加本市普通高考報名資格作出相應(yīng)規(guī)定。鑒于教育部對高考報名資格有嚴(yán)格的戶籍年限和學(xué)籍年限的規(guī)定，以維護高考招生秩序；本市是國家級普通高中新課程試驗區(qū)，實行高中學(xué)業(yè)水平考試制度和普通高中綜合素質(zhì)評價制度，考生需要在天津接受完整的高中教育，并在三年中逐步積累相關(guān)信息，這些信息都將在高考招生錄取過程中起作用；本市實行普通高考自主命題，而且選定的普通高中教材與其他省市不同，在天津接受完整的普通高中教育有利于考生備考。《通知》規(guī)定，凡在本市參加普通高考的藍(lán)印戶口考生，須在報考前三年的10月1日前取得本市藍(lán)印戶口，并取得本市普通高中正式學(xué)籍，在學(xué)籍校就讀三年，持有本市普通高中畢業(yè)證書；其他條件要符合國家和本市藍(lán)印戶口管理的有關(guān)規(guī)定。

為了加強對藍(lán)印戶口學(xué)生的統(tǒng)籌安置，對藍(lán)印戶口學(xué)生轉(zhuǎn)入本市初、高中就讀，實行屬地安置屬地管理。即在哪個區(qū)縣取得的藍(lán)印戶口，必須在哪個區(qū)縣就讀初中或高中。這項政策將有助于建立保障機制，督促區(qū)縣教育行政部門和學(xué)校量力而行，負(fù)責(zé)任地調(diào)配教育資源，妥善安置藍(lán)印戶口學(xué)生入學(xué)就讀。

市教委要求區(qū)縣和學(xué)校，在安置藍(lán)印戶口學(xué)生工作中，要堅持量力原則，要整體把握本區(qū)縣的教育資源，充分考慮學(xué)校的承受能力，實行總量控制。必須遵循教育規(guī)律，確保師生安全，保證教學(xué)質(zhì)量。為合理配置教育資源，統(tǒng)籌安置藍(lán)印戶口學(xué)生入學(xué)就讀，市教委強調(diào)此項工作實行備案制，各區(qū)縣藍(lán)印戶口學(xué)生安置情況必須報市教委中學(xué)處備案。

據(jù)了解，新規(guī)定自2009年5月1日起開始執(zhí)行。此外，義務(wù)教育階段的藍(lán)印戶口學(xué)生，由外省市轉(zhuǎn)入本市中學(xué)就讀，依照《天津市初中學(xué)籍管理規(guī)定》執(zhí)行

關(guān)于藍(lán)印戶口學(xué)生轉(zhuǎn)入天津市建立高中學(xué)籍的說明

為貫徹落實《關(guān)于藍(lán)印戶口學(xué)生在我市入學(xué)就讀及參加普通高考報名資格的通知》（津教委中[2009]6號）文件和《天津市普通高中學(xué)籍管理規(guī)定》精神，做好普通高中藍(lán)印戶口學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)建籍工作，就有關(guān)問題說明如下：

一、轉(zhuǎn)入條件

1、學(xué)生必須具有符合規(guī)定時限的天津市藍(lán)印戶口。

2、具有當(dāng)?shù)厥〖壗逃鞴懿块T承認(rèn)的高中學(xué)籍。

3、轉(zhuǎn)入學(xué)生必須在我市高中學(xué)籍校就讀三年。

二、轉(zhuǎn)入時間

為簡便轉(zhuǎn)學(xué)程序，對藍(lán)印戶口學(xué)生采取先登記入學(xué)，后補辦轉(zhuǎn)學(xué)手續(xù)的辦法。轉(zhuǎn)學(xué)時間分兩個階段：

1、登記入學(xué)時間，每學(xué)年高一第一學(xué)期開學(xué)后至10月1日前辦理登記入學(xué)手續(xù)。

2、補辦手續(xù)時間，12月1日至12月31日。

三、所需材料

1、藍(lán)印戶口本及復(fù)印件一式兩份。

2、城市建設(shè)費發(fā)票復(fù)印件一式兩份。

3、原籍學(xué)校開具轉(zhuǎn)學(xué)證明信一份。

4、原籍省級教育行政主管部門開具的學(xué)籍證明信一份；學(xué)籍管理已下放地市級的省市，可以由地市級教育行政主管部門開具證明信。

四、辦理程序

1、在登記入學(xué)期間，學(xué)生家長持藍(lán)印戶口本及城市建設(shè)費發(fā)票原件，原學(xué)籍校開具轉(zhuǎn)學(xué)證明信一份，入學(xué)通知書復(fù)印件一份到戶籍所在區(qū)縣自行聯(lián)系有接收能力的高中學(xué)校。

2、接收學(xué)校審核上述材料，認(rèn)定合格后登記造冊，辦理入學(xué)。審核材料暫退還家長，以備補辦手續(xù)時使用。

3、學(xué)校登記造冊后，統(tǒng)一將學(xué)生登記名冊并加蓋校章上交所屬區(qū)縣教育局，由區(qū)縣教育局主管部門審核后，并加蓋區(qū)縣教育局公章，統(tǒng)一在10月1日前上交到市教委中學(xué)處備案。

4、學(xué)生家長必須在規(guī)定時間內(nèi)提交全部手續(xù)。

5、接收學(xué)校審核后，填寫《天津市普通高中學(xué)籍變更表》一式三份，并加蓋校章上報本區(qū)縣教育主管部門審核。

6、區(qū)縣教育局中學(xué)科審查合格后加蓋區(qū)縣學(xué)籍管理專用章，到市教委中學(xué)處辦理學(xué)籍轉(zhuǎn)入手續(xù)。

7、轉(zhuǎn)學(xué)建籍時間以學(xué)生登記入學(xué)的日期為準(zhǔn)。

五、有關(guān)要求

1、藍(lán)印戶口學(xué)生轉(zhuǎn)入必須是同年級轉(zhuǎn)入。

2、轉(zhuǎn)入學(xué)生提交的材料必須真實可靠，弄虛作假者將受到嚴(yán)肅處理。

3、轉(zhuǎn)入學(xué)生必須在接收學(xué)校就讀，不得中途轉(zhuǎn)學(xué)、借讀，不得空掛學(xué)籍，違反者一律取消學(xué)籍。

4、接收學(xué)校必須在班容量允許，保證師生安全的前提下，接收安置藍(lán)印戶口學(xué)生。

藍(lán)印戶口辦理流程

1、辦理房屋產(chǎn)權(quán)證

2、辦理暫住證

3、填寫辦理藍(lán)印戶口相關(guān)表格

4、到藍(lán)印辦公室進件

5、藍(lán)印辦公室審件

6、藍(lán)印辦公室將申辦藍(lán)印戶口件發(fā)到寶坻公安分局，進行核查

7、寶坻分局核查完畢將申辦藍(lán)印戶口件送回藍(lán)印辦公室

辦理天津藍(lán)印戶口申報材料

1、居民戶口簿

2、居民身份證

3、暫住證

4、商品房銷售專用發(fā)票

5、契稅完稅證

6、公共維修基金收據(jù)

7、商品房買賣合同

8、房地產(chǎn)權(quán)證

9、結(jié)婚證（離婚及離婚協(xié)議或法庭判決書）

10、出生醫(yī)學(xué)證明、準(zhǔn)生證